基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)研究

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摘要：在我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，當(dāng)前社會(huì)人口老齡化，在這一背景下，針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的分析及規(guī)避就有著十分重要的作用。本文就城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了分析，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)從業(yè)者的工作帶來幫助。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；基金；風(fēng)險(xiǎn)管理

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，我國(guó)居民基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度受到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，其發(fā)展也越來越完善，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所涉及的人數(shù)也變得更多，因此，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡在現(xiàn)階段有著非常巨大的壓力。

一、案列分析

2015年3月，湖南省戴某在社保中心個(gè)人賬戶股進(jìn)行工作，并于2017年10月?lián)蝹€(gè)賬股股長(zhǎng)，在任職期間，由于戴某染上了賭博的壞習(xí)慣，再加上輸多贏少，導(dǎo)致產(chǎn)生了歪念。在辦理終止確認(rèn)業(yè)務(wù)的過程中，戴某發(fā)現(xiàn)一些已死亡的參保對(duì)象個(gè)人賬戶中存在可退的余額，但卻沒有合法繼承人來社保中心退錢，在貪念的影響下，戴某對(duì)這些資金產(chǎn)生了想法。戴某認(rèn)為，這些資金既然無人來退錢，那么自己可以對(duì)其另行處理，為了避免被單位發(fā)現(xiàn)，他讓妻子、母親各自辦理了一張銀行卡，并由自己控制。在其任職后的三年中，其通過對(duì)終止確認(rèn)業(yè)務(wù)的辦理，將參保對(duì)象的合法繼承人賬號(hào)填寫為自己母親、妻子和其他被他控制著的銀行卡號(hào)，直至案發(fā)，戴某共冒領(lǐng)了315名已故參保人員的個(gè)人賬戶資金，涉案金額高達(dá)106萬元。2019年，平江縣監(jiān)察委向平江縣檢察院移送了戴某涉嫌貪污案。

二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要風(fēng)險(xiǎn)類型

1.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支風(fēng)險(xiǎn)

在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)中，如果沒有足夠的征繳擴(kuò)面，或沒有足夠的繳費(fèi)資金來源渠道，在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付規(guī)模不斷提升的情況下，就很容易導(dǎo)致收不抵支問題的出現(xiàn)。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支風(fēng)險(xiǎn)中，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容不同，可以將其劃分成兩種，即基金籌集風(fēng)險(xiǎn)與基金給付風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)人口迅速增長(zhǎng)的今天，人口老齡化問題日益嚴(yán)重，隨著而來的還有通貨膨脹等的經(jīng)濟(jì)問題，這就使得城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)所面臨的基金風(fēng)險(xiǎn)問題更為嚴(yán)重。

2.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資風(fēng)險(xiǎn)

在基金投資運(yùn)營(yíng)收益存在不確定的情況下，很容易導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。就當(dāng)前我國(guó)的社會(huì)保障基金的投資運(yùn)營(yíng)來看，其在各個(gè)方面都有較深的涉足，例如存款、債券、股票投資等，受此影響，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值的渠道就更為廣泛，這就造成了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資風(fēng)險(xiǎn)問題的嚴(yán)重性的提升，在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等的影響下，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)問題都會(huì)更加嚴(yán)重。

3.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)操作管理

在整個(gè)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理當(dāng)中，操作風(fēng)險(xiǎn)不但是一個(gè)出現(xiàn)較多的風(fēng)險(xiǎn)問題，同時(shí)也是一個(gè)很難實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險(xiǎn)問題。對(duì)于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)是很難防止的，之所以會(huì)出現(xiàn)該類型的風(fēng)險(xiǎn)，主要是因?yàn)槌青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)辦人員所出現(xiàn)的個(gè)人問題或業(yè)務(wù)熟練度較低所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)也可能是因?yàn)槌青l(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理制度有一定的漏洞或是管理系統(tǒng)產(chǎn)生了技術(shù)漏洞所導(dǎo)致的。

三、規(guī)避城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化基金安全運(yùn)行的措施

1.明確城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理原則要求

在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作過程中，要想確保其有著足夠的安全性，并且能夠可靠的運(yùn)作，就要最大程度的避免風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生，為此，必須要嚴(yán)格遵循城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的原則要求。具體來看，其要求為：遵循安全性原則，在此原則中，在對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理時(shí)，要正確認(rèn)識(shí)收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，應(yīng)將安全問題放在第一位置；遵循收益性原則，在此原則中，除了要確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值外，還要充分利用合理的投資方法，來有效保證城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資收益；遵循可變現(xiàn)原則，在此原則中，要保證城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不出現(xiàn)資產(chǎn)損失的基礎(chǔ)上，來進(jìn)行有效的變現(xiàn)，從而使得城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能夠進(jìn)行支付。

2.針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)制定科學(xué)的投資策略

要做好對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，就要對(duì)各種投資策略的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行深入的分析研究，并制定出科學(xué)的投資政策，以此來保證基金的收益性，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可控性。除了要在銀行存款、股票等方面進(jìn)行擴(kuò)展外，還要在股票、混合基金等存在較高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目當(dāng)中，正確設(shè)置投資基金于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值內(nèi)所占的比例，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。在現(xiàn)階段，我國(guó)出臺(tái)了各種社會(huì)保障基金的投資管理政策、辦法，這對(duì)于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理有著很大的幫助。為了建立起一個(gè)更加完善，并且能夠相互制衡的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資機(jī)制，就要對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資委托人以及相關(guān)機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)進(jìn)行明確，對(duì)于基金的投資科學(xué)、嚴(yán)格的分配。

3.強(qiáng)化城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

只有做好了對(duì)預(yù)算的有效控制、管理，才能夠更加深入的實(shí)現(xiàn)對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)問題的防范。就城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的預(yù)算管理來看，必須要重視對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況，并進(jìn)行具體分析，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況有異常的展開嚴(yán)格的檢查，從根本上確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的科學(xué)性、合理性，通過規(guī)范化的管理，來有效防范基金風(fēng)險(xiǎn)問題。此外，在進(jìn)行城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理時(shí)，還要做好對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的財(cái)務(wù)分析，必須要對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資中所產(chǎn)生的各種問題進(jìn)行分析、研究，加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性。

四、結(jié)語

總而言之，為了進(jìn)一步強(qiáng)化城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理，除了要建立起完善的內(nèi)部管理制度之外，還要在實(shí)踐過程中不斷的完善風(fēng)險(xiǎn)防控制度及其操作細(xì)則，以此來有效提升城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可靠性，為社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展做出保障。

參考文獻(xiàn)：

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作者：黃敏 單位：資興市社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心