公務(wù)員期刊網(wǎng) 精選范文 保險(xiǎn)制度論文范文

保險(xiǎn)制度論文精選(九篇)

前言:一篇好文章的誕生,需要你不斷地搜集資料、整理思路,本站小編為你收集了豐富的保險(xiǎn)制度論文主題范文,僅供參考,歡迎閱讀并收藏。

保險(xiǎn)制度論文

第1篇:保險(xiǎn)制度論文范文

對(duì)復(fù)保險(xiǎn)的界定,學(xué)理和立法上有廣義論和狹義論之爭(zhēng)。廣義論認(rèn)為,復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。至于該數(shù)份保險(xiǎn)金額總和是否超出該保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值則無關(guān)緊要。我國(guó)學(xué)者李玉泉、鄒海林、鄭玉波、桂裕等持此觀點(diǎn)。從立法體例上看,《意大利民法典》、我國(guó)《澳門商法典》采此立法模式。我國(guó)《保險(xiǎn)法》也采此立法體例,該法第41條第3款規(guī)定:“重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。”而狹義論的觀點(diǎn)是,所謂復(fù)保險(xiǎn)乃指投保人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同,且該數(shù)份保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)。我國(guó)學(xué)者覃有土、樊啟榮、李一川、孫積祿、江朝國(guó)、林勛發(fā)等持此主張。立法上以法國(guó)、德國(guó)、日本以及英美法系等國(guó)家為代表,我國(guó)《海商法》也采狹義論的立法體例。在《海商法》第225條規(guī)定:“被保險(xiǎn)人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的就同一保險(xiǎn)事故向幾個(gè)保險(xiǎn)人重復(fù)訂立合同,而使該保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值的,除合同另有約定外,被保險(xiǎn)人可以向任何保險(xiǎn)人提出賠償請(qǐng)求。被保險(xiǎn)人獲得的賠償金額總和不得超過保險(xiǎn)標(biāo)的受損價(jià)值……”在海商法中作此規(guī)定.究其原因,在于長(zhǎng)期以來國(guó)際海上保險(xiǎn)市場(chǎng)被英國(guó)壟斷,英國(guó)《1906年海上保險(xiǎn)法》在國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)起著舉足輕重的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì),世界上大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)參照或采用該海上保險(xiǎn)法典進(jìn)行立法,以至于使該法典成為海上保險(xiǎn)立法的藍(lán)本,從而導(dǎo)致保險(xiǎn)法的國(guó)際趨同性明顯增強(qiáng)。除狹義論與廣義論外,還有一種折中的觀點(diǎn),有學(xué)者認(rèn)為所有保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額總和沒有超過保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的應(yīng)稱為復(fù)保險(xiǎn),而其保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的稱為重復(fù)保險(xiǎn)。但是這一觀點(diǎn)并沒有見諸于立法,支持者甚少。

綜觀復(fù)保險(xiǎn)的緣起與立法規(guī)制,其宗旨在于確保保險(xiǎn)法損失補(bǔ)償原則之落實(shí)和防止被保險(xiǎn)人獲得不當(dāng)?shù)美?,并以此?guī)范投保人的保險(xiǎn)行為和平衡復(fù)保險(xiǎn)中數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人對(duì)該復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)偟臋?quán)利救濟(jì),求得保險(xiǎn)人之間的分?jǐn)偣皆瓌t實(shí)現(xiàn)。從這個(gè)角度來看,投保人向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的,同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同,若各保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)金額總和沒有超過其保險(xiǎn)價(jià)值,既不會(huì)損及保險(xiǎn)法的損失補(bǔ)償原則,也不會(huì)誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn);而且從被保險(xiǎn)人(投保人)角度來看,訂立一個(gè)或數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同,只要保險(xiǎn)金額總和并沒有超過保險(xiǎn)價(jià)值,除另有約定外,各保險(xiǎn)人僅就其所承保危險(xiǎn)承擔(dān)比例分?jǐn)傌?zé)任,其他方面并無質(zhì)的差異。因此.在法律上加以控制實(shí)無必要。這種行為具有復(fù)保險(xiǎn)的形式,其實(shí)質(zhì)則是合法的保險(xiǎn)行為。*但從法律術(shù)語的界定上,本文認(rèn)為我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中的復(fù)保險(xiǎn)應(yīng)做修改,可界定為:重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立兩個(gè)以上保險(xiǎn)合同,且各保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額之和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)。

二、復(fù)保險(xiǎn)構(gòu)成要件的考察

理論上講,復(fù)保險(xiǎn)的成立應(yīng)由哪些要件構(gòu)成是與復(fù)保險(xiǎn)內(nèi)涵的界定相關(guān)聯(lián)的。基于上文對(duì)復(fù)保險(xiǎn)內(nèi)涵的法律界定,復(fù)保險(xiǎn)須同時(shí)具備以下要件:

(一)必須是投保人與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人分別訂立兩個(gè)以上保險(xiǎn)合同。如果投保人與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人共同訂立一個(gè)保險(xiǎn)合同.這屬于共同保險(xiǎn),即數(shù)個(gè)保險(xiǎn)-公司對(duì)同一危險(xiǎn)共同承擔(dān)損失補(bǔ)償責(zé)任,當(dāng)然參加共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人按照事先約定的相應(yīng)比例分得相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。如果投保人與一個(gè)保險(xiǎn)人訂立一個(gè)或數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同,則是單保險(xiǎn)合同,也不是復(fù)保險(xiǎn)。反觀我國(guó)《保險(xiǎn)法》第41條規(guī)定的復(fù)保險(xiǎn)規(guī)定中,缺失了數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的界定。因此,應(yīng)在表述中加以修正,明確保險(xiǎn)合同的復(fù)數(shù)形式要件,以求嚴(yán)謹(jǐn)、完整,而且也與共同保險(xiǎn)作出了明確區(qū)分。

(二)必須是基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益。同一保險(xiǎn)事故。有學(xué)者將此要件界定為:三個(gè)同一。也就是說,投保人以不同的保險(xiǎn)標(biāo)的向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同,或投標(biāo)人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的,但以不同保險(xiǎn)利益而向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)份保險(xiǎn)合同,或投保人基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的和同一保險(xiǎn)利益而向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人投保不同保險(xiǎn)事故的保險(xiǎn)合同,均不構(gòu)成復(fù)保險(xiǎn)。這一構(gòu)成要件要求數(shù)份保險(xiǎn)合同乃基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事而訂立,如貨主基于對(duì)同一貨物的所有權(quán)關(guān)系與數(shù)家保險(xiǎn)公司訂立了數(shù)個(gè)火災(zāi)保險(xiǎn)合同。從一定意義上講,這一要件是復(fù)保險(xiǎn)構(gòu)成要件中最重要的一個(gè)方面。

(三)保險(xiǎn)期間必須是重合的。這種重合性,并不要求數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間完全重合,而只要數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間部分重合即可。由此,保險(xiǎn)期間的重合性可分為兩種情況:一是完全重合,即投保人基于同一種保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故與不同的保險(xiǎn)人訂立的數(shù)份保險(xiǎn)合同,其效力期間的起止時(shí)間完全相同;另一種情況是部分重合,即上述數(shù)份保險(xiǎn)合同的效力期間的起止時(shí)間不完全相同,但有部分重合。完全重合的情況下認(rèn)定其為復(fù)保險(xiǎn),當(dāng)無疑問。但在部分重合的情況下,學(xué)理上多以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為一個(gè)判斷時(shí)點(diǎn)來界定是否構(gòu)成復(fù)保險(xiǎn)。復(fù)保險(xiǎn)之法理源于保險(xiǎn)的損失填補(bǔ)原則,在部分重合情況下,實(shí)際損失的額度須以損失發(fā)生時(shí)才能確定。因此,以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為一個(gè)判斷時(shí)點(diǎn)來認(rèn)定有無復(fù)保險(xiǎn),方顯必要。我國(guó)《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)期間的重合性要件未作規(guī)定,這是復(fù)保險(xiǎn)制度立法上的一個(gè)重大疏漏,應(yīng)在修改《保險(xiǎn)法》時(shí)對(duì)這一要件分兩種重合情況具體作出界定,特別是部分重合情況下應(yīng)以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)作為基準(zhǔn)來作出法律認(rèn)定。

(四)保險(xiǎn)金額的總和必須超過保險(xiǎn)價(jià)值。前文已述,這一構(gòu)成要件是狹義論和廣義論之爭(zhēng)的焦點(diǎn)。本文傾向于狹義論的觀點(diǎn),同樣,在復(fù)保險(xiǎn)的構(gòu)成要件中當(dāng)然應(yīng)含此項(xiàng)。此外,在保險(xiǎn)期間部分重合的情況下如果缺少保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的這一構(gòu)成要件,往往會(huì)把所有部分重合的情況全都“一棍子打死”而不分何因何故,這對(duì)于被保險(xiǎn)人的利益保護(hù)明顯失當(dāng)。保險(xiǎn)金額的總和是否必須超過保險(xiǎn)價(jià)值,表面上(形式上)涉及復(fù)保險(xiǎn)概念和構(gòu)成要件的界定問題,實(shí)質(zhì)上則關(guān)乎立法理念上對(duì)保險(xiǎn)上與投保人(被保險(xiǎn)人)之間利益的平衡問題。復(fù)保險(xiǎn)中包含該構(gòu)成要件,這既能有效地防止不當(dāng)?shù)美偷赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,又恰當(dāng)?shù)貫橐?guī)范、平衡保險(xiǎn)人與投保人(被保險(xiǎn)人)之間的利益平衡設(shè)置了一個(gè)底線,這樣也會(huì)更能促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

三、復(fù)保險(xiǎn)的通知義務(wù)問題

從法律上對(duì)復(fù)保險(xiǎn)加以規(guī)制,是現(xiàn)代各國(guó)保險(xiǎn)立法的通例。其中,一個(gè)重要的規(guī)制手段和措施是投保人須負(fù)復(fù)保險(xiǎn)的通知義務(wù),其立法宗旨在于憑借投保人的通知義務(wù)之履行,以免在保險(xiǎn)事故發(fā)生后,保險(xiǎn)人所給付的保險(xiǎn)金額總和超過被保險(xiǎn)人所遭受的實(shí)際損失。這樣,就可以防止投保人以“化整為零”的方法達(dá)到超額保險(xiǎn)的目的,防止道德風(fēng)險(xiǎn)和不當(dāng)?shù)美约氨kU(xiǎn)欺詐的發(fā)生。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第41條第1款規(guī)定:“重復(fù)保險(xiǎn)的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人?!痹摽钜?guī)定過于原則、簡(jiǎn)單,其中“重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況”、“通知”等顯得失之簡(jiǎn)略。有學(xué)者從法解釋學(xué)的角度認(rèn)為,復(fù)保險(xiǎn)投保人的通知事項(xiàng)應(yīng)包括保險(xiǎn)人的名稱和住所、保險(xiǎn)標(biāo)的、保險(xiǎn)價(jià)值、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)責(zé)任范圍、保險(xiǎn)期間、保險(xiǎn)金的給付等?!北kU(xiǎn)業(yè)的發(fā)展除了法律的嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)制外,更重要的是社會(huì)的誠(chéng)信體制狀況是否運(yùn)行良好,從現(xiàn)實(shí)來看,這兩方面在我國(guó)都有明顯欠缺.從嚴(yán)把握也是十分必要的。這種主張可作借鑒。至于復(fù)保險(xiǎn)通知義務(wù)的履行方式,大多數(shù)國(guó)家立法例中少有明確規(guī)定,我國(guó)《保險(xiǎn)法》也未作特別要求,因此可解釋為口頭、書面皆可。但本文認(rèn)為有兩個(gè)問題須有探討的必要:一是通知義務(wù)履行的時(shí)間,我國(guó)《保險(xiǎn)法》未作規(guī)定。在此,可借鑒《德國(guó)保險(xiǎn)合同法》第58條規(guī)定:“為一個(gè)利益,對(duì)于同一危險(xiǎn)與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)契約者,成立時(shí)即通知每一保險(xiǎn)人。”在我國(guó)《保險(xiǎn)法》修改時(shí),可界定為通知義務(wù)履行時(shí)間為保險(xiǎn)合同成立時(shí)即應(yīng)通知每一保險(xiǎn)人。二是投保人履行通知義務(wù)是法定性的義務(wù).投保人應(yīng)主動(dòng)向各保險(xiǎn)人履行通知義務(wù),不以保險(xiǎn)人的詢問為前提,除非保險(xiǎn)合同另有約定或保險(xiǎn)人已經(jīng)知道或應(yīng)當(dāng)知道的情況除外。

四、復(fù)保險(xiǎn)法律效果的分析

第2篇:保險(xiǎn)制度論文范文

黨的十首次提出社會(huì)保障的“全覆蓋”方針,同時(shí)要求“以增強(qiáng)公平性、適應(yīng)流動(dòng)性、保證可持續(xù)性為重點(diǎn)”,這為今后各項(xiàng)社會(huì)保障制度改革指明了方向。如果把城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)視作全覆蓋目標(biāo)的話,對(duì)比養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn),失業(yè)保險(xiǎn)距全覆蓋還比較遠(yuǎn)。究其原因:一是制度“瞄準(zhǔn)率”太低,影響了參保積極性;二是制度設(shè)計(jì)缺陷,無法實(shí)現(xiàn)“應(yīng)保盡保”,其中農(nóng)民工參保制度亟需完善?,F(xiàn)行制度對(duì)農(nóng)民工的“包容性”太低,造成農(nóng)民工參保率、參保受益率都太低。首先,農(nóng)民工的參保率太低。例如,2013年全國(guó)外出農(nóng)民工共1.66億人,占城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)的43.4%,但參加失業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)民工只有3740萬,僅占全部外出農(nóng)民工人數(shù)的22.5%,農(nóng)民工的失業(yè)保險(xiǎn)參保率僅相當(dāng)于全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員失業(yè)保險(xiǎn)參保率的一半。其次,農(nóng)民工的參保受益率極低。2013年領(lǐng)取一次性生活補(bǔ)助金的農(nóng)民合同制工人共77萬,相當(dāng)于參保農(nóng)民工的2%,不及當(dāng)年城鎮(zhèn)登記失業(yè)率的一半,這與農(nóng)民工高失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特征極不相稱。應(yīng)當(dāng)考慮將農(nóng)民合同制工人參加失業(yè)保險(xiǎn)的最低繳費(fèi)期限由現(xiàn)在的1年縮短為6個(gè)月,這樣更符合農(nóng)民工就業(yè)周期短的特征;加強(qiáng)農(nóng)民工失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的經(jīng)辦管理,以適應(yīng)農(nóng)民工工作流動(dòng)性強(qiáng)的特征。建議取消一次性領(lǐng)取待遇的規(guī)定,改為按月發(fā)放,這樣可以避免雇員與雇主串謀,通過反復(fù)失業(yè)和再就業(yè)以騙取生活補(bǔ)助金的道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.基金積累偏離“現(xiàn)收現(xiàn)付”原則,應(yīng)降低費(fèi)率

現(xiàn)收現(xiàn)付是失業(yè)保險(xiǎn)制度的基本原則,要求失業(yè)保險(xiǎn)的繳費(fèi)率應(yīng)按“收支平衡、略有結(jié)余”進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展有三個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn),以三個(gè)文件和法規(guī)為標(biāo)準(zhǔn),分別是1986年的《國(guó)營(yíng)企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)暫行規(guī)定》、1993年的《國(guó)有企業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定》和1999年的《失業(yè)保險(xiǎn)條例》,這三個(gè)文件分別規(guī)定的繳費(fèi)率是企業(yè)按標(biāo)準(zhǔn)工資總額的1%、企業(yè)按職工工資總額的0.6%(上限不超過1%)、企業(yè)和個(gè)人分別按工資總額的2%和本人工資的1%繳費(fèi)。在《失業(yè)保險(xiǎn)條例》實(shí)施之前,失業(yè)保險(xiǎn)基金收支差逐漸降低,基金積累規(guī)??刂圃谳^合理范圍內(nèi)。2002年以后,隨著參保失業(yè)率(領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人數(shù)/失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù))和失業(yè)受益率(領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人數(shù)/城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù))逐漸降低,失業(yè)保險(xiǎn)基金支出與收入的差距開始拉大,基金積累規(guī)模突飛猛進(jìn)。實(shí)際上,按照現(xiàn)收現(xiàn)付的原則,失業(yè)保險(xiǎn)的理論繳費(fèi)率應(yīng)等于待遇替代率與制度贍養(yǎng)率的乘積,如果考慮預(yù)留3—6個(gè)月備付金,那么失業(yè)保險(xiǎn)的合意繳費(fèi)率應(yīng)略高于理論繳費(fèi)率。這里借用養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念,待遇替代率=失業(yè)保險(xiǎn)金/繳費(fèi)工資,制度贍養(yǎng)率=城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)/失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù),其中“繳費(fèi)工資”一般為城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的70%,這是因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)按照社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的下限繳費(fèi),即在崗職工平均工資的60%,一些地區(qū)更是下延到40%,因此實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)被縮小了?!笆I(yè)保險(xiǎn)金”為最低工資的60%—90%,而最低工資一般為城鎮(zhèn)在崗職工平均工資的30%,因此可以估算失業(yè)保險(xiǎn)的替代率約為20%。2000—2013年我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度贍養(yǎng)率基本維持在6%—8%的水平。綜合起來,失業(yè)保險(xiǎn)的合意繳費(fèi)率應(yīng)該在1.5%—2%之間。

3.待遇標(biāo)準(zhǔn)低但期限長(zhǎng),需調(diào)整結(jié)構(gòu)

從國(guó)外失業(yè)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)來看,失業(yè)保險(xiǎn)金往往與平均工資掛鉤,待遇水平略高于最低工資。例如,經(jīng)合組織國(guó)家(OECD)失業(yè)保險(xiǎn)金相當(dāng)于平均工資的40%—75%,下限一般是最低工資水平,非洲的阿爾及利亞采用最低工資和全國(guó)平均工資的中值,拉美的巴西和烏拉圭是按照最低工資的一定比例確定待遇上下限。相比之下,中國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)待遇水平遜色得多,一般相當(dāng)于最低工資的60%—90%,相當(dāng)于城鎮(zhèn)在崗職工工資的15%—20%,而且近年失業(yè)保險(xiǎn)金增速低于最低工資增速,出現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)待遇持續(xù)走低的現(xiàn)象。例如,1996年以來,除全球金融危機(jī)的2008—2009年以外,北京市公布的失業(yè)保險(xiǎn)金與最低工資比值一直在下降。在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)國(guó)家和拉美地區(qū),所有實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)制度的國(guó)家所規(guī)定的失業(yè)保險(xiǎn)待遇期限都在一年以內(nèi),例如大多數(shù)OECD國(guó)家最長(zhǎng)失業(yè)保險(xiǎn)待遇期為8—36周;只有較少的亞洲和非洲國(guó)家失業(yè)保險(xiǎn)待遇最長(zhǎng)期限超過一年,例如阿爾及利亞失業(yè)保險(xiǎn)待遇期限最長(zhǎng)為36個(gè)月,但規(guī)定參保期限最短應(yīng)為3年,這個(gè)規(guī)定比其他國(guó)家嚴(yán)苛得多;中國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)最長(zhǎng)待遇期限為24個(gè)月,同為亞洲國(guó)家(地區(qū))的韓國(guó)最長(zhǎng)為240天,孟加拉國(guó)最長(zhǎng)為120天,中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)最長(zhǎng)為16個(gè)月。我國(guó)過長(zhǎng)的待遇期限不利于失業(yè)人員積極尋找工作,一些地區(qū)還出現(xiàn)已經(jīng)重新就業(yè)的人隱瞞就業(yè)情況繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金。例如,在對(duì)東北某省187名領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金人員所做的調(diào)查顯示,80%的人在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的同時(shí)正在從事正式的或非正式的工作。在國(guó)外,除非經(jīng)濟(jì)危機(jī)這樣的特殊時(shí)期外,失業(yè)保險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)會(huì)隨待遇期限延長(zhǎng)而逐漸降低,這種做法可以減少自愿長(zhǎng)期失業(yè)的收益,從而鼓勵(lì)失業(yè)人員重新就業(yè)。鑒于此,考慮重新修訂失業(yè)保險(xiǎn)待遇計(jì)發(fā)方式:失業(yè)的前半年可以提高失業(yè)保險(xiǎn)金水平,將失業(yè)保險(xiǎn)與物價(jià)和工資增長(zhǎng)情況掛鉤,避免失業(yè)人員陷入生活困境;失業(yè)期限超過半年的,應(yīng)當(dāng)在加大就業(yè)培訓(xùn)和創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)的同時(shí),逐漸降低失業(yè)保險(xiǎn)待遇水平,激勵(lì)失業(yè)人員盡早實(shí)現(xiàn)再就業(yè)。

4.基金使用范圍不斷擴(kuò)寬,需明晰邊界

第3篇:保險(xiǎn)制度論文范文

關(guān)鍵詞:城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn);部分積累制;現(xiàn)收現(xiàn)付制;基金制

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅是社會(huì)保障體系的重要內(nèi)容,也是一個(gè)具有豐富經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和廣泛社會(huì)影響的政策問題。一國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度選擇,應(yīng)該與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入分配結(jié)構(gòu)、要素市場(chǎng)發(fā)育程度、稅費(fèi)征管體制、人口結(jié)構(gòu)等現(xiàn)實(shí)條件相適應(yīng)。因此,根據(jù)本國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r來制定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革方案,是一項(xiàng)重要的政策內(nèi)容。

近年來,在多方論證的基礎(chǔ)上,我國(guó)初步建立起了一個(gè)部分積累制的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。然而,現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的實(shí)際運(yùn)行卻不盡如人意,其中暴露出來的種種問題值得引起理論界和政策制定者的反思。本文在對(duì)當(dāng)前我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在問題及其根源進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,認(rèn)為我國(guó)應(yīng)當(dāng)更加務(wù)實(shí)地對(duì)現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革。

一、改革歷史的簡(jiǎn)單回顧

我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步于20世紀(jì)50年代國(guó)家頒布的《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》和《國(guó)家工作人員退休條例》,其保障對(duì)象是城鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)職工;主要特征是由國(guó)家規(guī)定基本統(tǒng)一的養(yǎng)老待遇,由各類單位和企業(yè)支付養(yǎng)老費(fèi)用。由于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)由國(guó)家統(tǒng)負(fù)盈虧,因此這實(shí)際上是一種享受對(duì)象經(jīng)限定的由國(guó)家統(tǒng)一管理并保證養(yǎng)老金發(fā)放的養(yǎng)老體系。

到了80年代,改革開放政策的實(shí)施要求國(guó)有企業(yè)成為自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。這樣,養(yǎng)老包袱的輕重就嚴(yán)重地影響到國(guó)有企業(yè)的盈利水平和競(jìng)爭(zhēng)能力,養(yǎng)老基金由企業(yè)統(tǒng)籌向社會(huì)統(tǒng)籌方向發(fā)展勢(shì)在必然。1991年《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》,標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌的開始。這實(shí)際上是一種現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

1995年《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》,確定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合(簡(jiǎn)稱“統(tǒng)賬結(jié)合”)的模式,強(qiáng)調(diào)建立多層次社會(huì)保障體系的必要性。1997年《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)定》,進(jìn)一步明確了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)一模式。該模式要求我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系從傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制過渡。事實(shí)上,我國(guó)采納了世界銀行倡導(dǎo)的“三支柱”模式,即強(qiáng)制性的現(xiàn)收現(xiàn)付制作為第一支柱,強(qiáng)制性的個(gè)人賬戶作為第二支柱,自愿的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)作為第三支柱。第一支柱按照繳費(fèi)工資的13%由企業(yè)在稅前支付,它將保證繳費(fèi)15年以上的職工在退休時(shí)獲得20%的替代率;第二支柱由個(gè)人和企業(yè)共同負(fù)擔(dān),按繳費(fèi)工資的11%繳納,當(dāng)職工退休時(shí)每月可得到個(gè)人賬戶基金積累額的1/120。作為第一支柱的統(tǒng)籌賬戶和第二支柱的個(gè)人賬戶,可合計(jì)提供58.5%的目標(biāo)替代率。①

概括起來,改革開放以來我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的內(nèi)容主要體現(xiàn)在四個(gè)方面:一是從企業(yè)統(tǒng)籌走向社會(huì)統(tǒng)籌;二是從單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制走向現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制相結(jié)合的統(tǒng)賬結(jié)合模式;三是擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面,將非國(guó)有企業(yè)納入養(yǎng)老保險(xiǎn)體系;四是適當(dāng)調(diào)整了繳費(fèi)率和養(yǎng)老金的替代率,糾正了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在精算上的失衡。而改革的目的在于順應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要,營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境;解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的可攜帶性問題,疏通勞動(dòng)力流動(dòng)障礙;應(yīng)對(duì)人口結(jié)構(gòu)不利變動(dòng)對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制的挑戰(zhàn),削減養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代際再分配功能;等等。

二、當(dāng)前存在的主要問題及其原因

盡管已有的研究從理論上論證了多支柱模式的優(yōu)越性,以及通過模擬研究②論證了我國(guó)從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金制轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實(shí)可行性(WorldBank,1997;YanWang,etal.,2000),[1-2]但現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在運(yùn)作過程中還是出現(xiàn)了許多預(yù)期之外的問題。

1.個(gè)人賬戶“空賬”規(guī)模巨大,部分積累制名存實(shí)亡

由于現(xiàn)行的部分積累制是在現(xiàn)收現(xiàn)付以及沒有任何基金積累的基礎(chǔ)上建立起來的,這就要求當(dāng)前工作的一代不僅要承擔(dān)上一代的養(yǎng)老責(zé)任,還要為自己積累養(yǎng)老金,由此帶來了巨大的轉(zhuǎn)型成本。

對(duì)于改革之時(shí)已經(jīng)離退休的“老人”、工作期間經(jīng)歷制度轉(zhuǎn)換的“中人”以及改革之后才參加工作的“新人”來說,目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取“老人老辦法,中人中辦法,新人新辦法”③進(jìn)行區(qū)別對(duì)待。即已經(jīng)離退休的“老人”的養(yǎng)老金待遇保持不變,他們的養(yǎng)老金用每年收繳的社會(huì)統(tǒng)籌基金支付;對(duì)于“中人”,新制度規(guī)定將其在改革之前的工作年限視為繳費(fèi)年限,他們所享受的養(yǎng)老金待遇與他們?cè)诟母镏罄U納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的差額也由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付。這樣,“老人”和“中人”的養(yǎng)老金來源就成為一筆“歷史債務(wù)”(即轉(zhuǎn)型成本),如國(guó)務(wù)院體改辦2000年測(cè)算的結(jié)果為67145億元(何平,2001)。[3]

現(xiàn)行部分積累制的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)際操作中,由于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的實(shí)繳數(shù)額未能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo),統(tǒng)籌賬戶的基金不足以支付現(xiàn)有退休人員的養(yǎng)老金,因此個(gè)人賬戶的基金幾乎全部被挪用來支付退休人員的養(yǎng)老金,從而形成個(gè)人賬戶的“空賬”現(xiàn)象,即個(gè)人賬戶只是一個(gè)名義賬戶。在名義賬戶下,資金的回報(bào)率是由政府規(guī)定的,而不是實(shí)際的投資回報(bào)率。這樣,從根本上看,現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體系仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付制。

2.繳費(fèi)率相當(dāng)高,企業(yè)和工薪階層負(fù)擔(dān)沉重

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率(平均養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)與平均工資的比率)目前已經(jīng)達(dá)到比較高的水平,從1991年的16%增加到目前的24%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于世界平均繳費(fèi)水平(為10%),甚至高于國(guó)際警界線(20%)。根據(jù)對(duì)OECD24個(gè)國(guó)家社會(huì)保障繳費(fèi)率的統(tǒng)計(jì),只有丹麥(24.55%)、意大利(29.64%)、荷蘭(25.78%)、西班牙(28.30%)和葡萄牙(34.75%)等5個(gè)國(guó)家的社會(huì)保障稅高于中國(guó)(孫祁祥,2001)。[4]

盡管企業(yè)可以通過降低工資基數(shù)的方式向職工轉(zhuǎn)嫁部分社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(轉(zhuǎn)嫁能否順利實(shí)現(xiàn)取決于勞動(dòng)力的供給和需求彈性),但過高的繳費(fèi)率無疑將提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本,并形成繳費(fèi)企業(yè)與未繳費(fèi)企業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。而在現(xiàn)行制度下,企業(yè)職工除了須繳納“四金”(住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金)以外,還須繳納不菲的個(gè)人所得稅。在這種情況下,實(shí)現(xiàn)現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)體系再分配功能的資金來源和個(gè)人所得稅的收入,實(shí)際上大部分來源于工薪階層。這種狀況對(duì)于培育中產(chǎn)階級(jí),改善我國(guó)居民的收入分配結(jié)構(gòu)是不利的。

如果說西方國(guó)家的高繳費(fèi)率主要緣于提供了過高的社會(huì)福利,即所謂的“福利病”(同工資一樣,社會(huì)福利水平具有很強(qiáng)的剛性),我國(guó)的高繳費(fèi)率則主要在于龐大的轉(zhuǎn)型成本——企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重,覆蓋面、參保率難以提高,以及過高的替代率等原因造成的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口。理論界熱衷于探討的老齡化問題,事實(shí)上并非造成高繳費(fèi)率的重要因素,而這恰恰更增加了人們對(duì)于老齡化將帶來的高贍養(yǎng)率的擔(dān)憂。

3.企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重,擴(kuò)大覆蓋面舉步維艱

當(dāng)前企業(yè)拖欠、逃避繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的情況非常嚴(yán)重,近幾年來養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳率呈逐年下降趨勢(shì)。1992年至1998年,收繳率分別為96%、92%、91%、86%、90.7%及82.7%,此后一直徘徊在90%以下(龔秀全、黃勝開,2002)。[5]截至1998年底,企業(yè)共欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)302億元,到2000年底上升到414億元,相當(dāng)于當(dāng)年養(yǎng)老金發(fā)放金額的20%。而且,擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的工作進(jìn)展也乏善可陳。1999年,國(guó)務(wù)院了《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》,加速把非公有企業(yè)職工和外來勞動(dòng)力包括到養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌中來。但直到2005年底,養(yǎng)老保險(xiǎn)參與率一直徘徊在50%~60%之間(見表1)。覆蓋面未能順利擴(kuò)大,直接帶來了兩個(gè)問題:一是企業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。到1997年底,93.9%的國(guó)有企業(yè)職工參加了養(yǎng)老保險(xiǎn),而城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工的參與率為53.8%,其他所有制企業(yè)只有32.0%,事實(shí)上造成了企業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的負(fù)擔(dān)率大幅上升。如表2所示,從1993年到2005年,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系參保職工人數(shù)上升了78.8%,而參保離退休人員則上升了168.2%,負(fù)擔(dān)率提高了50個(gè)百分點(diǎn)。

在現(xiàn)實(shí)中,企業(yè)逃避繳費(fèi)的行為是不可避免的;但過高的繳費(fèi)率、有效征管體制的缺失,則大大增強(qiáng)了企業(yè)逃避繳費(fèi)的動(dòng)機(jī)。從我國(guó)的國(guó)情來看,逃稅漏稅現(xiàn)象本來就非常普遍,更何況是以“費(fèi)”的形式進(jìn)行征集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

從職工個(gè)人方面來看,由于當(dāng)前的工薪階層不僅成為轉(zhuǎn)型成本的主要承擔(dān)者,而且現(xiàn)收現(xiàn)付制本身所具有的再分配功能、④個(gè)人賬戶的“空賬”現(xiàn)象和過低的投資回報(bào)率等因素,也都抑制了其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的積極性,難以有效形成職工對(duì)企業(yè)繳費(fèi)的監(jiān)督機(jī)制。

地方政府(縣或地、市級(jí)政府)在統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的過程中,所扮演的角色也值得注意。地方政府曾是養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的管理者,且在大部分地區(qū)至今仍然是實(shí)際的管理者,養(yǎng)老保險(xiǎn)的省級(jí)統(tǒng)籌將使它們失去對(duì)養(yǎng)老基金的控制權(quán)。顯然,在它們擁有對(duì)養(yǎng)老基金控制權(quán)的時(shí)候,它們有積極性向企業(yè)收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);而在它們喪失對(duì)養(yǎng)老基金的控制權(quán)之后,它們的積極性將相應(yīng)降低。此外,在省級(jí)統(tǒng)籌的運(yùn)作中,省內(nèi)地區(qū)之間的交叉補(bǔ)貼也會(huì)對(duì)地方政府的積極性產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。例如,如果一個(gè)縣(或市)的養(yǎng)老基金盈余被拿去與其他縣(或市)分享,這個(gè)縣(或市)將不會(huì)有實(shí)現(xiàn)盈余的積極性;反之,如果一個(gè)縣(或市)的養(yǎng)老基金赤字可以得到來自統(tǒng)籌基金的補(bǔ)貼,這個(gè)縣(或市)也不會(huì)設(shè)法去消減赤字。

4.其他存在的問題

現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在運(yùn)行中出現(xiàn)的其他問題還有很多,如社?;鹞茨塬@得令人滿意的收益率、省級(jí)統(tǒng)籌進(jìn)展緩慢等。以全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)的年報(bào)為例,其歷年的投資收益率(如表3),在所有年份均低于五年期定期儲(chǔ)蓄利率。而自1997年國(guó)務(wù)院要求養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌以來至2000年底,真正實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的只有5個(gè)省,17個(gè)省通過省級(jí)調(diào)劑金進(jìn)行上繳下?lián)埽?個(gè)省還沒有建立省級(jí)調(diào)劑金或者雖然名義上建立了但沒有運(yùn)作(趙耀輝、徐建國(guó),2003)。[6]過低的投資回報(bào)率大大打擊了職工對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的信心,甚至使個(gè)人賬戶的繳費(fèi)異化為某種稅負(fù)(由于資金回報(bào)率低于其機(jī)會(huì)成本);省級(jí)統(tǒng)籌難以實(shí)施,則不利于調(diào)節(jié)省內(nèi)地區(qū)之間的收入分配以及控制養(yǎng)老基金管理中的道德風(fēng)險(xiǎn)和腐敗行為。

綜上所述,個(gè)人賬戶空賬、繳費(fèi)率過高、拖欠及逃避繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重是當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中存在的主要問題。從這些問題之間的關(guān)系中可以看出,它們是相互影響、相互作用的。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的拮據(jù)表現(xiàn)為個(gè)人賬戶空賬,并產(chǎn)生了提高繳費(fèi)率的要求;過高的繳費(fèi)率又大大增強(qiáng)了企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)的動(dòng)機(jī);而企業(yè)拖欠、逃避繳費(fèi)的行為,反過來又影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的順利征收,并使擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的工作難以實(shí)施;最終導(dǎo)致個(gè)人賬戶空賬規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大,從而使整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的運(yùn)作陷入惡性循環(huán)之中。

當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在實(shí)踐中遭遇的嚴(yán)峻形勢(shì)所折射出的現(xiàn)行制度設(shè)計(jì)的不合理,主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

第一,過于執(zhí)著養(yǎng)老保險(xiǎn)體系自身的財(cái)務(wù)平衡。面對(duì)巨大轉(zhuǎn)型成本的現(xiàn)實(shí),政府沒有必要拘泥于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系自身的收支平衡,以致于造成個(gè)人賬戶的“空賬”現(xiàn)象而失信于民。事實(shí)上,從世界各國(guó)的實(shí)踐來看,社會(huì)保障稅并不是社會(huì)保障資金的惟一來源。除少數(shù)國(guó)家(如德國(guó))的社會(huì)保障稅能夠完全滿足社會(huì)保障支出的需要以外,多數(shù)國(guó)家的社會(huì)保障稅收入只占社會(huì)保障支出的較大比重,個(gè)別國(guó)家(如加拿大)的社會(huì)保障稅收入占社會(huì)保障支出的比重尚不足50%。而從社會(huì)保障支出占GDP的比重來看,我國(guó)的社會(huì)保障支出仍處在相當(dāng)?shù)偷乃缴?。因此,增加其他資金來源(如國(guó)有資產(chǎn)的變現(xiàn)所得、稅收收入、國(guó)債籌資等)用以支付轉(zhuǎn)型成本是完全合理的。

第二,養(yǎng)老金的替代率偏高?,F(xiàn)行制度設(shè)計(jì)中養(yǎng)老金的目標(biāo)替代率為58.5%,而“老人”和“中人”的替代率更高。從實(shí)施情況來看,目前我國(guó)各地基本養(yǎng)老金替代率的平均水平已超過80%,遠(yuǎn)高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的水平(見表4);部分地區(qū)如河北、山西、內(nèi)蒙古、吉林、安徽、江西、山東、河南等省(自治區(qū))的養(yǎng)老金替代率均超過了100%,甚至出現(xiàn)了一些在崗還不如退休的情況。從人均產(chǎn)值和人均可支配收入來看,我國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的差距仍十分巨大,現(xiàn)行制度如此之高的替代率未免有些自不量力。

第三,養(yǎng)老金領(lǐng)取條件過于寬松。主要表現(xiàn)在對(duì)提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策把握和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)上。自20世紀(jì)90年代以來,為推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革,國(guó)家出臺(tái)了一系列提前退休政策以達(dá)到減員增效目的。此外,80年代初期,我國(guó)27個(gè)產(chǎn)業(yè)部門相繼制定了1800多個(gè)特殊工種名錄,規(guī)定特殊工種職工可享受提前退休的待遇。但是,隨著現(xiàn)代化科技的應(yīng)用,繼續(xù)沿用這個(gè)20年前制定的標(biāo)準(zhǔn)并不完全合適。不僅如此,為了順利實(shí)現(xiàn)減員的目的,地方政府和企業(yè)還有意放松了對(duì)提前退休審批的管理,從而導(dǎo)致一大批產(chǎn)業(yè)職工提前退休,過早地加入領(lǐng)取養(yǎng)老金的隊(duì)伍。從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)來看,新制度中繳費(fèi)滿15年、舊制度中工齡滿10年即可領(lǐng)取養(yǎng)老金這一政策標(biāo)準(zhǔn),在世界上已建立起社會(huì)保障制度的國(guó)家中也是相當(dāng)?shù)偷摹?/p>

第四,對(duì)制度實(shí)施方案的操作難度缺乏充分的估計(jì)?,F(xiàn)行制度設(shè)計(jì)不僅建立起了一個(gè)擁有較高目標(biāo)替代率的部分積累制養(yǎng)老體系框架,而且還指望由當(dāng)前工作的一代承擔(dān)起巨大的轉(zhuǎn)型成本,但對(duì)于企業(yè)和職工能否承受由此帶來的高繳費(fèi)率以及收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的難度,卻似乎缺乏應(yīng)有的思想準(zhǔn)備。部分積累制的強(qiáng)制性個(gè)人賬戶客觀上也加重了企業(yè)和職工的負(fù)擔(dān),事實(shí)上并不是一種比原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制更優(yōu)的選擇。

由此可見,過于簡(jiǎn)單、理想化而缺乏可操作性的制度方案設(shè)計(jì),是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系面臨困境的根本原因。現(xiàn)行制度在實(shí)施過程中遇到的諸多問題,暴露出政策設(shè)計(jì)者過于迷信理論模型的論證而缺少對(duì)現(xiàn)實(shí)國(guó)情的深入了解;忽視對(duì)我國(guó)政府和企業(yè)之間,以及政府上、下級(jí)之間博弈行為的考察。

三、反思與相關(guān)政策建議

如上所述,即使經(jīng)過貌似嚴(yán)格的理論論證和數(shù)據(jù)模擬,一個(gè)制度的設(shè)計(jì)如果缺少了現(xiàn)實(shí)的可操作性,它也難免會(huì)在實(shí)施中遭到失敗。這是值得我國(guó)理論界深刻反思的??偟膩砜?,過去的理論研究更多的是從純粹理論的層面對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付和基金制進(jìn)行比較,或探討人口老齡化來臨的福利效應(yīng)及應(yīng)對(duì)措施;而在運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和數(shù)據(jù)模擬方法進(jìn)行論證的過程中則多少顯得有些一廂情愿,對(duì)于從假設(shè)條件引出的結(jié)論與現(xiàn)實(shí)的差距缺乏客觀的分析,表現(xiàn)出熱衷于理論探討而疏于關(guān)注現(xiàn)實(shí)國(guó)情的傾向。

在對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制的比較中,學(xué)者們較傾向于認(rèn)為現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)國(guó)民儲(chǔ)蓄具有擠出效應(yīng),減少了資本的形成,從而不利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)(Feldstein,1974);[8]難以應(yīng)對(duì)人口老齡化危機(jī),并認(rèn)為從現(xiàn)收現(xiàn)付制逐步向基金制過渡乃是大勢(shì)所趨。

事實(shí)上,到目前為止,現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)國(guó)民儲(chǔ)蓄的擠出效應(yīng)以及這種擠出效應(yīng)有多大,在國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界尚未得到嚴(yán)格的論證。而且,國(guó)民儲(chǔ)蓄率也并非越高越好。在過剩經(jīng)濟(jì)的條件下,降低儲(chǔ)蓄率、擴(kuò)大有效需求反而有利于解決當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)無效率問題(袁志剛、宋錚,2000)。[9]對(duì)于現(xiàn)收現(xiàn)付制另一個(gè)常見的質(zhì)疑是,它難以在一個(gè)不利的人口結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)中得以維系。但從根本上看,現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)體系只不過是退休一代采用不同的方式索取當(dāng)前的產(chǎn)出。在現(xiàn)收現(xiàn)付制下,退休一代憑借過去繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)獲得分享來自當(dāng)前工作一代的轉(zhuǎn)移支付的權(quán)利;在基金制下,退休一代憑借資本所有權(quán)證獲得分享當(dāng)前工作一代提供的產(chǎn)出的權(quán)利。兩者的物質(zhì)基礎(chǔ)是完全一致的??梢?,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和充分就業(yè)才是解決老齡化問題的根本,基金制并不是解決老齡化問題的靈丹妙藥(NicholasBarr,2000)。[10]在老齡化問題上,基金制與現(xiàn)收現(xiàn)付制的區(qū)別只不過是基金制將問題拋給社會(huì),而現(xiàn)收現(xiàn)付制則由政府承擔(dān)起責(zé)任而已。

實(shí)際上,現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制在實(shí)踐中各有利弊?,F(xiàn)收現(xiàn)付制的最大弊端是由于其再分配功能而導(dǎo)致企業(yè)和職工逃避繳費(fèi),養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面難以擴(kuò)大;基金制則缺乏再分配功能,難以抵御通貨膨脹等缺陷,使退休人員的基本生活水平無法得到保證。從這一點(diǎn)來看,基金制已基本喪失了“社會(huì)保障”的功能。

老齡化趨勢(shì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的考驗(yàn)也是學(xué)者們所關(guān)注的問題。但是,如上所述,從實(shí)際運(yùn)行的情況來看,造成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系負(fù)擔(dān)率較高的主要原因并非老齡化問題,而是養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面難以擴(kuò)大、職工參保率難以提高以及下崗和提前退休高峰的來臨等問題。這些問題對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)成的壓力,顯然遠(yuǎn)大于老齡化問題;而老齡化問題只不過是使入不敷出的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系)上加霜罷了。

在有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的理論探討中,學(xué)者們大多借助于代際交疊模型(Samuelson,1958;Diamond,1965)來進(jìn)行分析,如對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制與國(guó)民儲(chǔ)蓄關(guān)系的論證、人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)的福利效應(yīng)分析、繳費(fèi)率和統(tǒng)籌比例的參數(shù)設(shè)定,等等。[11-12]但是,代際交疊模型的論證依賴于退休一代不留遺產(chǎn)的強(qiáng)假設(shè),而這與現(xiàn)實(shí)情況是明顯不符的。在現(xiàn)實(shí)中,人們有種種理由在死亡時(shí)留下遺產(chǎn),例如:(1)遺產(chǎn)動(dòng)機(jī)是普遍存在的;(2)人們無法準(zhǔn)確知道自己何時(shí)會(huì)死亡;(3)住房和耐用品的殘值一般會(huì)成為遺產(chǎn)等。在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)模擬研究過程中,學(xué)者們?yōu)榱苏撟C自己的觀點(diǎn),往往在模型中設(shè)定有利于自己結(jié)論的假設(shè)條件和參數(shù)值。例如,支持基金制的學(xué)者往往過分強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老基金的投資回報(bào)率(Feldstein,1999),[13]似乎認(rèn)為養(yǎng)老基金的投資回報(bào)率理所當(dāng)然地將高于真實(shí)工資的增長(zhǎng)率。事實(shí)上,在古典經(jīng)濟(jì)模型的理想狀態(tài)下,兩者應(yīng)該是一致的;而從我國(guó)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看,在1986-2002年的大部分時(shí)間內(nèi),真實(shí)工資的增長(zhǎng)率高于五年期國(guó)債的實(shí)際利率(袁志剛、封進(jìn),2004)[14],從而基金制是比現(xiàn)收現(xiàn)付制更好的制度選擇;而支持現(xiàn)收現(xiàn)付制的學(xué)者則忽視了收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的難度,隱含了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)能夠順利收取的假設(shè)。

綜上所述,在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革中,政策設(shè)計(jì)者不應(yīng)無主見地人云亦云或照搬國(guó)外的經(jīng)驗(yàn),而應(yīng)更多地對(duì)公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的存在意義是什么、中國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情適合什么樣的制度安排,以及設(shè)計(jì)方案能否得到順利實(shí)施等問題進(jìn)行深入的思考。

一般認(rèn)為,政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)主要基于三方面的理由。一是政府強(qiáng)制保險(xiǎn)可以糾正由逆向選擇或道德風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈;二是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有再分配功能,在一定程度上可以使財(cái)富在不同的收入階層和代際之間再分配;三是政府強(qiáng)制保險(xiǎn)可以幫助人們克服短視行為,即所謂的“家長(zhǎng)主義”。但從市場(chǎng)失靈和家長(zhǎng)主義的觀點(diǎn)來看,政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的理由顯然不如醫(yī)療保險(xiǎn)充分;特別是對(duì)于基金制來說,除了具有家長(zhǎng)主義的含義之外,政府幾乎再?zèng)]有介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的理由,而事實(shí)上這種家長(zhǎng)主義的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄是否必要也是值得商榷的(在沒有公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的情況下,人們也可能會(huì)為自己的養(yǎng)老積極儲(chǔ)蓄)。相比較而言,現(xiàn)收現(xiàn)付制由于具有保障退休人員基本生活之需的再分配功能,而更加適合作為政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的方式。但是,必須清醒地認(rèn)識(shí)到,我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處在相當(dāng)?shù)偷乃缴希邑毟粌蓸O分化相當(dāng)嚴(yán)重,缺乏一個(gè)人口數(shù)量龐大的中產(chǎn)階級(jí)。在這種經(jīng)濟(jì)條件下,面對(duì)顯而易見的人口老齡化趨勢(shì),一個(gè)較低水平、廣泛覆蓋的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,對(duì)于我國(guó)來說可能是更加合適的選擇。較低水平的養(yǎng)老金可以降低當(dāng)前工作一代的負(fù)擔(dān),有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收??;而養(yǎng)老金水平也反映了政府介入養(yǎng)老保險(xiǎn)的程度。從我國(guó)當(dāng)前的現(xiàn)實(shí)情況來看,公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的首要目標(biāo)理應(yīng)是保障退休人員的基本生活之需;如果人們希望在退休以后過得更寬裕一些,他們有責(zé)任在工作時(shí)期為自己進(jìn)行更多的儲(chǔ)蓄。

根據(jù)以上的分析,政策設(shè)計(jì)者可以考慮從以下幾個(gè)方面對(duì)現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行更為務(wù)實(shí)的改革。

第一,降低企業(yè)和職工的負(fù)擔(dān)。政府應(yīng)更多地考慮通過減持國(guó)有股、發(fā)行國(guó)債或稅收來支付轉(zhuǎn)型成本。為此,政府有必要重新審視當(dāng)前的財(cái)政支出結(jié)構(gòu),應(yīng)向社會(huì)保障、教育、國(guó)防等有關(guān)國(guó)計(jì)民生的項(xiàng)目?jī)A斜,逐步縮減以至取消大量不必要的財(cái)政支出(如大量的形象工程項(xiàng)目、對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)的財(cái)政扶持、民間力量完全可以實(shí)現(xiàn)的投資項(xiàng)目,等等)。對(duì)于工薪階層的負(fù)擔(dān),可以考慮以個(gè)人所得稅作為社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的來源而取消社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),或者取消個(gè)人所得稅而保留社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。另外,可以考慮取消養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)制性的個(gè)人賬戶(即取消部分積累制)和“四金”中的住房公積金,⑤以進(jìn)一步降低職工的負(fù)擔(dān)。

第二,建立一個(gè)較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。養(yǎng)老金的給付可以考慮采取DB模式而不必按目標(biāo)替代率進(jìn)行設(shè)計(jì)。養(yǎng)老金發(fā)放水平可參考當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定(如以當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY或最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)乘以一定的系數(shù))。對(duì)于部分養(yǎng)老金待遇過高的“老人”和“中人”,考慮到養(yǎng)老金待遇的剛性,可以保持其原來的養(yǎng)老金發(fā)放水平不變;但如將來出現(xiàn)通貨膨脹,則不對(duì)養(yǎng)老金待遇進(jìn)行調(diào)整,直到與其設(shè)定的養(yǎng)老金發(fā)放水平相當(dāng)為止。

第三,取消提前退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的權(quán)利,重新制定特殊工種提前退休的標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格其審批管理;適當(dāng)提高領(lǐng)取養(yǎng)老金所需的繳費(fèi)年限標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于因下崗而提前退休者,可以考慮將這部分人納入城市最低生活保障制度或失業(yè)保險(xiǎn)制度之中。

第四,在保留一個(gè)較低水平的現(xiàn)收現(xiàn)付制公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)上,鼓勵(lì)企業(yè)年金的發(fā)展以及個(gè)人為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。為此,必須為企業(yè)年金和個(gè)人年金提供稅收優(yōu)惠政策。例如,企業(yè)購(gòu)買企業(yè)年金可在稅前列支,個(gè)人購(gòu)買養(yǎng)老金的支出部分可免繳個(gè)人所得稅(這些政策已為世界上相當(dāng)多的國(guó)家所采用)。這樣不僅有利于降低政府的行政負(fù)擔(dān),杜絕地方政府挪用養(yǎng)老金和腐敗行為的發(fā)生,而且有利于促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的成熟和繁榮。

————————

注釋:

①這個(gè)目標(biāo)替代率的計(jì)算方法是:假設(shè)預(yù)期壽命為70歲,實(shí)際工資增長(zhǎng)率等于名義利率,職工按繳費(fèi)工資的11%向養(yǎng)老保險(xiǎn)體系交費(fèi)35年,這樣退休時(shí)個(gè)人賬戶可以提供38.5%的替代率,統(tǒng)籌賬戶提供20%的替代率。二者合計(jì)共提供58.5%的替代率。

②Wang,etal.的模擬顯示,在2000年到2010年間,每年的轉(zhuǎn)型成本占GDP的0.6%左右,到2050年將下降到0.3%。轉(zhuǎn)型成本的補(bǔ)償可以通過稅收進(jìn)行融資,這樣,支付第一支柱相當(dāng)于工資20%的養(yǎng)老金所需交納的費(fèi)用率只需10%~12%。

③“老人老辦法”是指對(duì)已退休者繼續(xù)實(shí)行以前的退休金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),退休金替代率為60%~90%,退休金計(jì)算基數(shù)為退休時(shí)的工資額;離休者離休費(fèi)為離休時(shí)工資的100%?!靶氯诵罗k法”是指1997年統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施以后參加工作的職工,他們的退休金相當(dāng)于當(dāng)年職工平均工資的20%,有35年工齡的職工,目標(biāo)替代率為58.5%左右。“中人中辦法”是指中人的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、新制度建立以后個(gè)人賬戶上積累的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金,以及將統(tǒng)一制度建立以前的工作年限視為繳費(fèi)年限計(jì)算的“過渡養(yǎng)老金”三部分組成[月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶養(yǎng)老金÷120過渡養(yǎng)老金,過渡養(yǎng)老金=指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資×(1.0%-1.4%)×視為繳費(fèi)的年限]。

④現(xiàn)收現(xiàn)付制的再分配功能包括從工作一代對(duì)退休一代的轉(zhuǎn)移支付、從高收入群體向低收入群體的轉(zhuǎn)移支付、從短壽者向長(zhǎng)壽者的轉(zhuǎn)移支付,以及從男性向女性的轉(zhuǎn)移支付。

⑤我國(guó)現(xiàn)行的住房公積金制度缺乏再分配功能,而且人們顯然會(huì)為了購(gòu)買住房而自覺地儲(chǔ)蓄。所以,這種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄幾乎是毫無意義的。

————————

參考文獻(xiàn):

[1]WorldBank.AvertingtheOld-ageCrisis——PoliciestoProtecttheOldandPromoteGrowth.OUP:Oxford,1997.

[2]Wang,Yan,Xu,Dianqing,WangZhiandZhaiFan.ImplicitPensionDebt,TransitionCost,OptionsandImpactofChina’sPensionReform——AComputableGeneralEquilibriumAnalysis.WorldBank,PolicyResearchWorkingPaper,2000.

[3]何平,等.中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金測(cè)算與管理[R].勞動(dòng)和社會(huì)保障部報(bào)告,2001.

[4]孫祁祥.空賬和轉(zhuǎn)型成本——中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的效應(yīng)分析[J].經(jīng)濟(jì)研究,2001,(5).

[5]龔秀全,黃勝開.論中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資形式的改革[J].社會(huì)保障制度(人大復(fù)印資料),2002,(6).

[6]趙耀輝,徐建國(guó).我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革中的激勵(lì)機(jī)制問題[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)(季刊),2003,1(1).

[7]劉啟棟,肖平.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)際比較與經(jīng)驗(yàn)借鑒[J].社會(huì)福利,2003,(5).

[8]Feldstein,M.S..SocialSecurity,InducedRetirement,andAggregateCapitalAccumulation[J].JournalofPoliticalEconomy,1974,82:905-926.

[9]袁志剛,宋錚.人口年齡結(jié)構(gòu)、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與最優(yōu)儲(chǔ)蓄率[J].經(jīng)濟(jì)研究,2000,(11).

[10]Barr,Nicholas.Reformingpensions:Myths,Truths,andPolicyChoices.IMFWorkingPaper,WP/00/139。2000.

[11]Samuelson,P.A..AnExactConsumption-LoanModelofInterestwithorwithouttheSocialContrivanceofMoney.JournalofPoliticalEconomy,LXVI,1958:467-482.

[12]Diamond,P.A..NationalDebtinaNeoclassicalGrowthModel.AmericanEconomicReview,1965,55(5):1126-1150.

第4篇:保險(xiǎn)制度論文范文

我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度是在1986年正式建立的。建立失業(yè)保險(xiǎn)制度的主要目的之一是配合國(guó)有企業(yè)改革和勞動(dòng)制度改革。1993年4月,國(guó)務(wù)院了《國(guó)有企事業(yè)職工待業(yè)保險(xiǎn)規(guī)定》,1999年1月國(guó)務(wù)院又頒布了《失業(yè)保險(xiǎn)條例》,它標(biāo)志著我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度進(jìn)入了正常運(yùn)行時(shí)期。但隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善,失業(yè)保險(xiǎn)制度越來越不能更好地適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要,實(shí)施中存在諸多問題和不足,極大地影響了失業(yè)保險(xiǎn)的保障作用。概括起來主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.1現(xiàn)行失業(yè)保險(xiǎn)制度的覆蓋面過窄,不能涵蓋所有勞動(dòng)者。社會(huì)保障覆蓋面的大小,反映了一個(gè)國(guó)家社會(huì)保障的總體狀況,是社會(huì)保障的核心問題。我國(guó)的就業(yè)和失業(yè)保障制度主要是針對(duì)城鎮(zhèn)人口設(shè)計(jì)實(shí)施的。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和我國(guó)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程快速提高,目前,全國(guó)外出務(wù)工的農(nóng)民工總量規(guī)模巨大。

1.2現(xiàn)行失業(yè)保險(xiǎn)基金規(guī)模小,基金承受能力較弱。由于失業(yè)保障制度在實(shí)施過程中出現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋范圍越來越窄的的現(xiàn)象,導(dǎo)致收繳的失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)額有限,基金承受能力相對(duì)較弱,遠(yuǎn)低于國(guó)際上失業(yè)救濟(jì)金的平衡水平,致使其難以應(yīng)付越來越嚴(yán)峻的失業(yè)保障形勢(shì),失業(yè)保險(xiǎn)的受益率和替代率較低,失業(yè)保險(xiǎn)金和失業(yè)補(bǔ)償?shù)目傮w水平不高。

1.3失業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌水平和統(tǒng)籌層次較低,影響失業(yè)保障作用的充分發(fā)揮。目前失業(yè)保險(xiǎn)制度在直轄市和設(shè)區(qū)的市實(shí)行全市統(tǒng)籌,其他地區(qū)的統(tǒng)籌層次由省、自治區(qū)人民政府規(guī)定,大部分地區(qū)實(shí)際上是地級(jí)市層次的失業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌。由于統(tǒng)籌層次較低,基金的整體承受能力較弱,從而造成了一些地區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)基金嚴(yán)重不足,而另一些地區(qū)則存在大量結(jié)余。我國(guó)現(xiàn)階段只有部分地區(qū)建立了調(diào)劑金制度,失業(yè)保險(xiǎn)社會(huì)互濟(jì)的功能不能得以充分發(fā)揮。

1.4失業(yè)保險(xiǎn)制度對(duì)如何合理地使用基金,合理確定基金使用的結(jié)構(gòu)和比例,沒做明確說明。失業(yè)保險(xiǎn)基金的支出鑒于我國(guó)目前失業(yè)人員多、基金有限的情況下,目前過于偏重失業(yè)人員的生活救濟(jì),促進(jìn)再就業(yè)的功能明顯弱化,不能形成有效的良性循環(huán)。

1.5《失業(yè)保險(xiǎn)條例》的正常實(shí)施,缺乏與之相配套的監(jiān)管機(jī)制。雖然1999年國(guó)務(wù)院的《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等一些法規(guī)在實(shí)際工作中起到了一定作用,但是在失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施過程中出現(xiàn)的諸多問題,則沒有可靠的法律依據(jù)進(jìn)行解決,法律中缺乏責(zé)任規(guī)范和制裁辦法,同時(shí),失業(yè)保險(xiǎn)制度所指定的監(jiān)管機(jī)構(gòu),在分工和監(jiān)管方面描述的比較籠統(tǒng),致使監(jiān)管部門不能完全發(fā)揮其有效的監(jiān)督作用,使失業(yè)保險(xiǎn)工作在征繳、使用、監(jiān)管方面面臨嚴(yán)重困難。

2健全和完善失業(yè)保險(xiǎn)制度的建議2.1擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及從業(yè)人員結(jié)構(gòu)和層次的不斷發(fā)生變化,相對(duì)于正規(guī)就業(yè)人員,靈活就業(yè)人員參加失業(yè)保險(xiǎn)具有自身的特殊性,應(yīng)針對(duì)具體特點(diǎn),合理確定標(biāo)準(zhǔn)和操作辦法,要有利于勞動(dòng)力的合理流動(dòng),確保靈活就業(yè)人員能夠順利參保失業(yè)保險(xiǎn)。這樣有利于保持社會(huì)安定。拓寬失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面,將這些人員盡快納入失業(yè)保險(xiǎn)的征繳范圍,增加失業(yè)保險(xiǎn)基金的存量的同時(shí),使這部分人的失業(yè)保險(xiǎn)得以保障。

2.2從失業(yè)保險(xiǎn)“權(quán)利與義務(wù)對(duì)等”的原則來考慮,是否也應(yīng)統(tǒng)一建立起個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)賬戶。規(guī)定企業(yè)所繳納的費(fèi)用按多少比例進(jìn)入個(gè)人賬戶,多少比例進(jìn)入統(tǒng)籌基金。明確享受失業(yè)保險(xiǎn)的條件,不僅要根據(jù)繳費(fèi)時(shí)間的長(zhǎng)短,還要根據(jù)繳費(fèi)賬戶的多少來確定應(yīng)享受的失業(yè)保險(xiǎn)待遇。還可采取根據(jù)失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行差別費(fèi)率,政府根據(jù)各行各業(yè)的情況,對(duì)失業(yè)率高的行業(yè)按高的費(fèi)率來征收保險(xiǎn)費(fèi),對(duì)失業(yè)率低的行業(yè)按相應(yīng)的費(fèi)率來征收。

2.3合理確定基金使用的比例。以失業(yè)救濟(jì)和保障基本生活為主,緊密結(jié)合再就業(yè),實(shí)行有效管理。首先,將基金用于失業(yè)職工基本生活保障,包括失業(yè)救濟(jì)金、醫(yī)療補(bǔ)助金、生活困難補(bǔ)助和失業(yè)女職工生育補(bǔ)助金等方面進(jìn)行合理分配;其次,運(yùn)用一定的基金積極幫助失業(yè)職工再就業(yè),包括轉(zhuǎn)業(yè)訓(xùn)練費(fèi)、生產(chǎn)自救費(fèi)、職業(yè)介紹等,同時(shí),通過發(fā)放一定的救濟(jì)金作為啟動(dòng)資金,鼓勵(lì)失業(yè)職工組織起來就業(yè)和自謀職業(yè);再次,為充分發(fā)揮失業(yè)保險(xiǎn)促進(jìn)就業(yè)的作用,對(duì)于那些一畢業(yè)就失業(yè)的大學(xué)生,可考慮從社會(huì)責(zé)任和社會(huì)效益的角度,逐步將他們納入失業(yè)保險(xiǎn)的保障范圍,失業(yè)保險(xiǎn)基金應(yīng)該出一部分錢,通過發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼等方式,幫助這些大學(xué)生盡快就業(yè)。

2.4建立失業(yè)保險(xiǎn)信息監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。為了使基金真正體現(xiàn)社會(huì)保障功能,應(yīng)盡快建立信息監(jiān)控網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)失業(yè)保險(xiǎn)的全方位監(jiān)控。建議建立由政府有關(guān)部門代表、用人單位代表、勞動(dòng)者代表、工會(huì)代表和其他公眾團(tuán)體代表組成的社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)工作的監(jiān)督。按期、定時(shí)公布失業(yè)保險(xiǎn)基金的使用情況,增加基金使用的透明度,以有效控制基金的不明流向,杜絕挪用、侵占基金現(xiàn)象的發(fā)生,還要由財(cái)政、審計(jì)等部門加強(qiáng)對(duì)預(yù)算決算的審核和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

2.5盡快出臺(tái)與失業(yè)保險(xiǎn)條例相配套的一系列的法律法規(guī)。完善失業(yè)保險(xiǎn)的法律法規(guī)體系,使失業(yè)保險(xiǎn)制度的建設(shè)有法可依,為失業(yè)保險(xiǎn)條例的有效實(shí)施提供一個(gè)良好的法律環(huán)境。

2.6建立科學(xué)、完整的失業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系。沒有相關(guān)信息地收集,就沒有科學(xué)地分析與預(yù)測(cè)。建立以失業(yè)人數(shù)、失業(yè)結(jié)構(gòu)、失業(yè)再就業(yè)比例與結(jié)構(gòu)、失業(yè)保險(xiǎn)基金收支數(shù)量與結(jié)構(gòu)、失業(yè)保險(xiǎn)金的增值與保值比例等指標(biāo)為主的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系,有利于失業(yè)保險(xiǎn)基金現(xiàn)狀的真實(shí)反映。

3結(jié)論

完善的失業(yè)保險(xiǎn)制度,牽動(dòng)著整個(gè)社會(huì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定的大局,它不僅是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,是完善社會(huì)保障體系的需要,同時(shí)也是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,共建和諧社會(huì)的需要。

摘要:建立失業(yè)保險(xiǎn)制度是適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要,但現(xiàn)行失業(yè)保險(xiǎn)制度在實(shí)施中存在諸多問題和不足,極大地影響了失業(yè)保險(xiǎn)的保障作用。為此,提出了相關(guān)合理化建議。

關(guān)鍵詞:失業(yè)保險(xiǎn)問題建議

參考文獻(xiàn):

第5篇:保險(xiǎn)制度論文范文

[關(guān)鍵詞]個(gè)人賬戶部分基金制社會(huì)保險(xiǎn)稅

一、回顧我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)近年來取得的成就

一是實(shí)現(xiàn)了由國(guó)家包攬費(fèi)用向國(guó)家、企業(yè)、職工個(gè)人三方面共同分擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用;形成了費(fèi)用合理負(fù)擔(dān)和基金穩(wěn)定籌集的新機(jī)制,減輕了國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān),增強(qiáng)了職工的投保、繳費(fèi)、積累等自我保障意識(shí)。

二是實(shí)現(xiàn)了由“企業(yè)自?!毕颉吧鐣?huì)統(tǒng)籌互濟(jì)”轉(zhuǎn)變,在較大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了社會(huì)互濟(jì),體現(xiàn)了分散風(fēng)險(xiǎn)和均衡負(fù)擔(dān)的“大數(shù)原則”。

三是實(shí)現(xiàn)了由“平均主義”、“大鍋飯”向“效率優(yōu)先,兼顧公平”轉(zhuǎn)變。新制度確立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的原則,其中個(gè)人帳戶體現(xiàn)的是勞動(dòng)者的貢獻(xiàn)大小相聯(lián)系的效率原則,而社會(huì)統(tǒng)籌部分則是貫徹了公平原則,以保護(hù)勞動(dòng)者的基本生活權(quán)利,將效率原則和公平原則有機(jī)地結(jié)合起來。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題

(一)覆蓋面太窄,農(nóng)村的社會(huì)成員不能融入到社會(huì)保障體系中

中國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó),農(nóng)村人口約占全國(guó)人口的80%左右,但是長(zhǎng)期以來,農(nóng)民并未被納入到社會(huì)保障的范疇中去,相較于城市人口的社會(huì)保障由國(guó)家和社會(huì)承擔(dān),農(nóng)村人口則由農(nóng)村家庭和農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)承擔(dān)。然而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,人們的價(jià)值觀念和道德觀念發(fā)生了一系列的變化,青年婚后與父母分家已成為普遍現(xiàn)象。同時(shí),土地不再是維系家庭的主要生產(chǎn)對(duì)象,一些青壯年常年在外打工,種種原因使得身在農(nóng)村的老年父母的生活出現(xiàn)了困難。幾千年遺留下來的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。而農(nóng)村的集體經(jīng)濟(jì)只能在有限的范圍內(nèi)提供保障,很難滿足農(nóng)民養(yǎng)老的需要。

(二)資金的籌集和管理存在漏洞

養(yǎng)老保險(xiǎn)主要有三種模式:一種是用一部分在勞動(dòng)者退休期間正在工作的一代人創(chuàng)造的財(cái)富來支付養(yǎng)老金,由此形成現(xiàn)收現(xiàn)付制;一種是勞動(dòng)者通過在工作期間的收入積累一筆基金,交由某個(gè)機(jī)構(gòu)集中管理,在其退休后以投資所得向其支付養(yǎng)老金的完全基金制,還有一種是介于前兩種模式之間的部分基金制,即當(dāng)期繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)一部分用于當(dāng)期養(yǎng)老金的支付,另一部分劃入到繳納者的個(gè)人賬戶當(dāng)中去。但是當(dāng)前實(shí)施部分基金制面臨的一個(gè)主要問題就是空賬問題,即不光企業(yè)繳納的社會(huì)統(tǒng)籌基金用來支付當(dāng)期退休人員的養(yǎng)老金,就連個(gè)人繳費(fèi)也被用于發(fā)放養(yǎng)老金,個(gè)人帳戶有名無實(shí),是空帳戶。

另外,養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在籌集上缺乏法律保障,方式不夠規(guī)范,各地區(qū)的籌資等級(jí)和籌資比例各有不同,造成了不同地區(qū)之間負(fù)擔(dān)水平懸殊,不利于人力資源的有效配置。由于缺乏應(yīng)有的法律保障,在籌資過程中,拖欠、不繳或少繳統(tǒng)籌金的現(xiàn)象比較普遍。由于資金管理上存在著漏洞,使得養(yǎng)老保險(xiǎn)資金不能真正做到??顚S茫?jīng)常被挪用,為部分管理者的腐敗創(chuàng)造了條件。三、完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要措施

(一)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍,解決廣大農(nóng)村人口的養(yǎng)老問題

首先,應(yīng)該繼續(xù)維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。雖然隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、計(jì)劃生育政策的推行和家庭結(jié)構(gòu)的變化,家庭養(yǎng)老的功能有所弱化,但是無論是幾千年文明古國(guó)的優(yōu)良傳統(tǒng)還是我國(guó)現(xiàn)行的法律的規(guī)定,子女贍養(yǎng)老人都是一種美德,一份義務(wù)。因此,在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度未健全之前,仍應(yīng)該努力維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng),加強(qiáng)青少年尊老孝敬的思想教育,維護(hù)良好的社會(huì)道德規(guī)范,保障老年人的權(quán)益。其次,推行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個(gè)人賬戶,讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險(xiǎn),資金來源可由集體、個(gè)人和國(guó)家三方負(fù)擔(dān)。這樣的好處在于,當(dāng)農(nóng)民喪失勞動(dòng)力時(shí),如果子女有能力履行贍養(yǎng)義務(wù)時(shí),參加養(yǎng)老保險(xiǎn)可使農(nóng)民的老年生活更加充裕,如果子女的能力有限,養(yǎng)老金可向老人提供基本的生活費(fèi)用,使老人能夠安度晚年。第三,發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄功能,鼓勵(lì)農(nóng)民中收入較高的群體參加商業(yè)保險(xiǎn)。

(二)做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶

隨著我國(guó)進(jìn)入老齡化社會(huì)的高峰期,養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)日益增大,如果按照現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)定,即繳費(fèi)8%和企業(yè)繳費(fèi)的3%全部進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶,做實(shí)個(gè)人賬戶必然是困難重重??梢赃x擇一種折中的做法:將人繳費(fèi)的8%部分做實(shí),進(jìn)入個(gè)人賬戶,企業(yè)繳費(fèi)的3%可以進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金,應(yīng)付當(dāng)期退休人員的養(yǎng)老金的支付。減輕政府的壓力。

(三)健全籌資模式,進(jìn)行多渠道投資

首先,將現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)改為社會(huì)保險(xiǎn)稅。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集主要依靠政府的行政手段,法律強(qiáng)制力不夠。企業(yè)拖欠、拒交和隱瞞職工工資的問題嚴(yán)重,而通過開征社會(huì)保險(xiǎn)稅的方式籌集資金比繳費(fèi)具有更強(qiáng)的約束機(jī)制,也更能體現(xiàn)出養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。其次,變賣部分國(guó)有資產(chǎn)充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。第三,開征一些新稅種,如遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅、奢侈品的消費(fèi)稅等,不但可以充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,還可以防止兩級(jí)分化、縮小貧富差距,促進(jìn)社會(huì)公平和穩(wěn)定,能夠更好的完成財(cái)政的收入分配功能。此外還可以考慮發(fā)行一些長(zhǎng)期國(guó)債補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的不足。

參考文獻(xiàn)

[1]穆光宗,中國(guó)傳統(tǒng)養(yǎng)老方式的變革和展望,中國(guó)人民大學(xué)學(xué)報(bào)200005

[2]葉響群,中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障:困境與抉擇,社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2004.11

[3]彭曉峰,養(yǎng)老保險(xiǎn)改革:現(xiàn)狀、困境與選擇,,2006.11

第6篇:保險(xiǎn)制度論文范文

【關(guān)鍵詞】失業(yè)保險(xiǎn)/社會(huì)保障/再就業(yè)

【正文】

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率、通貨膨脹和失業(yè)率通常被稱為一個(gè)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”,它們也是政府選擇正確的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和確定適宜經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策的主要依據(jù)。改革開放之初,由于當(dāng)時(shí)宏觀政策方面的原因,我國(guó)的失業(yè)問題沒有引起人們足夠的重視,80年代中期之前主要表現(xiàn)為城鎮(zhèn)新增勞動(dòng)力人口不能得到全部安置而形成的“待業(yè)”問題;80年代中期以后,隨著農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)的大量流動(dòng),特別是1993年提出建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之后,一些國(guó)有企業(yè)減員增效以及關(guān)、停、并、轉(zhuǎn),“下崗”和失業(yè)逐漸成為新的特點(diǎn)。根據(jù)近年統(tǒng)計(jì)資料顯示,1993年,我國(guó)城鎮(zhèn)登記失業(yè)率為2.6%,1994年為2.8%,到1997年則增長(zhǎng)到3.1%左右。而實(shí)際失業(yè)率則遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過這些數(shù)據(jù)。據(jù)估計(jì),1997年,我國(guó)的實(shí)際失業(yè)率已達(dá)到6.9%。降低失業(yè)率已成為今后我國(guó)宏觀調(diào)控的首要任務(wù),如何在更高層次上完善和發(fā)展我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度再次成為擺在我們目前的重要課題。

自從1905年失業(yè)保險(xiǎn)制度在法國(guó)首創(chuàng)以來,全世界已有60多個(gè)國(guó)家建立了失業(yè)保險(xiǎn)制度。我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)是從1986年正式開始的,雖然起步較晚,但在制度建設(shè)方面已經(jīng)取得了重大成就。機(jī)構(gòu)普遍建立,規(guī)章制度逐步完善,既有中央一級(jí)的基本法規(guī),又有地方一級(jí)的補(bǔ)充法規(guī)。失業(yè)保險(xiǎn)制度建立以來,對(duì)保障失業(yè)人員的基本生活,促進(jìn)再就業(yè),健全勞動(dòng)力服務(wù)市場(chǎng)體系,促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制特別是用人機(jī)制轉(zhuǎn)變方面發(fā)揮了積極的作用。

盡管我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度取得了上述成就,但隨著社會(huì)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,其缺陷也日益顯露出來,在一定程度上制約了勞動(dòng)制度乃至經(jīng)濟(jì)體制改革的深入。主要表現(xiàn)在以下方面:

1.失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面較窄,保險(xiǎn)能力弱。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,失業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施范圍主要是在國(guó)有企業(yè)中,現(xiàn)在,雖然一些地方政府將實(shí)施范圍擴(kuò)大到非國(guó)有企業(yè),但實(shí)際情況是,大多數(shù)國(guó)有企業(yè)的職工參加了失業(yè)保險(xiǎn),而大多數(shù)非國(guó)有企業(yè)的員工卻還沒有納入失業(yè)保險(xiǎn)的范疇之內(nèi)。據(jù)統(tǒng)計(jì),1995年末,全國(guó)有9500萬人沒有參加失業(yè)保險(xiǎn),約占全國(guó)城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工人總數(shù)的78.7%。目前,不少地方的失業(yè)職工中,有相當(dāng)多的人不能享受失業(yè)保險(xiǎn),社會(huì)上既存在“有險(xiǎn)無?!钡膯栴},同時(shí)又存在“有保無險(xiǎn)”的現(xiàn)象。從失業(yè)保險(xiǎn)對(duì)登記失業(yè)人員的救助方面看,我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)體系也沒有能夠充分發(fā)揮出應(yīng)有的保障功能。1996年全國(guó)被救濟(jì)的330.79萬登記失業(yè)人員一年內(nèi)人均領(lǐng)取的失業(yè)救濟(jì)金只有418.8元,而當(dāng)年全國(guó)職工人均工資為6210元,被救濟(jì)人員平均領(lǐng)取的失業(yè)救濟(jì)金只相當(dāng)于在職職工人均工資的6.74%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際上失業(yè)救濟(jì)金的平均水平(一般為在職職工工資的50%),這在當(dāng)年城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)為108.8%的情況下,連失業(yè)者本人的最低生活水準(zhǔn)也難以維持,其保障功能是很脆弱的。

2.統(tǒng)籌層次低。社會(huì)保障基金的運(yùn)行規(guī)律是:風(fēng)險(xiǎn)的承受能力與基金的統(tǒng)籌層次呈正比,統(tǒng)籌層次越高,社會(huì)保險(xiǎn)的互濟(jì)性就越有保證。我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)基金絕大部分是由市縣統(tǒng)籌,而從實(shí)行失業(yè)保險(xiǎn)的國(guó)家看,大部分是由國(guó)家一級(jí)統(tǒng)籌。失業(yè)保險(xiǎn)范圍過窄,導(dǎo)致地區(qū)之間的調(diào)劑作用沒有發(fā)揮出來,如在一些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū),失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征集困難,一旦出現(xiàn)問題又很難調(diào)劑使用,而地方政府的財(cái)政往往也都比較困難,沒有能力對(duì)匱乏的救濟(jì)金予以補(bǔ)足,致使一些地區(qū)不能按期支付失業(yè)人員的救濟(jì)金。

3.失業(yè)保險(xiǎn)基金籌集不足,管理不善。社會(huì)保險(xiǎn)的普遍性要求覆蓋面要大,還要求資金來源的多樣化。我國(guó)現(xiàn)行的保險(xiǎn)制度是企業(yè)繳費(fèi),國(guó)家財(cái)政在特殊情況下提供補(bǔ)貼。實(shí)際上,僅僅只企業(yè)是按低于職工工資1%的比例交納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼的情況幾乎沒有發(fā)生過。由于資金來源狹窄,救濟(jì)也就只能是低水平的。根據(jù)勞動(dòng)部門統(tǒng)計(jì),1986~1990年,全國(guó)享受失業(yè)救濟(jì)保險(xiǎn)金的職工只有20萬人,年均不過5萬人;到1994年和1995年雖達(dá)到170萬人和250萬人,而實(shí)際上即使是把全部上繳的失業(yè)救濟(jì)金僅用于救濟(jì)城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員,也只能救濟(jì)其中的一小部分。如果通過企業(yè)用工制度改革,將現(xiàn)在由企業(yè)承擔(dān)的下崗人員和富余人員全部推向社會(huì),納入失業(yè)救濟(jì)對(duì)象,失業(yè)保險(xiǎn)基金的缺口就更大了?;鸨O(jiān)督機(jī)制不健全,導(dǎo)致許多地方的失業(yè)保險(xiǎn)基金管理不善。據(jù)有關(guān)部門調(diào)查,許多地區(qū)提取的管理費(fèi)用都超過了國(guó)家規(guī)定的2%的標(biāo)準(zhǔn)。挪用失業(yè)保險(xiǎn)基金的現(xiàn)象也比較嚴(yán)重。

4.再就業(yè)難以落實(shí)。一些地方的失業(yè)救濟(jì)和促進(jìn)再就業(yè)工作相互脫節(jié),給再就業(yè)工作帶來許多困難。在不少失業(yè)人員中還存在著“三不就(非國(guó)有不就、非機(jī)關(guān)不就、待遇不高不就)”的擇業(yè)觀念,而其中很多人的文化素質(zhì)、專業(yè)技能偏低,從而出現(xiàn)有業(yè)不就、有業(yè)不能就的情況,這給再就業(yè)工作帶來很大的障礙,使再就業(yè)問題越來越難以解決,從而在相當(dāng)大的程度上加大了完善失業(yè)保險(xiǎn)的難度。

以上所述僅是我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度存在的主要問題,隨著我國(guó)用工制度改革的不斷深化,更多的企業(yè)下崗人員和富余人員將被納入失業(yè)救濟(jì)的范圍,對(duì)我國(guó)建立不久且尚不十分健全的社會(huì)保障體制必將是一個(gè)十分嚴(yán)峻的考驗(yàn)。完善我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度已迫在眉睫。

完善我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度,在總體上要遵循兩個(gè)基本原則,一是要立足國(guó)情,提高我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)的社會(huì)化程度,二是要向國(guó)際通行做法靠攏,借鑒世界上多數(shù)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。為此,我們認(rèn)為,我國(guó)的失業(yè)保險(xiǎn)制度的進(jìn)一步改革和完善應(yīng)包括以下方面的內(nèi)容:

1.擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面,加大保障力度。按照國(guó)際勞工組織公布的《國(guó)際勞工條約》的約定,失業(yè)救濟(jì)保險(xiǎn)適用于所有工薪人員。社會(huì)保險(xiǎn)制度比較成熟的國(guó)家,失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面很廣,幾乎覆蓋了全社會(huì)所有企業(yè)的職工。目前從我國(guó)企業(yè)改革的目標(biāo)看,凡是有可能失業(yè)的勞動(dòng)者,無論是國(guó)有企業(yè)的職工,還是集體企業(yè)的職工、外資企業(yè)的中方職工、私營(yíng)企業(yè)的雇員、事業(yè)單位中訂立了勞動(dòng)合同的職工,都應(yīng)納入失業(yè)保險(xiǎn)制度的保障范圍,符合條件的應(yīng)享受失業(yè)救濟(jì)金。這既符合社會(huì)保障的發(fā)展方向,也有利于改革的不斷深化和勞動(dòng)力的合理流動(dòng)。必須盡快建立覆蓋全社會(huì)的失業(yè)保險(xiǎn)制度。在此過程中我們還必須注意以下兩個(gè)方面的問題:

(1)必須打破覆蓋壁壘。從我國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面來看,存在兩個(gè)壁壘:一是所有制界限,二是城鄉(xiāng)界限。目前我國(guó)的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移選擇了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為就業(yè)主渠道,在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)就業(yè)的人數(shù)已達(dá)到1.13億,要將這么大一塊勞動(dòng)力排除在失業(yè)保險(xiǎn)的范圍之外顯然是不合理的,因此,失業(yè)保險(xiǎn)必須跨越這些界限。

(2)享受失業(yè)保障的資格條件。失業(yè)者必須是勞動(dòng)者,并且收入中止;必須達(dá)到規(guī)定的資格期限,包括就業(yè)期和受保期;必須有勞動(dòng)能力,又有勞動(dòng)愿望。

2.擴(kuò)大個(gè)人承擔(dān)份額,建立失業(yè)保險(xiǎn)社。失業(yè)保險(xiǎn)基金采用何種負(fù)擔(dān)方式往往取決于多種因素,如一國(guó)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展水平,歷史傳統(tǒng)和相關(guān)政策,政府、企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人對(duì)失業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)任的認(rèn)識(shí)以及承受能力,等等。當(dāng)今世界各國(guó)對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)金的籌集采用多種不同方式,根據(jù)我國(guó)國(guó)情,借鑒世界上大多數(shù)大家的經(jīng)驗(yàn),由政府、企業(yè)和勞動(dòng)者個(gè)人三方面作為承受失業(yè)主體,按一定比例,共同出資籌集失業(yè)保險(xiǎn)基金較為適宜。擴(kuò)大失業(yè)保險(xiǎn)中個(gè)人承擔(dān)的份額,是失業(yè)保險(xiǎn)制度改革的方向,可以借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的做法,嘗試建立“失業(yè)保險(xiǎn)社”。失業(yè)保險(xiǎn)社的資金由員工和企業(yè)或雇主根據(jù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小繳納,國(guó)家給予適當(dāng)補(bǔ)助,資金以基金制運(yùn)作。

3.提高失業(yè)保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次。失業(yè)保險(xiǎn)具有集中資金,分散風(fēng)險(xiǎn)的功能。為了充分發(fā)揮出這個(gè)功能,同時(shí)結(jié)合我國(guó)在不同地區(qū)失業(yè)的不平衡,應(yīng)當(dāng)最大限度地提高統(tǒng)籌的層次,建立并盡快完善“省級(jí)統(tǒng)籌,中央調(diào)劑”的目標(biāo)運(yùn)行模式,這樣不僅可以保證資金的集中程度,又能減少管理環(huán)節(jié)。 

4.強(qiáng)化失業(yè)者的再就業(yè)。根據(jù)目前我國(guó)的實(shí)際情況,要從根本上完善失業(yè)保險(xiǎn)制度,必須和再就業(yè)工程密切結(jié)合起來。因?yàn)榻⑹I(yè)保險(xiǎn)制度的目的,一方面是為了確保失業(yè)者在失業(yè)期間的基本生活,另一方面,更為重要的是為了促進(jìn)失業(yè)者更快的重新就業(yè)。失業(yè)保險(xiǎn)的立足點(diǎn)就是再就業(yè)。在構(gòu)建失業(yè)保險(xiǎn)的同時(shí),必須致力于創(chuàng)造再就業(yè)機(jī)會(huì),包括就業(yè)咨詢、指導(dǎo),為求職者和用人單位的信息溝通提供便利,舉辦各種專業(yè)、技能、上崗培訓(xùn),舉辦各種以工代賑工程和“受庇護(hù)工程”,以收容長(zhǎng)期失業(yè)、技藝差、低能或殘疾人。為了使失業(yè)保險(xiǎn)制度和再就業(yè)工程緊密結(jié)合,在失業(yè)保險(xiǎn)金的支付上,應(yīng)當(dāng)實(shí)行遞減制。因?yàn)槭I(yè)保險(xiǎn)支付水平過高,不僅帶來資金的壓力,也會(huì)在一定程度上助長(zhǎng)失業(yè)者的依賴行為,遞減制可以激勵(lì)失業(yè)者更加努力地尋找新工作。

5.完善有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)制度有效運(yùn)行的配套條件。失業(yè)保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,因此,必須以系統(tǒng)工程的觀念和方法對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度進(jìn)行統(tǒng)籌設(shè)計(jì),努力為其創(chuàng)造一個(gè)有效的運(yùn)行條件。

(1)體制上的銜接。在宏觀上必須建立和健全對(duì)失業(yè)的宏觀調(diào)控體系,轉(zhuǎn)變政府職能,強(qiáng)化社會(huì)服務(wù);在微觀上要加大深化企業(yè)改革的力度,增強(qiáng)企業(yè)活力,提高企業(yè)效益,增加就業(yè)崗位,以控制失業(yè)隊(duì)伍的擴(kuò)大,推動(dòng)和促進(jìn)再就業(yè)。

第7篇:保險(xiǎn)制度論文范文

醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分。從當(dāng)前我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革實(shí)踐來看,形成了“直通型”、“分工型”、“存儲(chǔ)型”、“大統(tǒng)籌型”等“統(tǒng)帳結(jié)合”模式。這些模式雖然都有其合理性,但卻都在實(shí)踐中暴露出基金收繳困難、醫(yī)療服務(wù)和支出管理機(jī)制失靈等一些深層次的矛盾和問題,難以形成一種模式。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》界定的“低水平、廣覆蓋、雙方負(fù)擔(dān)、統(tǒng)帳結(jié)合”的基本原則,借鑒國(guó)內(nèi)外醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的正反經(jīng)驗(yàn),筆者認(rèn)為,我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革模式應(yīng)當(dāng)是多元協(xié)調(diào)混合型模式,這種模式的關(guān)鍵在于建立一種保障方式多層次、保障資金多渠道、支付方式科學(xué)、管理辦法有效的醫(yī)保運(yùn)行機(jī)制。

一、建立多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系

根據(jù)實(shí)際情況,我國(guó)的多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系應(yīng)包括以下三個(gè)層次:

1.基本醫(yī)療保險(xiǎn)。這是多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ),也是國(guó)家醫(yī)療政策的重要組成部分,屬于法定性質(zhì)的政府行為,以強(qiáng)制性實(shí)施為主,財(cái)源主要來自強(qiáng)制籌集的保險(xiǎn)費(fèi)。基本醫(yī)療保險(xiǎn)堅(jiān)持“低水平,廣覆蓋”的原則,強(qiáng)調(diào)“公平優(yōu)先、兼顧效率”,只承擔(dān)基本醫(yī)療的保障職責(zé),即限于提供適應(yīng)絕大多數(shù)參保職工必要醫(yī)療需求的、醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)采用成熟的和適宜技術(shù)所能提供的、醫(yī)療保險(xiǎn)基金有能力支付費(fèi)用的醫(yī)療服務(wù)。

2.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。這是完整的醫(yī)療保險(xiǎn)體系的不可缺少的組成部分,是在基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,在經(jīng)濟(jì)效益許可的條件下,由企業(yè)(行業(yè))為職工、職工為個(gè)人自愿出資組成補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金,為彌補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的水平不足以支付巨額醫(yī)療費(fèi)而建立的補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)形式。在我國(guó)現(xiàn)階段,應(yīng)抓緊建立的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)形式有:一是“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)?;踞t(yī)療保險(xiǎn)保的是基本醫(yī)療,但是超過最高支付限額的病例又是客觀存在的,盡管其發(fā)生的概率較低,但費(fèi)用很大,致使單位和個(gè)人均難以承受。對(duì)于這些“超大病”的醫(yī)療問題,既不能一推了之,更不應(yīng)該把這個(gè)包袱再推給用人單位,最佳的解決辦法應(yīng)是面向統(tǒng)籌地區(qū)建立“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),主要用于解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用,減輕重病職工負(fù)擔(dān),保障其基本生活;二是“大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)?;踞t(yī)療保險(xiǎn)采用統(tǒng)帳結(jié)合方式實(shí)施,其中社會(huì)統(tǒng)籌基金要確定起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額,起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用,以統(tǒng)籌基金支付為主,但個(gè)人同樣要負(fù)擔(dān)相應(yīng)比重。盡管相對(duì)統(tǒng)籌支付而言個(gè)人負(fù)擔(dān)比例較小,但由于醫(yī)療費(fèi)用相對(duì)較大,對(duì)于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來說,還是困難重重。為了減輕重病職工負(fù)擔(dān),保障其基本生活,企業(yè)(行業(yè))在有條件的情況下,有必要建立職工大病專項(xiàng)金,實(shí)行統(tǒng)籌使用,對(duì)困難者予以資助。

3.商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。這是多層次的醫(yī)療保險(xiǎn)體系中較為規(guī)范、起補(bǔ)缺和提高作用的層次,是被保險(xiǎn)人在投保后,在保險(xiǎn)期內(nèi)因疾病、生育或身體受到傷害時(shí),由保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的一種保險(xiǎn)。在這一領(lǐng)域由人們自由選擇,堅(jiān)持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則。隨著基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立,當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)突出主要的險(xiǎn)種有:(1)特種疾病保險(xiǎn)。針對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)容易預(yù)測(cè)、發(fā)生率較低,但疾病費(fèi)用較大的疾病而設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種,主要目的是為了在發(fā)生災(zāi)難性病癥時(shí)保障投保者的治療,以免由于經(jīng)濟(jì)原因使治療受到影響。比如腫瘤、心腦血管意外病癥。(2)康復(fù)保健醫(yī)療保險(xiǎn)。主要為滿足一些高收入人群或團(tuán)體超出基本醫(yī)療需求以上的高水平的和特殊保健的醫(yī)療需求而設(shè)計(jì)的險(xiǎn)種。如有些病房的設(shè)施將比較豪華,相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也高,基本醫(yī)療保險(xiǎn)不可能承擔(dān)這部分費(fèi)用,部分高收入人群就可通過參加康復(fù)保健醫(yī)療保險(xiǎn)得到相應(yīng)的待遇。

二、建立合理的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用籌措機(jī)制

基本醫(yī)療保險(xiǎn)必須堅(jiān)持“以收定支、收支平衡、略有節(jié)余”的原則,考慮在社會(huì)主義初級(jí)階段,職工的收入水平并不高,財(cái)政收入極為有限,企業(yè)效益大多數(shù)處于較低水平的現(xiàn)狀,本著“最基本的籌資水平、最基本的醫(yī)療服務(wù)”的理念,由用人單位和職工雙方按工資的一定比例共同負(fù)擔(dān)?;踞t(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合,基本醫(yī)療保險(xiǎn)金由統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶構(gòu)成。職工個(gè)人繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),全部計(jì)入個(gè)人帳戶。用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)分為兩部分,一部分用于建立統(tǒng)籌基金,一部分劃入個(gè)人帳戶,具體劃入比例根據(jù)個(gè)人帳戶支付范圍和職工年齡因素確定。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)由國(guó)家給予政策,鼓勵(lì)用人單位和個(gè)人積累,資金組合方式可以靈活多樣,可個(gè)人參保,可由用人單位與個(gè)人各付一部分保險(xiǎn)金,有條件的單位也可全部由用人單位為職工投保,并以此作為穩(wěn)定職工、吸引人才的有力措施。在此,除了為保證國(guó)家公務(wù)管理的正常運(yùn)行,由財(cái)政為國(guó)家公務(wù)員提供一定的醫(yī)療補(bǔ)助外,國(guó)家不為其他任何社會(huì)成員支付保險(xiǎn)費(fèi),但可通過有關(guān)政策鼓勵(lì)用人單位和個(gè)人參與保險(xiǎn)。其鼓勵(lì)政策至少有兩條:個(gè)人用于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的收入免交個(gè)人所得稅;用人單位用于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用,可在稅前列支。

三、建立科學(xué)的醫(yī)療費(fèi)用支付方式

醫(yī)療保險(xiǎn)難搞,難就難在醫(yī)療費(fèi)用的支出控制。醫(yī)療消費(fèi)具有即時(shí)性、難預(yù)測(cè)性、道德風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。一些試點(diǎn)城市的社會(huì)統(tǒng)籌基金大量超支,都與缺乏有效的醫(yī)療費(fèi)用制約有很大關(guān)系。實(shí)踐證明,建立科學(xué)的醫(yī)療費(fèi)用支付方式是醫(yī)療保險(xiǎn)健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

1.制定基本醫(yī)療保險(xiǎn)的用藥、診療和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施的標(biāo)準(zhǔn)?,F(xiàn)代的醫(yī)療科學(xué)技術(shù)發(fā)展很快,幾乎天天都有新藥、新的診療手段出現(xiàn)?;踞t(yī)療保險(xiǎn)只能根據(jù)保證基本醫(yī)療需求和與醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌措水平相適應(yīng)來確定用藥、診療和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施的范圍和給付標(biāo)準(zhǔn)。

在選擇基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品和診療項(xiàng)目的具體方法上,國(guó)際最近流行用經(jīng)濟(jì)學(xué)的評(píng)價(jià)方法,綜合考慮和比較藥品或治療技術(shù)的成本效果。比如,甲藥單價(jià)很貴,但很快就能見效,病人不久就能康復(fù)、上班;乙藥單價(jià)很便宜,卻在較長(zhǎng)時(shí)間的服用后有效,自己工作受影響。如果僅僅看單價(jià)成本,乙藥看起來屬于“基本醫(yī)療”,但在對(duì)甲、乙兩種藥物的成本效果進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的比較之后,甲藥就可能進(jìn)入基本醫(yī)療保險(xiǎn)的報(bào)銷范圍。所以,基本醫(yī)療保險(xiǎn)的界定是醫(yī)療技術(shù)問題,但更是經(jīng)濟(jì)學(xué)上的問題,可以預(yù)計(jì),成本效果的評(píng)價(jià)方法和思想理念將影響未來基本醫(yī)療的界定和選擇。

2.實(shí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)“板塊式”的統(tǒng)帳結(jié)合方式。即個(gè)人帳戶和統(tǒng)籌基金之間割斷關(guān)系,實(shí)行獨(dú)立分別運(yùn)作,分別核算,風(fēng)險(xiǎn)各自負(fù)責(zé)。個(gè)人帳戶管小病,主要用于門診醫(yī)療服務(wù)和統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以下的住院醫(yī)療服務(wù),個(gè)人帳戶用完后,全部自負(fù)。統(tǒng)籌基金管大病,主要用于起付標(biāo)準(zhǔn)與最高支付限額之間的住院和門急診大病醫(yī)療服務(wù),個(gè)人也要負(fù)擔(dān)一定比例?!鞍鍓K式”帳戶運(yùn)作方式首先在小病上設(shè)立個(gè)人帳戶,加強(qiáng)了個(gè)人對(duì)小病的自我保障責(zé)任;其次,由于次數(shù)頻、難控制的小病費(fèi)用進(jìn)不了統(tǒng)籌基金,減少了統(tǒng)籌基金透支的可能性,統(tǒng)籌基金集中解決大病,加強(qiáng)了抵抗大病風(fēng)險(xiǎn)的能力;再次,大病的醫(yī)療服務(wù)、藥品消費(fèi)具有較強(qiáng)的“資產(chǎn)專用性”,醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)把管理的重點(diǎn)放在費(fèi)用高又較易監(jiān)控的大病部分,集中力量抓主要問題,有利于提高統(tǒng)籌基金的管理效果。

對(duì)于超過最高支付限額的醫(yī)療費(fèi)用,已不再屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)的范疇,應(yīng)通過補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)或社會(huì)醫(yī)療救助等途徑解決?;踞t(yī)療保險(xiǎn)的封頂額應(yīng)是“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的起付額,即超過基本醫(yī)療保險(xiǎn)的封頂額后才進(jìn)入“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

3.選擇按病種付費(fèi)的結(jié)算辦法。目前國(guó)內(nèi)普遍采用的醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)與醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間“按服務(wù)收費(fèi)”的償付方式,在客觀上促使醫(yī)療機(jī)構(gòu)以過度使用醫(yī)療資源的方式,而不是以最有效的方式提供服務(wù)?!鞍床》N付費(fèi)”是根據(jù)每一種疾病或病程所需全部服務(wù)進(jìn)行事先定價(jià)后,按此標(biāo)準(zhǔn)支付給醫(yī)療服務(wù)提供者。美國(guó)的預(yù)付制和德國(guó)的按點(diǎn)數(shù)付費(fèi),在本質(zhì)上都屬于“按病種付費(fèi)”方式。隨著醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展,對(duì)同一疾病的治療有了越來越多的治療方案,其費(fèi)用的差別也越來越大。醫(yī)療實(shí)踐的發(fā)展迫切需要通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析科學(xué)測(cè)算每一病種的標(biāo)準(zhǔn)化診斷、標(biāo)準(zhǔn)化治療、標(biāo)準(zhǔn)化藥品的費(fèi)用,在眾多的治療方案中,選擇適當(dāng)?shù)闹委煼桨?,并作為醫(yī)保機(jī)構(gòu)費(fèi)用償付的依據(jù)?!鞍床》N付費(fèi)”方式,可有效地限制醫(yī)生在決策中的“獨(dú)斷專行”,避免提供過度服務(wù)。

四、建立政事分開的醫(yī)療保險(xiǎn)管理體制

政府行政主管部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定醫(yī)療保險(xiǎn)法規(guī)和政策,建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作框架,規(guī)范和監(jiān)督醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、用人單位、個(gè)人、醫(yī)院、制藥、金融等相關(guān)利益群體的行為,確定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的有關(guān)照顧扶持政策。這里需要特別提出的是,基本醫(yī)療保險(xiǎn)劃歸衛(wèi)生部主管比歸屬勞動(dòng)和社會(huì)保障部管理更為合理。由于醫(yī)療資源的使用效益和需求總量的控制與醫(yī)療服務(wù)的供方(醫(yī)院和醫(yī)生)密切相關(guān),這就要求醫(yī)療服務(wù)部門和基金管理部門在同一個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,相配合而不結(jié)合。因此,社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)劃歸衛(wèi)生部管理是比較合理的;將有利于衛(wèi)生部門實(shí)行行業(yè)管理、統(tǒng)籌規(guī)劃、充分利用有限的衛(wèi)生資源,有利于逐步形成政府衛(wèi)生部門指導(dǎo)下的醫(yī)療保險(xiǎn)方和醫(yī)療服務(wù)提供方雙方買賣的格局,促進(jìn)現(xiàn)代醫(yī)療市場(chǎng)的發(fā)育和完善,有利于擴(kuò)大醫(yī)療服務(wù)范圍,將預(yù)防、保健與治療以及社區(qū)服務(wù)、醫(yī)院服務(wù)有機(jī)結(jié)合,為最終實(shí)現(xiàn)全社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和人人平等享受醫(yī)療服務(wù)奠定組織基礎(chǔ)和管理基礎(chǔ)。國(guó)際社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度管理體制也朝著衛(wèi)生部主管的模式發(fā)展,并被越來越多的國(guó)家采用,尤其是新建社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的國(guó)家。

第8篇:保險(xiǎn)制度論文范文

關(guān)鍵詞創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)

1引言

一般意義上講,保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同的約定向保險(xiǎn)公司支付保費(fèi),保險(xiǎn)公司對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任,或當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘和達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。保險(xiǎn)作為一種補(bǔ)償措施,旨在使被保險(xiǎn)人能以確定的小額成本(保險(xiǎn)費(fèi))來補(bǔ)償大額不確定的損失,最高補(bǔ)償金額以保險(xiǎn)金額為限。創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度是專門為創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)而開辦的保險(xiǎn)制度,它相對(duì)于一般商業(yè)保險(xiǎn)具有專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的承擔(dān)主體不發(fā)生變化,仍是原來的企業(yè),但風(fēng)險(xiǎn)損失的承擔(dān)主體發(fā)生了變化,當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目失敗時(shí),保險(xiǎn)公司將承擔(dān)部分損失,即保險(xiǎn)公司成了技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體之一。

2創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的可行性分析

這里討論創(chuàng)業(yè)投資基金的保險(xiǎn)情況。我們假定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避性的創(chuàng)業(yè)投資基金對(duì)每個(gè)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資額均相等,為W;投資發(fā)生失敗的可能性為p,面臨損失L的可能性;保險(xiǎn)費(fèi)率為r,即需要支付rk的保險(xiǎn)費(fèi)來購(gòu)買最高賠償額為k的保險(xiǎn)單。

對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資基金參加保險(xiǎn)后,當(dāng)投資成功時(shí)的狀態(tài)下,其投資額變化為:

U1=W-rk

當(dāng)投資失敗時(shí)的狀態(tài)下,保險(xiǎn)公司將支付金額為k的賠償給創(chuàng)業(yè)投資基金,其投資額變化為:

U2=W-L-rk+k

對(duì)于一個(gè)作為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型的創(chuàng)業(yè)投資基金而言,其重要的特征就是,在相同的期望值或預(yù)期收益下,風(fēng)險(xiǎn)越小,效用水平越高。作為投保人的創(chuàng)業(yè)投資基金的預(yù)期效用為:

E(U)=(1-p)×U1+pU2

=(1-p)×(W-rk)+p×(W-L-rk+k)

=W-pL+k(p-r)

若p=r,則E(U)=W-pL,因此,在這種情形下,期望值是既定的,與投保金額k的大小無關(guān)。而且作為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)來說希望把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度,即創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)在任何一種狀態(tài)下都擁有相同的投資額,也就是沒有任何風(fēng)險(xiǎn)或不確定性。即:U1=U2或

W-rk=W-L-rk+k

可得出k=L,即使說在公平費(fèi)率的情況下,規(guī)避型的創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)失敗時(shí)所遭受的損失進(jìn)行全額保險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說,假定參加創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的創(chuàng)業(yè)企業(yè)足夠多,為N且相互獨(dú)立,則保險(xiǎn)公司的期望利潤(rùn):

P=N[p(rk-k)+(1-p)rk]

=N(r-p)k

當(dāng)r=p時(shí),保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)為0,這個(gè)假設(shè)與現(xiàn)實(shí)并不矛盾,對(duì)于完全競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)來說,保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)降低到最低限度,即為0。世界上規(guī)模發(fā)達(dá)、業(yè)務(wù)廣、跨地區(qū)多的保險(xiǎn)公司所提供的保險(xiǎn)費(fèi)率都十分接近“公平”費(fèi)率,因?yàn)榇蠊靖菀鬃龅椒稚L(fēng)險(xiǎn),收取“公平”費(fèi)率就足以應(yīng)付賠償支出。

當(dāng)r=p時(shí),創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和保險(xiǎn)公司的預(yù)期效用都達(dá)到均衡,這說明設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)在實(shí)際操作中是完全可行的。當(dāng)然在上述討論中,是以許多參加保險(xiǎn)的創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)企業(yè)基礎(chǔ)、投保人與保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是相互獨(dú)立的,而且創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)市場(chǎng)的有效運(yùn)行是以不存在道德風(fēng)險(xiǎn)為前提的。

3創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的意義

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度是專門為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)而開辦的保險(xiǎn)制度,對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資業(yè)還處于起步階段的我國(guó)來說,建立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度具有重要的意義和作用。

3.1創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)是創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的重要手段之一

每個(gè)創(chuàng)業(yè)企業(yè)或創(chuàng)業(yè)投資基金通過保險(xiǎn)公司將自己的風(fēng)險(xiǎn)分散到相關(guān)投資人的身上,從而將自己的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度,即通過支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)用,創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)可以在某種程度上進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁。當(dāng)某個(gè)創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)確實(shí)無法挽回時(shí),創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可對(duì)其資產(chǎn)、債務(wù)進(jìn)行清理,并對(duì)其投資者按有關(guān)規(guī)定給予補(bǔ)償,保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能可承擔(dān)投資者的部分損失。

3.2有利于引導(dǎo)民間創(chuàng)業(yè)資本的進(jìn)入,擴(kuò)大資金的來源渠道,給予必要的金融支持

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)可以在一定程度上承擔(dān)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)的部分風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)了投資者的利益,增加了投資者的預(yù)期。這樣不僅僅可以吸引民間創(chuàng)業(yè)資本加入到創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域,而且創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的正常經(jīng)營(yíng)和對(duì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)、監(jiān)督等作用可以為將來保險(xiǎn)資金大舉進(jìn)入創(chuàng)業(yè)投資做好準(zhǔn)備。

3.3監(jiān)督作用

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)基金作為專業(yè)化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),監(jiān)督作用包括兩方面:一是在事前一般要對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)這些投保人所提供的各種資料進(jìn)行詳細(xì)且認(rèn)真的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),從而做出合理的預(yù)期,減少投保人和保險(xiǎn)公司之間的信息不對(duì)稱。二是一般要求各創(chuàng)業(yè)投資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)定期向創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提交各種財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)報(bào)告,隨時(shí)接受創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查和評(píng)估。以便創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及時(shí)了解投保人的經(jīng)營(yíng)管理狀況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,從而更好地實(shí)施監(jiān)督和管理,減少投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)。其監(jiān)督作用可以扶持創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)企業(yè)走上正軌,促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資健康、快速、穩(wěn)步地發(fā)展。

4關(guān)于我國(guó)建立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度的一些思考

4.1加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度方面政策引導(dǎo)與法律規(guī)范的構(gòu)建

目前國(guó)家有關(guān)部門雖對(duì)創(chuàng)業(yè)投資比較重視,但宏觀扶植和引導(dǎo)缺位;中國(guó)人民保險(xiǎn)公司雖制定有“技術(shù)交易保險(xiǎn)條例”,但框架過粗、內(nèi)容不系統(tǒng),基層部門無法具體操作,而且屬于引導(dǎo)性質(zhì)的,具體操作條款還很缺乏;同時(shí)缺乏激勵(lì)性、扶植性的政策,保險(xiǎn)部門的積極性并不強(qiáng),大多是迫于地方政府的要求而不得已為之,因而缺乏主動(dòng)性;地方上的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)主要還處于摸索狀態(tài),缺乏理論指導(dǎo)、操作標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)合理的計(jì)算方法。所以應(yīng)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)問題進(jìn)行深入調(diào)研論證,制訂創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、制訂有關(guān)激勵(lì)措施和具體操作條例級(jí)法律、法規(guī),使創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)向有序、有效的方向發(fā)展。

4.2在設(shè)立專門創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)方面,應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)原則

創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立不外乎有:一是在保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)部門;二是國(guó)家出資設(shè)立政策性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu);三是由各個(gè)創(chuàng)業(yè)投資主體通過創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)設(shè)立的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),帶有民營(yíng)性質(zhì)。對(duì)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)基金而言,要妥善地管理、注意安全性,備好合理的準(zhǔn)備金,以滿足保險(xiǎn)公司支出的隨時(shí)性。也就是說,該基金的管理應(yīng)當(dāng)以安全性、流動(dòng)性為首要目標(biāo),不允許進(jìn)行任何形式的高風(fēng)險(xiǎn)、低流動(dòng)性的投資。創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以考慮用以下兩種保險(xiǎn)資金的運(yùn)作方式:一是存款于國(guó)有銀行;二是可將部分資金投資于風(fēng)險(xiǎn)程度低、流動(dòng)性強(qiáng)的國(guó)家債券。一般不允許基金被用于股票、公司債券、房地產(chǎn)或者期貨、期權(quán)、互換等衍生金融工具的投資。

4.3在保險(xiǎn)基金運(yùn)作管理方面

(1)明確創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)公司的可保種類、投保額及清償標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)業(yè)作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè),必須不斷調(diào)整、更新和充實(shí)自己以面對(duì)科技發(fā)展所帶來的各種新的風(fēng)險(xiǎn),提供相應(yīng)的保險(xiǎn)險(xiǎn)種以滿足社會(huì)及公眾的需求。所以對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的特殊性和復(fù)雜性,保險(xiǎn)業(yè)在計(jì)劃設(shè)計(jì)相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)充分考慮各方面因素,謹(jǐn)慎從事。特別是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,確定何種風(fēng)險(xiǎn)可以承保,何種風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)剔除,何種風(fēng)險(xiǎn)根本不屬于保險(xiǎn)范疇。

(2)加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的宣傳,使創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)充分認(rèn)識(shí)科技保險(xiǎn)的重要性,而且保險(xiǎn)并不是萬能的,有些風(fēng)險(xiǎn)將只能由風(fēng)險(xiǎn)單位自己去承擔(dān),各企業(yè)和相關(guān)單位都應(yīng)將自己所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管理,并確定一旦發(fā)生事故以后的應(yīng)急措施和備用方案。這樣使得各個(gè)主體積極參與創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn),主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)。

(3)大力培養(yǎng)高素質(zhì)的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人才。

4.4擴(kuò)展創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)的險(xiǎn)種

除了已進(jìn)行的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)險(xiǎn)種外,保險(xiǎn)公司應(yīng)積極探索新的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)領(lǐng)域。如科技人員的待業(yè)保險(xiǎn);科技人員專門的特種人身保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)等;對(duì)有突出貢獻(xiàn)的專家提供特種人壽保險(xiǎn);對(duì)歸國(guó)留學(xué)人員提供專門保險(xiǎn)等。

4.5建立科技風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制

由于創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及到保險(xiǎn)部門、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)和科技管理部門,因此,政府應(yīng)進(jìn)行協(xié)調(diào)組織,使這些部門相互配合、相互支持,形成良性的科技風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制,促進(jìn)科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展,提供一個(gè)信息交流的平臺(tái),實(shí)現(xiàn)信息共享,減少信息不對(duì)稱現(xiàn)象。

4.6積極開展有關(guān)創(chuàng)業(yè)投資與創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)方面的理論方法研究

創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)作為一個(gè)交流的平臺(tái),不僅僅可以科學(xué)合理地確定有關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)率、賠償標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定、技術(shù)鑒別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)與辦法,而且可以培訓(xùn)創(chuàng)業(yè)投資及創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)從業(yè)人員,向社會(huì)宣傳創(chuàng)業(yè)投資及創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)知識(shí),使更多高素質(zhì)的人投入創(chuàng)業(yè)投資隊(duì)伍,促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的發(fā)展。

5結(jié)論

通過以上分析,創(chuàng)業(yè)投資通過利益均沾、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制而實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資高風(fēng)險(xiǎn)再一次風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān),因此,創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)是保險(xiǎn)向深度發(fā)展的一種模式。保險(xiǎn)公司參與創(chuàng)業(yè)投資有著得天獨(dú)厚的條件,并可實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)企業(yè)或項(xiàng)目的普通保險(xiǎn)與創(chuàng)業(yè)投資的結(jié)合。當(dāng)然,創(chuàng)業(yè)企業(yè)所帶來的某些風(fēng)險(xiǎn)具有廣泛的社會(huì)性,單純依靠保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能則有些杯水車薪,而且也會(huì)嚴(yán)重影響保險(xiǎn)人的償付能力及經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。隨著我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的發(fā)展,創(chuàng)業(yè)投資和高新技術(shù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)將更加規(guī)范,與之相關(guān)的創(chuàng)業(yè)投資保險(xiǎn)制度將隨之建立并不斷完善,其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能和社會(huì)穩(wěn)定器的作用將得到充分發(fā)揮,進(jìn)而促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

1黃亞均,郁義鴻.微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京:高等教育出版社,2002

第9篇:保險(xiǎn)制度論文范文

1國(guó)內(nèi)外特種設(shè)備責(zé)任保險(xiǎn)制度概況

1.1歐美發(fā)達(dá)國(guó)家特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的發(fā)展

國(guó)外目前沒有“特種設(shè)備”這一專門詞語來規(guī)定相關(guān)設(shè)備,但是,對(duì)于各個(gè)設(shè)備的管理,依然有我們可以借鑒之處。從國(guó)外特種設(shè)備的管理實(shí)踐發(fā)展來看,被保險(xiǎn)人通過特種設(shè)備責(zé)任保險(xiǎn),由保險(xiǎn)公司來進(jìn)行賠償,從而分散特種設(shè)備風(fēng)險(xiǎn),提升賠償能力。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于“特種設(shè)備”事故責(zé)任保險(xiǎn)初期主要是自愿投保,隨著發(fā)展,逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)制投保。保險(xiǎn)的種類也越來越多,針對(duì)的被保險(xiǎn)人也越來越全面。

1.2歐美發(fā)達(dá)國(guó)家特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的特點(diǎn)

發(fā)達(dá)國(guó)家特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)經(jīng)過多年的發(fā)展,逐步形成了一個(gè)完善的制度體系。其保險(xiǎn)制度有如下一些特點(diǎn):1)保險(xiǎn)公司屬于行業(yè)內(nèi)的專業(yè)公司,對(duì)于法律法規(guī)十分熟悉,并且研究設(shè)備的事故風(fēng)險(xiǎn)、使用單位的管理水平評(píng)價(jià)及設(shè)備制造生產(chǎn)和安裝維護(hù)水平評(píng)價(jià)等。2)部分國(guó)家針對(duì)相關(guān)設(shè)備,強(qiáng)制要求購(gòu)買特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)。如加拿大的游樂設(shè)施法規(guī)規(guī)定,游樂設(shè)施經(jīng)營(yíng)者必須購(gòu)買不少于100萬加元的責(zé)任保險(xiǎn)。保險(xiǎn)制度直接與行政許可聯(lián)系在一起,不購(gòu)買保險(xiǎn),設(shè)備將無法使用。3)保險(xiǎn)的承接性,特種設(shè)備從制造生產(chǎn)到出廠使用,相關(guān)責(zé)任方必須對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行投保,整個(gè)特種設(shè)備的流程所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)都可以進(jìn)行有效地分化。4)國(guó)外保險(xiǎn)公司在特種設(shè)備監(jiān)管方面扮演著重要的角色,特種設(shè)備的檢驗(yàn),不只是專門的政府檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或者行業(yè)協(xié)會(huì)。保險(xiǎn)公司作為重要的非政府機(jī)構(gòu),在得到授權(quán)的情況下,對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢驗(yàn),并且有權(quán)頒發(fā)、中止、收回特種設(shè)備的許可證。保險(xiǎn)公司在一定程度上協(xié)助政府和協(xié)會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和安全管理。5)特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人全面,不僅包括設(shè)備的使用單位,還包括設(shè)備的制造單位、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)人員等。

1.3我國(guó)特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國(guó)目前特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)還處于萌芽狀態(tài),2009年初,國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局制定的《2009年特種設(shè)備安全監(jiān)察工作要點(diǎn)》明確指出,要加快安全責(zé)任體系建設(shè)。出臺(tái)落實(shí)特種設(shè)備安全責(zé)任的相關(guān)文件,進(jìn)一步明確各方責(zé)任,重點(diǎn)提出落實(shí)企業(yè)責(zé)任的政策措施。建立特種設(shè)備安全監(jiān)察舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度,推動(dòng)特種設(shè)備安全責(zé)任保險(xiǎn)等工作。隨后,各省針對(duì)相關(guān)要求,制定出一系列具體實(shí)施意見,各省質(zhì)監(jiān)局同保監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)了一系列關(guān)于特種設(shè)備第三方責(zé)任保險(xiǎn)的實(shí)施意見。國(guó)內(nèi)多家保險(xiǎn)公司已經(jīng)相繼推出自己的特種設(shè)備責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品,如平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等,但這些公司的產(chǎn)品紛紛出于自身的利益考慮,保險(xiǎn)條文苛刻,賠付額度難以達(dá)到有效防控風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司沒有針對(duì)具體的設(shè)備、不同的使用狀況、管理情況進(jìn)行投保金額區(qū)分。相關(guān)保險(xiǎn)公司內(nèi)部沒有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,也沒有形成一個(gè)信息共享的平臺(tái),難以真正的推進(jìn)保險(xiǎn)制度的實(shí)施。

2對(duì)建立我國(guó)特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)制度的建議

2.1推動(dòng)我國(guó)法律及地方法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)于特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的完善2014年1月1日,我國(guó)首部對(duì)各類特種設(shè)備安全管理作統(tǒng)一、全面規(guī)范的《中華人民共和國(guó)特種設(shè)備安全法》實(shí)施。這部法律明確了安全責(zé)任的主體,同時(shí)細(xì)化了各個(gè)條款,強(qiáng)化執(zhí)行有效,同時(shí)也落實(shí)了政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。《特種設(shè)備安全法》在特種設(shè)備的可追溯制度上,進(jìn)行了創(chuàng)造性的建設(shè)。此法是國(guó)家層面對(duì)于特種設(shè)備的管理約束。各個(gè)地方可以建立地方法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)充??蔁o論是國(guó)家層面還是地方,都沒有具體針對(duì)特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行明確。目前僅有相關(guān)部門聯(lián)合下發(fā)關(guān)于特種設(shè)備責(zé)任險(xiǎn)的文件。

2.2強(qiáng)制投保和自愿投保相結(jié)合我國(guó)特種設(shè)備目錄中設(shè)備種類繁多,各個(gè)種類所針對(duì)的制造單位、使用單位、使用具體群體、安裝維護(hù)單位都各不相同。因此,應(yīng)該根據(jù)事故所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及社會(huì)影響,分門別類進(jìn)行投保。例如電梯、游樂設(shè)施、索道由于使用人員大多為城市居民、游客等,一旦發(fā)生事故,對(duì)于社會(huì)的影響較為惡劣,因此建議強(qiáng)制投保。從過去的數(shù)據(jù)來看,游樂設(shè)施發(fā)生事故數(shù)量一直居高不下,責(zé)任人沒有賠償能力,導(dǎo)致政府買單,即便如此依然很多事故受害者無法得到足夠的賠償。壓力容器、壓力管道,事故發(fā)生后的產(chǎn)生的危害較為長(zhǎng)遠(yuǎn)、危害的范圍廣,因此建議保險(xiǎn)金額數(shù)量要有保證。承壓類設(shè)備為社會(huì)提供資源的同時(shí),其自身就如同一個(gè)炸彈。如果沒有專業(yè)的維護(hù),科學(xué)的使用,一旦發(fā)生事故、故障,危及范圍相當(dāng)廣,尤其承載有害氣體的,危害性更大。因此需要考慮到事故的程度和范圍來進(jìn)行投保。

2.3保險(xiǎn)采用多種經(jīng)營(yíng)模式目前保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式主要為商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)[2]。商業(yè)化是目前的主要經(jīng)營(yíng)方式,依托市場(chǎng),保險(xiǎn)公司自負(fù)盈虧,政府監(jiān)管。在這種模式下,保險(xiǎn)公司由于經(jīng)濟(jì)的刺激,積極性較好,但是片面追求利益而忽略了保險(xiǎn)的真正意義。非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)主要政府主導(dǎo),由保險(xiǎn)公司來執(zhí)行,不以盈利為目的,雖然解決了保險(xiǎn)的社會(huì)意義,但是保險(xiǎn)公司的積極性肯定會(huì)出問題。因此要靈活運(yùn)用兩種保險(xiǎn)模式,可以開展混合型的經(jīng)營(yíng)方式,針對(duì)不同設(shè)備不同客戶需求,可通過基礎(chǔ)投保以及附加投保方式來進(jìn)行。

2.4建立特種設(shè)備的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系和共享信息平臺(tái)特種設(shè)備根據(jù)其生產(chǎn)制造商的制造水平,產(chǎn)品質(zhì)量雖然滿足安全要求,但是其使用壽命,適用環(huán)境都不相同,各個(gè)制造廠的科技研發(fā)能力也不同,因此制造出的產(chǎn)品其技術(shù)水平、質(zhì)量要求都不相同。保險(xiǎn)公司在對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。在特種設(shè)備的使用過程中,使用單位的技術(shù)能力、管理方式、重視程度都不同,需要對(duì)使用單位的使用水平,納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估權(quán)重當(dāng)中。設(shè)備后期的維護(hù),依然是無法繞過去的重中之重,其維護(hù)單位的資質(zhì)、技術(shù)能力、人員配備、場(chǎng)所設(shè)備等,都需要納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估權(quán)重。