對(duì)管理辦法的反饋意見精選(九篇)

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第1篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

2.進(jìn)一步做好前瞻性研究工作。加強(qiáng)戰(zhàn)略性軟課題研究，根據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和對(duì)外開放條件下質(zhì)檢工作發(fā)展趨勢(shì)和法制工作規(guī)律，結(jié)合現(xiàn)階段質(zhì)檢工作實(shí)際需要和法制建設(shè)進(jìn)程，積極開展現(xiàn)行法規(guī)制度和擬設(shè)置法規(guī)制度的科學(xué)性研究。認(rèn)真梳理有助加強(qiáng)質(zhì)檢工作有效性的制度框架，找準(zhǔn)推動(dòng)工作發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵制度。重點(diǎn)探索完善應(yīng)急工作機(jī)制，研究防范和化解質(zhì)檢工作行政風(fēng)險(xiǎn)，確保質(zhì)檢工作的科學(xué)性和有效性。

二、提高立法質(zhì)量，進(jìn)一步健全質(zhì)檢法規(guī)體系

3.進(jìn)一步做好科學(xué)立法、民主立法。結(jié)合工作實(shí)際，加強(qiáng)立法論證和調(diào)研工作，通過召開立法聽證會(huì)、專家論證會(huì)、網(wǎng)上征求意見、實(shí)地調(diào)查等多種方式，深入了解工作實(shí)際情況，掌握立法相關(guān)方的意見。注重借用外腦，適當(dāng)依托相關(guān)法學(xué)專家、行政管理專家參與立法工作，進(jìn)一步提高立法工作的質(zhì)量和水平。

4.全力做好《中華人民共和國(guó)計(jì)量法》立法工作。結(jié)合當(dāng)前計(jì)量監(jiān)管工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，進(jìn)一步加大對(duì)計(jì)量法有關(guān)問題的研究，增強(qiáng)計(jì)量法規(guī)制度的科學(xué)性和適用性，提升計(jì)量監(jiān)管工作的有效性和針對(duì)性。集中全力，進(jìn)一步加大與國(guó)務(wù)院法制辦的溝通協(xié)調(diào)工作力度，積極主動(dòng)做好部門間意見協(xié)調(diào)工作，努力營(yíng)造良好的工作氛圍和外部環(huán)境，大力加快計(jì)量法修訂工作進(jìn)程。

5.扎實(shí)做好《中華人民共和國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化法》修訂工作。按照科學(xué)發(fā)展的要求，加快推動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化法修訂工作。著力解決立法工作中有關(guān)問題，完善標(biāo)準(zhǔn)化工作體制機(jī)制。進(jìn)一步加大與國(guó)務(wù)院法制辦的聯(lián)系溝通力度，配合做好有關(guān)協(xié)調(diào)工作，推動(dòng)盡早提交國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議。

6.著力促進(jìn)《中華人民共和國(guó)國(guó)境衛(wèi)生檢疫法》修訂工作。借鑒應(yīng)對(duì)甲流工作的經(jīng)驗(yàn)做法，緊密聯(lián)系國(guó)境衛(wèi)生檢疫實(shí)際工作，完善檢疫查驗(yàn)、傳染病監(jiān)測(cè)、衛(wèi)生監(jiān)督、衛(wèi)生處理等各項(xiàng)工作制度。進(jìn)一步加強(qiáng)與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，加大與國(guó)務(wù)院法制辦的溝通力度，繼續(xù)推進(jìn)該法修訂工作。

7.積極開展《缺陷產(chǎn)品召回管理?xiàng)l例》立法工作。積極配合國(guó)務(wù)院法制辦，開展缺陷產(chǎn)品召回制度立法工作，建立健全從源頭督導(dǎo)企業(yè)采取召回措施的法規(guī)制度，維護(hù)公共安全和公眾利益。認(rèn)真組織研究各單位反饋意見，加強(qiáng)研究工作，力爭(zhēng)盡早提交國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議審議。

8.加快推進(jìn)《設(shè)備監(jiān)理管理?xiàng)l例》立法工作。主動(dòng)協(xié)助國(guó)務(wù)院法制辦開展設(shè)備監(jiān)理立法專題調(diào)研工作。積極借鑒國(guó)外先進(jìn)做法，加強(qiáng)對(duì)設(shè)備監(jiān)理有關(guān)法規(guī)制度的研究，理清設(shè)備監(jiān)理管理工作思路，加大部門間協(xié)調(diào)力度，積極推動(dòng)立法工作有力、有序、有效開展。

9.繼續(xù)推進(jìn)《限制商品過度包裝條例》立法工作。根據(jù)當(dāng)前保護(hù)環(huán)境、節(jié)約資源、提倡理性消費(fèi)的現(xiàn)實(shí)需要，把握限制商品過度包裝立法工作的良好契機(jī)，積極配合國(guó)務(wù)院法制辦，做好條例的調(diào)研論證和修改完善工作，建立健全商品合理包裝規(guī)范，積極引導(dǎo)生產(chǎn)企業(yè)節(jié)約資源，規(guī)范包裝行業(yè)。

10.穩(wěn)步推動(dòng)其他有關(guān)法律、行政法規(guī)立法工作。根據(jù)立法工作計(jì)劃，認(rèn)真做好《特種設(shè)備安全法》、《國(guó)家質(zhì)量獎(jiǎng)管理?xiàng)l例》、《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督條例》、《地理標(biāo)志保護(hù)條例》、《消費(fèi)品安全法》、《質(zhì)量振興促進(jìn)法》、《實(shí)驗(yàn)室管理?xiàng)l例》等法律、行政法規(guī)的立法工作，繼續(xù)加強(qiáng)《進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫法》和《進(jìn)出口食品安全監(jiān)督管理?xiàng)l例》的立法研究，進(jìn)一步建立健全法規(guī)體系，夯實(shí)質(zhì)檢工作法制基礎(chǔ)。

11.不斷完善出入境檢驗(yàn)檢疫部門規(guī)章。認(rèn)真做好《出入境檢驗(yàn)檢疫報(bào)檢管理規(guī)定》、《出入境檢驗(yàn)檢疫報(bào)檢規(guī)定》、《出入境檢疫處理單位及從業(yè)人員核準(zhǔn)管理辦法》、《進(jìn)出境旅客攜帶物管理辦法》、《中華人民共和國(guó)優(yōu)惠原產(chǎn)地證書簽證管理辦法》、《進(jìn)境木材檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》、《進(jìn)口工業(yè)產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)督管理辦法》等立法項(xiàng)目的制修訂工作，加快檢驗(yàn)檢疫退運(yùn)、銷毀以及國(guó)外食品安全監(jiān)管等制度的研究步伐，進(jìn)一步完善出入境檢驗(yàn)檢疫法規(guī)制度。

12.大力加快涉及質(zhì)量監(jiān)管工作的部門規(guī)章立法進(jìn)程。圍繞質(zhì)檢中心工作，積極開展有關(guān)落實(shí)產(chǎn)品責(zé)任、完善監(jiān)管制度、提升質(zhì)量水平的部門規(guī)章立法工作，確保有符合監(jiān)管工作規(guī)律和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要的規(guī)章制度可依，全力加快《消費(fèi)類電子電氣產(chǎn)品召回管理辦法》、《中國(guó)名牌產(chǎn)品管理辦法》、《能效標(biāo)識(shí)管理規(guī)定》、《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查管理辦法》等部門規(guī)章制修訂進(jìn)程。

13.著力加強(qiáng)食品安全和特種設(shè)備安全部門規(guī)章建設(shè)。針對(duì)人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的問題，加快法規(guī)體系建設(shè)，保障食品安全和特種設(shè)備安全，認(rèn)真做好《特種設(shè)備使用安全管理規(guī)定》、《大型游樂設(shè)施和客運(yùn)索道安全監(jiān)察規(guī)定》等規(guī)章制修訂工作，重點(diǎn)做好《食品生產(chǎn)許可管理辦法》、《食品添加劑生產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定》、《進(jìn)出口食品安全管理辦法》、《進(jìn)出境水產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》、《進(jìn)出境肉類產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫監(jiān)督管理辦法》、《進(jìn)出口蜂蜜檢驗(yàn)檢疫管理辦法》等食品安全配套規(guī)章立法工作。

14.認(rèn)真做好標(biāo)準(zhǔn)化、計(jì)量和認(rèn)證認(rèn)可部門規(guī)章制修訂工作。加大對(duì)質(zhì)檢基礎(chǔ)性工作的立法力度，切實(shí)發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)化、計(jì)量和認(rèn)證認(rèn)可的技術(shù)支撐作用，滿足質(zhì)檢工作實(shí)際需要，進(jìn)一步做好《計(jì)量器具新產(chǎn)品管理辦法》、《商品包裝計(jì)量監(jiān)督管理辦法》、《節(jié)能產(chǎn)品認(rèn)證管理辦法》、《認(rèn)證人員執(zhí)業(yè)管理辦法》等部門規(guī)章立法工作。

第2篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

幾年來，區(qū)人大常委會(huì)辦公室在參與為地方立法的服務(wù)工作中，積極反映民意、集中民智、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，既注重反映大多數(shù)人的意見建議，也如實(shí)反映少數(shù)人的不同意見建議，保證了立法服務(wù)工作在人大常委會(huì)環(huán)節(jié)的高質(zhì)量。三著力強(qiáng)化地方性法規(guī)的宣傳教育，加強(qiáng)對(duì)地方性法規(guī)貫徹落實(shí)情況的監(jiān)督

幾年來，區(qū)在做好為上級(jí)人大常委會(huì)立法工作服務(wù)的同時(shí)，把對(duì)與本轄區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)關(guān)系密切的地方性法規(guī)的宣傳教育和監(jiān)督工作牢牢抓在手上，作為常委會(huì)工作的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容。常委會(huì)辦公室在擬定年度工作要點(diǎn)和審議議題、視察調(diào)查活動(dòng)安排意見時(shí)，都把聽取審議政府部門貫徹落實(shí)地方法規(guī)的情況和人大常委會(huì)機(jī)關(guān)科室參與做好地方立法的工作內(nèi)容列入其中，及時(shí)就常委會(huì)、主任會(huì)議聽取的－項(xiàng)法規(guī)內(nèi)容和視察調(diào)查內(nèi)容提出建議。區(qū)人大常委會(huì)每年都通過常委會(huì)議、主任會(huì)議聽取相關(guān)部門貫徹執(zhí)行情況的匯報(bào)和代表視察等多種形式，加強(qiáng)對(duì)新頒布的地方性法規(guī)實(shí)施情況的監(jiān)督。幾年來，先后對(duì)《市流動(dòng)人口計(jì)劃生育管理辦法》、《市教育督導(dǎo)條例》、《市城市房地產(chǎn)交易管理辦法》、《市生豬屠宰管理辦法》等部涉及廣大人民群眾切身利益的法規(guī)聽取了匯報(bào)。常委會(huì)在召開主任會(huì)議時(shí)，還就這些法規(guī)的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行視察調(diào)查，在聽取匯報(bào)和視察調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出意見和建議。區(qū)人大常委會(huì)辦公室對(duì)于常委會(huì)議、主任會(huì)議、視察調(diào)查活動(dòng)中提出的有關(guān)立法工作的意見和建議，均做到了及時(shí)歸納整理，及時(shí)反饋。特別是對(duì)于常委會(huì)在聽取匯報(bào)和視察調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的少數(shù)地方性法規(guī)與本區(qū)工作在涉及責(zé)、權(quán)、利方面不盡協(xié)調(diào)的方面，及時(shí)會(huì)同政府部門調(diào)查了解，寫出書面材料，通過組織人大代表提出建議意見、撰寫情況匯報(bào)等多種形式向市人大常委會(huì)相關(guān)科室進(jìn)行反映。同時(shí)，人大常委會(huì)辦公室按照年度工作要點(diǎn)的要求和上級(jí)人大常委會(huì)的部署，積極組織和配合政府各部門開展地方法規(guī)的宣傳活動(dòng)，通過組織擬任命人員法律考試、法制講座、機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)、上街宣傳、撰寫領(lǐng)導(dǎo)電視講話稿、組織撰寫部門執(zhí)法工作新聞稿件等等形式，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)人大常委會(huì)機(jī)關(guān)、政府部門負(fù)責(zé)人以及廣大人民群眾的法制宣傳教育，共同創(chuàng)造良好的執(zhí)法環(huán)境。

以上是區(qū)人大常委會(huì)辦公室開展為地方立法服務(wù)工作的基本做法。區(qū)人大常委會(huì)辦公室在今后的工作中將不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，努力學(xué)習(xí)兄弟區(qū)縣人大辦公室在為地方立法服務(wù)工作中的好做法，不斷解放思想、與時(shí)俱進(jìn)，在人大常委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，努力把這項(xiàng)工作做得更好。

第3篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

【關(guān)鍵詞】擬上市公司；財(cái)務(wù)診斷；中小板

公司上市是一個(gè)復(fù)雜的過程。從過去監(jiān)管部門審核的經(jīng)驗(yàn)來看，在公司上市過程中，公司不僅要考慮主營(yíng)業(yè)務(wù)重組、治理結(jié)構(gòu)規(guī)范、歷史沿革梳理、業(yè)務(wù)技術(shù)，還要重視規(guī)范財(cái)務(wù)問題。財(cái)務(wù)方面不符合要求成為大部分?jǐn)M上市公司未能獲得證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的重要障礙。因此，財(cái)務(wù)問題直接關(guān)系到公司上市的功敗垂成。為有效推進(jìn)上市工作，財(cái)務(wù)診斷是上市前一個(gè)非常重要且不可忽視的環(huán)節(jié)。決策者要具體問題具體分析，要對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度方面進(jìn)行建設(shè)和優(yōu)化，使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范、財(cái)務(wù)管理能力提高、內(nèi)控機(jī)制切實(shí)有效，以解決上市過程中可能遇到的各種財(cái)務(wù)問題，保證公司財(cái)務(wù)方面符合上市的要求和條件。因此，根據(jù)監(jiān)管部門對(duì)公司上市審核的要求，本文梳理財(cái)務(wù)審核流程的基礎(chǔ)上，以中小板上市為例進(jìn)行研究，以期為擬在中小板上市的企業(yè)提供借鑒。

一、擬上市財(cái)務(wù)審核流程

2000年3月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布《中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序》及《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法》，標(biāo)志著股票發(fā)行審批制的結(jié)束和核準(zhǔn)制的正式施行。核準(zhǔn)制是審批制到注冊(cè)制度過渡的一種中間形式，指發(fā)行人在申請(qǐng)股票發(fā)行時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)除進(jìn)行合規(guī)性審查外，還需對(duì)發(fā)行人的行業(yè)、素質(zhì)、盈利能力及其財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，作為是否核準(zhǔn)的依據(jù)。

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2012年2月1日的“中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部首次公開發(fā)行股票審核工作流程”文件，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)工作流程分為十個(gè)環(huán)節(jié)，分別是受理、見面會(huì)、問核、反饋會(huì)、預(yù)先披露、初審會(huì)、發(fā)審會(huì)、封卷、會(huì)后事項(xiàng)、核準(zhǔn)發(fā)行，分別由不同處室負(fù)責(zé)，既能達(dá)到相互配合又能實(shí)現(xiàn)相互制約（見圖1）。

注：資料來源于《中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管股首次發(fā)行股份審核工作流程》。

以此流程為依據(jù)并結(jié)合實(shí)際運(yùn)作，就財(cái)務(wù)審核而言，主要流程如下：

（一）材料受理、分發(fā)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)審核

根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第66號(hào)）和《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第32號(hào)），中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理部門對(duì)首發(fā)上市的財(cái)務(wù)資料，進(jìn)行形式審查，需要申請(qǐng)人補(bǔ)正財(cái)務(wù)資料的，應(yīng)當(dāng)自出具接收憑證之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性提出全部補(bǔ)正要求。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自補(bǔ)正通知發(fā)出之日起30個(gè)工作日內(nèi)提交補(bǔ)正財(cái)務(wù)資料。申請(qǐng)人有下列情形之一的，作出不予受理申請(qǐng)決定：（1）通知申請(qǐng)人補(bǔ)正財(cái)務(wù)材料，申請(qǐng)人在30個(gè)工作日內(nèi)未能提交全部補(bǔ)正材料；（2）申請(qǐng)人在30個(gè)工作日內(nèi)提交的補(bǔ)正申請(qǐng)材料仍不齊全或者不符合法定形式；（3）法律、行政法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

（二）反饋會(huì)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)審核

反饋會(huì)主要討論初步審核中需要關(guān)注的主要問題。在發(fā)行監(jiān)管部根據(jù)發(fā)行核準(zhǔn)的財(cái)務(wù)程序、財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)紀(jì)律進(jìn)行初步溝通基礎(chǔ)上，發(fā)行監(jiān)管部門審核一處、審核二處審閱發(fā)行人的申請(qǐng)文件后，要從財(cái)務(wù)角度撰寫審核報(bào)告，提交反饋會(huì)討論，確定發(fā)行人需要補(bǔ)充的財(cái)務(wù)資料、解釋說明以及中介機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步核查落實(shí)的有關(guān)財(cái)務(wù)問題。其中，反饋會(huì)一般安排在星期三，由證監(jiān)會(huì)綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，形成的書面意見履行內(nèi)部程序后反饋給保薦機(jī)構(gòu)。保薦機(jī)構(gòu)收到反饋意見后，組織發(fā)行人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按照要求落實(shí)并進(jìn)行回復(fù)。反饋會(huì)后，將形成關(guān)于財(cái)務(wù)方面的初審報(bào)告（初稿）提交初審會(huì)討論。

（三）預(yù)先披露環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)審核

在反饋意見落實(shí)完畢，擬上市公司所在地省級(jí)政府部門同意后（如需，還需征得國(guó)家發(fā)改委同意），證監(jiān)會(huì)綜合部主要審核財(cái)務(wù)資料是否已過有效期，對(duì)未過有效期擬上市公司安排預(yù)先披露，包含財(cái)務(wù)資料在內(nèi)的諸多條件的項(xiàng)目由綜合處通知保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)審會(huì)材料與預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）。發(fā)行監(jiān)管部收到相關(guān)材料后安排預(yù)先披露，并按受理順序安排初審會(huì)。

（四）初審會(huì)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)審核

初審會(huì)的財(cái)務(wù)審核是核準(zhǔn)制度下的重要環(huán)節(jié)，初審報(bào)告是發(fā)行監(jiān)管部初審工作的總結(jié)。就財(cái)務(wù)方面而言，初審會(huì)環(huán)節(jié)由審核人員匯報(bào)發(fā)行人的基本財(cái)務(wù)情況、初步審核中發(fā)現(xiàn)的主要財(cái)務(wù)問題和解釋說明財(cái)務(wù)問題及其化解財(cái)務(wù)問題的落實(shí)情況。初審會(huì)由綜合處組織并負(fù)責(zé)記錄，發(fā)行監(jiān)管部負(fù)責(zé)人、審核一處和審核二處負(fù)責(zé)人、審核人員、綜合處及發(fā)審委委員（按小組）參加。根據(jù)初審會(huì)討論情況，審核人員修改、完善初審報(bào)告。履行內(nèi)部程序后轉(zhuǎn)發(fā)生會(huì)審核。

（五）發(fā)審會(huì)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)審核

發(fā)審會(huì)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)審核是核準(zhǔn)制度下最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，是發(fā)行審核中的專家決策環(huán)節(jié)。目前發(fā)審委委員共25人，其中有8位是豐富會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的從業(yè)人員。發(fā)行人接受發(fā)審委員的聆訊，聆訊結(jié)束后發(fā)審會(huì)以投票方式對(duì)首發(fā)申請(qǐng)就行表決，提出審核意見。每次發(fā)審會(huì)由7名委員參加，獨(dú)立進(jìn)行表決，5票同意為通過。發(fā)審會(huì)認(rèn)為發(fā)行人有需要進(jìn)一步落實(shí)的問題的，將形成書面審核意見，履行內(nèi)部程序后發(fā)給擬上市公司聘請(qǐng)的保薦機(jī)構(gòu)。

二、監(jiān)管部門財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)及主要財(cái)務(wù)底稿

公司不管是在中國(guó)主板、中小板還是創(chuàng)業(yè)板上市，都需要同樣遵守《公司法》和《證券法》，及其發(fā)行、上市及監(jiān)管的具體法律規(guī)則。

（一）上市公司財(cái)務(wù)審核的要點(diǎn)

財(cái)務(wù)資料的齊備性、財(cái)務(wù)資料的合規(guī)性是發(fā)審委財(cái)務(wù)審核關(guān)注的基本要點(diǎn)。擬上市公司內(nèi)控制度是否符合“三性”，即能夠合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果性，是發(fā)審委審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是否能合規(guī)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露的依據(jù)，尤其是具體要觀察注冊(cè)會(huì)計(jì)師的內(nèi)部控制審核意見，比如關(guān)注審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部控制審核報(bào)告的意見類型是否為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，其中帶有強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見則一般不被認(rèn)可。

（二）財(cái)務(wù)審核涉及的主要資料

財(cái)務(wù)是公司運(yùn)營(yíng)的中心，財(cái)務(wù)審核涉及公司經(jīng)營(yíng)大部分業(yè)務(wù)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)擬上市公司財(cái)務(wù)審核涉及的主要資料如下：

①募集說明中涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息披露的相關(guān)章節(jié)，包括發(fā)行人基本情況、治理結(jié)構(gòu)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、風(fēng)險(xiǎn)因素、管理層討論與分析、盈利預(yù)測(cè)、募集資金使用和將來的股利分配政策等。②近三年一期審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告全文。③盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及中介機(jī)構(gòu)關(guān)于盈利預(yù)測(cè)的審核報(bào)告。④歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、土地評(píng)估報(bào)告。⑤歷次驗(yàn)資報(bào)告。⑥發(fā)行人近三年一期的重大關(guān)聯(lián)交易的說明。⑦發(fā)行人關(guān)于改制重組方案的說明。⑧發(fā)行人關(guān)于近三年一期納稅情況說明。⑨原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表差異。⑩主承銷商推薦函和中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行申請(qǐng)文件核查意見以及其派出機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)匯總報(bào)告。

三、擬中小板上市公司審核通過所需具備的財(cái)務(wù)基本條件

2004年5月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)批復(fù)同意深圳證券交易所在主板市場(chǎng)內(nèi)設(shè)立中小企業(yè)板塊，是我國(guó)當(dāng)時(shí)資本市場(chǎng)條件下的特殊產(chǎn)物，是我國(guó)構(gòu)建多層次資本市場(chǎng)的重要舉措，其是為滿足上市條件達(dá)不到主板市場(chǎng)要求的中小企業(yè)而設(shè)立的，也是創(chuàng)業(yè)板的前奏。中小板即中小企業(yè)板，是指流通盤或首次募股大約1億股以下、在深圳證券交易所公開上市，并其市場(chǎng)代碼以002開頭的板塊。盡管于同年6月25日揭幕的中小企業(yè)板在現(xiàn)階段并沒有滿足市場(chǎng)的若干預(yù)期，比如全流通等，且過高的新股定位更是在短時(shí)期內(nèi)影響了指數(shù)的穩(wěn)定，但中小企業(yè)板所肩負(fù)的歷史使命必然使得這個(gè)板塊在制度創(chuàng)新中顯示出越來越蓬勃的生命力。

擬中小板上市公司的財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)方面的數(shù)據(jù)除滿足《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等條件外，我國(guó)證券監(jiān)管部門在監(jiān)管審核中還需要擬中小板上市公司滿足以下條件：①股份公司設(shè)立三年以上，近三年連續(xù)盈利，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)超過人民幣3000萬元。②最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。③主營(yíng)業(yè)務(wù)突出且三年不變，在一年一期內(nèi)三種關(guān)聯(lián)交易均不得超過交易的30%，與實(shí)際控制人不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。主營(yíng)業(yè)務(wù)突出的具體標(biāo)準(zhǔn)是公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占其總收入的比例不低于70%，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例度不低于70%。最近三年內(nèi)應(yīng)當(dāng)在實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更和管理層沒有發(fā)生重大變化的情況下，持續(xù)經(jīng)營(yíng)相同的業(yè)務(wù)。④公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)到同期銀行存款利率。⑤最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。⑥擬發(fā)行公司的資產(chǎn)負(fù)債率一般不高于70%，最近一期末無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債率高于70%的公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票，還需滿足發(fā)行前每股凈資產(chǎn)不得低于1元人民幣，且發(fā)行后的資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%（銀行、保險(xiǎn)、證券等特殊行業(yè)除外）。⑦籌資額不得超過發(fā)行人經(jīng)審計(jì)的上一年度末凈資產(chǎn)值扣除由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的滾存未分配利潤(rùn)后余額的兩倍。⑧非經(jīng)常性損益占利潤(rùn)總額的比重一般不超過20%，如超過這一數(shù)字，公司獨(dú)立董事和主承銷商要就公司獲取經(jīng)常性損益的能力以及是否具備持續(xù)性經(jīng)營(yíng)能力發(fā)表意見。⑨稅收繳納、減免與返還、政府補(bǔ)貼、財(cái)政撥款的賬務(wù)處理要規(guī)范。⑩累計(jì)對(duì)外投資不得超過其凈資產(chǎn)的50%；若預(yù)計(jì)募集項(xiàng)目實(shí)施后累計(jì)對(duì)外投資額超過其凈資產(chǎn)50%的，應(yīng)調(diào)整對(duì)外投資比例。以及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否規(guī)范、主要會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否一貫、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易披露是否詳盡，關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)處理是否公允、對(duì)將來的盈利預(yù)測(cè)是否可靠。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第66號(hào).

第4篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

為能提高門店的營(yíng)銷自主能力，從而強(qiáng)化各門店的競(jìng)爭(zhēng)能力。，全國(guó)公務(wù)員公同的天地在這統(tǒng)一營(yíng)銷向差異營(yíng)銷轉(zhuǎn)型的過程中，總部企劃組需做好指導(dǎo)及監(jiān)督的工作，特制定單店?duì)I銷管理辦法及單店企劃案申報(bào)流程。希望通過嚴(yán)格執(zhí)行，來合理控制費(fèi)用，推進(jìn)活動(dòng)的可行性，強(qiáng)化門店對(duì)投入與產(chǎn)出比的概念性認(rèn)識(shí)，真正實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型的到位。

管理辦法如下：

一、活動(dòng)方案嚴(yán)格按照“規(guī)范的方案范本”書寫；范本見附件一

二、活動(dòng)報(bào)批，嚴(yán)格遵循“單店促銷（企劃案）操作流程”的時(shí)間規(guī)定；詳情見附件二

三、單店的活動(dòng)方案得到總部企劃部審核同意后，方可執(zhí)行。

四、活動(dòng)結(jié)束后七天，門店按營(yíng)運(yùn)部企劃提拱的“單店促銷（企劃案）總結(jié)報(bào)告”的范本完成工作，并提交營(yíng)運(yùn)企劃組。范本見附件三

五、活動(dòng)結(jié)束后十天，費(fèi)用處理到位；

六、活動(dòng)相關(guān)資料收檔備案；

各部門的職責(zé)要求如下：

一、門店職責(zé)要求：

⒈在大檔活動(dòng)的基礎(chǔ)上，大賣場(chǎng)每月至少自行策劃一個(gè)活動(dòng)，綜超每二個(gè)月至少一次，標(biāo)超一年次；（活動(dòng)是否執(zhí)行根據(jù)情況，策劃的目的，一方面培養(yǎng)門店的能力，另一方面可以從門店中了解到策劃題材，進(jìn)行完善后，能更合適的推行）、

⒉每二周做好市場(chǎng)動(dòng)態(tài)反饋表及門店的銷售、客單、客流情況（特別是大賣場(chǎng)），于周四上交；

⒊根據(jù)區(qū)域企劃分管人的意見，做好相應(yīng)工作；

二、區(qū)域企劃分管人的職責(zé)要求

⒈仔細(xì)評(píng)估門店所提的方案，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)給出建議性的意見；

⒉全面跟蹤及了解方案執(zhí)行前后的各種情況，并在必要時(shí)做好指導(dǎo)工作；

⒊對(duì)屬管區(qū)域進(jìn)行經(jīng)常保持聯(lián)系（走訪或電話聯(lián)系），隨時(shí)了解各店的動(dòng)態(tài)情況，便于隨時(shí)做出決策；

聯(lián)系要求：每周至少一次；

內(nèi)容要求：店內(nèi)活動(dòng)執(zhí)行情況、競(jìng)爭(zhēng)店的活動(dòng)情況、所在區(qū)域的社會(huì)活動(dòng)情況等

三、約束條件

⒈門店不根據(jù)時(shí)間申報(bào)活動(dòng)，未經(jīng)同意就執(zhí)行活動(dòng)的者，第一次所產(chǎn)生的費(fèi)用自行處理，并在營(yíng)運(yùn)考核中扣分；（應(yīng)及性活動(dòng)要重點(diǎn)與區(qū)域分管人進(jìn)行聯(lián)系，根據(jù)實(shí)際能力再做出對(duì)策）

⒉當(dāng)門店第二次違規(guī)操作，就上報(bào)總經(jīng)理室，并通報(bào)批評(píng)；

⒊門店未根據(jù)要求完成門店企劃職責(zé)工作，每次在營(yíng)運(yùn)考核中分；

⒋區(qū)域分管人，每周末完成對(duì)門店的了解及資料收集，直接作為年終獎(jiǎng)金的考核依據(jù)；

第5篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

2006年上半年，xx地稅局辦公室結(jié)合工作職能，突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，主要做了以下工作：

1、認(rèn)真做好2006“管理年”活動(dòng)組織協(xié)調(diào)工作?！肮芾砟辍被顒?dòng)是今年全局工作的重點(diǎn)，辦公室作為牽頭部門，根據(jù)局黨委的工作部署和要求，協(xié)調(diào)相關(guān)科室，就“管理年”活動(dòng)的組織實(shí)施做了大量基礎(chǔ)性工作，先后制定了《xx地方稅務(wù)局2006“管理年”活動(dòng)實(shí)施意見》、《xx地方稅務(wù)局2006年基層單位目標(biāo)管理暨“管理年”活動(dòng)檢查評(píng)比辦法》、《機(jī)關(guān)目標(biāo)管理暨“管理年”活動(dòng)檢查評(píng)比辦法》、《xx地方稅務(wù)局機(jī)關(guān)日?？己思啊肮芾砟辍被顒?dòng)檢查評(píng)比項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)》、《星級(jí)管理辦法》等一系列規(guī)范化管理考核辦法，確保了我局“管理年”活動(dòng)的順利開展。

“管理年”活動(dòng)中，按照局黨委的要求，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，組織協(xié)調(diào)相關(guān)科室結(jié)合我局實(shí)際抓亮點(diǎn)，搞突破，并積極主動(dòng)地做好與市局管理年活動(dòng)辦公室的工作聯(lián)系，及時(shí)提報(bào)我局的亮點(diǎn)工作，我局的星級(jí)管理考評(píng)制度、重點(diǎn)稅源企業(yè)納稅申報(bào)直通車管理、稽查提醒制度、干部隊(duì)伍建設(shè)等工作均被市局管理年活動(dòng)辦公室列為創(chuàng)新性工作項(xiàng)目，受到xx市局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注和肯定。結(jié)合“管理年”活動(dòng)的開展，牽頭對(duì)以前的涉稅事項(xiàng)、工作流程及制度、辦法進(jìn)行梳理整合和修訂完善，完成了《xx市地方稅務(wù)局崗責(zé)工作規(guī)范（試行）》初稿撰寫工作。原創(chuàng)：《崗責(zé)規(guī)范》共分六大類，內(nèi)容涵蓋納稅申報(bào)、稅務(wù)登記、發(fā)票管理、納稅服務(wù)、減免稅管理、納稅評(píng)估、社會(huì)綜合治稅、重點(diǎn)稅源監(jiān)控等稅收工作各個(gè)環(huán)節(jié)，共六十余個(gè)崗位，對(duì)每個(gè)崗位的工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)、工作要求都進(jìn)行了明確和規(guī)范。

2、做好星級(jí)管理考評(píng)工作。根據(jù)局黨委的要求，創(chuàng)新管理考核體系，牽頭制定了《星級(jí)（崗位明星）管理暫行辦法》、《崗位明星評(píng)選辦法》，明確星級(jí)單位和個(gè)人的考核評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)及程序。上半年，結(jié)合目標(biāo)管理考核，先后組織了三批星級(jí)單位考評(píng)，并下發(fā)了通報(bào)。通過單位推薦、考試選拔、公示等程序，組織評(píng)選了二季度崗位明星。

3、強(qiáng)化政務(wù)督查工作。為使督查工作走上規(guī)范化、制度化的軌道，進(jìn)一步充實(shí)完善了《督查工作制度》。從督查工作任務(wù)、督查工作程序、督查方式及權(quán)限、督查組織實(shí)施等五方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)范和明確，建立健全了督查立項(xiàng)登記、督辦、反饋和檢查制度、督查專報(bào)、通報(bào)等一系列督查工作制度和辦法，有效地保障了政務(wù)督查工作的順利開展。今年以來，圍繞全局工作重點(diǎn)、每月份重點(diǎn)工作、局務(wù)會(huì)確定的重點(diǎn)工作事項(xiàng)、局黨委的重大工作部署和決策等，加大督查廣度和深度，全面做好日常督查、目標(biāo)督查、專項(xiàng)督查及領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要事項(xiàng)的督查催辦。半年共下發(fā)督查通報(bào)12期，督查專報(bào)1期，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)工作的落實(shí)到位。

4、進(jìn)一步完善目標(biāo)管理考核工作。根據(jù)局黨委要求，明確分工，專人負(fù)責(zé)，結(jié)合實(shí)際，在廣泛征求局黨委和各單位意見的基礎(chǔ)上，對(duì)目標(biāo)管理考核辦法進(jìn)行了修訂完善，使我局的目標(biāo)管理考核工作與青島市局考核辦法更加科學(xué)合理，切合市局考核要求。同時(shí)，把目標(biāo)管理考核與“管理年”活動(dòng)考核相結(jié)合、日常管理考核和上級(jí)各項(xiàng)考核相結(jié)合、單項(xiàng)考核和綜合考核相結(jié)合，認(rèn)真做好全局日常管理考核和“管理年”活動(dòng)考核，努力做到全面細(xì)致，規(guī)范周到，以考核管理促進(jìn)各項(xiàng)工作的落實(shí)。

5、加強(qiáng)檔案管理和資產(chǎn)管理。在檔案管理上，立足高起點(diǎn)，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，繼續(xù)加強(qiáng)了對(duì)全局各類檔案資料的收集整理工作，進(jìn)一步提高了我局的檔案管理工作水平。

在資產(chǎn)管理方面，根據(jù)市局《財(cái)務(wù)管理辦法》，修訂完善了我局的固定資產(chǎn)管理辦法，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)購(gòu)置、大項(xiàng)固定資產(chǎn)處置等審批程序，嚴(yán)把入口、出口關(guān)。建立了固定資產(chǎn)管理動(dòng)態(tài)流程，杜絕管理上的漏洞。同時(shí)，加強(qiáng)后勤行政管理，按照高效、節(jié)約的原則，積極做好車輛管理、衛(wèi)生管理、辦公用品采購(gòu)、政務(wù)值班等服務(wù)工作，為全局各項(xiàng)工作的開展提供了后勤保障。

6、發(fā)揮參謀助手作用，搞好信息調(diào)研工作。圍繞局黨委中心工作，發(fā)揮辦公室在信息調(diào)研工作中的主導(dǎo)作用，加強(qiáng)對(duì)全局信息調(diào)研工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。上半年，組織召開了信息調(diào)研工作會(huì)議，邀請(qǐng)市局信息調(diào)研工作人員，以以會(huì)代訓(xùn)的形式，對(duì)全局信息調(diào)研員進(jìn)行了培訓(xùn)。制定了《信息調(diào)研新聞宣傳工作管理辦法》，調(diào)整充實(shí)了兼職信息調(diào)研員隊(duì)伍，及時(shí)做好全局信息調(diào)研文章的篩選、整理和上報(bào)工作。特別是加強(qiáng)了對(duì)全局經(jīng)驗(yàn)性、創(chuàng)新性工作的對(duì)上提報(bào)力度。上半年，xx市局、省局等信息簡(jiǎn)報(bào)先后對(duì)我局星級(jí)管理、重點(diǎn)稅源管理、干部隊(duì)伍建設(shè)“六子工程”、稽查提醒制度等重點(diǎn)、亮點(diǎn)工作進(jìn)行了介紹。上半年共上報(bào)各類稅務(wù)信息80多條，被省局、市局、xx市政府及xx市委、市政府等上級(jí)部門采用30多條，采用調(diào)研文章8篇，比去年同期增加6篇。

7、加大稅收宣傳力度，不斷提升平度地稅社會(huì)形象。主動(dòng)加強(qiáng)與有關(guān)媒體的聯(lián)系配合，積極主動(dòng)的做好全局稅收宣傳工作，上半年全局在各級(jí)各類新聞媒體發(fā)表宣傳稿件50余篇。在人民日?qǐng)?bào)、中國(guó)稅務(wù)報(bào)等中央級(jí)媒體發(fā)表稅收宣傳稿件四篇。五月份，在《人民日?qǐng)?bào)》發(fā)表了《xx地稅局以“三化”促進(jìn)稅收管理》的稿件，較好地宣傳了我局“管理年”活動(dòng)，在社會(huì)上產(chǎn)生了良好反響。

二、存在的問題及不足

第6篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

【關(guān)鍵詞】 審計(jì)整改 審計(jì)意見 風(fēng)險(xiǎn) 長(zhǎng)效工作機(jī)制

1 引言

審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制，是能長(zhǎng)期保證組織有關(guān)審計(jì)整改的系列制度正常運(yùn)行并發(fā)揮預(yù)期功能的制度體系。2012年，國(guó)家電網(wǎng)公司陽泉供電公司以防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，研究創(chuàng)建了一套科學(xué)、完整、規(guī)范的審計(jì)整改管理體系，解決了公司審計(jì)整改中出現(xiàn)的諸多問題，提升了審計(jì)意見下達(dá)的客觀性和準(zhǔn)確性，推動(dòng)了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用，規(guī)避了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)了公司內(nèi)部審計(jì)的科學(xué)發(fā)展。

2 創(chuàng)建審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制的背景

2.1 “審計(jì)意見落實(shí)難”影響公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展

審計(jì)意見，是指審計(jì)部門按照規(guī)定的審計(jì)程序?qū)嵤徲?jì)檢查而取得的被審計(jì)單位某一方面業(yè)務(wù)或整體經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)合法合規(guī)性、安全性、流動(dòng)性及效益性的信息，主要包括整體評(píng)價(jià)、存在問題、審計(jì)意見及建議三大部分。因多種成因影響，導(dǎo)致公司部分單位及部門對(duì)審計(jì)意見難以客觀、系統(tǒng)、完整地進(jìn)行落實(shí)，審計(jì)檢查陷入了“屢犯屢查、屢查屢犯”的怪圈。如何有效解決這一問題，成為擺在公司管理層面前的一個(gè)課題。

2.2 審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制尚未建立，影響審計(jì)整改的規(guī)范進(jìn)行

影響“審計(jì)意見落實(shí)難”的因素較多，但公司審計(jì)整改管理工作存在缺陷，是導(dǎo)致“審計(jì)意見落實(shí)難”、“審計(jì)成果轉(zhuǎn)化難”、“審計(jì)問題屢查屢犯”等問題的重要成因。具體而言，目前公司審計(jì)整改管理工作缺失主要體現(xiàn)在以下方面：

（1）缺乏審計(jì)問題整改的標(biāo)準(zhǔn)。以往審計(jì)部門在給被審計(jì)單位下達(dá)的審計(jì)意見中，往往只給出了要求整改的事項(xiàng)。但這些事項(xiàng)如何整改，因公司缺乏問題整改的標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)部門下達(dá)審計(jì)意見時(shí)，或“隨心所欲”下達(dá)，或用“只言片語”來敷衍，形成“模糊審計(jì)意見”。這導(dǎo)致整改單位也可“隨心所欲”地整改；至于整改是否完畢，審計(jì)部門也因缺乏標(biāo)準(zhǔn)而難以判定，從而導(dǎo)致許多問題貌似整改完畢，其實(shí)是“治標(biāo)不治本”，難以從根本上解決問題。

（2）缺乏科學(xué)的審計(jì)意見落實(shí)質(zhì)量衡量標(biāo)準(zhǔn)。以往被審計(jì)單位審計(jì)整改完畢后，審計(jì)部門對(duì)其審計(jì)意見落實(shí)質(zhì)量的高低，缺乏一個(gè)科學(xué)、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。久而久之，整改單位逐漸形成了“改好改壞一個(gè)樣”的慣性思維，原先積極整改的單位逐漸失去了整改積極性，整改不積極的單位更不會(huì)有提高整改效果的積極性。

（3）缺乏對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)。由于公司缺乏對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題嚴(yán)重程度的判定標(biāo)準(zhǔn)，在以往的審計(jì)報(bào)告中，雖然羅列出了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類問題，但這些問題的數(shù)量是多還是少，這些問題是輕微問題還是突出問題，審計(jì)報(bào)告中從未提及。至于利用發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度來判定單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任是否履行，更是無從談起。這容易造成領(lǐng)導(dǎo)干部“帶病提拔”，給公司的依法治企、規(guī)范經(jīng)營(yíng)帶來隱患和蒙上陰影。

（4）缺乏督促審計(jì)意見落實(shí)的實(shí)質(zhì)性機(jī)制。以往對(duì)被審計(jì)單位未盡力整改、導(dǎo)致審計(jì)意見未充分落實(shí)的行為，或被審計(jì)單位積極整改、清理歷史遺留問題等行為，公司缺乏有效的督促機(jī)制，尤其是缺乏成文的懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)制度，這也導(dǎo)致被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)整改工作的重視度不高，使審計(jì)問題就很難做到充分整改。

3 創(chuàng)建的理念及策略

創(chuàng)建審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制，屬于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的范疇。加上企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)已成為我國(guó)“三位一體”監(jiān)督體系的一部分，因此創(chuàng)建審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制，是以加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、強(qiáng)化依法治企、防范各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為理念所開展的活動(dòng)。公司以審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題為中心和出發(fā)點(diǎn)，提出若干在實(shí)際工作中客觀存在的、迫切需要解決難題，構(gòu)成了研究主要內(nèi)容，最終形成了一套完整的審計(jì)整改管理體系。

4 審計(jì)整改長(zhǎng)效工作機(jī)制的具體內(nèi)容

公司創(chuàng)建的審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，由以下六大模塊組成：（見圖1）：

上述六大模塊既相互聯(lián)系，又各成一體；既包括了一系列規(guī)范、穩(wěn)定、配套的審計(jì)整改制度體系，又包括了促進(jìn)審計(jì)整改制度正常運(yùn)行的“推動(dòng)力”；共同運(yùn)行，共同發(fā)生作用，從而形成了一套科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的審計(jì)整改的長(zhǎng)效工作機(jī)制。下面對(duì)上述模塊分別簡(jiǎn)述。

4.1 標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)意見

在公司制定的《審計(jì)整改操作指南》中，給出了整改問題，問題的具體表現(xiàn)，給公司帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，該問題違反的國(guó)家法律法規(guī)及公司系統(tǒng)的管理制度，可采取的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，整改采取的具體方法等內(nèi)容。不僅適用于公司審計(jì)部門對(duì)所屬單位下達(dá)審計(jì)意見時(shí)參考，也適用于所屬單位在審計(jì)整改時(shí)參照或借鑒執(zhí)行；另外，指南也有助于公司經(jīng)營(yíng)管理人員增強(qiáng)對(duì)所涉及風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及理解。

4.2 整改落實(shí)工作規(guī)范

為了加強(qiáng)審計(jì)整改基礎(chǔ)工作，公司制定了《審計(jì)整改工作管理辦法》，基本涉及了審計(jì)整改工作的方方面面。以整改工作流程為例，制定了環(huán)環(huán)緊扣的整改流程，從審計(jì)部門向整改單位下達(dá)整改通知書開始，到考評(píng)組出具審計(jì)意見落實(shí)考評(píng)報(bào)告，及報(bào)告的審閱、上報(bào)。另外給出了審計(jì)整改通知書、整改方案、整改中期簡(jiǎn)報(bào)、審計(jì)意見反饋報(bào)告、審計(jì)意見落實(shí)考評(píng)報(bào)告等具體而詳實(shí)的模板，對(duì)規(guī)范整改基礎(chǔ)工作起到了極大作用。

4.3 整改效果評(píng)估

在公司制定的《審計(jì)意見落實(shí)考評(píng)管理辦法》中，“審計(jì)意見落實(shí)質(zhì)量評(píng)價(jià)辦法”是核心內(nèi)容。辦法中給出了“整改考核計(jì)算表”（見表1）。在上表中：（1）實(shí)得分值，是指每一項(xiàng)整改問題經(jīng)考評(píng)人員評(píng)價(jià)后，應(yīng)得的具體分?jǐn)?shù)，用B表示。該分值分為六個(gè)檔次：1分、0.7分、0.5、0.3分、0.1分、0分，辦法中詳細(xì)規(guī)定了每個(gè)檔次得分的情況。（2）整改難易系數(shù)，是用來表示整改事項(xiàng)進(jìn)行整改時(shí)難易程度的系數(shù)，用C表示。該系數(shù)分為四個(gè)檔：1、1.1、1.2、1.3。辦法中詳細(xì)給出了適用于上述系數(shù)的具體整改問題。

考評(píng)人員通過填寫該表得出：整改意見落實(shí)質(zhì)量評(píng)價(jià)得分= ∑D/∑A×100。然后根據(jù)不同的得分區(qū)間來確定整改單位的審計(jì)意見落實(shí)質(zhì)量等級(jí)：優(yōu)秀、良好、及格、不及格。

整改單位的審計(jì)整改工作，屬于單位負(fù)責(zé)人履行其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要內(nèi)容，因此公司將其納入了單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核范疇，整改考評(píng)結(jié)果也列入了其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告之中。

4.4 單位負(fù)責(zé)人規(guī)范經(jīng)營(yíng)考核

為了客觀考評(píng)所屬單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重程度，以評(píng)價(jià)單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（規(guī)范經(jīng)營(yíng)方面）的履行情況，公司制定了《單位負(fù)責(zé)人任期規(guī)范經(jīng)營(yíng)考評(píng)辦法》。考評(píng)方法如下：

（1）制定“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，將審計(jì)問題劃分為輕微問題、一般問題和突出問題三個(gè)類別，并將輕微問題、一般問題和突出問題分別賦值為1分、2分、3分。

（2）考評(píng)人員依據(jù)“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對(duì)所有匯總的審計(jì)問題進(jìn)行分類，并將統(tǒng)計(jì)、分類結(jié)果納入任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告之中，進(jìn)行如下描述：XXX同志在擔(dān)任XX公司經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）期間，公司經(jīng)各類檢查，被發(fā)現(xiàn)問題X項(xiàng)，其中：輕微問題X項(xiàng)，一般問題X項(xiàng)，突出問題X項(xiàng)。

（3）考評(píng)人員依據(jù)“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題類別及分值確定表”，對(duì)所有審計(jì)問題的分值進(jìn)行加總，得出審計(jì)問題的匯總分值，依據(jù)確定的標(biāo)準(zhǔn)來確定該單位負(fù)責(zé)人在規(guī)范經(jīng)營(yíng)方面的履職情況：很好地履行、較好地履行、基本履行、未履行，并將考評(píng)結(jié)果納入單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告之中。

4.5 審計(jì)案例

為加強(qiáng)和規(guī)范審計(jì)案例的管理，發(fā)揮審計(jì)案例在公司經(jīng)營(yíng)管理中的積極作用，公司制定了《審計(jì)案例管理辦法》，包括案例的組織與分工、案例的開發(fā)、案例庫(kù)的建設(shè)與管理、案例的應(yīng)用與推廣等內(nèi)容。按照該辦法規(guī)定，每次審計(jì)整改項(xiàng)目結(jié)束后，各個(gè)審計(jì)組應(yīng)及時(shí)收集素材，編寫案例，經(jīng)審核后納入公司案例庫(kù)。審計(jì)案例可應(yīng)用于公司及各單位的經(jīng)營(yíng)管理培訓(xùn)、審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、監(jiān)察審計(jì)部與其他部門經(jīng)驗(yàn)交流等方面。

4.6 審計(jì)成果教育培訓(xùn)

為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公司審計(jì)成果教育培訓(xùn)工作，公司制定了《審計(jì)成果教育培訓(xùn)管理辦法》。按照該辦法，每次審計(jì)整改項(xiàng)目結(jié)束后，監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目的具體內(nèi)容，開展審計(jì)整改成果教育培訓(xùn)工作。通過召開審計(jì)案例培訓(xùn)會(huì)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題剖析會(huì)、編寫審計(jì)問題相關(guān)資料并分發(fā)等方式，就審計(jì)整改中出現(xiàn)的問題進(jìn)行剖析及講解，以達(dá)到規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等目的。

5 結(jié)語

第7篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

作風(fēng)建設(shè)再上新臺(tái)階

文／派駐重慶市環(huán)境保護(hù)局紀(jì)檢組監(jiān)察室

2015年，重慶市環(huán)保局按照環(huán)保部落實(shí)中央巡視意見的要求，結(jié)合工作實(shí)際，在全市環(huán)保系統(tǒng)就建設(shè)項(xiàng)目審批監(jiān)管、農(nóng)村環(huán)境連片整治和畜禽養(yǎng)殖污染治理、環(huán)保執(zhí)法車輛使用、環(huán)評(píng)資質(zhì)管理以及排污費(fèi)征收五個(gè)方面存在的問題進(jìn)行專項(xiàng)治理，促進(jìn)全市環(huán)保系統(tǒng)作風(fēng)建設(shè)再上新臺(tái)階。

找準(zhǔn)結(jié)合點(diǎn)，讓作風(fēng)建設(shè)在環(huán)保工作中“生根”

一是開展五項(xiàng)治理與中央巡視組對(duì)環(huán)保部專項(xiàng)巡視意見的整改落實(shí)相結(jié)合。按照環(huán)保部落實(shí)中央巡視反饋意見的要求，重慶市環(huán)保護(hù)在整改落實(shí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真對(duì)照檢查，確定了以建設(shè)項(xiàng)目審批監(jiān)管、農(nóng)村環(huán)境連片整治和畜禽養(yǎng)殖污染治理、環(huán)保執(zhí)法車管理使用、環(huán)評(píng)資質(zhì)管理以及排污費(fèi)征收五個(gè)方面存在的問題進(jìn)行治理。在制定《重慶市環(huán)保局巡視整改落實(shí)工作方案》的同時(shí)，制定了《重慶市環(huán)保系統(tǒng)開展“五項(xiàng)治理”工作方案》，并一同建立整改臺(tái)帳，明確整改時(shí)限，細(xì)化整改措施，確保整改落實(shí)工作有序進(jìn)行。二是將開展五項(xiàng)治理和開展“三嚴(yán)三實(shí)”教育活動(dòng)相結(jié)合。在開展五項(xiàng)治理工作中，要求重慶市環(huán)保系統(tǒng)要嚴(yán)格對(duì)照“三嚴(yán)三實(shí)”的要求，結(jié)合環(huán)境保護(hù)工作的實(shí)際，把思想教育、黨性分析、整改落實(shí)、立規(guī)執(zhí)紀(jì)結(jié)合起來，教育引導(dǎo)全局領(lǐng)導(dǎo)干部加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，堅(jiān)持實(shí)事求是，改進(jìn)工作作風(fēng)。三是把開展五項(xiàng)治理與回應(yīng)廣大人民群眾對(duì)環(huán)保工作的期盼相結(jié)合。在持續(xù)開展隊(duì)伍教育、規(guī)范管理的同時(shí)，通過五項(xiàng)治理，回應(yīng)廣大人民群眾訴求，真正順應(yīng)基層期盼，不斷改進(jìn)重慶市環(huán)保行業(yè)工作作風(fēng)，進(jìn)一步樹立和維護(hù)重慶市環(huán)保系統(tǒng)良好形象。

找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，讓作風(fēng)建設(shè)在環(huán)保工作中“發(fā)芽”

一是建設(shè)項(xiàng)目審批監(jiān)管方面，查清環(huán)評(píng)、建管工作機(jī)構(gòu)設(shè)置、工作人員數(shù)量和運(yùn)行機(jī)制情況：環(huán)評(píng)、建管工作在環(huán)評(píng)報(bào)告書評(píng)估、審批、試生產(chǎn)、環(huán)保竣工驗(yàn)收等是否存在收受“好處費(fèi)”的行為。二是農(nóng)村環(huán)境連片整治和畜禽養(yǎng)殖污染治理方面，查找是否建立此項(xiàng)工作的監(jiān)督機(jī)制和長(zhǎng)效運(yùn)管機(jī)制：相關(guān)工程的招標(biāo)工作是否規(guī)范透明；查找相關(guān)工程是否存在偷工減料、久拖不驗(yàn)收、已建設(shè)施沒有正常運(yùn)行和使用等問題。三是環(huán)保執(zhí)法車管理使用方面，查清對(duì)統(tǒng)一配發(fā)的環(huán)保執(zhí)法車現(xiàn)狀、用途進(jìn)行清理、核對(duì)和登記備案；是否存在將統(tǒng)一配發(fā)的環(huán)保執(zhí)法車進(jìn)行“改頭換面”或挪做他用的問題。四是環(huán)評(píng)資質(zhì)管理方面，全面清理和登記所屬干部職工持有環(huán)評(píng)上崗證、環(huán)評(píng)工程師證情況和持證掛靠企業(yè)情況。五是排污費(fèi)征收方面，查找是否建立監(jiān)督機(jī)制；是否存在運(yùn)用排污費(fèi)計(jì)算和征收收受企業(yè)“好處費(fèi)”問題；是否存在應(yīng)繳納而未及時(shí)繳納排污費(fèi)的，并說明原因和相關(guān)情況。

截至目前，已督促掛靠證件的人員全部收回證書，糾正借證掛靠行為；已對(duì)未噴涂執(zhí)法標(biāo)識(shí)的環(huán)保執(zhí)法車進(jìn)行了整改；挪作他用環(huán)保執(zhí)法車已全部完成整改；欠繳的排污費(fèi)正在依法追繳。

捕捉閃光點(diǎn)，讓作風(fēng)建設(shè)在環(huán)保工作中“開花”

在開展五項(xiàng)治理工作中，針對(duì)存在的問題，對(duì)照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行問題整改，實(shí)現(xiàn)了“沒有問題早防范，有了問題早發(fā)現(xiàn)，一般問題早糾正，嚴(yán)重問題早查處”，并結(jié)合實(shí)際制定了長(zhǎng)效機(jī)制。一是加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理。制定了《重慶市建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件分級(jí)審批規(guī)定》，清理檢查下放審批權(quán)后區(qū)縣環(huán)評(píng)審批情況，根據(jù)區(qū)縣環(huán)評(píng)管理水平，部分類別項(xiàng)目酌情下放區(qū)縣環(huán)保局審批，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目審批與日常監(jiān)管有機(jī)銜接。目前已向區(qū)縣分類下放85種環(huán)保項(xiàng)目審批權(quán)限，下放比例達(dá)76.5%，環(huán)保審批效率進(jìn)一步提高。二是修改完善項(xiàng)目管理辦法。制定了《畜禽養(yǎng)殖污染治理項(xiàng)目管理暫行辦法》，按照重慶市政府《關(guān)于進(jìn)一步深化投資體制改革的意見》要求，針對(duì)項(xiàng)目特性，鼓勵(lì)養(yǎng)殖業(yè)主自建、先建環(huán)保設(shè)施，實(shí)行“先建后補(bǔ)”、“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”，進(jìn)一步簡(jiǎn)化項(xiàng)目立項(xiàng)審批程序，降低項(xiàng)目前期費(fèi)用，切實(shí)將有限資金用于項(xiàng)目的工程實(shí)體建設(shè)、充分發(fā)揮污染減排項(xiàng)目效益，改善農(nóng)村環(huán)境質(zhì)量。三是督促各區(qū)縣結(jié)合實(shí)際，陸續(xù)制定《環(huán)境監(jiān)察車輛使用管理辦法》，進(jìn)一步明確車輛監(jiān)管責(zé)任和使用范圍，規(guī)范車輛管理。四是強(qiáng)化環(huán)評(píng)機(jī)構(gòu)資質(zhì)監(jiān)督管理和信用管理。按季度對(duì)環(huán)評(píng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)計(jì)分，并約談存在問題的環(huán)評(píng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，督促其完善內(nèi)部管理，提升環(huán)評(píng)質(zhì)量。嚴(yán)格專家管理，印發(fā)《重慶市環(huán)境技術(shù)評(píng)估專家管理辦法》，對(duì)專家管理使用、責(zé)任義務(wù)、考核獎(jiǎng)懲等作出詳細(xì)規(guī)定，嚴(yán)查資質(zhì)與身份。制定《重慶市環(huán)境影響評(píng)價(jià)系統(tǒng)廉潔從業(yè)規(guī)定》，明確環(huán)評(píng)系統(tǒng)廉潔從業(yè)“十不準(zhǔn)”，確保了廉潔高效。五是進(jìn)一步規(guī)范排污費(fèi)征收。按照《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》和《關(guān)于環(huán)保部門實(shí)行收支兩條線管理后經(jīng)費(fèi)安排的實(shí)施辦法》，進(jìn)一步簡(jiǎn)化排污申報(bào)和排污費(fèi)核定征收程序，規(guī)范核定依據(jù)，大力推行企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)。加強(qiáng)排污費(fèi)征收工作稽查和指導(dǎo)工作，加大對(duì)拒繳排污費(fèi)行為的處罰力度，確保了重慶市排污費(fèi)依法足額征收。

第8篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

集團(tuán)采購(gòu)管理辦法一一、總則

(一)、為規(guī)范本集團(tuán)及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)工作，特制定本制度。

(二)、本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)。

二、采購(gòu)原則

(一)、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序

凡未通過招標(biāo)確定供應(yīng)商價(jià)格的物品的采購(gòu)，每次采購(gòu)金額在20xx元以上，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。

(二)、合同會(huì)簽制度

固定資產(chǎn)的采購(gòu)合同，必須經(jīng)過有關(guān)部門如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設(shè)備維修部共同參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽約。屬集團(tuán)采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)總裁批準(zhǔn)。

(三)、職責(zé)分離

采購(gòu)人員不得參與物資和服務(wù)的驗(yàn)收，采購(gòu)物資質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問題的解決，應(yīng)由采購(gòu)部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成。

(四)、一致性原則

采購(gòu)人員定購(gòu)的物資或服務(wù)必須與請(qǐng)購(gòu)單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿足請(qǐng)購(gòu)部門要求或成本過高的情況下，及時(shí)反饋信息供申請(qǐng)部門更改請(qǐng)購(gòu)單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請(qǐng)購(gòu)單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過請(qǐng)購(gòu)量的5%-10%。

(五)、最低價(jià)搜尋原則

采購(gòu)人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應(yīng)商信息檔案庫(kù)，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及各地區(qū)最低價(jià)格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化采購(gòu)。

(六)、廉潔制度

所有采購(gòu)人員必須做到:

1、熱愛企業(yè)，自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購(gòu)材料質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念。

3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請(qǐng)，更不能向供應(yīng)商伸手。

4、嚴(yán)格按采購(gòu)制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。

5、工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。

6、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場(chǎng)信息。

(七)、招標(biāo)采購(gòu)

凡大宗或經(jīng)常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應(yīng)通過詢議價(jià)或招標(biāo)的形式，由生產(chǎn)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、審計(jì)、采購(gòu)、總經(jīng)辦等相關(guān)部門共同參與，定出一段時(shí)間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應(yīng)商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡(jiǎn)化采購(gòu)程序，提高工作效率。

對(duì)于價(jià)格隨市場(chǎng)變化較快的材料，除縮短招標(biāo)間隔時(shí)限外，還應(yīng)隨著掌握市場(chǎng)行情，調(diào)整采購(gòu)價(jià)格。

三、采購(gòu)程序

(一)、供應(yīng)商的選擇和審計(jì)

1、原輔材料的供應(yīng)商必須證照齊全，具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的供應(yīng)商必須經(jīng)過送樣檢驗(yàn)、小試、中試，征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門同意。必要時(shí)，報(bào)有關(guān)管理部門批準(zhǔn)備案。

2、對(duì)于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務(wù)，采購(gòu)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、成本控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好業(yè)務(wù)記錄，會(huì)同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、采購(gòu)部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

3、固定資產(chǎn)及零星物資采購(gòu)在選擇供應(yīng)商時(shí)，必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。

4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩(wěn)定，供應(yīng)商也應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。

5、為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，對(duì)于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所必需的商品，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購(gòu)。大宗商品應(yīng)同時(shí)由兩家以上供應(yīng)商供貨，以保證貨源、質(zhì)量和價(jià)格合理。

6、對(duì)于零星且規(guī)格繁雜的物資，每年度根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)計(jì)造表交采購(gòu)部門，向三家以上供應(yīng)商詢價(jià)，經(jīng)有關(guān)部門及采購(gòu)部門綜合評(píng)估后，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂特約供貨協(xié)議，定期結(jié)算。

集團(tuán)采購(gòu)管理辦法二資源簡(jiǎn)介(以下內(nèi)容從原文隨機(jī)摘錄，并轉(zhuǎn)為純文本，不代表完整內(nèi)容，僅供參考。)1、采購(gòu)總則

1、1為規(guī)范集團(tuán)公司采購(gòu)工作，特制定本制度。

1、2本制度適用于集團(tuán)公司內(nèi)各分公司的商務(wù)采購(gòu)活動(dòng)。

2、采購(gòu)原則

2、1、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序進(jìn)行采購(gòu)，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)買的物品除外。

2、2、大宗材料、特殊材料或技術(shù)要求比較復(fù)雜材料的采購(gòu)，必須經(jīng)過工程技術(shù)部、生產(chǎn)部、銷售部和客服部參與，調(diào)研匯總各方意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)方可實(shí)施采購(gòu)。材料采購(gòu)需要相關(guān)部門配合的，相關(guān)部門不得找理由拒絕。

2、3、采購(gòu)人員必須參與貨物和服務(wù)的驗(yàn)收，采購(gòu)貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期等問題的解決，應(yīng)由采購(gòu)部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成

2、4、采購(gòu)人員采購(gòu)的材料或服務(wù)必須與采購(gòu)單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿足采購(gòu)部門要求或成本過高的情況下，及時(shí)將信息反饋給銷售、客服或工程技術(shù)部供更改采購(gòu)單作參考。

2、5、所有采購(gòu)人員必須做到以下廉潔制度:

2、5、1自覺維護(hù)企業(yè)利益，努力提高采購(gòu)質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。

2、5、2加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)法治觀念。

2、5、3廉潔自律，不能向供應(yīng)商伸手。

2、5、4嚴(yán)格按采購(gòu)制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。

2、5、5工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。

2、5、6努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料及市場(chǎng)信息。

3、采購(gòu)程序

3、1供應(yīng)商的選擇

3、1、1供應(yīng)商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)及履約能力。

3、1、2對(duì)于經(jīng)常使用的材料或服務(wù)，采購(gòu)部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會(huì)同客服、銷售、生產(chǎn)、工程技術(shù)部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。

3、1、3在選擇供應(yīng)商時(shí)，必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。

3、1、4為確保供應(yīng)渠道的暢通，防止意外情況的發(fā)生，應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購(gòu)。

3、2采購(gòu)程序

所有的材料或設(shè)備的采購(gòu)，如沒履行以下相關(guān)手續(xù)，采購(gòu)部有權(quán)拒絕采購(gòu)。

3、2、1工程材料或外銷成品所用材料須由合同當(dāng)事人將所需材料報(bào)各公司采購(gòu)助理。由采購(gòu)助理與合同當(dāng)事人確認(rèn)材料名稱，規(guī)格，數(shù)量及技術(shù)要求后填寫采購(gòu)申請(qǐng)單發(fā)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在確認(rèn)收到客戶訂金后將采購(gòu)申請(qǐng)單電子版發(fā)采購(gòu)部，采購(gòu)部在收到采購(gòu)申請(qǐng)單，銷售合同復(fù)印件后方可進(jìn)行材料的采購(gòu)。采購(gòu)申請(qǐng)中如果沒有填寫項(xiàng)目編號(hào)/合同編號(hào)，應(yīng)退回。

3、2、2固定資產(chǎn)及大型生產(chǎn)設(shè)備的采購(gòu)，由各使用部門報(bào)綜合管理部統(tǒng)一申請(qǐng)。報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批后交采購(gòu)部門采購(gòu)。

3、2、3車間零星物品采購(gòu)，由各使用人員據(jù)實(shí)填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，由生產(chǎn)廠長(zhǎng)審批，最后交采購(gòu)部門采購(gòu)。

3、2、4工地急用或零星材料，由工地項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或安裝單位本著節(jié)約成本的原則直接就近采購(gòu)，事后報(bào)采購(gòu)部備案。

3、2、5采購(gòu)詢價(jià)、綜合評(píng)估、會(huì)簽合同，由采購(gòu)部門協(xié)調(diào)工程技術(shù)部、財(cái)務(wù)部及銷售或客服部共同完成，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。工程技術(shù)部、使用部門負(fù)責(zé)采購(gòu)物品的適用性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、合同付款條款的審核，綜合管理部負(fù)責(zé)合同風(fēng)險(xiǎn)條款的審查。采購(gòu)部負(fù)責(zé)合同條款的談判，付款申請(qǐng)、索賠、采購(gòu)檔案的建立，市場(chǎng)信息的收集。同時(shí)，與供方和生產(chǎn)廠家聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認(rèn)售后服務(wù)事宜。

3、2、6采購(gòu)過程中發(fā)生變化時(shí)，銷售部或需求部門出具采購(gòu)變更申請(qǐng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購(gòu)部執(zhí)行。

集團(tuán)采購(gòu)管理辦法三為了嚴(yán)格管理和控制公司采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格，規(guī)范公司的采購(gòu)管理行為，堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，有效降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，特制定本制度。

一、比價(jià)采購(gòu)管理的實(shí)施原則:

公司的比價(jià)采購(gòu)管理要嚴(yán)格遵循以下原則:

(1)決策民主化;

(2)操作透明化;

(3)權(quán)力分散化;

(4)采購(gòu)規(guī)范化;

(5)效益最大化。

在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑全公司的比價(jià)采購(gòu)管理體制。

2、公司實(shí)行集團(tuán)公司和各分公司、子公司三級(jí)管理的比價(jià)采購(gòu)管理模式。

具體分工辦法如下:集團(tuán)公司成立采購(gòu)管理辦公室，由公司總工程師分管領(lǐng)導(dǎo)，與各分公司的采購(gòu)管理部門按采購(gòu)效益最大化的原則進(jìn)行分工管理。集團(tuán)采購(gòu)辦公室具體負(fù)責(zé)經(jīng)辦由集團(tuán)集中統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資如:各分公司、子公司共用的白糖、香精等大宗常用原輔材料。

(3)提出制定和調(diào)整采購(gòu)物資控制價(jià)格的建議;

(4)對(duì)供貨單位和價(jià)格有否決權(quán);

(5)檢查處理違反公司比價(jià)采購(gòu)管理制度和損害公司利益的行為。

3、集團(tuán)公司采購(gòu)管理辦公室的主要職責(zé)是:

(1)根據(jù)市場(chǎng)信息及時(shí)提供價(jià)格建議;

(2)嚴(yán)格控制和執(zhí)行比價(jià)采購(gòu)小組確定的采購(gòu)價(jià)格;

(3)自覺接受比價(jià)采購(gòu)管理小組的監(jiān)督，按程序開展工作;

(4)建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)及臺(tái)賬;

(5)采購(gòu)人員隨時(shí)注意市場(chǎng)價(jià)格的變化，并及時(shí)將信息反饋給比價(jià)采購(gòu)管理小組。

4、特殊情況的處理辦法:

當(dāng)比價(jià)采購(gòu)管理在實(shí)施過程中，出現(xiàn)特殊情況時(shí)，比價(jià)采購(gòu)管理小組無法裁定的，上報(bào)公司總裁，由總裁依據(jù)公司比價(jià)采購(gòu)管理的實(shí)施原則進(jìn)行裁定。

四、比價(jià)采購(gòu)管理程序

1、由各物資使用部門在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要的前提條件下做好采購(gòu)計(jì)劃，并建立健全計(jì)劃管理工作，將物資采購(gòu)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算管理統(tǒng)一起來，以公司預(yù)算為前提和依據(jù)，按月制定采購(gòu)明細(xì)計(jì)劃，按比價(jià)采購(gòu)的分工上報(bào)各級(jí)比價(jià)采購(gòu)管理辦公室，經(jīng)比價(jià)采購(gòu)管理小組批準(zhǔn)后方可進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)。

2、采購(gòu)部門在采購(gòu)前，必須先進(jìn)行廣泛的市場(chǎng)調(diào)查，然后由比價(jià)管理小組召集有關(guān)成員，集體研究，對(duì)所采購(gòu)的物資貨比三家，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，統(tǒng)一意見。堅(jiān)決杜絕采購(gòu)中的權(quán)力行為和個(gè)人行為。采購(gòu)部門根據(jù)研究的結(jié)果，在比價(jià)采購(gòu)辦公室審核備案，辦理采購(gòu)物資價(jià)格審核單后具體執(zhí)行。

3、各類物資采購(gòu)不論簽訂合同與否，都按此程序辦理。

4、對(duì)于價(jià)格低、采購(gòu)量不大且不經(jīng)常使用的物資，暫不按比價(jià)采購(gòu)程序管理。但必須事先經(jīng)過比價(jià)采購(gòu)辦公室確認(rèn)。

5、在比價(jià)采購(gòu)工作中，要逐步實(shí)行公開招標(biāo)采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本。為此，公司要求，只要具備條件，各分、子公司對(duì)大宗物資的購(gòu)置及其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需物資都要進(jìn)行公開招標(biāo)，公司總部比價(jià)管理小組將指導(dǎo)和配合企業(yè)的招標(biāo)活動(dòng)。

6、對(duì)由集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)的材料物資，分別付款的管理辦法。由公司采購(gòu)部門統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)統(tǒng)籌管理，各分公司和子公司分別進(jìn)行付款。對(duì)各分公司和子公司的物資采購(gòu)計(jì)劃實(shí)施網(wǎng)絡(luò)化的適時(shí)管理，在保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)前提條件下，以最近的距離和最短的采購(gòu)時(shí)間統(tǒng)一要求供貨商配送物資材料。由各使用單位按照約定的付款期限進(jìn)行付款。

7、對(duì)集團(tuán)所屬分公司及集團(tuán)總部所需辦公設(shè)備、辦公用品、清掃用品以及勞保用品，統(tǒng)一歸口到公司采購(gòu)辦公室進(jìn)行集中采購(gòu)，在貨比三家的基礎(chǔ)上實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，以取得規(guī)模采購(gòu)效益，最大限度地降低采購(gòu)成本。

五、采購(gòu)部門要建立物資采購(gòu)分類流水臺(tái)賬，詳細(xì)記錄供貨單位的全稱、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、付款條件、聯(lián)系電話 及聯(lián)系人等情況，隨時(shí)備查。

六、違反比價(jià)采購(gòu)管理處罰規(guī)定:

第9篇：對(duì)管理辦法的反饋意見范文

第一條指導(dǎo)思想

學(xué)校學(xué)生用餐的食品配送及食堂委托管理工作和加強(qiáng)對(duì)準(zhǔn)入單位的管理，是防止學(xué)校食物中毒或者其它食源性事故的發(fā)生，保障師生健康，維護(hù)師生權(quán)益的一項(xiàng)重要工作。為切實(shí)提高我區(qū)學(xué)校用餐質(zhì)量，本著“質(zhì)量至上、安全服務(wù)、管理有序”的工作宗旨，圍繞“安全加工、規(guī)范流通、放心消費(fèi)”的目標(biāo)，依照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)工作實(shí)際，特制定本實(shí)施意見。

第二條管理依據(jù)

依據(jù)《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》、《中小學(xué)幼兒園安全管理辦法》、《學(xué)校食堂與學(xué)生用餐衛(wèi)生管理規(guī)定》、《學(xué)校食堂食物中毒事故行政責(zé)任追究暫行規(guī)定》、《市學(xué)校食堂衛(wèi)生管理辦法》、《餐飲業(yè)和學(xué)生集體用餐配送單位衛(wèi)生規(guī)范》等文件實(shí)施規(guī)范管理。

第三條適用范圍

本實(shí)施意見適用于區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)各級(jí)、各類公辦學(xué)校。

第二章配送和委托管理單位的選擇

第四條教育局學(xué)生用餐管理領(lǐng)導(dǎo)小組通過公開、公平、公正的招標(biāo)程序選擇配送和委托管理單位。

第三章管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)

第五條為保障學(xué)生的身心健康，維護(hù)學(xué)生的合法權(quán)益，區(qū)教育局依法對(duì)管轄范圍內(nèi)各類學(xué)校食堂的餐飲衛(wèi)生安全、膳食營(yíng)養(yǎng)結(jié)構(gòu)和餐飲的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等行使行政管理職能，并授權(quán)區(qū)校辦產(chǎn)業(yè)管理部對(duì)學(xué)校自管食堂的食品配送、學(xué)校食堂委托管理的委托流程和準(zhǔn)入的受托單位進(jìn)行統(tǒng)一管理。

一、根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的要求，對(duì)區(qū)學(xué)生用餐工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)估。

二、指導(dǎo)、協(xié)助學(xué)校與向?qū)W校食堂配送和委托管理的單位依法簽訂合同。

三、協(xié)助有關(guān)部門組織學(xué)校食堂從業(yè)人員參加相關(guān)知識(shí)、技能培訓(xùn)和督促?gòu)臉I(yè)人員依法進(jìn)行健康檢查。

四、定期或不定期對(duì)學(xué)生用餐情況進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果在適當(dāng)范圍內(nèi)公示。

五、協(xié)助衛(wèi)生行政管理部門調(diào)查、處理食物中毒或者其他食源性疾患事故，并啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，維持秩序、控制事態(tài)發(fā)展，恢復(fù)正常供餐秩序，確保學(xué)校師生安全用餐。

六、對(duì)準(zhǔn)入的配送和委托管理單位進(jìn)行日常監(jiān)督管理，經(jīng)核實(shí)對(duì)違反本實(shí)施意見的配送和委托管理單位提出限期整改、暫停準(zhǔn)入資格，直至取消準(zhǔn)入資格等處理意見。

七、每學(xué)期根據(jù)學(xué)校、家長(zhǎng)、學(xué)生的反饋和日常監(jiān)督檢查情況對(duì)配送和委托管理單位進(jìn)行考核評(píng)估，并做好每學(xué)年的配送和委托管理單位的準(zhǔn)入工作。

第四章學(xué)校的職責(zé)

第六條學(xué)校必須按照《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》、《中小學(xué)幼兒園安全管理辦法》、《學(xué)校食堂與學(xué)生用餐衛(wèi)生管理規(guī)定》、《學(xué)校食堂食物中毒事故行政責(zé)任追究暫行規(guī)定》、《市學(xué)校食堂衛(wèi)生管理辦法》、《餐飲業(yè)和學(xué)生集體用餐配送單位衛(wèi)生規(guī)范》等法規(guī)、規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)食堂工作的管理。實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，成立由校（園）長(zhǎng)、后勤分管校長(zhǎng)、德育主任、總務(wù)主任、食堂管理員組成的學(xué)生用餐領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)區(qū)教育局公布的準(zhǔn)入單位名單，由領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論選擇配送或委托管理單位。

第七條學(xué)校選擇外訂盒飯的（冷熱鏈），應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該供餐單位具有《市特種食品衛(wèi)生許可證》，并必須核對(duì)其日生產(chǎn)量應(yīng)在市衛(wèi)生局準(zhǔn)許的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)對(duì)盒飯?jiān)谑秤们暗闹行臏囟?、運(yùn)輸車輛的保溫和衛(wèi)生情況進(jìn)行檢查，并作好記錄。

第八條學(xué)校與配送單位或委托管理單位必須簽訂合同，合同期限一般為一學(xué)年，并將簽訂的合同報(bào)校辦產(chǎn)業(yè)管理部備案。學(xué)校不得將食堂出借給他人經(jīng)營(yíng)，不得委托和接受非準(zhǔn)入單位的管理與食品配送。

第九條學(xué)校成立由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)生家長(zhǎng)和學(xué)生組成的學(xué)生用餐監(jiān)督檢查組，審定每周菜單及每月學(xué)生餐成本核算帳目，定期、不定期對(duì)學(xué)生用餐進(jìn)行全方位抽查監(jiān)督和對(duì)學(xué)生進(jìn)行問卷調(diào)查。學(xué)校每學(xué)期至少組織1-2次由教師、學(xué)生、家長(zhǎng)參加的學(xué)生用餐聽證會(huì)。

第十條學(xué)校食堂管理員監(jiān)督管理食堂食品原料采購(gòu)的衛(wèi)生、質(zhì)量及菜單執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)現(xiàn)象必須及時(shí)制止，并將情況及時(shí)匯報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校辦產(chǎn)業(yè)管理部。

第十一條根據(jù)教育局的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)做好學(xué)生餐費(fèi)的結(jié)算工作。

第十二條學(xué)校應(yīng)當(dāng)向配送單位和委托管理單位提供正確的學(xué)生就餐人數(shù)，督促配送單位和委托管理單位辦理“學(xué)生用餐保險(xiǎn)”手續(xù)。

第十三條為保證學(xué)生用餐的質(zhì)量，維護(hù)學(xué)生的合法權(quán)益，學(xué)校食堂供餐范圍僅限于本校師生及委托管理單位的工作人員，不得對(duì)外營(yíng)業(yè)及出租、出借。

學(xué)校不得以任何借口收取配送或委托管理單位給予的學(xué)生餐管理費(fèi)、學(xué)校食堂租賃費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、贊助費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等返回費(fèi)用；學(xué)校有關(guān)人員不得私自收取配送或委托管理單位給予的禮金、有價(jià)證券等錢物，不得參加宴請(qǐng)活動(dòng)；學(xué)校教職員工就餐必須付費(fèi)，不得以任何形式損害學(xué)生利益。發(fā)現(xiàn)以上行為，按照有關(guān)的黨紀(jì)、政紀(jì)條例給予相應(yīng)的處理，造成嚴(yán)重后果的追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

第五章附則