信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法精選(九篇)

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第1篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理方法;新生兒;藍(lán)光治療;護(hù)理;高膽紅素血癥

醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是指對患者、醫(yī)護(hù)人員、醫(yī)療護(hù)理技術(shù)、藥物、環(huán)境、設(shè)備、醫(yī)療護(hù)理制度與程序等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行管理的活動(dòng)。目的是使醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降到最低程度,保障患者和醫(yī)護(hù)工作人員的安全[1]。新生兒高膽紅素血癥應(yīng)用藍(lán)光照射治療是一種簡單易行、療效最好的輔助治療方法,但是其藍(lán)光照射也有許多安全隱患。因此筆者通過多年的新生兒工作管理經(jīng)驗(yàn),完善、改進(jìn)管理模式,補(bǔ)充系統(tǒng)缺陷,有針對性避免相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素,減少了醫(yī)源性損傷及醫(yī)療糾紛,提高了新生兒科護(hù)理服務(wù)滿意度。

1 臨床資料

院新生兒科2008年3月至2009年6月接受藍(lán)光治療的高膽紅素血癥的新生兒51例,孕周28~40周,體質(zhì)量在1.45~4.56 kg,日齡2~10 d,其中早產(chǎn)兒33例,足月兒18例,藍(lán)光治療時(shí)間為48~96 h。

2 方法

本院新生兒科從2008年3月開始對接受藍(lán)光治療的患兒實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估,找出常見的風(fēng)險(xiǎn)種類,制定護(hù)理措施,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。藍(lán)光治療中常見的風(fēng)險(xiǎn)種類有箱溫不穩(wěn)、眼罩脫落、皮膚損傷、體溫的改變、水分丟失、嘔吐窒息、哭鬧劇烈、感染、受損等,針對以上風(fēng)險(xiǎn)制定護(hù)理措施。

2.1 箱溫不穩(wěn) 光療箱放置在通風(fēng)良好,避免陽光直射的地方,溫箱間距要>90 cm,盡量降低房間內(nèi)熱源,使室溫維持在24℃~26℃,箱溫30℃ ~33℃,濕度在55%~65%,燈管使用時(shí)間達(dá)1000 h應(yīng)給予更換,特別要注意定時(shí)清潔燈管上的灰塵及檢查燈管的亮度。溫箱內(nèi)溫化液每天定時(shí)更換,濕化器水箱加水至2/3滿。

2.2 眼罩脫落 過去筆者自制紙眼罩有缺陷,松緊不好掌握、膠布固定有時(shí)會(huì)損傷皮膚,硬度大,增加了患兒的不適感。為此又制做了全棉不透光的黑色眼罩,利用寬薄棉彈力帶制成固定帶,松緊度可掌握,確保了眼罩不會(huì)脫落,完全能遮蓋眼睛,又不會(huì)堵塞鼻孔,既安全又舒適。

2.3 皮膚損傷 ①入箱前套好小手套,以防嬰兒抓破皮膚;外踝處用3 cm人工皮粘貼 ,以防雙足反復(fù)與床平面有機(jī)玻璃摩擦,引起外踝處皮膚擦傷;②必要時(shí)使用可折疊的溫箱圍墊2條,圍住溫箱的周圍,防止嬰兒皮膚擦傷,同時(shí)使患兒有安全感,減少煩躁不安的現(xiàn)象;③2 h給予患兒翻身一次,防止紅臀,每次大小便后用溫水清洗干凈,涂上氧化鋅軟膏,有利于保護(hù)皮膚。

2.4 體溫的改變 每2 h監(jiān)測體溫、箱溫及濕度,將患兒的體溫控制在36.5℃～37.2℃之間[2],及時(shí)記錄,并根據(jù)患兒的體溫調(diào)節(jié)光療箱箱溫,調(diào)整幅度不超過1℃。

2.5 水分的丟失 兩次喂奶之間喂哺5%或10%葡萄糖水20～30 ml,以補(bǔ)充水分及促進(jìn)排尿。

2.6 嘔吐窒息 防止窒息光照治療下的患兒易哭吵及手足舞動(dòng),加上新生兒胃的解剖位置呈水平的關(guān)系,易造成新生兒嘔吐。再之,新生兒反射能力差,嘔吐時(shí)的胃內(nèi)容物易嗆入氣管易引起新生兒窒息。故在護(hù)理上要采取防止新生兒嘔吐引起窒息的措施。喂患兒進(jìn)食時(shí)采取45°,喂食的速度不能太快,進(jìn)食后給予頭部稍抬高,用柔軟布類固定患兒右背部使其呈右側(cè)臥。這樣,使奶汁盡快進(jìn)入十二指腸,減少奶汁在胃內(nèi)過長時(shí)間的停留及刺激,而且此在新生兒發(fā)生嘔吐時(shí),奶汁易吐出口腔外,防止窒息。

2.7 哭鬧劇烈 由于患兒身體裸睡在光療箱中,缺少安全感容易哭鬧,用手給予患兒皮膚進(jìn)行撫摸,并配以輕柔的語調(diào)給患兒說話,使之安靜,達(dá)到心理上的滿足與舒適,讓光療繼續(xù)進(jìn)行。

2.8 感染 新生兒免疫力低下,易受其他細(xì)菌感染,因此在光照治療中預(yù)防感染工作十分重要[3]。首先,患兒溫箱內(nèi)的鋪單必須純棉制品,高壓滅菌后使用,污染后及時(shí)給予更換。護(hù)理人員在接觸患兒前要洗手,戴口罩。注意做好新生兒口腔、臀部、臍部護(hù)理,防止皮膚破損后細(xì)菌侵入引起感染。進(jìn)行光照治療的室間及光療箱要清潔,并做常規(guī)消毒。光療所戴的黑眼罩使用后均用清水洗凈,再放人煮沸的蒸汽中熏蒸30 min,晾干備用。

2.9 受損 選用小號一次性紙尿褲遮蓋會(huì)防止受損,但也應(yīng)注意充分暴露皮膚,以免影響光療的效果。

3 小結(jié)

藍(lán)光照射是治療新生兒高膽紅素血癥的一種治療措施,簡單易行。護(hù)士在操作過程中容易疏忽大意,對可能存在的潛在問題考慮不周,容易造成嬰兒痛苦及患兒家長的投訴。隨著人們對服務(wù)理念及法律意識(shí)的增強(qiáng),對護(hù)理工作的要求也越來越高[4],特別是對于新生兒的護(hù)理,護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)多。本院新生兒科2008年3月至2009年6月對接受藍(lán)光治療的高膽紅素血癥的新生兒51例采用護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理辦法,接受藍(lán)光照射的新生兒可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估,組織學(xué)習(xí),制定防范措施,并按流程落實(shí)到操作中。護(hù)士長利用晨間大交班時(shí)間對存在和潛在的隱患及時(shí)指出并提出防范措施。在51例新生兒高膽紅素血癥中無發(fā)生一例因接受藍(lán)光照射治療而引起患兒家長投訴及醫(yī)療糾紛的。由此可見,在新生兒患高膽紅素血癥接受藍(lán)光照射治療時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)管理方法,實(shí)施防范性管理措施,提高了護(hù)士對風(fēng)險(xiǎn)存在的識(shí)別能力,提高了?？频淖o(hù)理質(zhì)量,可確?；純涸诮邮芩{(lán)光照射治療中的護(hù)理安全,減少醫(yī)療糾紛的發(fā)生。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 解晨,李振香.現(xiàn)代護(hù)理管理臨床實(shí)務(wù)全書.山東科學(xué)技術(shù)出版社,2008:118-122.

[2] 薛松梅,姬棟巖.兒科護(hù)理學(xué).鄭州大學(xué)出版社,2008:120-121.

第2篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

【關(guān)鍵詞】貸款 信用風(fēng)險(xiǎn) 問題 途徑

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或保證風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行所面臨的最重要 的風(fēng)險(xiǎn)，指借款人 、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種 原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)、投資人或交易對方遭受損失的可能性 。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性 ，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn) 。從廣義上講 ，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實(shí) 際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離 ，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng) 中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中居于非常重要的地位。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得了一定的進(jìn)步， 但信用風(fēng)險(xiǎn)管理依然存在很多問題。

一、 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（ 一） 風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主流模式是按照風(fēng)險(xiǎn)類別由銀行內(nèi)部不同的部門進(jìn)行管理，因而存在無法集中有效地管理風(fēng)險(xiǎn)， 準(zhǔn)確地反映風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)地應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)尚未融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。

（ 二） 信用風(fēng)險(xiǎn)組織管理體系不完善。

我國商業(yè)銀行部門之間、崗位之間界限不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象普遍存在。風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠 ， 易受外界干擾從而難以保證貸款審查和審批的客觀公正。另一方面，商業(yè)銀行的績效考核體系不科學(xué)。收益與風(fēng)險(xiǎn)不掛鉤，導(dǎo)致出現(xiàn)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)、片面追求高效益的短期行為。

（ 三） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后 ， 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)存在問題 我國商業(yè)銀行在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)過分依賴定性分析和管理者主觀經(jīng)驗(yàn)判斷。這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法存在著固有的局限性，已不適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要。其次， 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量所需的數(shù)據(jù)不充分、不完整， 從而無法建立先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無法把先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中去。

（ 四） 社會(huì)信用體制不健全，企業(yè)評級情況難以真實(shí)反映市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，良好的社會(huì)信用是經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的前提。我國目前缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境， 社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)及信用道德規(guī)范。在這種環(huán)境下， 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就得不到真實(shí)反映以致于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級并不匹配， 不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營狀況。

（ 五） 外部監(jiān)管體制不完善， 外部監(jiān)督乏力。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)局， 但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高， 主要表現(xiàn)為監(jiān)管體系缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，無法對銀行形成持久的監(jiān)督。具體而言我國銀監(jiān)局主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營活動(dòng)監(jiān)管，其更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動(dòng)性， 缺少有效的創(chuàng)新機(jī)制。再者， 其對金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠， 無法準(zhǔn)確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)， 也無法采取有效的預(yù)警措施。

二、改進(jìn)商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理途徑

（一）培育健全的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)理念。

讓各級信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員充分認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性 ，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)人利益的直接統(tǒng)一。 同時(shí)，我國應(yīng)樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。 二要在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面， 要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門 ，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。

（二）優(yōu)化貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)揭示。

在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化貸款分類管理的同時(shí) ，我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn) ，積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，并對有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型進(jìn)行結(jié)合自身實(shí)際的改進(jìn)，或 “ 量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢 。

（三）建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1、組建全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門 ，健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制

2、健全貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理制約機(jī)制 ，提高風(fēng)險(xiǎn)化解效果一方面要強(qiáng)化貸款的審貸部門分離 ，實(shí)現(xiàn)橫向制約。另一方面通過完善信貸授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度、強(qiáng)化非同一經(jīng)營層次運(yùn)作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系，構(gòu)成縱橫交錯(cuò) 、上下貫通 、多環(huán)節(jié)、 全方位 、立體式信貸制約網(wǎng)絡(luò) 。二是建立重大授信風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)處理機(jī)制。對于日常管理中發(fā) 現(xiàn)的重大授信風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營單位與總行管理部門實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng) ， 強(qiáng)力化解風(fēng)險(xiǎn) 。三是建立全面的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)管理辦法進(jìn)行整合 ，上升到風(fēng)險(xiǎn)管理的層次 ，制定《信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控管理辦法》， 為保證全過程的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的有效構(gòu)建 ，該辦法至少應(yīng)包含以下方面 ： 授信客戶準(zhǔn)入的監(jiān)控 ；貸后管理的交叉監(jiān)控 ，區(qū)別對象 ， 實(shí)施分類監(jiān)控；建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制 ，盡快實(shí)施片區(qū)監(jiān)控制度 ；加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)控的力度 ；繼續(xù)完善后評價(jià)監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn) 。四是設(shè)計(jì)與貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作相匹配的新的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立 完善與否 ，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu) ，否則信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法就不會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的效果 。

（四）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評估體系，細(xì)化信貸資產(chǎn)分類管理隨著商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張 ，管理幅度的擴(kuò)大 ，必然要求對貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的檔案管理 、 數(shù)據(jù)分析提出更高的要求 。 商業(yè)銀行應(yīng)通過專業(yè)機(jī)構(gòu)提供支持 ，結(jié)合自身特點(diǎn)，不斷豐富和完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 ，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量、分析、評估 、處置系統(tǒng)。存儲(chǔ)客戶基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶交易記錄 、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫 ，存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì) 、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì) 、 金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫 ，存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種 、數(shù)量 、 質(zhì)量 、分布的數(shù)據(jù)庫 。同時(shí) ，利用先進(jìn)的OCR、識(shí)別術(shù)（即光學(xué)字符識(shí)別技術(shù) ） ，從信貸檔案實(shí)物的影像輸入、影像前處理、 文 字特征抽取 、比對識(shí)別 、最后經(jīng)人工校正到結(jié)果輸出，實(shí)現(xiàn)信貸檔案實(shí)物的電子化管理 。該系統(tǒng)可為后臺(tái)管理人員提供盡可能完整 、及時(shí) 、準(zhǔn)確 、全面的信貸檔案資料 ，達(dá)到隨時(shí)遠(yuǎn)程調(diào)閱檔案的目的 ， 從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場 檢查的人力 、 物力資源 ， 提高工作效率 。

（五） 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)信息和共享制度 ，規(guī)范信息溝通行為 商業(yè)銀行應(yīng)制訂相應(yīng)的《信貸風(fēng)險(xiǎn)信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應(yīng)至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經(jīng)營單 位的信息職責(zé) ；二 是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測中心 ，該中心主要負(fù)責(zé)宏觀經(jīng)濟(jì)因素 、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警工作 ，具體包括 ：風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和傳遞 、風(fēng)險(xiǎn)分析 、 風(fēng)險(xiǎn)處置以及后評價(jià)等 。該中心應(yīng)定期 相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告 ，指導(dǎo)全行信貸工作的正確開展 ；三 是從經(jīng)營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產(chǎn)管理部門等均應(yīng)加強(qiáng)交流溝通 ，以達(dá)到業(yè)務(wù)線條涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶和授信風(fēng)險(xiǎn)狀況，各自根據(jù)需要確定風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)；四是建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫或風(fēng)險(xiǎn)案例庫 ，為各級人員提供參考 ，或從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 、吸取教訓(xùn) ；五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施 ，以強(qiáng)化各主體的主動(dòng)意識(shí) 。

（六）完善貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度 ，加大考核力度。

樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵(lì)和控制。首先 ，應(yīng)制定全過程的 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度 ，或盡快出臺(tái)授信風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)制度，實(shí)行授信業(yè)務(wù)終身責(zé)任制 ，對授信業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行考核 。 其次 ，在以責(zé)任制來制約信貸管理人員的同時(shí) ，應(yīng)強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。

參考文獻(xiàn) ：

[1]高婧揚(yáng).試論我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010，（26）.

第3篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)模型；模型發(fā)展趨勢；模型在我國應(yīng)用存在問題及建議

引言

近年來,隨著全球范圍內(nèi)銀行破產(chǎn)現(xiàn)象的增加,信用風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。對于信用風(fēng)險(xiǎn),新巴塞爾協(xié)議要求銀行建立自己的基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。因此,我們有必要了解傳統(tǒng)信用模型及其局限并對當(dāng)前國際上流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和技術(shù)方法作系統(tǒng)的研究和比較。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)模型的研究在我國剛剛起步,并已有學(xué)者就模型本身及方法作了一些介紹和比較研究。希望本文能對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)模型的建立提供借鑒與參考。

一、傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)的測度方法與局限性

信用風(fēng)險(xiǎn)的定義有多種,但其本質(zhì)是借款人信用的變化給銀行等金融機(jī)構(gòu)所帶來的損失. 按文獻(xiàn)［1］的定義,所謂信用風(fēng)險(xiǎn),是指借款人或其他合約義務(wù)人信用質(zhì)量的變化,致使其貸款或其他合約到期時(shí)不能償還本息,或者不能履行合約規(guī)定的義務(wù)而給銀行帶來的損失. 區(qū)分傳統(tǒng)和現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)模型沒有一個(gè)嚴(yán)格的界限. 傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)模型主要有以下幾種：

1.1 專家制度、評級方法

專家制度主要用品格(Character)、資本(Capital)、償付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)、經(jīng)濟(jì)周期(Cycle Condition)等5C 因素對借款人進(jìn)行判斷和權(quán)衡, 以此作為信貸決策的重要參考。但是, 這種方法定性的因素太多, 因此主要取決于信貸決策人員的經(jīng)驗(yàn)判斷, 主觀性很強(qiáng), 實(shí)施的效果不穩(wěn)定, 無法給出企業(yè)違約率。

信用評級模型是在美國貨幣管理辦公室開發(fā)的評級系統(tǒng)基礎(chǔ)上拓展而來的。最早將貸款分為5級:正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。該方法是現(xiàn)今國際通行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法, 但該方法的缺點(diǎn)是違約率和信用級別的規(guī)定不能全部反映實(shí)際情況。Fadil在一項(xiàng)研究中發(fā)現(xiàn), 許多銀行都擴(kuò)展了該評級方法, 開發(fā)出更為強(qiáng)大的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)如增加分類檔次等, 對高品質(zhì)的貸款也規(guī)定了一定的損失準(zhǔn)備提取比例。1998年, 中國人民銀行宣布在全國銀行業(yè)中開始改進(jìn)貸款質(zhì)量分類工作, 實(shí)施新的“ 五級貸款” 分類法, 但我國現(xiàn)行的評級體系未能與違約率掛鉤, 因此評級結(jié)果依然是完全依賴信貸員的主觀判斷。

1.2 判別分析(DA)

信用風(fēng)險(xiǎn)評估中, DA 方法首先對已知違約、非違約(或多個(gè)等級)類企業(yè)進(jìn)行分類并形成若干個(gè)主體, 由這多個(gè)主體的特征找出一個(gè)或多個(gè)判別函數(shù)(或準(zhǔn)則)用于判別任意已觀察的向量應(yīng)判屬哪一主體。Altman 于1968 年提出了著名的Z 評分模型, 該模型主要是根據(jù)數(shù)理統(tǒng)計(jì)中的辨別分析技術(shù), 選取最能反映借款人的財(cái)務(wù)狀況, 對貸款質(zhì)量影響最大, 最具預(yù)測和分析價(jià)值的比率, 設(shè)計(jì)出一個(gè)能最大程度地區(qū)分貸款風(fēng)險(xiǎn)度的數(shù)學(xué)模型, 對貸款申請者進(jìn)行信用分析和評估。

1.3 Logit 模型

為了克服線性判別函數(shù)統(tǒng)計(jì)假設(shè)過于苛刻的不足, 開始采用Logit 模型以及非參數(shù)統(tǒng)計(jì)等方法來建立違約判別函數(shù)。Logit 是采用一系列財(cái)務(wù)比率變量來分析公司破產(chǎn)或違約的概率, 然后根據(jù)銀行、投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)警界線, 以此對分析對象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定位和決策。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的評價(jià)可以看作是基于一系列獨(dú)立變量基礎(chǔ)上的分類問題, 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的好壞與財(cái)務(wù)指標(biāo)是非線性的, 財(cái)務(wù)指標(biāo)可能是高度相關(guān)的, 并且并不服從正態(tài)分布,而采用Logit 方法對預(yù)測企業(yè)破產(chǎn)盡管有所改進(jìn), 但仍不夠理想。

二、現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型概述

國際上信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中應(yīng)用最為廣泛主要有KMV、Credit2Met rics、CreditRisk + 、Credit Portfolio View 四個(gè)模型。

2.1Credit Metrics 模型

CreditMetrics ( 信用計(jì)量) 模型是由J?P?摩根及美洲銀行、KMV 公司、瑞士聯(lián)合銀行等金融機(jī)構(gòu)于1997 年開發(fā)出的模型,運(yùn)用VAR 框架, 用于對諸如貸款和私募債券等非交易資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算。該模型認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)取決于債務(wù)人的信用狀況, 信用工具( 包括債券和貸款等) 的市場價(jià)值取決于債務(wù)發(fā)行企業(yè)的信用等級。通過借款人的信用評級、評級轉(zhuǎn)移矩陣、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差計(jì)算出貸款的市場價(jià)值及其波動(dòng)性, 得出個(gè)別貸款和貸款組合的VAR 值。

Credit Metrics 模型的主要缺點(diǎn)如下: ①所有的預(yù)測和計(jì)算都以信用等級轉(zhuǎn)移概率、違約概率為基礎(chǔ), 這兩個(gè)歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫的可能性引起了許多專家的質(zhì)疑。②只要處在同一等級, 所有企業(yè)的違約率是一樣的。③實(shí)際違約率等于歷史平均違約率。④信用等級等同于信貸質(zhì)量, 信用等級與違約率是同義詞, 對擔(dān)保因素考慮不夠。⑤信用等級的變化是獨(dú)立的。這一假設(shè)很值得懷疑, 因?yàn)橘J后的等級變化具有關(guān)聯(lián)性, 在同一行業(yè)、同一地區(qū)的企業(yè), 關(guān)聯(lián)性大一些。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期, 貸款的信用價(jià)值變小、信用等級變低, 不同貸款的變化方向一致。

2.2KMV模型

KMV 模型是由KMV 公司( 現(xiàn)已被穆迪公司收購) 開發(fā)的一種違約預(yù)測模型。估計(jì)借款企業(yè)違約概率的方法。KMV 模型將股權(quán)視為企業(yè)資產(chǎn)的看漲期權(quán), 以股票的市場數(shù)據(jù)為基礎(chǔ), 利用默頓的期權(quán)定價(jià)理論, 估計(jì)企業(yè)資產(chǎn)的當(dāng)前市值和波動(dòng)率, 再根據(jù)公司的負(fù)債計(jì)算出公司的違約點(diǎn)( 為企業(yè)1 年以下短期債務(wù)的價(jià)值加上未清償長期債務(wù)賬面價(jià)值的一半) , 然后計(jì)算借款人的違約距離( 即企業(yè)距離違約點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差數(shù)) , 最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率( EDF) 之間的對應(yīng)關(guān)系, 求出企業(yè)的預(yù)期違約率。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2004 年通過的《巴塞爾新資本協(xié)議》中提倡使用內(nèi)部評級法管理信用風(fēng)險(xiǎn),并推薦使用KMV 模型進(jìn)行內(nèi)部評級,

可見KMV 模型已經(jīng)在國外得到了廣泛的認(rèn)可和使用。但該模型仍存在一定局限性:正態(tài)分布的假定可能不大符合現(xiàn)實(shí); 違約距離與預(yù)期違約率之間的關(guān)系映射方法還沒有得以充分論證;對非上市公司評估則存在困難, 即在使用范圍上受到一定的限制; 未對長期債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別。

2.3 CreditRisk+ 模型

CreditRisk+ 模型是蘇黎世信貸銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1996年開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng), 它應(yīng)用保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的保險(xiǎn)精算方法來計(jì)算債券或貸款組合的損失分布。該模型只考慮違約風(fēng)險(xiǎn), 不考慮評級下調(diào)風(fēng)險(xiǎn), 違約風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)人的資本結(jié)構(gòu)無關(guān), 違約事件純粹是一個(gè)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)象, 在此模型中, 違約概率不再是離散的, 而被模型化為具有一定概率分布的連續(xù)變量。每一筆貸款被視作小概率違約事件, 并且每筆貸款的違約概率都獨(dú)立于其他貸款, 這樣, 貸款組合違約概率的分布接近泊松分布。該模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性, 并將損失的嚴(yán)重性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量劃分頻段, 計(jì)量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布, 對所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。

2.4麥肯錫CPV信貸組合觀察模型

同CreditMetrics 一樣, CPV 模型不僅關(guān)注違約風(fēng)險(xiǎn), 也關(guān)注聯(lián)合的條件違約概率分布以及評級轉(zhuǎn)移概率分布。由于系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)跟從信貸周期, 而信貸周期又跟從經(jīng)濟(jì)周期, 從信貸組合的角度看, 經(jīng)濟(jì)狀態(tài)是決定信用風(fēng)險(xiǎn)的共同因素。在CreditMetrics的基礎(chǔ)上, CPV 模型對周期性因素進(jìn)行了處理, 將評級轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系模型化, 并通過蒙特卡羅模擬技術(shù)模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉(zhuǎn)移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對CreditMetrics 的補(bǔ)充, 它克服了CreditMetrics 中不同時(shí)期的評級轉(zhuǎn)移矩陣固定不變的缺點(diǎn)。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢

總的來說, 現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出如下幾個(gè)發(fā)展趨勢。

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量技術(shù)在相當(dāng)長的時(shí)間里都沒有得到發(fā)展, 銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法, 信貸資產(chǎn)只有到違約實(shí)際發(fā)生時(shí)才計(jì)為損失,而在違約發(fā)生前借款人的還款能力的變化而造成信用風(fēng)險(xiǎn)程度的變化難以得到反映, 銀行因而難以根據(jù)實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)的程度變化而進(jìn)行動(dòng)態(tài)的管理。在現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理中, 這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先, 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動(dòng)態(tài)地衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的水平, 盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價(jià)和信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量。其次, 信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)的工具, 其信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好, 通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動(dòng)態(tài)的調(diào)整。

3.2 信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法從定性走向定量

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強(qiáng)對借款人的信用審查和動(dòng)態(tài)監(jiān)控, 要求提供抵押或擔(dān)保的信用強(qiáng)化措施等。盡管這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法經(jīng)過多年的發(fā)展已相當(dāng)完善和成熟,有些甚至已經(jīng)制度化, 成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體制的重要組成部分, 但是, 這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要都是基于定性分析。

3.3信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮越來越重要作用

獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的又一突出特點(diǎn)。由于相對于市場風(fēng)險(xiǎn)而言, 信息不對稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一, 對企業(yè)信用狀況及時(shí)、全面的了解是投資者防范信用風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)的建立和有效運(yùn)作是保護(hù)投資者利益、提高信息收集與分析的規(guī)模效益的制度保障。在發(fā)達(dá)國家, 信用評級機(jī)構(gòu)已經(jīng)存在了很長時(shí)間, 現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理對信用評級的依賴更加明顯。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型都直接依賴于企業(yè)被評定的信用等級及其變化。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《新資本協(xié)議》中加強(qiáng)了信用評級在金融監(jiān)管中的作用。

四、信用風(fēng)險(xiǎn)模型在我國應(yīng)用中存在的問題及建議

雖然以上各種模型具有很多優(yōu)點(diǎn), 并在國外銀行業(yè)中得到較好應(yīng)用, 但用這些模型來進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理對我國銀行等金融機(jī)構(gòu)來說是一個(gè)巨大挑戰(zhàn):

1.數(shù)據(jù)缺乏。由于信用制度不健全、信用體系尚未建立, 所以有關(guān)公司歷史違約數(shù)據(jù)和規(guī)范債券評級統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺乏, 很難把違約距離轉(zhuǎn)化成實(shí)際違約率。同時(shí), 利率尚未市場化等為轉(zhuǎn)移矩陣的建立以及信用價(jià)差的確定造成了困難。

2.一些參數(shù)的穩(wěn)定性假設(shè)問題。由于我國現(xiàn)階段相關(guān)機(jī)制不健全, 資產(chǎn)收益的相關(guān)度不穩(wěn)定, 使得信用計(jì)量模型對資產(chǎn)組合的分析難以恰當(dāng)反映組合風(fēng)險(xiǎn)的未來狀況, 使得模型對未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力有較大的影響。

3.肥尾問題。如果沒有對資產(chǎn)收益的正態(tài)性假定, 那么構(gòu)造理論上的KMV 模型非常困難。但直接觀察市場可以看出, 我國證券市場股價(jià)不僅波動(dòng)幅度大, 而且極端值出現(xiàn)的概率并不算小, 因此資產(chǎn)收益的非正態(tài)性問題也即肥尾問題應(yīng)該受到重視。由以上分析可知, 目前各種模型在我國的應(yīng)用缺乏必要的條件, 總體環(huán)境還不成熟, 但我們也必須看到該理論技術(shù)所體現(xiàn)的現(xiàn)代金融市場條件下基本的信用風(fēng)險(xiǎn)管理思想和理念是值得學(xué)習(xí)和借鑒的。針對我國存在的問題, 提出以下建議:

(1) 盡快建立企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫, 為銀行直接的信貸決策提供參考, 同時(shí)也為科學(xué)量化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理建立基礎(chǔ)。

(2) 普及和發(fā)展信用管理中介服務(wù)行業(yè), 進(jìn)一步完善信用評級制度, 這是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要前提。

(3) 積極發(fā)展和完善證券市場, 提高市場信息的透明度以及信息效率, 以平抑證券市場的過度投機(jī),削減異常波動(dòng)性, 從而為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供良好的金融環(huán)境。

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第4篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

目前，西方商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理方面的創(chuàng)新主要包括：信用文化、風(fēng)險(xiǎn)等級評定制度、貸款定價(jià)、貸款損失預(yù)測、貸款組合管理及貸款監(jiān)督，其中銀行信用文化是各種信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法實(shí)施的基礎(chǔ)。

1.信用文化。信用文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的貸款哲學(xué)和政策價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、貸款員的培訓(xùn)等。信用文化是影響銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個(gè)重要因素。

2.風(fēng)險(xiǎn)等級評定制度。風(fēng)險(xiǎn)等級評定制度是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，風(fēng)險(xiǎn)等級評定可用于貸款定價(jià)、貸款損失準(zhǔn)備、貸款監(jiān)督等，它在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中處于核心地位。

3.貸款定價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評級的擴(kuò)展是將其與貸款定價(jià)相聯(lián)系。國際上許多銀行都開發(fā)了貸款定價(jià)模型，模型中綜合包括了預(yù)期的貸款盈利率、資本充足度、資產(chǎn)回報(bào)率、產(chǎn)權(quán)回報(bào)率及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率。每一種模型都是通過評估客戶的盈利能力來確定貸款的最佳定價(jià)結(jié)構(gòu)。此法稱作客戶利潤分析法（customerprofitabilityanalysis）。具體是評估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。

4.貸款損失的預(yù)測。預(yù)期的貸款損失是提供貸款的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失由預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)歷史資料統(tǒng)計(jì)計(jì)算的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約的概率。對于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對不同信用等級規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對象的風(fēng)險(xiǎn)等級過低、貸款對象過度集中于某一兩個(gè)行業(yè)、區(qū)域和少數(shù)借款者等，都會(huì)導(dǎo)致預(yù)期外損失的發(fā)生。為了減少預(yù)期外損失，國外已有許多學(xué)者研究并提出了企業(yè)違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測的定量模型。我國可以借鑒其合理的成分用來分析。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵就是要把健全的風(fēng)險(xiǎn)評級制度和對預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，在此基礎(chǔ)上作出貸款損失準(zhǔn)備預(yù)測，并確定合理的貸款定價(jià)。

5.貸款組合管理。貸款組合管理的目標(biāo)是將貸款分散在不同的經(jīng)營項(xiàng)目上，以防止同類企業(yè)過度借款，從而保證存款人的儲(chǔ)蓄安全，最大程度地使市場風(fēng)險(xiǎn)多樣化，并降低銀行利潤的不穩(wěn)定性。自從馬可維茨提出資產(chǎn)選擇理論以來，現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論（MPT）已在金融業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用，西方商業(yè)銀行將現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論應(yīng)用于商業(yè)銀行信貸管理中，并日益重視貸款組合管理在降低和分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)中的作用。

6.貸款監(jiān)督。貸款監(jiān)督是指銀行在發(fā)放貸款后，定期對借款人進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)營管理，定期檢查其財(cái)務(wù)報(bào)表，并根據(jù)信用評分模型對借款人進(jìn)行信用評級，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。有時(shí)，信用審查還可使銀行重新考慮貸款定價(jià)。

二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理存在的主要問題

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)方面存在問題。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的貸款員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。

2.信貸管理機(jī)制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價(jià)，且缺乏完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵(lì)約束機(jī)制。

3.信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測量工具，如缺乏對企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，評級的主觀性強(qiáng)。另外，我國商業(yè)銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫，缺乏像美國J·P·Morgan公司那樣的成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)。

4.信貸人員綜合素質(zhì)不高。我國商業(yè)銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏自覺維護(hù)銀行整體利益的觀念。信貸部門規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款、甚至等行為皆有發(fā)生。

三、商業(yè)銀行在現(xiàn)行制度下可以實(shí)施的相關(guān)對策

1.建立健全銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)和信貸管理機(jī)制。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，設(shè)置一些相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。

（1）改變現(xiàn)在工商、農(nóng)業(yè)信貸分口管理的模式為“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機(jī)制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機(jī)構(gòu)，明確每個(gè)崗位的職能和權(quán)限。貸款調(diào)查主要是對借款單位、擔(dān)保單位的法人資格和法人代表的合法性、抵押物的變現(xiàn)能力進(jìn)行調(diào)查，對借款單位的經(jīng)營狀況和貸款用途及使用效益進(jìn)行調(diào)查。貸款審查主要是對調(diào)查情況特別是核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行核實(shí)，對貸款的類別、金額、期限、利率、方式以及是否違背國家產(chǎn)業(yè)政策等方面情況進(jìn)行審查。貸款審批要成立專門的委員會(huì)主要是負(fù)責(zé)根據(jù)貸款調(diào)查和核實(shí)的情況，決定貸與不貸或貸多貸少。貸款稽核主要是對發(fā)生的每筆貸款定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見，并及時(shí)提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門研究解決。

（2）信貸管理部門之間要相互獨(dú)立，互相制約。信貸管理的各個(gè)部門都要對信貸質(zhì)量和自己的信貸行為負(fù)責(zé)，實(shí)行貸款逐級審批責(zé)任制，建立權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險(xiǎn)逐級控制的內(nèi)部制約機(jī)制。各信貸管理部門要根據(jù)自己的職責(zé)權(quán)限，獨(dú)立自主地開展工作，某一項(xiàng)工作結(jié)束后，迅速轉(zhuǎn)移下一個(gè)部門，并不得影響和干擾下一個(gè)部門的業(yè)務(wù)。貸款質(zhì)量出現(xiàn)問題，要分析產(chǎn)生問題的原因，屬于哪一個(gè)部門的責(zé)任，由哪一下部門承擔(dān)，同時(shí)還要追究相關(guān)部門的失察責(zé)任。

（3）建立信貸管理部門第一責(zé)任人制度。信貸管理涉及各個(gè)部門，是以審批人為核心的層層負(fù)責(zé)、分級管理的貸款管理系統(tǒng)。各部門都要審批人負(fù)責(zé)，每個(gè)部門都要建立第一責(zé)任人。明確各部門第一責(zé)任人職責(zé)權(quán)限，本部門第一責(zé)任人對信貸管理中的問題負(fù)有直接的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2.建立良好的企業(yè)文化，提高員工的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險(xiǎn)極小化而努力工作。

以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為核心，全面增強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。要解決我國國有商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起。

3.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)模型。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可以對企業(yè)因財(cái)務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營狀況變動(dòng)、重要管理人員變動(dòng)等所導(dǎo)致的問題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級評價(jià)是就企業(yè)的管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等諸多項(xiàng)目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險(xiǎn)級別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價(jià)等。

4.實(shí)施貸款定價(jià)管理。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，央行應(yīng)放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理和收貸費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。

5.建立符合我國國情及財(cái)務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測模型，加強(qiáng)對貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和發(fā)展前景的分析和監(jiān)測，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測、預(yù)報(bào)。

第5篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn) 模型 信息 系統(tǒng)

1 信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)的定義

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。

1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

（1）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性。在處于經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)降低，因?yàn)檩^強(qiáng)的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟(jì)緊縮期時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)增加，因?yàn)橼A利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時(shí)足額還款的可能性增加。近年來我國經(jīng)濟(jì)下行，能源工業(yè)出現(xiàn)負(fù)增長、下行壓力加大的狀況，東北最大煤炭企業(yè)龍煤集團(tuán)在去年全年凈虧損23.4億元之后，今年一季度，龍煤集團(tuán)的營業(yè)收入僅為77.1億元，凈利潤也再次創(chuàng)下虧損紀(jì)錄，跌至-16.22億元，導(dǎo)致大批貨款無法償還。截至二季度末，××銀行七臺(tái)河分行出現(xiàn)涉煤五級不良貸款2億余元，占全全五級不良貸款三成以上，在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期，七臺(tái)河分行通常贏利1.5億元以上，而去年僅贏利0.9億元。（2）對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生。這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期無關(guān)，并且對公司經(jīng)營有重要的影響。例如：規(guī)劃部門規(guī)劃失誤。舉一具體事例來說：××銀行行貸款戶××××生物技術(shù)開發(fā)有限公司正常生產(chǎn)經(jīng)營多年，環(huán)評等所有手續(xù)俱全，但后來規(guī)劃部門在該企業(yè)廠區(qū)附近規(guī)劃建設(shè)一些高檔小區(qū)，這些小區(qū)居民入住后向政府投訴該企業(yè)生產(chǎn)對空氣有污染，企業(yè)被環(huán)境部門查封，導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)，貸款逾期。

1.3 信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（1）風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。很多逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)，明知還不起也要借，例如，許多國有企業(yè)決定從銀行借款時(shí)就沒有打算要償還。據(jù)調(diào)查，目前國有企業(yè)平均資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)80%左右，其中有70%以上是銀行貸款。這種高負(fù)債造成了企業(yè)的低效益，潛在的風(fēng)險(xiǎn)也就與日俱增。（2）風(fēng)險(xiǎn)的長期性。觀念的轉(zhuǎn)變是一個(gè)長期的、潛移默化的過程，切實(shí)培養(yǎng)銀行與企業(yè)之間的“契約”規(guī)則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。（3）風(fēng)險(xiǎn)的破壞性。不良資產(chǎn)形成以后，如果企業(yè)本著合作的態(tài)度，雙方的損失將會(huì)減少到最低限度；但許多企業(yè)在此情況下，往往會(huì)選擇不聞不問、能躲則躲的方式，使銀行耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，也不能彌補(bǔ)所受的損失。（4）控制的艱巨性。當(dāng)前銀行的不良資產(chǎn)處理措施，都具滯后性，這與銀行不良資產(chǎn)的界定有關(guān)，同時(shí)還與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測機(jī)制、轉(zhuǎn)移機(jī)制、控制機(jī)制沒有完全統(tǒng)一有關(guān)。不良資產(chǎn)出現(xiàn)后再采取種種補(bǔ)救措施，結(jié)果往往于事無補(bǔ)。

2 信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收。具體包括：信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。是指對客戶各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的捕捉和分別進(jìn)行判斷的過程，實(shí)際上就是對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的盡職調(diào)查過程?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)評級指標(biāo)主要包括基本面指標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)兩大類內(nèi)容。

（1）基本面指標(biāo)。又稱為定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括品質(zhì)、實(shí)力、環(huán)境三個(gè)主要方面。品質(zhì)類指標(biāo)包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠意、信用記錄等多個(gè)方面。實(shí)力類指標(biāo)從客戶的資金、技術(shù)及設(shè)備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實(shí)力高低。環(huán)境類指標(biāo)包括市場競爭環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境。（2）財(cái)務(wù)指標(biāo)。對財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析主要包括償債能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、成長性指標(biāo)和其他指標(biāo)等幾個(gè)方面。償債能力指標(biāo)主要考量客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動(dòng)比率或速動(dòng)比率等；營運(yùn)能力指標(biāo)主要考量客戶的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率以及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。盈利能力指標(biāo)主要考量客戶總資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率。成長性指標(biāo)主要計(jì)算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權(quán)益增長率等。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

信用風(fēng)險(xiǎn)的度量主要通過度量模型進(jìn)行度量，度量模型主要有目前國際上運(yùn)用較多的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型主要有：KMV公司的KMV模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的宏觀模擬模型、瑞士信貸銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)附加法模型、死亡率模型等。

（1）KMV模型。KMV模型是由KMV公司利用默頓的期權(quán)定價(jià)理論開發(fā)的一種違約預(yù)測模型，模型的核心分析工具是預(yù)期違約頻率，它的原理是銀行貸款相當(dāng)于向債務(wù)人賣出一個(gè)看跌期權(quán)，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場價(jià)值超過企業(yè)的負(fù)債時(shí)，企業(yè)有動(dòng)力償還貸款，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場價(jià)值低于債務(wù)時(shí)，企業(yè)會(huì)行使期權(quán)，選擇違約。（2）信用度量術(shù)模型。該模型由JP摩根公司主持開發(fā)并于1997年推出，屬于盯市類（MTM）模型。模型的核心思想是組合價(jià)值的變化不僅受到債務(wù)人違約的影響，而且還會(huì)受到債務(wù)人信用等級轉(zhuǎn)移的影響。該模型通過求解信貸資產(chǎn)在信用品質(zhì)變遷影響下的價(jià)值分布，計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的VaR值，即在給定的置信區(qū)間上、在給定的時(shí)間段內(nèi)，信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的最大價(jià)值損失。（3）宏觀模擬模型?；诮?jīng)濟(jì)周期的各種宏觀因素會(huì)對債務(wù)人的信用等級轉(zhuǎn)移產(chǎn)生重要的影響，麥肯錫公司借用Wilson的建模思想，將宏觀因素與轉(zhuǎn)移概率間的關(guān)系模型化，建立了宏觀模擬模型，以有條件轉(zhuǎn)移矩陣取代以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的無條件轉(zhuǎn)移矩陣，并求出對經(jīng)濟(jì)周期敏感的VaR值。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)附加法模型。該模型是瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1997年開發(fā)的，其基本思路是運(yùn)用保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的保險(xiǎn)精算方法，將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分成不同的頻段，以提高風(fēng)險(xiǎn)度量的精確程度。（5）死亡率模型。美國學(xué)者Altman等借鑒壽險(xiǎn)精算的思想開發(fā)出債券的邊際和累計(jì)死亡率表，俗稱死亡率模型 ，基本思路是利用歷史違約數(shù)據(jù)，估計(jì)貸款壽命周期內(nèi)每一年的邊際違約率MMR和累計(jì)違約率CMR，將違約率與LGD結(jié)合就可得到預(yù)期損失的估計(jì)值，進(jìn)一步可得到預(yù)期之外損失的估計(jì)值。

2.3 信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕捉風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值，如果達(dá)到關(guān)注水平或超過閾值，就能夠及時(shí)采用調(diào)整授信政策、優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)證券化等對策加以應(yīng)對，以達(dá)到控制、分散、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的效果，或在風(fēng)險(xiǎn)演變成危機(jī)時(shí)采取有效處理機(jī)制，將損失降低到最低程度。客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測可借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法

2.4 信用風(fēng)險(xiǎn)的控制

（1）“6C”法。“6C”法是傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)度量方法，是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德（character）（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力（capacity）（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、投資項(xiàng)目的前景）、資本（capital）、抵押品（collateral）（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營環(huán)境（condition）（所在行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢）、事業(yè)的連續(xù)性（continuity）（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個(gè)因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。6c法主要適用于事前防范階段。（2）信貸資產(chǎn)分類評級。對信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類評級屬于事中控制階段，在我國實(shí)行的是五類分級方法，分為正常、次級、關(guān)注、可疑和損失這五個(gè)等級。關(guān)注、可疑和損失是屬于不良貸款。商業(yè)銀行根據(jù)不同的貸款等級，采取相應(yīng)的措施，進(jìn)行監(jiān)督，控制、催收使損失降到最小。（3）新資本協(xié)議下的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。新資本協(xié)議引入了全新的內(nèi)部評級方法，在此評級方法下將銀行業(yè)務(wù)賬上的信貸資產(chǎn)劃分為工商貸款、銀行貸款、貸款、零售貸款、項(xiàng)目貸款和股權(quán)貸款六種類別。因此要采用新的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫。另一方面，在巴塞爾新資本協(xié)議別規(guī)定金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部評級法時(shí)必須進(jìn)行壓力測試。新資本協(xié)議對壓力測試有明確的要求：在第一支柱框架下，對違約概率、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行壓力測試，保證風(fēng)險(xiǎn)量化的審慎性；在第二支柱框架下，要求商業(yè)銀行針對總體資本充足水平進(jìn)行壓力測試，確保資本能覆蓋所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)。（4）風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行資產(chǎn)的回收。這屬于事后處理階段，此時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)產(chǎn)生，損失己經(jīng)形成，商業(yè)銀行急需對債務(wù)人追償，一般可以與債務(wù)人協(xié)商進(jìn)行資產(chǎn)重組，或者將抵押物品按照規(guī)定程序處理、向法院提出訴訟、要求債務(wù)人破產(chǎn)清算并執(zhí)行其資產(chǎn)，另外還可以將不良貸款出售給資產(chǎn)管理公司。

3 如何改進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理體制創(chuàng)新改革

（1）要完善公司治理結(jié)構(gòu)，這是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的根本所在。（2）要完善內(nèi)控機(jī)制，建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵(lì)機(jī)制，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行，這是金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平的基礎(chǔ)。

3.2 組織管理體系改進(jìn)

國內(nèi)商業(yè)銀行可考慮把貸款管理流程分為四個(gè)重要環(huán)節(jié)：基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部和貸審委員會(huì)。在各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)上，盡量做到保留現(xiàn)有功能，并適當(dāng)引入西方商業(yè)銀行的先進(jìn)管理方法、機(jī)制和理念，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.3 提高信用風(fēng)險(xiǎn)估測水平

信用風(fēng)險(xiǎn)評估對銀行來說是一項(xiàng)復(fù)雜而極其重要的工作，要求銀行的信貸人員具備準(zhǔn)確識(shí)別借款人的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)力，在整個(gè)銀行的范圍內(nèi)為客戶評定出統(tǒng)一且準(zhǔn)確的信用等級。（1）建立和完善內(nèi)部評級制度。（2）借助專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。（3）由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過渡。

3.4 建立信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)與補(bǔ)償制度

信用衍生產(chǎn)品是一系列從標(biāo)的資產(chǎn)上剝離、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生產(chǎn)品。我國商業(yè)銀行利用信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現(xiàn)實(shí)可行性。風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)也是一種事先的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，以銀行資產(chǎn)為對象向保險(xiǎn)公司投保，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，常用于因自然災(zāi)害，意外事故造成的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是一種事后控制，指銀行提存足夠多的風(fēng)險(xiǎn)基金或者擁有足夠多的資本，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失，使之不影響銀行的經(jīng)營和形象、信譽(yù)?！栋腿麪枀f(xié)議》要求銀行資本充足率達(dá)到8%，就是促使銀行有足夠的資本來補(bǔ)償可能的損失。

3.5 制定規(guī)范合理的信貸管理制度

銀行的信貸部門應(yīng)建立個(gè)人負(fù)責(zé)制，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，避免出了問題相互推諉。此外，銀行還應(yīng)對企業(yè)授信額度進(jìn)行管理，當(dāng)客戶申請貸款時(shí)，根據(jù)申貸客戶和銀行的信貸政策核定一個(gè)貸款授信總額，信貸部門將客戶資料錄入銀行貸款管理系統(tǒng)，客戶只能在授信權(quán)限內(nèi)進(jìn)行貸款，同時(shí)，銀行還應(yīng)隨時(shí)調(diào)查客戶的信用條件，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整客戶的授信權(quán)限。

3.6 加強(qiáng)信息化管理

有效的信息管理系統(tǒng)，資產(chǎn)組合分析、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)量化分析，不僅可減輕信貸人員的負(fù)擔(dān)，方便客戶，節(jié)省費(fèi)用，而且還可提高效率。

3.7 加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

金融監(jiān)管體系必須多元化。只有金融監(jiān)管多元化才能夠防范在金融監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)行賄、受賄，從而保證金融信息的真實(shí)性。建立多頭分立、互相監(jiān)督的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。由此可見，多元化監(jiān)管是取得準(zhǔn)確信息、維護(hù)金融秩序的必要條件。

3.8 完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法制體系

我國應(yīng)在商業(yè)銀行法中增加風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定比重；并考慮制定關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專門法規(guī)、規(guī)章等，借鑒巴塞爾《信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則》，增加信貸管理信息流方面的規(guī)定，建立信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略計(jì)劃，制訂和運(yùn)營貸款標(biāo)準(zhǔn)，對特定借款人的貸款限額實(shí)施強(qiáng)制性的限定，健全貸款的審批發(fā)放流程的規(guī)定，完善銀行內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制、授信管理制度、內(nèi)部崗位責(zé)任制和貸款責(zé)任追究制，統(tǒng)一對各類風(fēng)險(xiǎn)的分析、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

3.9 對上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)披露的改善

第6篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國也采取各種措施來緩解金融危機(jī)帶來的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動(dòng)中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€(gè)人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會(huì)做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時(shí)拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長爭取銀行貸款時(shí)虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門以個(gè)人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會(huì)潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險(xiǎn)問題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題的根源所在。

(1)資本不充足，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是控制，對一些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還只停留在理性認(rèn)識(shí)，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個(gè)全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個(gè)人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要從法律層面上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。對于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來完善。:

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn)，而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是通過認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來如何經(jīng)營控制風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬能的，在工作過程中總會(huì)出錯(cuò)的，在銀行工作者，一時(shí)的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)，工作人員會(huì)清楚考慮各個(gè)方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第7篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國也采取各種措施來緩解金融危機(jī)帶來的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動(dòng)中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個(gè)人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會(huì)做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時(shí)拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長爭取銀行貸款時(shí)虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，在有的部門以個(gè)人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會(huì)潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險(xiǎn)問題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題的根源所在。

(1)資本不充足，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是控制，對一些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還只停留在理性認(rèn)識(shí)，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個(gè)全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個(gè)人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要從法律層面上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。對于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn)，而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是通過認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來如何經(jīng)營控制風(fēng)險(xiǎn)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬能的，在工作過程中總會(huì)出錯(cuò)的，在銀行工作者，一時(shí)的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí)，工作人員會(huì)清楚考慮各個(gè)方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

本文通過介紹當(dāng)前比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理方法―VaR方法，把J.P摩根的CreditMetrics模型引入到我國的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中來，為我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供一些啟示。

J.P.摩根的CreditMetrics模型

VaR(value-at-risk)又名風(fēng)險(xiǎn)值或在險(xiǎn)值，指在一定時(shí)期內(nèi)，一定的概率水平下（置信度）某一金融資產(chǎn)或證券組合的最大可能損失。它最大的優(yōu)點(diǎn)就在于把不同市場因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)集中成一個(gè)數(shù)值反映出來，比較準(zhǔn)確的測量出不同來源的風(fēng)險(xiǎn)及其相互作用所導(dǎo)致的潛在損失，適應(yīng)了市場發(fā)展的動(dòng)態(tài)性、復(fù)雜性以及全球統(tǒng)一性的趨勢。因此獲得了廣泛的應(yīng)用，成為金融市場測量風(fēng)險(xiǎn)的主要方法之一。

1997年J.P.摩根同KMV等合作將VaR方法運(yùn)用到銀行貸款等不可交易資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)測量上來，創(chuàng)立了CreditMetrics模型。下面我們通過一個(gè)簡單的投資組合的例子來了解CrediteMtrics模型是如何計(jì)算貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)的。假設(shè)一投資組合僅含一筆貸款，金額是1億元，信用評級機(jī)構(gòu)對借款人的評級為BBB級，年利率為6%，期限是5年。使用CreditMetrics模型來計(jì)量該組合的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以按以下步驟來進(jìn)行。

第一步,計(jì)算信用級別轉(zhuǎn)移概率。借款人的信用級別有8種可能性即AAA, AA, A, BBB, BB,B,CCC，違約。AAA級是最高級別，降低到其他級別的可能性較小，這樣的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)也很小。違約是指借款人無法按合同約定的價(jià)格償還貸款，從而給貸款人造成一定的損失。利用信用評級機(jī)構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)可以計(jì)算出不同信用級別借款人的信用轉(zhuǎn)移概率。例如上面的例子中，BBB級的借款人達(dá)到這八種信用級別的概率由最高級別到最低級別依次為0.02%，0.33%，5.95%，86.93%，5.3%，1.17%，0.12%，0.18%（限于篇幅所限這里僅列出BBB級借款人的信用級別轉(zhuǎn)移概率）。

第二步，貸款市場價(jià)值的評估。雖然貸款的市場價(jià)值無法通過公開市場直接獲得，但是可以由銀行的歷史數(shù)據(jù)間接估算出來。一年后，貸款的現(xiàn)值P為:

其中P0是貸款的金額，E為年利息，n為貸款到期的年限，Rt為遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)利率，由無風(fēng)險(xiǎn)利率（一般是短期國庫券利率）加一定的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差求得。對于不同信用級別的借款人銀行有不同的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差，可以由歷史數(shù)據(jù)或經(jīng)驗(yàn)來規(guī)定不同信用級別的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差。信用級別越低、期限越長，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差越大，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)利率越高。例如BBB級的借款人在第一年末、第二年末、第三年末、第四年末的Rt為依次為4.10%、4.67%，5.25%、5.63%。有了遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)利率我們就可以根據(jù)公式（2）計(jì)算出貸款在不同信用級別下第一年末的市場價(jià)值。

上面的例子中貸款在BBB級時(shí)第一年末的現(xiàn)值為1.0755億元。同理可以計(jì)算出貸款在其他信用級別AAA、AA、A、 BB、B、CCC下第一年末的價(jià)值依次為1.0937、1.0919、1.0866、1.0202、0.981、0.8364億元。該筆的貸款的最低價(jià)值是違約情況下的0.5113億元，這是當(dāng)借款人破產(chǎn)時(shí)貸款的殘值，可以通過由1減去給定違約概率下的貸款損失率或貸款殘值回收率計(jì)算得到。

第三步，VaR值得計(jì)算。將計(jì)算出的貸款價(jià)值與相應(yīng)的信用等級轉(zhuǎn)移概率相乘，再將所有結(jié)果求和，就可求得貸款價(jià)值在第一年的均值μ=1.0709億元，從而可以求出貸款價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)差 =299萬元。

在貸款價(jià)值服從正態(tài)分布的假設(shè)條件下，

1-α=5%，β=1.65，VaR= 1.65×299=493萬元；1-α=1%，β=2.33，VaR= 2.33×299=697萬元。該筆貸款以95%的可能性最大損失為493萬元，以99%的可能性最大損失為697萬元，這樣我們就可以很直觀的看出一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)有多大，從而在實(shí)際的管理實(shí)踐中加強(qiáng)對金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

通過以上分析給我們的啟示

以上計(jì)算的結(jié)果與實(shí)際還有一定差別，但仍舊能夠在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面給我們很多啟示，尤其是對于當(dāng)前處于市場經(jīng)濟(jì)初期的我國，金融市場還不是很發(fā)達(dá)，可供金融機(jī)構(gòu)投資的金融產(chǎn)品不是很多，我國的商業(yè)銀行，其金融業(yè)務(wù)主要集中于存貸款業(yè)務(wù)，因此其風(fēng)險(xiǎn)主要以信用風(fēng)險(xiǎn)為主。加上銀行等金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理上還很不規(guī)范，所以借鑒國外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，必將極大的降低我國銀行等金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而推動(dòng)我國金融業(yè)的健康快速發(fā)展，提高我國金融機(jī)構(gòu)的國際競爭力。為了借鑒國外的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的量化管理，需要我們著重做好以下工作。

1、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重視數(shù)量模型的建立

CreditMetrics模型將抽象的信用風(fēng)險(xiǎn)定量化，直觀化，通過具體的數(shù)字綜合反映出了多個(gè)因素所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)就更加容易，更能夠有的放矢。我國的銀行對風(fēng)險(xiǎn)的管理，定性分析多，定量分析少，不能夠完全衡量出銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國金融領(lǐng)域?qū)ν赓Y的逐漸開放金融業(yè)將面臨更加激烈的競爭，因此國內(nèi)的商業(yè)銀行在借鑒國外已有的先進(jìn)模型的基礎(chǔ)上要加快發(fā)展適合自身實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模型，以便提高自身的實(shí)力。

2、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立面向風(fēng)險(xiǎn)的信息管理系統(tǒng)

信用風(fēng)險(xiǎn)的量化管理，需要有力的信息技術(shù)的支持，這正是我國銀行利用VaR進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的制約因素。使用VaR方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，需要做好多方面的工作，包括風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、計(jì)量統(tǒng)計(jì)技術(shù)和信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)等。我國當(dāng)前正處于市場經(jīng)濟(jì)的初級階段，隨著改革的不斷深入，政府對銀行的干預(yù)逐漸減少，可是銀行自身對于風(fēng)險(xiǎn)管理并未跟上時(shí)展的步伐，各個(gè)銀行雖然都建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，但同國外同行相比還有很大的差距。各銀行應(yīng)及早建立起面向風(fēng)險(xiǎn)的信息管理系統(tǒng)，充分利用電子信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)日常交易的電子化以及對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。同時(shí)中央銀行行還要在過去管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的量化管理，充分利用風(fēng)險(xiǎn)量化的結(jié)果進(jìn)行監(jiān)管。

3、重視歷史數(shù)據(jù)的整理和收集

從前面的應(yīng)用CreditMetrics模型的例子中可以看出數(shù)據(jù)的收集和整理對于利用模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。只有在充分?jǐn)?shù)據(jù)的基礎(chǔ)上建立的模型才可能比較準(zhǔn)確預(yù)測出銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。模型的建立也需要數(shù)據(jù)的支持和檢驗(yàn)，有了充分的數(shù)據(jù)支持，才能建立適合我國實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。因此銀行應(yīng)重視對歷史數(shù)據(jù)的收集和整理。這樣使用模型計(jì)算出的數(shù)據(jù)才能夠準(zhǔn)確可信，才能作為管理層進(jìn)行決策的科學(xué)依據(jù)。另外數(shù)據(jù)庫的建立不僅對于風(fēng)險(xiǎn)管理有幫助，對于管理的其他方面，例如金融產(chǎn)品的定價(jià)、金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新等方面也具有積極的促進(jìn)作用。

4、盡快建立起公正、獨(dú)立的專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)

由獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)對借款人進(jìn)行評級，不僅可以降低金融機(jī)構(gòu)的管理成本，而且也有利于優(yōu)良的融資者在融資時(shí)降低融資成本，促進(jìn)資本市場的優(yōu)勝劣汰。獨(dú)立的評級機(jī)構(gòu)公布的評級結(jié)果也更加專業(yè)、準(zhǔn)確，更加令人信服。信用評級不僅包括對借款人的評級，還包括對股票、債券的評級。有了公正、獨(dú)立的專業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)對以上進(jìn)行評級，不僅利于銀行等金融機(jī)構(gòu)采用CreditMetrics模型進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，評級機(jī)構(gòu)還可以將測評的結(jié)果向社會(huì)投資者出售，方便投資者的投資。另外有了專業(yè)的評級機(jī)構(gòu)，有利于評級結(jié)果的統(tǒng)一，使得公眾能夠?qū)⒃u級結(jié)果進(jìn)行比較，有利于他們做出合理的決策。

第9篇：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法范文

關(guān)鍵字：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 客戶信用評級法 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法

現(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導(dǎo)地位。這就決定了我國的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中在商業(yè)銀行。因此，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，其對證券公司、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理也有借鑒作用。

我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

長期以來我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進(jìn)，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價(jià)體系——客戶信用評級法和債項(xiàng)評價(jià)體系——貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的兩維評級體系。

客戶信用評級法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進(jìn)的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個(gè)新的臺(tái)階。

各商業(yè)銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國家計(jì)委聯(lián)合的《國有資本金績效評價(jià)規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進(jìn)行說明：其信用評級指標(biāo)由基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評議指標(biāo)三個(gè)層次構(gòu)成。基本指標(biāo)和修正指標(biāo)運(yùn)用定量分析的方法，利用財(cái)務(wù)比率對企業(yè)的償債能力、財(cái)務(wù)效益、資金營運(yùn)、發(fā)展能力等進(jìn)行評價(jià)。評議指標(biāo)運(yùn)用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進(jìn)行分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法的現(xiàn)狀

2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺(tái)。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)情況和信用支持四個(gè)方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實(shí)施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的七大量化因素作為分類標(biāo)準(zhǔn)，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財(cái)務(wù)狀況，項(xiàng)目進(jìn)展情況及項(xiàng)目能力，宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。

我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

隨著客戶信用評級法和貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時(shí)，我們必須清楚看到目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

客戶信用評級法存在的問題

評級指標(biāo)體系的設(shè)置不盡合理 評級指標(biāo)的選取以及指標(biāo)權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或?qū)＜遗袛鄟磉x取評級指標(biāo)和確定指標(biāo)權(quán)重，評級標(biāo)準(zhǔn)具有很大的主觀性，評級指標(biāo)和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評級結(jié)果難以反映企業(yè)真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標(biāo)準(zhǔn)，顯然存在局限性；同一個(gè)企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進(jìn)行評級也是不合理的。

評級結(jié)果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評級。對于中長期的預(yù)測，過去的情況往往與未來趨勢的相關(guān)性不大，以過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結(jié)果不能準(zhǔn)確預(yù)測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評級結(jié)果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評級沒有與相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量相結(jié)合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風(fēng)險(xiǎn)的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級改變會(huì)導(dǎo)致違約率變化來實(shí)現(xiàn)的，即AAA級的違約率應(yīng)該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關(guān)于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計(jì)，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類法存在的問題

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不盡合理 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識(shí)、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴(yán)重的是，信貸人員有時(shí)甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進(jìn)行評定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。