信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)精選(九篇)

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第1篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也取得了一定的進(jìn)步，其中農(nóng)村信用社迅速成為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的金融服務(wù)主要力量。本文開(kāi)篇介紹了農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)背景知識(shí)，繼而介紹了農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的概況及主要方式，然后分析農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題與原因，最后提出自己的看法作為全文總結(jié)。

關(guān)鍵詞:

農(nóng)村信用社;信用風(fēng)險(xiǎn);貸款;農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

隨著中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)在改革開(kāi)放后，在國(guó)家經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展?fàn)顩r良好的情況下，農(nóng)村信用社面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)有所減弱，但與之相對(duì)比的是，農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)呈卻呈不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)，那么如何有效的解決農(nóng)村信用社借貸風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題成為熱點(diǎn)話題。

1農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1．1農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理含義。農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)具體來(lái)說(shuō)就是指出現(xiàn)違約情況的風(fēng)險(xiǎn)，第一種是借款人尚存有還貸能力但故意不履約;另一種是借款人因自然、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等因素而經(jīng)營(yíng)失敗無(wú)力償還，農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn):不良貸款比例偏高、資金質(zhì)量差、不良資產(chǎn)占比高且呈上升趨勢(shì)、大量資金死滯、形成逾期、呆滯乃至呆賬貸款。

1．2農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理必要性及目標(biāo)。有貸款就有風(fēng)險(xiǎn)，就意味著可能收不回貸款。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理能力可以提高農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力;使農(nóng)村金融業(yè)務(wù)成為商業(yè)上可持續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)上可控制的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從而扭轉(zhuǎn)當(dāng)前大規(guī)模商業(yè)銀行退出農(nóng)村金融領(lǐng)域的趨勢(shì)。

2當(dāng)前農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方式

通常農(nóng)村信用社會(huì)運(yùn)用多種方式來(lái)減少或控制信用風(fēng)險(xiǎn)，以減少信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)時(shí)所帶來(lái)的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的方式主要有:

2．1事先控制。事先控制指銀行在進(jìn)行放貸的前期，對(duì)貸款人的資產(chǎn)信用進(jìn)行評(píng)級(jí)處理。信用評(píng)級(jí)制度在實(shí)施的過(guò)程中需要在兩個(gè)方面加以注意。一是要發(fā)展出真正與農(nóng)戶借款風(fēng)險(xiǎn)相匹配的信用評(píng)級(jí)，即信用評(píng)級(jí)能夠真正的體現(xiàn)農(nóng)戶的信用狀況;二是信用評(píng)級(jí)要及時(shí)的跟進(jìn)，每年都應(yīng)該根據(jù)農(nóng)戶實(shí)際情況的變動(dòng)而變更相應(yīng)的信用評(píng)級(jí)及授信額度。

2．2農(nóng)村信用社運(yùn)用擔(dān)保貸款方式減少或控制貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村信用社的實(shí)際操作中，往往采用擔(dān)保的方式進(jìn)行，主要體現(xiàn)在保證、抵押和質(zhì)押這幾個(gè)方面。保證方式主要是指農(nóng)戶聯(lián)保，是農(nóng)村信用社在現(xiàn)實(shí)中為了減少和控制信用風(fēng)險(xiǎn)所常用的手段。

2．3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方是最便利，最明智的選擇。在目前的農(nóng)村金融體系中，將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要有信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式和以及間接的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，這兩種方式都可以保證貸款農(nóng)戶收入在不利條件下不發(fā)生較大波動(dòng)。

2．4信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和足額撥備。這是指農(nóng)村信用社需要對(duì)農(nóng)村信用社整體面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體度量并及時(shí)足額撥備。根據(jù)一定的風(fēng)險(xiǎn)分類體系而得到的準(zhǔn)確的信用風(fēng)險(xiǎn)撥備能夠保護(hù)農(nóng)村信用社免受突然的流動(dòng)性打擊和資本充足率的突然下降。

3農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及原因分析

農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面所存在的問(wèn)題主要來(lái)源于兩個(gè)方面:內(nèi)因和外因。自身的問(wèn)題包括管理方式落后，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力差，信貸體制有待進(jìn)一步完善等等，外部環(huán)境包括服務(wù)對(duì)象的特殊性和整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響等。

3．1風(fēng)險(xiǎn)防范管理意識(shí)落后，缺乏有效的內(nèi)部控制制度。農(nóng)村信用社的管理機(jī)制與城市金融機(jī)構(gòu)相比較為落后，近年改變極為緩慢。主要表現(xiàn)在:第一，農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系不完善。農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為三會(huì)一層”，該體系的效率有待考究，此外，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的專業(yè)人員能力有限，各部門工作出現(xiàn)重疊現(xiàn)象。第二，農(nóng)村信用社極度缺乏優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的方法、手段都不盡相同，良莠不齊。第三，農(nóng)村信用社管理較為松散，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督體系。

3．2農(nóng)村信用社信貸管理制度不健全

3．2．1貸款審查制度存在著缺陷。作為放貸的各個(gè)步驟的考察，貸款審查制度是涵蓋所有程序的脈絡(luò)，只有擁有良好的貸款審查制度，才是放貸的關(guān)鍵。但在實(shí)際操作中，往往審批和審查出現(xiàn)分離，這嚴(yán)重制約了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

3．2．2信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高。專業(yè)的貸款人員在整個(gè)貸款的過(guò)程中起著十分重要的作用，專業(yè)素質(zhì)的高低決定了風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。目前，我國(guó)各農(nóng)村信用社中，專業(yè)素質(zhì)較高的人員比例比重不高，有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

3．2．3擔(dān)保貸款模式過(guò)于形式化。在農(nóng)村信貸里，擔(dān)保是信用貸款的主要模式。在實(shí)際操作中容易出現(xiàn)的問(wèn)題有:標(biāo)的物估價(jià)過(guò)高，大于實(shí)際價(jià)值，監(jiān)督不到位，造成信息的虛假等為風(fēng)險(xiǎn)管理造成了巨大的困難。

3．3農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境不完善。在我國(guó)，信用環(huán)境的建設(shè)還需要進(jìn)一步的努力，做好風(fēng)險(xiǎn)的管理顯得尤其的不易。第一，在農(nóng)村社會(huì)中，人與人缺乏良好的信任環(huán)境，這極易造成違約現(xiàn)象的產(chǎn)生。第二，政府扶持力度不足。國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社的各種金融稅收應(yīng)當(dāng)和商業(yè)銀行區(qū)別對(duì)待否則不夠推動(dòng)農(nóng)村金融的發(fā)展，不利農(nóng)村信用風(fēng)險(xiǎn)的降低。

4結(jié)論

針對(duì)文章的分析發(fā)現(xiàn)，目前，我國(guó)的農(nóng)村信用社的完善有待進(jìn)一步加大力度。針對(duì)這一系列問(wèn)題，農(nóng)村信用社要建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、完善信貸制度、創(chuàng)新?lián)ｓw制制等。此外，加強(qiáng)農(nóng)村金融人才的輸送也是重要的手段，只有在政府和市場(chǎng)的全面推動(dòng)下，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理才能做地更好，農(nóng)村金融才能進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

［1］郝鐵鋼．農(nóng)村信用社內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析［J］．金融經(jīng)濟(jì)，2014(20)．

［2］林祥濤．農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析與改進(jìn)對(duì)策［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014(13)．

第2篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

信用風(fēng)險(xiǎn)（Credit Risk）又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶛?quán)人由于債務(wù)人或交易對(duì)手違約造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型。對(duì)于商業(yè)銀行而言，這種風(fēng)險(xiǎn)主要源自借款人或者交易對(duì)手違約或資信狀況惡化而使債權(quán)人遭受損失的可能性。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行在對(duì)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的措施去控制風(fēng)險(xiǎn)。工商銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，其信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于貸款，債券投資、資金業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等也可能帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降、出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的主要根源，也是導(dǎo)致區(qū)域性乃至全球性金融危機(jī)的根本原因之一。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到商業(yè)銀行乃至全球經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期、穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)也成為商業(yè)銀行增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

二、《巴塞爾新資本協(xié)議》與商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理

2004年6月26日，巴塞爾委員會(huì)公布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，該協(xié)議的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，加強(qiáng)銀行監(jiān)管透明度，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

三、工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

工行行長(zhǎng)楊凱生在總結(jié)2010年度報(bào)表的時(shí)候，指出“工行信用風(fēng)險(xiǎn)管理等取得十足進(jìn)步，特別是新巴塞爾資本協(xié)議在全行的實(shí)施，目前已達(dá)到內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法要求。房地產(chǎn)貸款很平穩(wěn)，2006年至今，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款占所有貸款的比重只上升了1.6個(gè)百分點(diǎn)，成長(zhǎng)穩(wěn)定、質(zhì)量可靠。而按揭貸款的平均成數(shù)只有0.52，平均貸款額是21萬(wàn)元。另外，本行不良貸款連續(xù)五年實(shí)現(xiàn)雙降，余額和比率分別比年初下降259.71億元和1.05個(gè)百分點(diǎn)，降至1,117.74億元和2.74%。信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高，”但是，由于該行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革還未達(dá)到全面發(fā)展階段，信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚不完善，不良貸款數(shù)額仍然較多，因此工行在實(shí)際管理中仍然存在著一些問(wèn)題。如下：

（一）資產(chǎn)質(zhì)量較低，不良貸款比率高

主要表現(xiàn)在逾期、呆滯和呆賬的不良貸款較多，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)大，尤其是1998――1999年是國(guó)家實(shí)施國(guó)有企業(yè)整體改造，進(jìn)行破產(chǎn)重組的關(guān)鍵事件，同時(shí)也是國(guó)家不良貸款上升的主要階段。隨著近年來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，工商銀行在03年全面啟動(dòng)了內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建設(shè)，以及一些信貸政策的指導(dǎo)，從06年到2010年資產(chǎn)質(zhì)量情況呈現(xiàn)好轉(zhuǎn)，2010年工行不良貸款率為1.08%，較2009年年末下降0.46個(gè)百分點(diǎn)，但是仍然比率過(guò)高。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和意識(shí)較為淡薄

由于我國(guó)工行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，業(yè)務(wù)運(yùn)作的行政色彩較濃，市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制未能完全建立，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識(shí)長(zhǎng)期以來(lái)一貫較弱，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作具體的信用風(fēng)險(xiǎn)研究認(rèn)識(shí)不夠，因而造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的被動(dòng)局面，且有高比率的不良資產(chǎn)，這極大影響了我國(guó)銀行體系的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）信息不對(duì)稱導(dǎo)致銀行貸款質(zhì)量的下降

對(duì)于工行從事的信貸業(yè)務(wù)，由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱，資金供求方無(wú)法達(dá)到完全共享，但企業(yè)更占優(yōu)勢(shì)，為了獲取銀行資金，隱瞞不利信息。而其信貸活動(dòng)的收益取決于企業(yè)的獲利與償債能力，事實(shí)上，銀行每筆貸款都會(huì)面臨到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)，為此，銀行通過(guò)提高利率來(lái)調(diào)節(jié)資金市場(chǎng)的供求平衡。結(jié)果往往是，更多愿意冒風(fēng)險(xiǎn)的人向銀行貸款，由于貸款風(fēng)險(xiǎn)水平提高，如此循環(huán)，最終導(dǎo)致銀行貸款的質(zhì)量下降。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏完善的社會(huì)信用體系的支持

由于社會(huì)信用文化的缺乏，和基層信貸人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有積極核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從而不能真實(shí)反映企業(yè)的信用管理情況。

此外，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏全過(guò)程的監(jiān)控，許多工商銀行一旦放出貸款，就是坐等借款者上門還款，沒(méi)有進(jìn)行貸后的審查和監(jiān)督，監(jiān)控不到位，這也使得信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

四、改進(jìn)工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理幾點(diǎn)建議

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)需要靈活管理

越來(lái)越多的銀行界人士認(rèn)識(shí)到，信用風(fēng)險(xiǎn)與我國(guó)工商銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行無(wú)法回避，再加上最近幾年的金融危機(jī)以及央行連續(xù)幾次的法定存款準(zhǔn)備金率的加息，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法回避，放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也放棄了可能獲得的高收益，隨著我國(guó)工行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻變化。從長(zhǎng)期看，重視信用風(fēng)險(xiǎn)的靈活管理，工商銀行將在長(zhǎng)期內(nèi)獲得越來(lái)越多的收益。

（二）建立良好的授信程序

銀行必須在良好的、定義明確的信貸發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)下經(jīng)營(yíng)。這些標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該包括對(duì)借款人的全面了解、信貸目的和結(jié)構(gòu)、借款人的償債來(lái)源等因素。銀行還應(yīng)當(dāng)對(duì)單個(gè)借款人、借款單位、某行業(yè)的借款設(shè)定信貸發(fā)放的上限。此外，銀行還應(yīng)當(dāng)就批準(zhǔn)新的貸款以及對(duì)已有貸款擴(kuò)大授信額度建立標(biāo)準(zhǔn)的程序。

（三）優(yōu)化信貸管理支持系統(tǒng)

進(jìn)一步優(yōu)化系統(tǒng)使用環(huán)境，做好信貸系統(tǒng)流程和顯示界面梳理優(yōu)化工作。規(guī)范信貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入，做好信貸數(shù)據(jù)積累，逐步建立客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，加快完成信貸報(bào)表系統(tǒng)優(yōu)化升級(jí)和推廣應(yīng)用，提高信貸系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)分析能力。

（五）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員培訓(xùn)

第3篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)技術(shù);城商行;信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1大數(shù)據(jù)技術(shù)與城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1大數(shù)據(jù)技術(shù)的相關(guān)內(nèi)容

計(jì)算機(jī)以及物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展為大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展提供了技術(shù)支持，使得我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)水平不斷強(qiáng)化提升，與其他發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展比較晚，但是我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展卻比較快，在眾多領(lǐng)域都有著廣泛的應(yīng)用，也推動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展以及相關(guān)理論研究?jī)?nèi)容的不斷增加，有關(guān)大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的深度和廣度也會(huì)得以進(jìn)一步拓展。以下內(nèi)容是大數(shù)據(jù)技術(shù)的主要模塊，包括:數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存取、基礎(chǔ)架構(gòu)、數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)據(jù)挖掘、模型預(yù)測(cè)以及結(jié)果呈現(xiàn)，城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)則可以對(duì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行重點(diǎn)分析，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性，降低信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

1.2城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容

城商行發(fā)展過(guò)程中所面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，雖然也有采取措施規(guī)避，但是效果微乎其微，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展則為城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供了新的思路和可能性。

2大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的重要性

其一，有利于建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有一定的復(fù)雜性，而且涉及的基礎(chǔ)信息比較多，在進(jìn)行分析時(shí)難免會(huì)有考慮不周的地方，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理的措施不能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而大數(shù)據(jù)技術(shù)在其中的應(yīng)用則有利于建立科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素分析以及相關(guān)信息的獲取更加科學(xué)準(zhǔn)確，可以依據(jù)不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，提出對(duì)應(yīng)的計(jì)算形式。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算、識(shí)別等，將金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率及損害率等內(nèi)容進(jìn)行有效監(jiān)管;其二，有利于提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用可以利用計(jì)算機(jī)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行整合和分析，之后做出判斷，管理水平明顯提高;其三，大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)和必然結(jié)果，這些年，隨著人們對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)研究的不斷深入，其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理層面的應(yīng)用無(wú)論是廣度還是深度都有所加深;其四，有利于滿足城商行服務(wù)模式的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前，金融行業(yè)蓬勃發(fā)展，城商行是金融行業(yè)的主體，其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理工作能夠滿足當(dāng)前金融企業(yè)增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

3大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

3.1建立一個(gè)信用信息服務(wù)平臺(tái)

其一，可以創(chuàng)建統(tǒng)一的信用信息服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)連接，能夠?qū)蛻舻母鞣矫嫘庞眯畔⑦M(jìn)行全面的了解和掌握，實(shí)現(xiàn)多部門信息的整合。比如，政府部門了解其偷漏稅以及行政處罰情況;銀行了解客戶的交易信息，以判斷其誠(chéng)信情況。總之，通過(guò)這些方面信息的獲取和整合便于城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)客戶的信用情況以及當(dāng)前狀態(tài)做出準(zhǔn)確的判斷;其二，建立客戶的完整圖像信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)客戶信用的準(zhǔn)確把握是城商行信用風(fēng)險(xiǎn)有效管理的重要舉措之一，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用則會(huì)使城商行更加全面了解客戶的信用情況。這樣就可以避免進(jìn)一步減少與失信客戶的合作，從源頭上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，降低信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性，基于客戶信用數(shù)據(jù)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

3.2創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制模式

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制模式可以有效的對(duì)金融企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，主要以可觀察到的交易，作為變量利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，評(píng)判出存在的風(fēng)險(xiǎn)程度，將風(fēng)險(xiǎn)分為幾個(gè)不同等級(jí)。從客戶進(jìn)行交易的第一個(gè)行為開(kāi)始進(jìn)行分析，與對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)做出判斷并且及時(shí)采取方法控制風(fēng)險(xiǎn)，從而能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)決策，對(duì)其在風(fēng)險(xiǎn)高的交易可以形成預(yù)警以此開(kāi)展調(diào)查。

3.3將智能決策與業(yè)務(wù)應(yīng)用流程進(jìn)行合理的結(jié)合

在信用信息服務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上利用新型風(fēng)險(xiǎn)控制模式，采取相應(yīng)的業(yè)務(wù)策略，設(shè)計(jì)好合理的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可以及時(shí)做出判斷并采取有效的方法控制風(fēng)險(xiǎn)。更新金融行業(yè)的相關(guān)制度，除了在事中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制外，還要在事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，通過(guò)各方數(shù)據(jù)整合，對(duì)于大數(shù)據(jù)技術(shù)做出計(jì)算，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防。在解決相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)相關(guān)決策、管理、控制進(jìn)行記錄并且及時(shí)總結(jié)，防止出現(xiàn)相同情況，只有明確風(fēng)險(xiǎn)控制流程才能在風(fēng)險(xiǎn)控制中有條不紊的進(jìn)行各項(xiàng)工作

4如何加強(qiáng)大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

為了提高大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用效果，要積極采取措施廣泛應(yīng)用，通過(guò)整合優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu);建立完善的制度保障，以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理;培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才支持;建立健全社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)等措施降低城商行的信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)城商行發(fā)展的可持續(xù)性。

4.1整合優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

城商行應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)進(jìn)行整合優(yōu)化，建立更加完善的組織架構(gòu)。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)的整合優(yōu)化需要從總行以及分行兩個(gè)層面進(jìn)行有效控制，在總行層面，需要有專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)管理信用風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)團(tuán)隊(duì)，為了確保城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和集中性，應(yīng)該采取適合的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，由總行向分行派駐風(fēng)險(xiǎn)管理人員，但是卻采用雙線匯報(bào)，既要對(duì)總行匯報(bào)，又要對(duì)分行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性。在分行層面，也需要統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)政策，建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)和考核機(jī)制，而且要注重對(duì)業(yè)務(wù)審核的專業(yè)性和科學(xué)性，確保有關(guān)業(yè)務(wù)的審核流程更加獨(dú)立科學(xué)，在一定程度上降低信用風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，需要總行與分行之間相互協(xié)調(diào)，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策要統(tǒng)一，而且能夠確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施切實(shí)貫徹執(zhí)行，避免風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)形同虛設(shè)，最大限度地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的作用。

4.2建立完善的制度保障，以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理

首先，城商行需要完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)其中的一些內(nèi)容和步驟等進(jìn)行合理的規(guī)范，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范和有效。要從制度層面出發(fā)，對(duì)其中的一些行為進(jìn)行約束，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度保障和支持。而且要避免信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度形同虛設(shè)，這就需要建立完善的監(jiān)督體系，確保相關(guān)制度內(nèi)容的貫徹落實(shí)。城商行還需要以先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行管理，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及風(fēng)險(xiǎn)文化是城商行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中所必不可少的，既可以提升有關(guān)人員的團(tuán)結(jié)性，有效提升業(yè)務(wù)效率，也是適應(yīng)時(shí)展的結(jié)果。城商行可以在內(nèi)部組織一些活動(dòng)或者設(shè)置一些標(biāo)語(yǔ)等正向激勵(lì)的方式進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)理念的引導(dǎo)和文化的宣傳，從而使信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化潛移默化地對(duì)相關(guān)人員產(chǎn)生影響并且深入人心。與此同時(shí)，還需要與時(shí)俱進(jìn)，不斷進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念的更新，確保相關(guān)內(nèi)容能夠適應(yīng)新的變化和發(fā)展形式，從而達(dá)到內(nèi)化于心、外化于形。除此之外，還需要引導(dǎo)樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)文化和合法合規(guī)文化，對(duì)員工的行為進(jìn)行正確的引導(dǎo)。

4.3培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才支持

大數(shù)據(jù)技術(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用效果的提高，需要培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，既要掌握信用風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)和內(nèi)容，還能夠?qū)Υ髷?shù)據(jù)分析和技術(shù)有所了解，能夠利用數(shù)據(jù)建模以及數(shù)據(jù)挖掘等能力，能夠有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。因此，就需要培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)的復(fù)合型人才，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供人才保障。其一，在人才培養(yǎng)方面要調(diào)整思路，重視和加大復(fù)合型人才的培養(yǎng)，當(dāng)前城商行風(fēng)險(xiǎn)管理中仍然是以金融業(yè)人才為主，信息類人才在其中并沒(méi)有切實(shí)有效地發(fā)揮作用，這就需要在一定程度上打破信息技術(shù)人才與金融人才之間的界限，加強(qiáng)對(duì)金融人才的信息技能培訓(xùn)，確保其能夠靈活地將大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用到信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)揮復(fù)合型人才的作用;其二，需要適時(shí)引進(jìn)高素質(zhì)復(fù)合型人才，加強(qiáng)人才儲(chǔ)備，人才引進(jìn)不僅能夠?qū)⑾冗M(jìn)的理念和技術(shù)引進(jìn)吸收，還能夠通過(guò)人才引進(jìn)促進(jìn)員工之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，切實(shí)發(fā)揮鯰魚效應(yīng)，促進(jìn)共同發(fā)展進(jìn)步。

4.4建立健全的社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)

城商行還應(yīng)該建立健全的社會(huì)信用體系，規(guī)范客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)，其一，設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)信用信息的收集和整理工作，為大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，還需要確保收集到的信息能夠進(jìn)行實(shí)時(shí)更新，便于城商行及時(shí)了解客戶的信用狀況，從而規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn);其二，則需要城商行之間的信息共享，加強(qiáng)城商行之間的聯(lián)系和溝通，確?？蛻舻男庞脿顩r能夠共享，這樣可以在很大程度上避免信息不暢而導(dǎo)致的多頭騙貸行為，降低城商行的信用風(fēng)險(xiǎn);其三，通過(guò)專業(yè)的信用評(píng)定機(jī)構(gòu)對(duì)客戶和信用進(jìn)行有效評(píng)定，城商行根據(jù)信用等級(jí)制定分層級(jí)的相關(guān)政策，確保信用管理工作的高效，也達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

5結(jié)論

綜上所述，城商行的發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)，其經(jīng)濟(jì)效益與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的效果也有著密切的關(guān)系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和管理才能實(shí)現(xiàn)城商行的可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)大數(shù)據(jù)技術(shù)還處于不斷發(fā)展和完善階段，在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用并不是盡善盡美的，仍然有需要改進(jìn)的地方，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用是不容忽視的。在未來(lái)，要順應(yīng)大數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢(shì)，提升大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的深度和廣度，從而推動(dòng)城商行信用風(fēng)險(xiǎn)體系的建立，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

［1］邢晟，王珊珊.基于大數(shù)據(jù)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范對(duì)策研究［J］．科技創(chuàng)新與生產(chǎn)力，2018(3):1－4.

第4篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理；組織；再造

中圖分類號(hào)：17270．7　文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A　文章編號(hào)：1673-291X(2009)16-0185-03

獨(dú)立的信用管理職能定位，必須要求獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織。綜觀目前中國(guó)國(guó)內(nèi)大多數(shù)的企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，都是凌亂無(wú)章的散布在企業(yè)的銷售、財(cái)務(wù)等各個(gè)相關(guān)部門，即使建立了專門的信用管理組織也是形同虛設(shè)，缺少明確的目標(biāo)、統(tǒng)一的組織和職能界定(林鈞躍，2005)。在這樣的企業(yè)管理基礎(chǔ)之上，要想進(jìn)行先進(jìn)的、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，簡(jiǎn)直就是一種空想。因此，要想真正建立起一套先進(jìn)的、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高管理水平，我們首先必須建立起完善的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織，為企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供組織保障。

一、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

企業(yè)組織是以企業(yè)為特定研究對(duì)象、針對(duì)組織問(wèn)題的一種相對(duì)“宏觀”的研究。從工業(yè)化初期的泰羅、法約爾、韋伯等人到20世紀(jì)60年代的西蒙和錢德勒，企業(yè)組織研究經(jīng)歷了宏觀―微觀一宏觀的歷程?？傮w而言，20世紀(jì)90年代前，企業(yè)組織理論都是建立在勞動(dòng)分工基礎(chǔ)上的，是以職務(wù)體系、部門結(jié)構(gòu)和組織層級(jí)及權(quán)責(zé)分配的研究為核心內(nèi)容的。但20世紀(jì)90年代以后，隨著哈默業(yè)務(wù)流程再造”理論在1993年的發(fā)表，歷史拉開(kāi)了以流程或過(guò)程為中心的組織新模式研究的序幕。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)的研究，研究成果頗豐，如：Z-score模型、KMV模型、CreditMetrics、麥肯錫模型和CSFP信用風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)量模型等。但綜觀國(guó)際上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究中，具體對(duì)于企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)研究甚少。在全球經(jīng)濟(jì)一體化、競(jìng)爭(zhēng)與合作并存、信息技術(shù)飛速發(fā)展和中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制走向深層次改革的時(shí)期，對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)架問(wèn)題展開(kāi)系統(tǒng)化的科學(xué)研究，有著突出的理論和實(shí)踐意義。

二、現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式比較研究

(一)財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)型

財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式是指由財(cái)務(wù)部門兼管企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。顧名思義，這種類型就是直接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，在財(cái)務(wù)部門內(nèi)設(shè)信用經(jīng)理(與財(cái)務(wù)科長(zhǎng)平級(jí)，由財(cái)務(wù)副總直接領(lǐng)導(dǎo))，由最高管理層協(xié)調(diào)與銷售部門的沖突。

此種模式的優(yōu)勢(shì)：(1)較快作出授信決策，抓住銷售機(jī)會(huì)。信用管理在本質(zhì)上與客戶和自身財(cái)務(wù)狀況息息相關(guān)，信用額度的認(rèn)定與財(cái)務(wù)管理有相當(dāng)密切的關(guān)系，財(cái)務(wù)部門掌握著應(yīng)收賬款的詳細(xì)資料，因此可以較快作出授信決策，抓住銷售機(jī)會(huì)。(2)財(cái)務(wù)部門可以根據(jù)企業(yè)本身資金周轉(zhuǎn)情況，對(duì)信用政策作彈性調(diào)整，使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)維持在合理的水平上。(3)對(duì)銷售部門進(jìn)行監(jiān)督，降低壞賬發(fā)生的比率。

此種模式的劣勢(shì)：(1)銷售部門可能會(huì)將財(cái)務(wù)部門的信用管理視為干涉，導(dǎo)致銷售部門產(chǎn)生反感情緒，從而影響企業(yè)的銷售業(yè)績(jī)。(2)可能會(huì)使企業(yè)采取保守的銷售政策，放走許多的銷售機(jī)會(huì)，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)。

(二)銷售部門統(tǒng)管型

銷售部門主導(dǎo)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式是指由銷售部門兼管企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銷售部門主導(dǎo)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的做法是目前中國(guó)最流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式，這種情況在進(jìn)出口企業(yè)中較為突出。

此種模式的優(yōu)勢(shì)：(1)與客戶接觸較多，對(duì)客戶的信用的動(dòng)態(tài)情況了解得較為透徹。(2)根據(jù)與客戶往來(lái)交易的實(shí)際業(yè)績(jī)來(lái)認(rèn)定信用額度、信用等級(jí)、現(xiàn)金折扣等，作為促銷手段，有利于業(yè)務(wù)推廣。

此種模式的劣勢(shì)：(1)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠嚴(yán)謹(jǐn)，為追求銷售業(yè)績(jī)，深入研究不夠，使壞賬比率升高。(2)無(wú)形中放寬了交易條件，使信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在威脅增大。

(三)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)制管理型

風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式是指在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，由該委員會(huì)行使整個(gè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)直接設(shè)置在董事會(huì)之下，各職能部門向委員會(huì)負(fù)責(zé)。

此種模式的優(yōu)勢(shì)：(1)容易取得各部門協(xié)調(diào)一致的意見(jiàn)；(2)高度專業(yè)性。

此種模式的劣勢(shì)：(1)容易形成官僚作風(fēng)；(2)流程復(fù)雜，管理成本很高，難以監(jiān)管。

(四)專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理型

獨(dú)立信用管理部門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式是指設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，由信用管理部門專職負(fù)責(zé)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

對(duì)于國(guó)外企業(yè)而言，這種信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)類型，在繼承前兩種組織結(jié)構(gòu)模式的優(yōu)點(diǎn)的同時(shí)，有效地回避了前兩種模式所存在的缺點(diǎn)。但是拿到國(guó)內(nèi)，就存在著較大的缺陷，正如本文第二部分中所分析的那樣，在現(xiàn)實(shí)生活中，信用管理部門的職能未能得到真正的行使，或者是受制于其他與之有所沖突的部門(如：銷售部門)，或者說(shuō)中國(guó)企業(yè)可能還未真正認(rèn)識(shí)到什么是信用管理、信用管理的作用是什么，怎樣真正地行使起信用管理的職能。

三、中國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式的選擇

選擇適合中國(guó)企業(yè)實(shí)際情況的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式。

中國(guó)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀如下：

1．中國(guó)的企業(yè)管理尚未達(dá)到能夠讓銷售部門有效地約束自己的水平。銷售部門的目標(biāo)是為公司爭(zhēng)取到盡可能多的合同，這種壓力會(huì)使它可能具有“過(guò)于看重機(jī)會(huì)而忽視風(fēng)險(xiǎn)”的傾向。在中國(guó)企業(yè)管理水平普遍不高的情況下，銷售部門難以有效地進(jìn)行自我約束，矯正這種傾向。此時(shí)采用銷售部門主導(dǎo)型的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式的效果可想而知。

2．“弱財(cái)務(wù)”決定了財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)型的組織模式難以發(fā)揮作用。財(cái)務(wù)部門在中國(guó)企業(yè)本來(lái)就處于弱勢(shì)，如果將信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)設(shè)置在財(cái)務(wù)部門中，那么它能夠發(fā)揮的作用就更加微小。中國(guó)企業(yè)如果采用這樣的組織設(shè)計(jì)，其他部門可能會(huì)以各種各樣的理由架空信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，使得關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的約束、規(guī)定和流程都成為一紙空文，難以付諸實(shí)踐。

3．中國(guó)企業(yè)結(jié)構(gòu)分布狀況決定了風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)制模式應(yīng)用范圍狹窄。風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)制信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式對(duì)企業(yè)的要求較高。該模式主要應(yīng)用于金融機(jī)構(gòu)與特大型企業(yè)中。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，1996年中國(guó)的全部獨(dú)立核算工業(yè)企業(yè)，包括國(guó)有、集體、股份、外資、港澳臺(tái)資工業(yè)企業(yè)，總數(shù)一共有506 400多家，其中大型企業(yè)有7 057家，占總數(shù)的1．3％，中型企業(yè)有16 870家，占總數(shù)的3_3％，小型企業(yè)有482 518家，占總數(shù)的95．3％；又據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局工交司2002年的數(shù)據(jù)，在中國(guó)全部國(guó)有及非國(guó)有工業(yè)企業(yè)中，企業(yè)單位總數(shù)為181 557個(gè)，其中大型企業(yè)的數(shù)量為8 752個(gè)，占全部統(tǒng)計(jì)企業(yè)的4．82％。由此不難看出，中國(guó)大多數(shù)企業(yè)的規(guī)模都是中

小型的，大型企業(yè)在中國(guó)企業(yè)結(jié)構(gòu)中所占的比例很小。特大型企業(yè)是大型企業(yè)中的大型企業(yè)，其所占的比重更是小而又小。因此，風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式應(yīng)用范圍狹窄，在中國(guó)大多數(shù)企業(yè)中應(yīng)用不現(xiàn)實(shí)。

基于上述分析，我們可以得出如下結(jié)論：在現(xiàn)階段中國(guó)大多數(shù)企業(yè)應(yīng)該選擇建立獨(dú)立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過(guò)這種信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式來(lái)進(jìn)行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織再造

鑒于上述企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際狀況，我們非常有必要進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)再造，即在企業(yè)內(nèi)建立起一個(gè)獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并認(rèn)真地協(xié)調(diào)該部門與財(cái)務(wù)部門、銷售部門之間的關(guān)系，從而讓其真正行使自身應(yīng)有的職能，成為有序、協(xié)調(diào)和統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織再造具體包括四方面內(nèi)容：在企業(yè)內(nèi)部成立專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門；界定信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能；界定信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)；有機(jī)協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門與企業(yè)其他部門(主要是財(cái)務(wù)部門和銷售部門)的關(guān)系，達(dá)到有序、高效。

(一)設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門

企業(yè)的信用管理部門是根據(jù)企業(yè)所需要實(shí)現(xiàn)的信用管理功能而建立的。企業(yè)信用管理部門必須具備的功能應(yīng)設(shè)專人進(jìn)行操作，例如，每個(gè)企業(yè)信用管理部門都應(yīng)該至少具有客戶信息管理、應(yīng)收賬款管理和商賬處理等基本功能。根據(jù)國(guó)內(nèi)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀，參考國(guó)外先進(jìn)企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的組織結(jié)構(gòu)可以設(shè)計(jì)為(如下圖)中虛線框內(nèi)部分所示。

(二)界定信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門至少應(yīng)具備三大基本職能，即：客戶檔案管理、客戶信用申請(qǐng)的審批和投訴處理職能、應(yīng)收賬款的管理職能和商賬追收職能?？蛻粜庞霉芾戆蛻糍Y信調(diào)查和客戶檔案服務(wù)。應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)在于防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。商賬處理的主要任務(wù)是國(guó)內(nèi)外追賬。

(三)界定信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)

1．信用管理經(jīng)理及其主要職責(zé)

信用管理經(jīng)理是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，他的工作質(zhì)量很大程度上決定和影響了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗，信用管理經(jīng)理具體有以下職責(zé)：(1)建立企業(yè)信用管理部門并明確其職能；(2)設(shè)計(jì)企業(yè)信用管理的流程和采用的技術(shù)方法；(3)在企業(yè)內(nèi)部推廣信用管理技術(shù)，開(kāi)展教育培訓(xùn)工作；(4)協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門與企業(yè)其他職能部門的關(guān)系；(5)聯(lián)絡(luò)、管理企業(yè)信用管理的外包工作；(6)處理信用交易涉及的法律訴訟。

2．客戶管理人員

在設(shè)有信用管理部門的大型企業(yè)中，信用管理經(jīng)理之下設(shè)有若干個(gè)客戶信用監(jiān)理職位。在大公司，每位客戶信用監(jiān)理一般分管與一種產(chǎn)品銷售有關(guān)的信用管理工作。在客戶比較多的情況下，信用監(jiān)理之下還要設(shè)立客戶專管員職位。根據(jù)西方國(guó)家的實(shí)踐，商業(yè)企業(yè)的每位信用管理人員最多管理600個(gè)客戶，這是人均管理客戶數(shù)的上限。在國(guó)內(nèi)，由于受客戶平均素質(zhì)低的限制，為確保信用管理工作質(zhì)量，每位客戶信用管理人員不可能管理這么多數(shù)量的客戶，所管理的客戶數(shù)量應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

3．信用分析人員

信用分析人員純粹是信用管理內(nèi)勤人員，他們不會(huì)直接面對(duì)客戶。他們的任務(wù)是評(píng)審客戶信用、維護(hù)客戶檔案系統(tǒng)、建立和維護(hù)計(jì)算機(jī)化／網(wǎng)絡(luò)化信用管理系統(tǒng)、初級(jí)處理客戶申述等。他們要以技術(shù)手段處理企業(yè)信用政策變化，例如，通過(guò)調(diào)整客戶信用申請(qǐng)?zhí)幚硐到y(tǒng)和訂單自動(dòng)審查系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)信用額度的控制。他們?yōu)樾庞霉芾斫?jīng)理的各種報(bào)告提供數(shù)據(jù)和表格支持。在不設(shè)外聯(lián)人員的企業(yè)信用管理部門，信用分析人員可能直接接收來(lái)自公司內(nèi)部其他部門的服務(wù)請(qǐng)求。

(四)協(xié)調(diào)企業(yè)組織內(nèi)各部門關(guān)系

企業(yè)內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(主要包括：信用管理部門、財(cái)務(wù)部門、銷售部門和企業(yè)決策層)可以看做為一個(gè)系統(tǒng)(戴彬，2004)。按照系統(tǒng)的觀點(diǎn)，系統(tǒng)內(nèi)各要素間的關(guān)系是否和諧、有序?qū)τ谙到y(tǒng)功能的實(shí)現(xiàn)起著至關(guān)重要的作用。信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織其實(shí)我們就可以把它當(dāng)做一個(gè)系統(tǒng)，既然作為系統(tǒng)，就必須協(xié)調(diào)這個(gè)系統(tǒng)內(nèi)的各要素之間的關(guān)系。

第5篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

關(guān)鍵詞:后危機(jī)；外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理；應(yīng)對(duì)

中圖分類號(hào)：C29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言

隨著中國(guó)加入WTO和外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的放開(kāi)，越來(lái)越多的外貿(mào)企業(yè)直接面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)，成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。據(jù)商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院統(tǒng)計(jì)， 我國(guó)已經(jīng)作為緊隨德國(guó)和美國(guó)之后的全球第三大出口國(guó)。然而國(guó)際市場(chǎng)的不確定性和國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的復(fù)雜性使我國(guó)外貿(mào)企業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是近幾年來(lái)金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)更進(jìn)一步加劇了風(fēng)險(xiǎn)。目前進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，主要來(lái)自合同風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、固有風(fēng)險(xiǎn)、非關(guān)稅壁壘風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)。而尤其近幾年來(lái)我國(guó)出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日趨顯著，出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。大量海外壞賬嚴(yán)重降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，削弱了企業(yè)的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，并且進(jìn)一步危害我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此研究外貿(mào)企業(yè)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理及其意義，分析我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及其特征，探求信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，從而幫助出口企業(yè)建立可行的信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制變得至關(guān)重要。

二、信用管理的概念

信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指外貿(mào)企業(yè)通過(guò)制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用額度的確定到款回收等環(huán)節(jié)實(shí)行全面的監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收賬款的安全及時(shí)回收。信用風(fēng)險(xiǎn)的目的就是控制信用風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大銷售，發(fā)展優(yōu)良客戶，減少壞賬，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤(rùn)最大化。

三、建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

（一） 有助于減少企業(yè)應(yīng)收賬款的拖欠率和壞死率，改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

出口企業(yè)通過(guò)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能，加強(qiáng)對(duì)國(guó)外客戶的信用信息收集和反饋，對(duì)信用狀況做出動(dòng)態(tài)評(píng)估，根據(jù)客戶信用水平，量化客戶信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)制定防范措施，就可避免損失發(fā)生或進(jìn)一步擴(kuò)大。

（二） 有利于出口外貿(mào)企業(yè)采取靈活的結(jié)算方式，拓展國(guó)際市場(chǎng)空間

在當(dāng)前買方市場(chǎng)環(huán)境下，非信用證支付已經(jīng)成為國(guó)際結(jié)算的主流。據(jù)聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易中心的統(tǒng)計(jì)，在所有的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，越來(lái)越多的企業(yè)放棄對(duì)信用證的使用。面對(duì)此種形勢(shì)，部分出口外貿(mào)企業(yè)白白錯(cuò)失了許多貿(mào)易機(jī)會(huì)，正是因?yàn)闆](méi)有引入信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不能在信用管理的指導(dǎo)下做到較好的規(guī)避、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施。因?yàn)楸M快盡早的完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，能夠有效降低或避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，企業(yè)可以采取更加靈活多變的非信用證方式進(jìn)行結(jié)匯，有助于企業(yè)更好的開(kāi)拓海外市場(chǎng)格局。

（三） 有利于出口企業(yè)發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)多元化

國(guó)家通過(guò)推廣出口信用保險(xiǎn)等政策來(lái)加強(qiáng)出口信用管理，在促進(jìn)出口和保證本國(guó)資產(chǎn)安全之間進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)控，在國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)上通過(guò)承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)幫助這些新興產(chǎn)業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上贏得更多的發(fā)展機(jī)遇，推動(dòng)其逐步進(jìn)入依靠自身實(shí)力參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的良性發(fā)展軌道，從而進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。同時(shí)國(guó)家還應(yīng)幫助企業(yè)時(shí)刻調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)企業(yè)開(kāi)拓和占領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)較高、但發(fā)展?jié)摿薮蟮男屡d市場(chǎng) ,從而實(shí)現(xiàn)我國(guó)市場(chǎng)多元化。

（四） 有利于提高對(duì)外貿(mào)易企業(yè)的管理水平

首先，外貿(mào)企業(yè)要完善風(fēng)險(xiǎn)管理檔案，完善的信用管理包括客戶的檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理和商賬追收等。在建立風(fēng)險(xiǎn)檔案企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)自身管理中的缺陷，從而改善和提高管理水平，相應(yīng)的也會(huì)提高企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。其次，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程對(duì)于企業(yè)自身而言，是學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理手段、管理技術(shù)、管理理念的良好機(jī)會(huì)，使企業(yè)能夠更好的掌握國(guó)外成熟的客戶信用管理方法、信用分析技術(shù)、應(yīng)收賬款管理技巧等，促使企業(yè)管理水平進(jìn)一步的提升。

四、以江蘇省無(wú)錫市一家制造加工出口型企業(yè)的現(xiàn)實(shí)事例進(jìn)行案例分析

（一）xx工程有限公司的成立以及其發(fā)展歷程

無(wú)錫xx工程有限公司注冊(cè)于2003年，注冊(cè)資金1500萬(wàn)元人民幣，主要從事大型鋼結(jié)構(gòu)制造企業(yè),以重型鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)為主,各類型鋼結(jié)構(gòu)工程設(shè)計(jì)、加工、制造和安裝規(guī)模化的生產(chǎn)能力,具有鋼結(jié)構(gòu)制作、安裝一級(jí)資質(zhì),出口份額占據(jù)市場(chǎng)銷售份額的40%左右。

（二）目前X公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及主要問(wèn)題

①片面追求出口貿(mào)易額,不重視信用管理。X公司長(zhǎng)期一直追求貿(mào)易量、創(chuàng)匯額,不用應(yīng)收賬款回收情況，訂單利潤(rùn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)衡量工作。選擇合同結(jié)算方式時(shí)候沒(méi)有依據(jù)信用狀況分析,而是為了合同和訂單滿足客戶盡可能的要求,對(duì)信用管理中包含的應(yīng)收賬款管理不夠重視。

②缺乏科學(xué)的客戶信用管理體系。X公司沒(méi)有意識(shí)去建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏科學(xué)依據(jù)，沒(méi)有引入相應(yīng)的人才機(jī)制來(lái)進(jìn)行信用管理。往往憑著感性上的一些認(rèn)識(shí)，或者憑借公司對(duì)網(wǎng)絡(luò)上的搜尋信息作為評(píng)判企業(yè)信用的標(biāo)準(zhǔn)。

③缺乏科學(xué)的選擇和認(rèn)真的合同評(píng)審制度。由于受國(guó)際金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，目前鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)激烈，絕大多數(shù)企業(yè)的訂單處于不飽和狀態(tài)，為爭(zhēng)取訂單，X公司在對(duì)外貿(mào)訂單的結(jié)算方式，打價(jià)格戰(zhàn)，以低價(jià)獲得合同并且同時(shí)付款條件上過(guò)度寬松，在價(jià)格無(wú)暇考慮出口收匯風(fēng)險(xiǎn)，冒險(xiǎn)簽約出口，并且嚴(yán)重的是合同簽訂前，X公司沒(méi)有對(duì)外貿(mào)合同條款以及客戶的產(chǎn)品要求進(jìn)行深入的分析和討論，忽略合同風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)沒(méi)有形成嚴(yán)格的合同評(píng)審制度，而更多的是由銷售和管理人員憑借過(guò)去項(xiàng)目執(zhí)行狀況的感性認(rèn)識(shí)來(lái)報(bào)價(jià)和簽訂合同，公司沒(méi)有重視進(jìn)口方在產(chǎn)品質(zhì)量上的要求更為苛刻，或是在交貨時(shí)間、結(jié)算方式上忽略合同條款內(nèi)容上的漏洞導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有深入了解合同里的保險(xiǎn)、索賠、免責(zé)等方面的條款，或者對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)規(guī)定不明白。引起因產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期或者合同條款的審讀不清造成買方索賠等等貿(mào)易糾紛，甚至為一些不良買家進(jìn)行惡意欺詐埋下了禍根。

以上問(wèn)題的出現(xiàn)，更多的反映的是整個(gè)行業(yè)的問(wèn)題，這些問(wèn)題恰恰是我們要加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)易企業(yè)信用管理的重要原因。

五、針對(duì)以上X公司出現(xiàn)的問(wèn)題，同時(shí)也是整個(gè)行業(yè)的常態(tài)化的頑疾，提出以下解決方案：

（一）建立系統(tǒng)、規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。只有建立科學(xué)的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,才能在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制。信用風(fēng)險(xiǎn)制度的建立分為訂單前期，執(zhí)行中期和交易后期三個(gè)階段。首先在訂單前期，要深入調(diào)查和掌握新老客戶的資信情況，以及新老客戶所在國(guó)家的政策法律法規(guī)是否有風(fēng)險(xiǎn)存在，了解當(dāng)?shù)氐倪M(jìn)出口貿(mào)易規(guī)則。有三種方式可以了解潛在買家和老顧客的資信狀況：第一,通過(guò)我國(guó)駐外使領(lǐng)館的商務(wù)機(jī)構(gòu)比如經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處對(duì)買方進(jìn)行了解，委托他們當(dāng)?shù)卣{(diào)查當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的資信情況；第二種方法是通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的銀行系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查，了解被調(diào)查對(duì)象的資歷事先得到它的資信報(bào)告與借貸情況；第三種是委托國(guó)內(nèi)外的專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)和資信調(diào)查處進(jìn)行調(diào)查。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶所在國(guó)家和地區(qū)進(jìn)出口貿(mào)易法律法規(guī)的熟悉和了解，通過(guò)以上多種措施，量化潛在客戶和老客戶的資信狀況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，避免僅僅依靠買方商務(wù)人員的口頭描述或者企業(yè)的主觀印象來(lái)對(duì)客戶進(jìn)行判斷。 如果X公司和行業(yè)內(nèi)的眾多公司一樣，加強(qiáng)前期調(diào)查客戶的資信償付能力，就能夠有效的避免一些國(guó)際詐騙集團(tuán)。例如目前的委內(nèi)瑞拉，客戶不需要空運(yùn)提單就可以直接提貨，出口企業(yè)就失去了貨物控制權(quán)，造成采購(gòu)客戶收到貨物后遲遲不付款。而在其他國(guó)家比如土耳其，海運(yùn)貨物到港后，客戶45天內(nèi)不提貨，海關(guān)會(huì)對(duì)貨物進(jìn)行拍賣，而有些別有用心的客戶，因?yàn)槭殖趾贤蜁?huì)享受優(yōu)先拍買權(quán)并且能夠從當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)低價(jià)拍得。因此，這個(gè)過(guò)程看似繁瑣，但是一定不能忽視，尤其對(duì)于新客戶和潛在客戶開(kāi)發(fā)的時(shí)候。

在訂單中期要建立交易過(guò)程中的科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑢彶槌绦蚝凸芾碇贫取Ｒ獓?yán)謹(jǐn)簽約交易合同，嚴(yán)格按照法律法規(guī)，遵循國(guó)際貿(mào)易慣例，科學(xué)選擇合同結(jié)算方式，注意審查合同的合理性，準(zhǔn)確性和完整性，不能為了訂單不顧風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)注意合同中關(guān)于品質(zhì)，索賠，工期等重要信息。避免由于疏忽或者主觀降低合同中的品質(zhì)要求，造成買方后期可能強(qiáng)制要求的無(wú)休止的返工處理，甚至退貨，取消清單，避免企業(yè)將來(lái)自吞苦果。以X公司鋼結(jié)構(gòu)制造型企業(yè)為例，應(yīng)該嚴(yán)格按照訂單執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，AWS（美國(guó)焊接標(biāo)準(zhǔn)）,或者EN（歐洲焊接標(biāo)準(zhǔn)）規(guī)定的焊接，外觀，油漆等等一系列工藝標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)筆者作為項(xiàng)目管理專業(yè)人員（PMP），建議X公司應(yīng)引入項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，對(duì)員工進(jìn)行美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（PMI）推行的項(xiàng)目管理專業(yè)資格認(rèn)證培訓(xùn)，以項(xiàng)目管理為導(dǎo)向的對(duì)合同評(píng)審，材料采購(gòu)，材料進(jìn)場(chǎng)，生產(chǎn)，交付，合同執(zhí)行完畢，打包，發(fā)貨到最后合同應(yīng)收賬款，合同關(guān)閉等一系列流程進(jìn)行集中高效的管理。從而從產(chǎn)品質(zhì)量、合同履行、風(fēng)險(xiǎn)管控的根源上杜絕由于出口企業(yè)自身原因招致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

交易后期，制造企業(yè)要建立應(yīng)收賬款的管理和追收制度，建立應(yīng)收賬款信息的跟蹤制度，為最大限度的獲得應(yīng)收賬款，對(duì)于制造型出口企業(yè)而言，可以設(shè)立海外壞賬追收方式：①聘請(qǐng)國(guó)外專業(yè)追債公司實(shí)施商業(yè)賬款追收?？梢杂行П苊馄髽I(yè)不熟悉當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，企業(yè)提供材料，由專業(yè)管理機(jī)構(gòu)提供可行性的債務(wù)追收方案。②采用法律訴訟或者國(guó)際仲裁方式收回應(yīng)收賬款。而相對(duì)于專業(yè)商業(yè)賬款追收公司，國(guó)際仲裁具有程序簡(jiǎn)便，結(jié)案較快，費(fèi)用開(kāi)始相對(duì)少，給予當(dāng)事人充分自由權(quán)等特點(diǎn)

（二）充分廣泛的利用金融工具來(lái)轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

①參加出口信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)我國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非盈利政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是世貿(mào)組織也允許這種支持出口的政策手段。購(gòu)買這種保險(xiǎn)，可以在承保范圍內(nèi)有效地規(guī)避應(yīng)收外匯賬款的風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)已經(jīng)成為一種國(guó)際同性的貿(mào)易促銷手段，是國(guó)際上公認(rèn)的支持出口和防范外匯壞賬的有效手段之一。

②企業(yè)要充分了解和使用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)是將買方遠(yuǎn)期付款給出口企業(yè)帶來(lái)的資金流動(dòng)性飛仙和收匯風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給承接該業(yè)務(wù)的銀行。它是由賣方承兌并經(jīng)買方當(dāng)?shù)劂y行擔(dān)保的無(wú)追索權(quán)的中長(zhǎng)期應(yīng)收票據(jù)的融資行為，通過(guò)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，可以將遠(yuǎn)期賬款變?yōu)楝F(xiàn)金銷售收入，有利于解決應(yīng)收賬款的資金占用問(wèn)題。

③外貿(mào)企業(yè)可以開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。是一項(xiàng)匯聚貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保與一身的新興綜合性金融服務(wù)?？梢杂行П苊庑庞蔑L(fēng)險(xiǎn)和壞賬損失。

④采用債權(quán)擔(dān)保。債券擔(dān)保是債務(wù)人委托保證人為債權(quán)人提供信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。這種擔(dān)保可以保證債務(wù)旅行，降低出口信用風(fēng)險(xiǎn)，保證出口貿(mào)易持續(xù)增長(zhǎng)，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)。

六、結(jié)束語(yǔ)

我國(guó)企業(yè)走出去融入經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮，參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作和競(jìng)爭(zhēng)是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的大趨勢(shì)。任何企業(yè)都要經(jīng)歷“走出去”的陣痛，這個(gè)過(guò)程是個(gè)逐步探索、不斷完善的過(guò)程。對(duì)于企業(yè)而言，走出去意味著機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)并存，而為了更好的使得企業(yè)真正融入經(jīng)濟(jì)全球化，在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，就必須做好風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避的工作。本文提出的應(yīng)對(duì)之策，期望能對(duì)業(yè)內(nèi)人士有所啟發(fā)和思考。

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第6篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是商業(yè)銀行信貸工作的首要和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，事關(guān)銀行的生存和社會(huì)的穩(wěn)定。隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開(kāi)放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)發(fā)適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以適應(yīng)《巴塞爾新資本協(xié)議》的需要。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要模型和方法

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評(píng)分方法等?！?C”法是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實(shí)力(Capital)、擔(dān)保(Collat－eral)和經(jīng)營(yíng)條件或商業(yè)周期(Condition)等5個(gè)因素評(píng)定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。信用評(píng)分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，對(duì)借款企業(yè)實(shí)施信用評(píng)分，并將總分與臨界值進(jìn)行比較，低于臨界值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。

20世紀(jì)80年代末以來(lái)，隨著金融全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)波動(dòng)的加劇，金融機(jī)構(gòu)迫切需要更加有效的分析工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)度量、研究者們開(kāi)始把統(tǒng)計(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)方法以及現(xiàn)代金融理論，引入到信用風(fēng)險(xiǎn)度量之中，在傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上提出了一批新的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。目前國(guó)際銀行業(yè)流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計(jì)量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相比，創(chuàng)新后的信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有如下特點(diǎn)：1．從定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變；2．從指標(biāo)化向模型化轉(zhuǎn)變或二者相結(jié)合；3．從單個(gè)資產(chǎn)分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變；4．從基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向基于資本市場(chǎng)信息轉(zhuǎn)變；5．從離散形式向連續(xù)形式度量轉(zhuǎn)變；6．從單一的風(fēng)險(xiǎn)度量模式向多樣化的風(fēng)險(xiǎn)度量模式轉(zhuǎn)變；7．積極運(yùn)用現(xiàn)代金融理論研究成果，諸如資產(chǎn)組合選擇理論、資本資產(chǎn)定價(jià)理論和期權(quán)定價(jià)理論等；8)更多融入經(jīng)濟(jì)計(jì)量學(xué)、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論等相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及不足

我國(guó)商業(yè)銀行目前已逐步建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是與國(guó)際性銀行相比，在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運(yùn)用上都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的定量管理還很落后。從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行相比較，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的不足主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念

目前我國(guó)商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。突出表現(xiàn)為如下幾個(gè)方面：第一，對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。第二，對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分。第三，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全行職員中和銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產(chǎn)生了信用風(fēng)險(xiǎn)管理只是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)。

(二)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)定量管理落后，尚未建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理的先進(jìn)技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)非常豐富，與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理不同的是，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越注重定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和金融工程技術(shù)。而我國(guó)商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，在信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方面存在工作量過(guò)大、有效性不足、外部評(píng)級(jí)資料缺乏等現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還有待進(jìn)一步的發(fā)展。

(三)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對(duì)不同信用級(jí)別的實(shí)際違約率和損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，是檢驗(yàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果客觀性的重要手段：但是由于我國(guó)大多數(shù)銀行開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足。同時(shí)，我國(guó)在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有相當(dāng)大的差距，不少企業(yè)的財(cái)務(wù)資料無(wú)從搜集，已公開(kāi)的一些企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在失真現(xiàn)象。這使得由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致分析的結(jié)果缺乏可信度，從而無(wú)法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無(wú)法把先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中去。

(四)部評(píng)級(jí)方法比較簡(jiǎn)單，側(cè)重于報(bào)表數(shù)據(jù)；評(píng)級(jí)對(duì)象不全面，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分；評(píng)級(jí)結(jié)果有待檢驗(yàn)

首先，我國(guó)各商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)雖然各有側(cè)重，但評(píng)級(jí)的基本方法都很類似，采用的是簡(jiǎn)單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展客戶評(píng)級(jí)的時(shí)間較短，大多數(shù)銀行只對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，未對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。再次，目前我國(guó)各商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)結(jié)果儀用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，并未對(duì)外公開(kāi)，這就使得評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性難以判斷。最后，與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方面都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

(五)尚未建立起一個(gè)健康的社會(huì)信用體系，企業(yè)信用情況難以真實(shí)反映

由于我國(guó)社會(huì)上普遍缺乏信用意識(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策，貸款定價(jià)中起到核心作用，而且基層信貸人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全面、不準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以至于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。因此，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境還很不完善，它直

接給我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了巨大的困難。

(六)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，缺少相應(yīng)的技術(shù)專家

由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較短，無(wú)論是管理經(jīng)驗(yàn)的積累，還是管理人才的培訓(xùn)都相當(dāng)匱乏，嚴(yán)重制約了國(guó)際先進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和方法在我國(guó)的推廣和運(yùn)用。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

盡管發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)比較成熟和完善，很多方法和技術(shù)值得我們借鑒，但絕不能照搬。因?yàn)槟壳拔覀兝冒l(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的條件還不具備。具體來(lái)說(shuō)：一是數(shù)據(jù)的采集問(wèn)題；二是相關(guān)的信用評(píng)級(jí)不夠權(quán)威；三是我國(guó)目前還沒(méi)有成熟的金融衍生產(chǎn)品，更沒(méi)有新興的信用衍生工具市場(chǎng)。

然而，隨著我國(guó)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一種必然的趨勢(shì)，只有借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀認(rèn)真研究和總結(jié)，才能有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保持我國(guó)銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，筆者就加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出如下幾點(diǎn)建議：

(一)培育商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要使信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施，除了制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理的決策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，讓銀行充滿著重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。

(二)提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)

新協(xié)議在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量中納入了統(tǒng)計(jì)模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，這種數(shù)量化的計(jì)算模型代表的是系統(tǒng)的、科學(xué)化的處理方法。我國(guó)商業(yè)銀行短期內(nèi)可能無(wú)法建構(gòu)符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，但只要實(shí)事求是地建立起系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，仍可達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)度量的目標(biāo)。新協(xié)議的核心內(nèi)容之一是內(nèi)部評(píng)級(jí)法，它體現(xiàn)了國(guó)際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)成果。我國(guó)商業(yè)銀行不僅要學(xué)習(xí)其模型，更要學(xué)習(xí)其信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(三)構(gòu)建商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)提供了信息整合的手段，是量化信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫(kù)恰恰是我國(guó)商業(yè)銀行所缺少的。當(dāng)務(wù)之急是以四大國(guó)有商業(yè)銀行為主體構(gòu)建獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)，為信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

(四)建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的管理，積累大量高質(zhì)量的數(shù)據(jù)；經(jīng)常對(duì)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行檢驗(yàn)、升級(jí)和維護(hù)；發(fā)展信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，完善外部信用評(píng)級(jí)體系

目前我國(guó)信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)剛剛起步，覆蓋面小，技術(shù)性差，因此，商業(yè)銀行很難獲得外部評(píng)估中介機(jī)構(gòu)的信息支持。我們可以在加強(qiáng)商業(yè)銀行現(xiàn)有評(píng)估體系的同時(shí)發(fā)展獨(dú)立的信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，運(yùn)用外部力量加強(qiáng)對(duì)借款人進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估，以增強(qiáng)市場(chǎng)信號(hào)的力度和透明度，解決信息不對(duì)稱問(wèn)題。

(五)建立規(guī)范社會(huì)信用體系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)

只有加強(qiáng)社會(huì)信用文化體系建設(shè)，通過(guò)立法對(duì)社會(huì)信用問(wèn)題加以規(guī)范，才能更加準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)借款人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，首先，建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系。其次，建立以商業(yè)銀行為主體、各類征信機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)公司為輔助的征信和評(píng)級(jí)架構(gòu)。最后，加強(qiáng)政府主管部門對(duì)征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評(píng)級(jí)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會(huì)信用體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

第7篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

關(guān)鍵詞：信用 風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過(guò)程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性，其最主要的表現(xiàn)是企業(yè)的客戶到期不付貨款或者到期沒(méi)有能力付款。2014年，據(jù)有關(guān)部門對(duì)全國(guó)57469戶國(guó)有及國(guó)有控股工業(yè)企業(yè)拖欠引發(fā)企業(yè)信用缺失的調(diào)查顯示，在企業(yè)的應(yīng)收賬款7887億元中，屬于拖欠的應(yīng)收賬款約有5500億元，占70%左右，賬齡在3年以上，事實(shí)上難以收回的約占24%。另?yè)?jù)工商部門不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年訂立的合同有40億份左右，合同標(biāo)的140億萬(wàn)元，但合同的履約率低。在信用管理方面，我國(guó)企業(yè)存在著一系列的問(wèn)題急需解決。

我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀大體是這樣的：企業(yè)均設(shè)有銷售部門、財(cái)務(wù)部門來(lái)對(duì)信用銷售進(jìn)行管理，其后果一是由于銷售部門和財(cái)務(wù)部門各自為政，因而對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)形成“滯后”管理；二是由于銷售目標(biāo)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的不一致和兩者職能上的不同，同時(shí)在缺乏相應(yīng)的技術(shù)條件下，若由銷售部門承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，反而會(huì)在銷售報(bào)酬的激勵(lì)機(jī)制下形成更大的風(fēng)險(xiǎn)；三是由于財(cái)務(wù)人員不了解客戶的背景和交易情況以及缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，由財(cái)務(wù)部門控制信用銷售和信用風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)造成財(cái)務(wù)與銷售兩部門的激烈沖突。

二、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離，片面追求銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)

現(xiàn)在市場(chǎng)進(jìn)入買方市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，企業(yè)為了保持其在市場(chǎng)中的地位，維持或者提高市場(chǎng)占有率，紛紛采取導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，但在其背后卻是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的下降，應(yīng)收賬款急速膨脹，收賬費(fèi)用、銷售費(fèi)用不斷增加，呆賬壞賬數(shù)量上升，企業(yè)利潤(rùn)質(zhì)量下降，形成“白條利潤(rùn)”，造成財(cái)務(wù)狀況日益惡化。許多企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門的業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，急功近利，有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，單純追求銷售額的急速增長(zhǎng)，偏離最終利潤(rùn)和合理的現(xiàn)金凈流量等企業(yè)最主要的財(cái)務(wù)目標(biāo)。

（二）觀念陳舊，缺乏專門的信用管理職能部門

企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在思想觀念上不重視客戶的信用管理，在不詳細(xì)了解客戶信用和財(cái)務(wù)狀況的情況下匆忙做出交易決策，以致造成以后賬款的回收工作相當(dāng)艱難。與此同時(shí)，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)都缺乏獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。在現(xiàn)有的企業(yè)管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部共同或者其中之一來(lái)承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中卻經(jīng)常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互推諉扯皮、效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。

（三）信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。

（四）社會(huì)信用體制存在缺陷

我國(guó)現(xiàn)有的法律對(duì)契約關(guān)系的維護(hù)不夠，對(duì)債權(quán)人的合法權(quán)益缺乏有效的保護(hù)；在執(zhí)法上存在行政干預(yù)的問(wèn)題，許多地方保護(hù)主義十分嚴(yán)重，法院受當(dāng)?shù)卣推髽I(yè)的影響頗大，在司法中存在隨意性與非公正性，甚至存在有意偏袒企業(yè)、損害債權(quán)人利益的行為。由于我國(guó)還沒(méi)有建立起完善的社會(huì)信用體系和相應(yīng)的懲罰機(jī)制與制約機(jī)制，造成在法院判決執(zhí)行上也存在一定的困難。

三、建立企業(yè)信用管理體系的措施

（一）建立合理的信用管理部門

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，須由特定的部門才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對(duì)信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析、專業(yè)化的管理和控制。因此，企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)信用管理部門，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的制約機(jī)制。應(yīng)將信用管理的職責(zé)在信用、銷售、財(cái)務(wù)、采購(gòu)等各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行科學(xué)合理地分工，并進(jìn)行及時(shí)有效地溝通配合。

（二）實(shí)行客戶資信管理制度

客戶資信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查，篩選信用良好的客戶?？蛻糍Y信管理的核心是對(duì)客戶進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)價(jià)。企業(yè)可通過(guò)客戶、工商稅務(wù)部門、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、新聞媒體、行業(yè)協(xié)會(huì)等各種合法有效的渠道收集客戶的信用信息。

（三）建立內(nèi)部授信制度

內(nèi)部授信制度的核心是對(duì)客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級(jí)決定給予信用時(shí)，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策，由專門的客戶審查部門來(lái)決定其信用額度。建立健全信用審批流程與標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)信用管理部門還應(yīng)建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實(shí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，以防止個(gè)別部門或人員利用管理上的薄弱環(huán)節(jié)謀取私利。

（四）建立客戶信用等級(jí)評(píng)定

客戶信用等級(jí)的評(píng)估是為了加強(qiáng)信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級(jí)的評(píng)估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進(jìn)行量化的評(píng)定。客戶信用等級(jí)每季度根據(jù)客戶上一季度的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況評(píng)定一次。

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第8篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

（一）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理專職機(jī)構(gòu)從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿(mào)企業(yè)因?yàn)閮?nèi)部沒(méi)有專職的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專職機(jī)構(gòu)，但因公司管理層的不重視或?qū)Ｂ毴藛T的管理水平不高而未發(fā)揮實(shí)際作用。

（二）員工信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)資信調(diào)查對(duì)于任何外貿(mào)企業(yè)而言是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。大量實(shí)踐證明，做好資信調(diào)查工作可以規(guī)避很多交易風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商的資信狀況決定外貿(mào)企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的生存環(huán)境并不樂(lè)觀，許多外貿(mào)企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來(lái)獨(dú)攬客戶，從而忽略了資信調(diào)查工作,信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。

二、對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）構(gòu)建外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生不僅僅局限于某一個(gè)交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個(gè)貿(mào)易流程，因此，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系也必須貫穿于所有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的交易環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對(duì)企業(yè)出口信用活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。其中，事前管理是要求企業(yè)在業(yè)務(wù)開(kāi)始前加強(qiáng)對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、資信情況等進(jìn)行調(diào)查，事中管理要求企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中對(duì)授信對(duì)象和授信金額進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，事后管理要求企業(yè)加強(qiáng)三項(xiàng)資產(chǎn)（應(yīng)收、預(yù)付、存貨）的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)處理，尤其是逾期應(yīng)收賬款的管理。對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做到如上三步驟，基本就構(gòu)成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程。

（二）加強(qiáng)客戶的資信調(diào)查，合理制定信用標(biāo)準(zhǔn)在企業(yè)的內(nèi)部控制制度中應(yīng)明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，主要是加強(qiáng)客戶的資信調(diào)查，給客戶制定出一個(gè)合理的信用額度，通常需要從兩個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)客戶的資信調(diào)查：首先是調(diào)查客戶所在國(guó)家的宏觀環(huán)境，評(píng)估東道國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)因素，有效控制因國(guó)際因素原因帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)，這項(xiàng)工作對(duì)于一般企業(yè)而言是不太現(xiàn)實(shí)和經(jīng)濟(jì)的，企業(yè)規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)還是以預(yù)防為主。在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中，規(guī)模不大的外貿(mào)企業(yè)還是咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)的一些評(píng)價(jià)指標(biāo)：比較權(quán)威的有歐洲貨幣指數(shù)、機(jī)構(gòu)投資家風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)指標(biāo)等。對(duì)于一些規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)，除咨詢上述專業(yè)機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)該委托他們對(duì)一些專項(xiàng)因素進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估，做到真正了解東道國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)所在，建立預(yù)警機(jī)制，有效預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次是針對(duì)國(guó)外客戶本身所采取的一些資信調(diào)查評(píng)估，從不同渠道了解國(guó)外客戶的資信狀況，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)檔案管理。企業(yè)可選擇通過(guò)傳媒、網(wǎng)絡(luò)等自己掌握和了解客戶信息，也可通過(guò)國(guó)內(nèi)的一些銀行或?qū)I(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道收集有關(guān)信息，及時(shí)了解和掌握國(guó)外客戶的經(jīng)營(yíng)情況、資信償付能力并做出準(zhǔn)確判斷，以此來(lái)作出正確的經(jīng)營(yíng)策略。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際情況，依據(jù)國(guó)外客戶資信狀況，對(duì)不同客戶的賒銷額度和期限等問(wèn)題進(jìn)行差異化管理，最終制定一個(gè)科學(xué)合理的信用額度。對(duì)信用管理要做到時(shí)時(shí)跟蹤，對(duì)于超過(guò)額度的客戶，未進(jìn)行新的評(píng)估審定前，對(duì)超出部分堅(jiān)決不予賒銷。

（三）完善企業(yè)外部的信用管理體系1.加強(qiáng)征信管理建立信用制度的核心是征信數(shù)據(jù)的采集及評(píng)估(資產(chǎn)信用調(diào)查和評(píng)估，企業(yè)資信調(diào)查及評(píng)估，消費(fèi)者信用調(diào)查和評(píng)估)。政府和中央銀行應(yīng)主導(dǎo)建立征信系統(tǒng)，此系統(tǒng)不應(yīng)該以盈利為目的，主要職責(zé)是為社會(huì)服務(wù)。2.我國(guó)政府應(yīng)大力扶持信用中介服務(wù)行業(yè)的快速健康發(fā)展信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展和建設(shè)信用體系必須要求信用信息市場(chǎng)化。目前國(guó)外信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)值得我國(guó)借鑒和學(xué)習(xí)，首先是政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類信用服務(wù)中介結(jié)構(gòu)的監(jiān)督管理，建立各類信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出機(jī)制，其次是大力推進(jìn)和發(fā)展包括信用調(diào)查、信用征集、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用咨詢等信用中介機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類社會(huì)信用服務(wù)業(yè)。3.快速發(fā)展出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)時(shí)起著非常重要的作用。為了更好地發(fā)展和利用出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，應(yīng)該做好出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度，政府應(yīng)大力支持出口信保業(yè)務(wù)并建立科學(xué)完善的運(yùn)營(yíng)管理體系。

（四）購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)，減少經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)健康發(fā)展金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)際市場(chǎng)需求持續(xù)低迷，海外企業(yè)的信用狀況不斷惡化。對(duì)于出口業(yè)務(wù)，通過(guò)購(gòu)買出口信用保險(xiǎn)，可有效降低因信用風(fēng)險(xiǎn)而帶來(lái)的損失。以某外貿(mào)企業(yè)為例，2008~2013年，通過(guò)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司累計(jì)投保短期出口信用保險(xiǎn)60余萬(wàn)美元，但因國(guó)外客戶的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或質(zhì)量索賠風(fēng)險(xiǎn)而取得信保公司的賠付額達(dá)300萬(wàn)美元，有效地降低了因金融危機(jī)而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失，為該外貿(mào)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展提供了有利條件。

第9篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)范文

在與各國(guó)經(jīng)貿(mào)往來(lái)中我國(guó)外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,在對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問(wèn)題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征

下面筆者結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù),對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

從來(lái)源結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來(lái)的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來(lái)移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì),他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉,了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。

從起因結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來(lái)自國(guó)內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè),30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè);另外20%來(lái)自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶新舊特征看,過(guò)半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示,其中的200個(gè)案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

透過(guò)以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外,來(lái)自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來(lái)說(shuō),我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠,對(duì)信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要,但苦于所知不多無(wú)從下手,且成本較高,在本來(lái)利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過(guò)5%,而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開(kāi)始并不是對(duì)方存心拖欠,而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核,不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,單純追求銷售額增長(zhǎng),盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開(kāi)發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。

信用管理方法落后

目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一,沒(méi)能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議