企業(yè)險(xiǎn)和事業(yè)險(xiǎn)區(qū)別精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)險(xiǎn)和事業(yè)險(xiǎn)區(qū)別范文

【關(guān)鍵詞】 基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 保險(xiǎn)統(tǒng)籌 支持條件

引言

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)“碎片化”政策思路的形成，是源于長(zhǎng)期計(jì)劃體制下形成的“單位人”的社會(huì)管理模式，依據(jù)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的原則，采用了適用內(nèi)涵屬性較多外延范圍較小的特性，去覆蓋內(nèi)涵屬性較少外延范圍較大的施保對(duì)象所致。因此，要走出我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“亂象”，克服“碎片化”的政策誤區(qū)，就應(yīng)跳出所有人群的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)都必須由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的思維定勢(shì)，遵循大多數(shù)勞動(dòng)年齡內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對(duì)象，無(wú)穩(wěn)定收入和供職單位繳納部分養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的普遍性，在國(guó)家層面建立起適應(yīng)勞動(dòng)年齡內(nèi)全體養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對(duì)象的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。同時(shí)根據(jù)我國(guó)不同區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)差異和行業(yè)差別，建立地方附加養(yǎng)老保制度險(xiǎn)和雇員制人員的企業(yè)年金制度，以進(jìn)一步完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其服務(wù)人群應(yīng)該是面向全體勞動(dòng)者，因此只有實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌，才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障的公平與正義。

1. 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的理論分析

一個(gè)健全的社會(huì)保障制度必然涉及制度設(shè)計(jì)、經(jīng)費(fèi)支持與服務(wù)供給三個(gè)基本元素和保障人群、保障項(xiàng)目與責(zé)任主體三個(gè)維度?；谏鲜鲳B(yǎng)老保險(xiǎn)制度的三要素與三維度，中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的理想模式應(yīng)該是建立覆蓋全體人口的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，并通過(guò)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民和靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)與事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三個(gè)系統(tǒng)加以實(shí)現(xiàn)。因此，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)，理論上可建立三個(gè)層次五個(gè)項(xiàng)目：即均一費(fèi)率的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，它由在國(guó)家層面建立的、適應(yīng)勞動(dòng)年齡內(nèi)全體養(yǎng)老保險(xiǎn)參保對(duì)象的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金和由個(gè)人出資形成的、體現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成；與職業(yè)與地區(qū)相關(guān)聯(lián)的補(bǔ)充或附加養(yǎng)老金，它由在雇主和地方政府層面上建立的、由雇主和地方財(cái)政出資、體現(xiàn)職業(yè)差別和地區(qū)差異的職業(yè)年金和地方附加養(yǎng)老金計(jì)劃構(gòu)成；政策誘導(dǎo)與激勵(lì)相結(jié)合的私人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄或私人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（表1）。

第一層為國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，它是由國(guó)家設(shè)立的正式制度安排，它可以整合現(xiàn)有的機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民老年津貼等形式?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)覆蓋全體國(guó)民。這是我國(guó)養(yǎng)老保障體系最基礎(chǔ)的一層，也是目前重點(diǎn)改革和攻關(guān)的一層。這一層次的各種制度均應(yīng)以強(qiáng)制性、公益性、共享性為基本原則。作為全體國(guó)民“安全網(wǎng)”的關(guān)鍵一層，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)為強(qiáng)制性保險(xiǎn)，這種強(qiáng)制性體現(xiàn)為國(guó)家作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的創(chuàng)辦者對(duì)其改革與發(fā)展有著義不容辭的責(zé)任，中央政府在這一制度中主要承擔(dān)就是政策制定與指導(dǎo)和相應(yīng)的公共財(cái)政責(zé)任。國(guó)家財(cái)政對(duì)所有符合條件（個(gè)人出資建立個(gè)人賬戶）的公民都必須提供基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，讓全體國(guó)民共享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的成果。

第二層為與職業(yè)和地區(qū)相關(guān)聯(lián)的職業(yè)或地方附加養(yǎng)老金，主要包括企業(yè)年金和地方附加養(yǎng)老金。企業(yè)年金是是由用工單位自發(fā)組織的，其經(jīng)費(fèi)可以由企業(yè)單獨(dú)提供也可與雇員共同提供。用人單位對(duì)其設(shè)立的企業(yè)年金擁有自，具有非強(qiáng)制性；由于企業(yè)年金是以企業(yè)福利的實(shí)行設(shè)立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)形式，所以它與用人單位的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)實(shí)力密切相關(guān)，在本單位內(nèi)部具有分享性。特別是針對(duì)國(guó)家公職人員的職業(yè)年金計(jì)劃的建立，應(yīng)該將政府作為對(duì)公職人員的國(guó)家對(duì)公民的責(zé)任（基礎(chǔ)養(yǎng)老金）和雇主對(duì)雇員的責(zé)任（職業(yè)年金）加以區(qū)別，有利于理清國(guó)家公職人員養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系。地方附加養(yǎng)老保險(xiǎn)是政府在國(guó)家基本養(yǎng)老金之外，體現(xiàn)地方政府對(duì)國(guó)民養(yǎng)老責(zé)任的一種制度安排。鑒于我國(guó)垂直分工的政府管理體系、分稅制的財(cái)稅體系和社會(huì)經(jīng)濟(jì)差異的短時(shí)期無(wú)法彌合等現(xiàn)實(shí)情況，我們認(rèn)為在我國(guó)建立省級(jí)政府地方附加養(yǎng)老金，由省級(jí)地方財(cái)政出資，以滿足不同地區(qū)因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同而產(chǎn)生的不同的養(yǎng)老金需求，是符合我國(guó)實(shí)際的現(xiàn)實(shí)選擇。建立地方附加養(yǎng)老金，不僅可以實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平的相對(duì)公平，而且可以調(diào)動(dòng)地方政府積極性，使地方政府財(cái)政為養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

第三層為政策誘導(dǎo)與激勵(lì)相結(jié)合的私人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄或私人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的最后防線，完全由個(gè)人付費(fèi)，在市場(chǎng)中購(gòu)買，其養(yǎng)老儲(chǔ)蓄金或商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益完全屬于私人財(cái)產(chǎn)，充分體現(xiàn)了自愿性、私益性、獨(dú)享性。雖然這一層次養(yǎng)老保障強(qiáng)調(diào)的是個(gè)人對(duì)自我養(yǎng)老的責(zé)任，但仍需要政府有鼓勵(lì)性的措施來(lái)促進(jìn)私人養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)育和私人參與的意愿，比如稅收優(yōu)惠、賬戶資金可繼承、提升商業(yè)保險(xiǎn)中的福利色彩等等都是可采取的措施。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的實(shí)質(zhì)性內(nèi)涵就是在統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)、統(tǒng)一繳費(fèi)比例、統(tǒng)一繳費(fèi)費(fèi)基、統(tǒng)一養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的統(tǒng)收統(tǒng)支。統(tǒng)一制度是打破我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)區(qū)域發(fā)展不平衡的根本保障，雖然我國(guó)各地均采取“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架基本相同，但在籌資模式、管理模式、計(jì)發(fā)模式等制度設(shè)計(jì)上存在很大差異。所以，全國(guó)統(tǒng)籌必然要求要改變目前我國(guó)區(qū)域養(yǎng)老保險(xiǎn)協(xié)調(diào)程度差的局面，實(shí)現(xiàn)全國(guó)一盤棋，在制度層面上保障基本養(yǎng)老保險(xiǎn)公平、正義、共享的價(jià)值理念的實(shí)現(xiàn)。

2. 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的思路研究

從宏觀角度看，國(guó)家現(xiàn)在推行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌只是中國(guó)養(yǎng)老保障制度改革和體系建設(shè)的一個(gè)部分，所以全國(guó)統(tǒng)籌的改革思路也應(yīng)該以“公平、正義、共享”為基本價(jià)值理念，以確保老年人的生活質(zhì)量為基本目標(biāo)，以“統(tǒng)籌兼顧、循序漸進(jìn)”為基本策略，構(gòu)建繳費(fèi)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌的方案研究必須從我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)出發(fā)對(duì)其進(jìn)行前瞻性的思考。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的現(xiàn)實(shí)情況是，某些省份實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌，而大多數(shù)省份實(shí)行的是市級(jí)、甚至縣級(jí)統(tǒng)籌。這種統(tǒng)籌層次的復(fù)雜性造成養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌基金歸屬于地方政府的不同層級(jí)。當(dāng)?shù)胤秸皳碛小边@一筆資金時(shí)它們不會(huì)有動(dòng)機(jī)將其繳予更高一級(jí)的政府去管理。現(xiàn)在的關(guān)鍵問(wèn)題，第一個(gè)問(wèn)題是全國(guó)統(tǒng)籌后原屬于地方管理的統(tǒng)籌基金如何處理？理論上可以有三種思路：一是全部上繳中央，二是部分上繳中央，三是全部留歸地方。第二個(gè)問(wèn)題是，全國(guó)統(tǒng)籌后統(tǒng)籌基金需求量有多大？如何發(fā)放，按什么標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放？這里也有幾種方式，一是基于全國(guó)社平工資計(jì)算出全國(guó)均一的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。二是基于各地居民的消

費(fèi)水平來(lái)計(jì)算出全國(guó)均一的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。第三個(gè)問(wèn)題是全國(guó)統(tǒng)籌后基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金來(lái)源是什么？依據(jù)目前我國(guó)養(yǎng)老金籌資渠道，全國(guó)統(tǒng)籌后養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金主要來(lái)源由三部分構(gòu)成：一是用工單位繳費(fèi)，二是中央財(cái)政補(bǔ)貼，三是全國(guó)社會(huì)保障基金。于是理論上就形成不同的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌方案（表2）。

通過(guò)對(duì)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)需求、用工單位年度繳費(fèi)能力和國(guó)家財(cái)政收入能力的分析，本文認(rèn)為，在合理的制度設(shè)計(jì)下，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有足夠的經(jīng)濟(jì)支持能力，即就是在遇到不可抗拒的國(guó)家財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)情況下，作為風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金的全國(guó)社會(huì)保障基金的滾存結(jié)余，也能為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供一定的經(jīng)濟(jì)支持。至于目前屬于地方管理的統(tǒng)籌基金，考慮到地方政府的阻力和動(dòng)力，采取繼續(xù)留歸地方管理，用于地方政府以此來(lái)建立滿足不同地方勞動(dòng)者需要的地方附加養(yǎng)老金。

3. 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的支持條件

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌是實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平的惟一途經(jīng)，但是，由于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)期存在的制度“亂象”和“亂賬”，通過(guò)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌達(dá)到撥亂反正，還需要?jiǎng)?chuàng)設(shè)必要的支持條件：

3.1創(chuàng)設(shè)制度條件為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌創(chuàng)造基本的制度保證。制度條件的關(guān)鍵是制度責(zé)任者合理的責(zé)任分擔(dān)機(jī)制的建立與健全以及制度受益者的利益均衡。我國(guó)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在開(kāi)始設(shè)立時(shí)，只是作為國(guó)有企業(yè)改革的配套政策，并沒(méi)有更多的考慮到養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任主體合理的責(zé)任分擔(dān)以及受益者的利益均衡。

3.2創(chuàng)設(shè)管理?xiàng)l件為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌創(chuàng)造基本的管理和運(yùn)行保證。目前的屬地管理體制很容易造成養(yǎng)老基金的地域分割，不利于基金安全。養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金屬地管理是統(tǒng)籌層次低的必然結(jié)果，不符合統(tǒng)一制度的要求與規(guī)律，而實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌則必然要求建立垂直管理體制，成立全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，奠定全國(guó)統(tǒng)籌的組織基礎(chǔ)實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)垂直管理。

3.3適當(dāng)降低企業(yè)社會(huì)保障負(fù)擔(dān)和個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌創(chuàng)造可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。企業(yè)繳費(fèi)率的確定應(yīng)以不同地區(qū)、不同行業(yè)企業(yè)的平均收入為基礎(chǔ)，以使更多的企業(yè)有能力參加到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之中。我們建議以最低收入地區(qū)和最低收入行業(yè)的平均收入水平為基礎(chǔ)，將企業(yè)繳費(fèi)率降到12-15%。

3.4盡快延遲退休年齡以減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)壓力，為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌創(chuàng)造基本的社會(huì)政策支持。中國(guó)目前正在經(jīng)歷著世界上規(guī)模最大同時(shí)也是速度最快的人口老齡化過(guò)程。養(yǎng)老金保險(xiǎn)基金面臨著空前的支付壓力。現(xiàn)行退休年齡的規(guī)定直接導(dǎo)致個(gè)人工作時(shí)間在整個(gè)生命周期中的比重大幅度下降，日益嚴(yán)重地?fù)p害著代際之間的公平，也對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的財(cái)務(wù)可持續(xù)性構(gòu)成挑戰(zhàn)。推遲退休年齡是大多數(shù)國(guó)家為應(yīng)對(duì)人口老齡化給養(yǎng)老金支付帶來(lái)的壓力所采取的措施。推遲退休年齡可以同時(shí)收到基金增收減支的效果。

第2篇：企業(yè)險(xiǎn)和事業(yè)險(xiǎn)區(qū)別范文

以制度化推進(jìn)法制管理和執(zhí)法工作的規(guī)范化

1.用制度規(guī)范法制管理工作，提高法制管理水平。一是工作部署制度化。我局每年的年度工作報(bào)告和工作要點(diǎn)中，均將法制管理工作作為重要內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)和部署，法制管理工作在省局、在全省各級(jí)機(jī)構(gòu)的作用、效果、存在的不足和隱患等，都在工作報(bào)告中作有專門的論述。這種制度化的部署安排，使法制管理成為全省纖檢系統(tǒng)重要工作部分，也成為省纖檢局對(duì)各市纖檢所業(yè)務(wù)管理的重要體現(xiàn)。二是工作內(nèi)容制度化。為了使法制工作和纖檢業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，需要把法制管理工作具體內(nèi)容列入工作計(jì)劃，根據(jù)工作需要，確定每個(gè)階段的法制管理的重點(diǎn)內(nèi)容，與其他工作進(jìn)行銜接。三是工作考核制度化。專業(yè)纖檢機(jī)構(gòu)既是行政管理機(jī)構(gòu)也是行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)，為了體現(xiàn)這一區(qū)別于其他事業(yè)單位的特點(diǎn)，我局把對(duì)法制管理工作的考核列入省質(zhì)監(jiān)局的考核內(nèi)容，確定了錯(cuò)案率、錯(cuò)案追究率、復(fù)議或訴訟保持率等各項(xiàng)具體的考核目標(biāo)。在日?？己酥?，及時(shí)對(duì)執(zhí)法科室和執(zhí)法人員工作中存在的問(wèn)題和不足給予指導(dǎo)，促進(jìn)執(zhí)法水平不斷提高。

2.發(fā)揮法制管理的監(jiān)督保障作用，促使執(zhí)法工作規(guī)范化。隨著形勢(shì)的發(fā)展，纖檢機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法工作已經(jīng)進(jìn)入了高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，任何一級(jí)機(jī)構(gòu)的執(zhí)法錯(cuò)誤甚至瑕疵，都會(huì)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的形象產(chǎn)生不良影響。我局在加強(qiáng)本局內(nèi)部執(zhí)法工作監(jiān)督管理的同時(shí)，近年逐步探索加強(qiáng)對(duì)全省各市所的執(zhí)法工作進(jìn)行監(jiān)督的有效措施。一是通過(guò)檢查加強(qiáng)對(duì)各市所的監(jiān)督，制定了《河北省纖維質(zhì)量監(jiān)督行政執(zhí)法檢查工作實(shí)施辦法》。根據(jù)該辦法，每年至少組織一次全省纖檢系統(tǒng)的檢查。檢點(diǎn)內(nèi)容包括執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)和執(zhí)法人員管理與培訓(xùn)情況、各項(xiàng)制度的建立健全與實(shí)施情況及行政執(zhí)法辦案情況。通過(guò)監(jiān)督檢查，查找法制管理和行政執(zhí)法工作中存在的問(wèn)題，督促及時(shí)糾正。二是對(duì)行政相對(duì)人回訪。行政執(zhí)法人員行為是否規(guī)范、執(zhí)法的效果如何，相對(duì)人有發(fā)言權(quán)。根據(jù)我局的案件回訪制度，每年要對(duì)處理完畢的典型案件、重大案件等案件相對(duì)人進(jìn)行回訪。這個(gè)制度力求解決督促整改、察看企業(yè)履行處罰整改情況及合理傾聽(tīng)企業(yè)訴求等問(wèn)題。回訪中有檢查、有記錄，準(zhǔn)確記錄執(zhí)法人員在案件處理和對(duì)整改事項(xiàng)進(jìn)行幫助和監(jiān)督的有關(guān)情況，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。整改達(dá)標(biāo)后要進(jìn)行復(fù)查，將整改監(jiān)督和整改結(jié)果作為執(zhí)法案卷的組成部分，進(jìn)行全面完整的書面記載。通過(guò)案件回訪，改進(jìn)我們自身的工作，提高了監(jiān)督工作的有效性。三是加強(qiáng)人員培訓(xùn)。省局制定了嚴(yán)格的法律學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，每年組織全省執(zhí)法人員集中培訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)行政法律基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)新的法律規(guī)范和相關(guān)的新業(yè)務(wù)知識(shí)，規(guī)范執(zhí)法人員在行政執(zhí)法中的法律用語(yǔ)，提高執(zhí)法人員重程序、重證據(jù)的意識(shí)，做到嚴(yán)肅執(zhí)法、嚴(yán)格執(zhí)法。2012年，我局重點(diǎn)安排執(zhí)法人員學(xué)習(xí)新的棉花國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和棉花質(zhì)檢體制改革相關(guān)知識(shí)，結(jié)合新形勢(shì)下案件特點(diǎn)，重點(diǎn)解決執(zhí)法人員查不清、查不準(zhǔn)的問(wèn)題，培訓(xùn)后進(jìn)行閉卷考試，增強(qiáng)執(zhí)法人員學(xué)習(xí)的自覺(jué)性。

深入開(kāi)展絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)管工作，常抓不懈

我省絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)管工作的主要問(wèn)題是：部門重視，地方政府漠然；上級(jí)重視，基層冷漠；領(lǐng)導(dǎo)重視，具體工作松懈等等。針對(duì)存在的問(wèn)題，在現(xiàn)有的工作機(jī)制下，我局緊緊依靠省質(zhì)監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，鞏固工作成果，創(chuàng)新工作機(jī)制，扎扎實(shí)實(shí)把絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)督工作引向深入。

1.充分發(fā)揮政府的組織領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)作用，規(guī)范生產(chǎn)行為。省質(zhì)監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)高度重視絮用纖維制品和再加工纖維的監(jiān)管工作。針對(duì)再加工纖維問(wèn)題極易死灰復(fù)燃的情況，我省調(diào)整工作思路，充分依靠各級(jí)政府做工作，依法履行職責(zé)。相關(guān)縣政府積極落實(shí)整治要求，組織質(zhì)監(jiān)、工商、公安、電力、水務(wù)等部門，采取拆除設(shè)備、切斷供電等方式，對(duì)無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的絮用纖維制品和再加工纖維生產(chǎn)單位予以取締。以專項(xiàng)整治為切入點(diǎn)，積極探索分類監(jiān)管模式，規(guī)范絮用纖維制品和再加工纖維的生產(chǎn)。

2.明察暗訪，加強(qiáng)督導(dǎo)，促進(jìn)工作深入開(kāi)展。近年來(lái)，絮用纖維制品質(zhì)量監(jiān)管的難度越來(lái)越大，成本越來(lái)越高，監(jiān)管的效果不能令人滿意，許多基層監(jiān)管單位的麻痹松懈情緒蔓延。為提高絮用纖維制品監(jiān)管工作的有效性，克服基層監(jiān)管單位麻痹松懈思想，我省專門建立了督導(dǎo)檢查制度。局領(lǐng)導(dǎo)首先采取不打招呼的方式進(jìn)行明察暗訪；將督查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)通知當(dāng)?shù)乩w檢機(jī)構(gòu)和市質(zhì)監(jiān)局，提出工作要求；向地方政府通報(bào)情況。

3.把握分寸，從容應(yīng)對(duì)，妥善處理突發(fā)事件。近年來(lái)，“黑心棉”及再加工纖維已成為新聞媒體和社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，一旦有絲毫質(zhì)量端倪，一些媒體人就喜歡在媒體推波助瀾。加上專業(yè)知識(shí)的欠缺，極易引發(fā)媒體圍觀，嚴(yán)重的甚至容易夸大事實(shí)或者歪曲事實(shí)。我省緊鄰京津，區(qū)位特殊，在這方面承擔(dān)著更大的風(fēng)險(xiǎn)。在處理突發(fā)事件時(shí)，我們積極應(yīng)對(duì)，并力求做到準(zhǔn)確把握分寸，妥善處理。一是按照突發(fā)事件應(yīng)急處置方案，遇有突發(fā)事件，立即啟動(dòng)處置程序，各級(jí)工作人員按工作職責(zé)開(kāi)展工作，確保工作有序開(kāi)展，避免因慌亂出現(xiàn)差錯(cuò)；二是按照中纖局要求安排專人收集輿情和負(fù)責(zé)受理舉報(bào)投訴工作，認(rèn)真做好記錄，并及時(shí)轉(zhuǎn)辦和核查；三是嚴(yán)格把握絮用纖維制品和再加工纖維的監(jiān)管規(guī)定和政策，分清該管什么、怎么管。如在2012年6月份處理汽車坐墊事件中，我局領(lǐng)導(dǎo)于報(bào)道出現(xiàn)的第二天就趕赴博野縣察看和督導(dǎo)，并及時(shí)向省質(zhì)監(jiān)局匯報(bào)、通知市局進(jìn)行檢查、向當(dāng)?shù)卣从城闆r。同時(shí)，向省政府信息中心匯報(bào)，詳細(xì)說(shuō)明國(guó)家的監(jiān)管政策，取得認(rèn)識(shí)的統(tǒng)一性。由于把握準(zhǔn)確，措施得當(dāng)，此次事件得到了妥善處理。

第3篇：企業(yè)險(xiǎn)和事業(yè)險(xiǎn)區(qū)別范文

目前，在深化保險(xiǎn)改革的背景下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試驗(yàn)因?yàn)槿狈γ鞔_的業(yè)務(wù)定位和足夠的政策法規(guī)支持，其業(yè)務(wù)大大萎縮，這場(chǎng)主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)即將走到盡頭，跡象表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)的主力人保公司在緊鑼密鼓的“股改”籌備中，有可能撤出這塊“試驗(yàn)田”，另一家從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)并有不俗表現(xiàn)的中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司（CUPI1986年成立的時(shí)候叫“新疆兵團(tuán)農(nóng)牧業(yè)保險(xiǎn)公司”）雖然由地方性公司變成全國(guó)性公司，但并沒(méi)有在全國(guó)推展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的意思。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)前景不容樂(lè)觀，但這兩家公司從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)的成就和功績(jī)是應(yīng)當(dāng)肯定的，它留給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)界和學(xué)術(shù)界諸多寶貴財(cái)富，也提出了一系列需要研究和探討的問(wèn)題。我們需要在21年試驗(yàn)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真總結(jié)和思考，探討新的符合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的道路。

80年代以來(lái)我國(guó)進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)的成就

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)范圍遍及全國(guó)，先后試驗(yàn)和開(kāi)發(fā)了60多個(gè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種。

PICC的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)是在全國(guó)除以外的所有省、市、自治區(qū)展開(kāi)的，只是各地試驗(yàn)的規(guī)模不大。在缺乏損失經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)技術(shù)的困難條件下，PICC根據(jù)全國(guó)不同地區(qū)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境先后開(kāi)發(fā)和試驗(yàn)過(guò)60多個(gè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，涉及各地的主要農(nóng)作物小麥、水稻、玉米、棉花、烤煙、油菜、花生、瓜果、大棚蔬菜等，主要家畜奶牛、耕牛、生豬、兔，主要家禽雞、鴨，各種淡水和海水養(yǎng)殖項(xiàng)目魚、蝦等，還試驗(yàn)過(guò)一些特種養(yǎng)殖動(dòng)物的保險(xiǎn)，例如梅花鹿、鴕鳥(niǎo)、水獺養(yǎng)殖保險(xiǎn)等。這些試驗(yàn)有多重風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，有特種風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，承保的具體風(fēng)險(xiǎn)事故包括農(nóng)業(yè)的主要自然災(zāi)害旱災(zāi)、水澇、臺(tái)風(fēng)、冰雹、畜禽的各種疫病和意外事故導(dǎo)致的死亡。

2.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在提供風(fēng)險(xiǎn)保障的同時(shí)，向廣大農(nóng)民群眾進(jìn)行了對(duì)農(nóng)業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的啟蒙教育。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)驗(yàn)是在我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)變的這個(gè)重要?dú)v史時(shí)期進(jìn)行的，它對(duì)支持我國(guó)農(nóng)業(yè)的市場(chǎng)化和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展起到了一定的保障作用，也對(duì)推廣和應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)成果提供了相當(dāng)大的支持。不過(guò)，實(shí)事求是地講，PICC的農(nóng)險(xiǎn)試驗(yàn)，其保障范圍不廣、保障水平不高，即使在其發(fā)展的鼎盛時(shí)期（1992年），農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保面不過(guò)占可保面的約5％，其中，承保的糧食作物面積1120萬(wàn)公頃，占其當(dāng)年播種面積的11％，承保經(jīng)濟(jì)作物233萬(wàn)公頃，占經(jīng)濟(jì)作物播種面積的18％，承保森林800萬(wàn)公頃，占森林面積的7％；承保水產(chǎn)養(yǎng)殖2.6萬(wàn)公頃，占水產(chǎn)養(yǎng)殖總面積的14％。就農(nóng)作物保險(xiǎn)和家畜家禽保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，其保障水平最高不超過(guò)70％，有的低于50％。對(duì)那些參加保險(xiǎn)并且遭受災(zāi)害的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，他們所得到的保險(xiǎn)保障是具體的實(shí)在的。不過(guò)參加保險(xiǎn)的農(nóng)民太少，從總體上來(lái)說(shuō)1992年全年8.7億元（包括PICC和CUPI的賠款總額）的補(bǔ)償對(duì)全國(guó)數(shù)百億上千億的農(nóng)業(yè)災(zāi)害損失來(lái)說(shuō)也許是微不足道的。但是，對(duì)剛剛獨(dú)立面對(duì)市場(chǎng)從事市場(chǎng)化和產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民來(lái)說(shuō)，持續(xù)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)所進(jìn)行的補(bǔ)償，卻是對(duì)農(nóng)民進(jìn)行了最實(shí)際的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的啟蒙教育。

3.積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)和鍛煉了一批經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的專業(yè)人才。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試驗(yàn)對(duì)于經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)歷史不長(zhǎng)的中國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，幾乎是從零開(kāi)始的。當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)公司不僅缺乏農(nóng)作物的損失經(jīng)驗(yàn)和完整的氣候、地理和各種飼養(yǎng)動(dòng)物的疫病資料，甚至對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點(diǎn)都不大了解，直到1987年以前，各地進(jìn)行農(nóng)作物和飼養(yǎng)動(dòng)物保險(xiǎn)還是采用全國(guó)統(tǒng)一的費(fèi)率，這種費(fèi)率的制定甚至不是以損失經(jīng)驗(yàn)而是以農(nóng)民交費(fèi)能力作為重要依據(jù)，也沒(méi)有比較規(guī)范的保單。在防災(zāi)防損以及防范逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)方面也缺乏經(jīng)驗(yàn)，據(jù)我們1993年在某些地區(qū)的調(diào)查，道德風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司帶來(lái)的損失超過(guò)30％。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1995年以前，PICC農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)經(jīng)營(yíng)的累積賠付率（基于凈保費(fèi)計(jì)算）高達(dá)109.26％，加上管理費(fèi)（假人按30％計(jì)算，實(shí)際上沒(méi)有具體規(guī)定或準(zhǔn)確的核算資料），累計(jì)賠付率是139.26％。但是經(jīng)過(guò)不斷的實(shí)踐、探索和總結(jié)，他們因地制宜地開(kāi)發(fā)了適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展需要的險(xiǎn)種，制定了一系列保單范本，在統(tǒng)一規(guī)范保單主要條款內(nèi)容的前提下，根據(jù)各地風(fēng)險(xiǎn)的差異實(shí)行了差別費(fèi)率，并積累了不同地區(qū)的損失經(jīng)驗(yàn)，也逐步建立了一套比較規(guī)范的操作程序，有效防止道德風(fēng)險(xiǎn)。

在21年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)驗(yàn)中，PICC和CUPI都投入了大量的人力，據(jù)了解，PICC在20世紀(jì)90年代初從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的員工最多的時(shí)候有8千多人，占PICC全體業(yè)務(wù)員工的13％。盡管目前這其中的大部分已經(jīng)轉(zhuǎn)做其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但無(wú)論如何這支隊(duì)伍是從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的骨干，他們從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的熱情和積累的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)是寶貴的財(cái)富。

4.進(jìn)行了組織經(jīng)營(yíng)制度的多種嘗試。

在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)驗(yàn)中，保險(xiǎn)公司為了尋求符合農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特殊性的能使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)擺脫虧損困境的組織經(jīng)營(yíng)形式和制度。先后在各地進(jìn)行了多種嘗試。政府部門也在一定范圍參與了政策性經(jīng)營(yíng)，根據(jù)筆者所做的調(diào)查和概括，出現(xiàn)過(guò)或現(xiàn)存的組織經(jīng)營(yíng)模式大約有以下幾種：

（1）商業(yè)保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營(yíng)。

商業(yè)性保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營(yíng)是PICC在近20多年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)過(guò)程中采用的主要經(jīng)營(yíng)模式，具體來(lái)說(shuō)，就是由PICC的各所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)直接向農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)出售農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)單。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)至今也沒(méi)有正式被命名為政策性保險(xiǎn)，它一直是被當(dāng)作準(zhǔn)商業(yè)性（或準(zhǔn)政策性）業(yè)務(wù)來(lái)對(duì)待的?？紤]到人保公司整體的經(jīng)濟(jì)效益和政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這一塊有一點(diǎn)政策支持的實(shí)際情況，公司對(duì)農(nóng)險(xiǎn)實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算。政府的支持政策主要是允許這部分業(yè)務(wù)免交營(yíng)業(yè)稅。

（2）地方政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司聯(lián)合共保進(jìn)行帶有一定營(yíng)利性的經(jīng)營(yíng)。

地方政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司聯(lián)合進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)經(jīng)營(yíng)，這是PICC根據(jù)直接經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)反映出來(lái)的問(wèn)題（主要是道德風(fēng)險(xiǎn)防范、覆蓋面擴(kuò)大、成本控制、理賠難度等），從20世紀(jì)80年代后期在政府的支持下就開(kāi)始探索的新模式。開(kāi)始是依靠縣（市）政府組織展業(yè)，保險(xiǎn)公司辦理具體業(yè)務(wù)，后來(lái)逐步發(fā)展為保險(xiǎn)公司與地方政府聯(lián)合共保，實(shí)行“政府組織推動(dòng)，人保公司具體辦理，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享，同舟共濟(jì)”。例如，湖南省1991年在全省11個(gè)縣試點(diǎn)，當(dāng)年聯(lián)合共保業(yè)務(wù)收保險(xiǎn)費(fèi)941萬(wàn)元，支付賠款333萬(wàn)元，平均賠付率35％，積累農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金420萬(wàn)元。1992年在全省53個(gè)縣、市推廣。這一模式將縣以下的種植業(yè)險(xiǎn)、養(yǎng)殖業(yè)險(xiǎn)、農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)、拖拉機(jī)險(xiǎn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企財(cái)險(xiǎn)和農(nóng)村短期人身險(xiǎn)捆在一起，實(shí)行單獨(dú)立賬、獨(dú)立核算，責(zé)任按五五分擔(dān)。當(dāng)年的保費(fèi)收入減去賠款支出、稅金和按規(guī)定提取業(yè)務(wù)管理費(fèi)用后，結(jié)余部分當(dāng)?shù)卣c人保公司各占50％，由人保公司統(tǒng)一專戶儲(chǔ)存，留作地方專項(xiàng)保險(xiǎn)基金，如發(fā)生虧損，也五五分擔(dān)。

這種模式把地方政府和人保公司和投保農(nóng)戶三方的利益結(jié)合在一起，以農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)余來(lái)彌補(bǔ)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損，使業(yè)務(wù)一度得到了較大發(fā)展。但是，一兩年的經(jīng)營(yíng)狀況并不能說(shuō)明問(wèn)題。1993年，湖南遭受大水災(zāi)，一些縣把兩年積累的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金全賠光，仍無(wú)法全部?jī)冬F(xiàn)賠款，縣政府拿不出資金來(lái)承擔(dān)應(yīng)付的賠款，只好由縣人保公司向省公司拆借。問(wèn)題顯現(xiàn)出來(lái)：縣政府可以共盈，但無(wú)法共虧。這一模式不久夭折。

（3）由地方政府或其部門所進(jìn)行的政策性經(jīng)營(yíng)。

這種模式是由不同的部門和地方政府試驗(yàn)的，有多種外在組織形式。

其一是民政部門選擇了若干個(gè)縣經(jīng)營(yíng)過(guò)10年的農(nóng)村救災(zāi)保險(xiǎn)。試點(diǎn)縣的初始資本金是由民政部一次性撥給的，每縣50萬(wàn)元。有條件的地方，縣財(cái)政也給予適當(dāng)?shù)馁Y助和補(bǔ)貼。所以這實(shí)際上是政策性保險(xiǎn)。為了應(yīng)付大災(zāi)之后超過(guò)一縣賠付能力的巨額賠款，每個(gè)試點(diǎn)縣，也提取15％的保險(xiǎn)費(fèi)收入上繳省民政廳和民政部，以便進(jìn)一步建立省和中央兩級(jí)保險(xiǎn)基金，從而能形成不盡規(guī)范的再保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)。農(nóng)村救災(zāi)保險(xiǎn)承保的業(yè)務(wù)范圍除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)外，還包括農(nóng)民的房屋和人身。救災(zāi)保險(xiǎn)比較強(qiáng)調(diào)“救災(zāi)”，所以保障水平較低，原則上只保障災(zāi)民的基本生活和簡(jiǎn)單再生產(chǎn)。

其二是CUPI所經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，盡管該公司是商業(yè)性保險(xiǎn)公司，但其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是政策性的。該公司的初始資本金主要是由財(cái)政逐年撥給的6000萬(wàn)元，兵團(tuán)也逐年補(bǔ)充一部分。到1990年總準(zhǔn)備金就積累到8900多萬(wàn)元。作為政府的另一種政策支持，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)享受免稅待遇。CUPI政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的另一些特點(diǎn)包括他們對(duì)兵團(tuán)種植的糧、棉、油等主要農(nóng)作物、牲畜和農(nóng)業(yè)機(jī)械實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)（長(zhǎng)期全面統(tǒng)保），其他農(nóng)場(chǎng)上的保險(xiǎn)標(biāo)的允許自愿投保。在內(nèi)部組織經(jīng)營(yíng)中，實(shí)行公司與場(chǎng)、團(tuán)（兵團(tuán)的獨(dú)立核算單位）“受益共享，責(zé)任共擔(dān)”的辦法，即種植、養(yǎng)殖業(yè)保費(fèi)扣除必要的業(yè)務(wù)管理費(fèi)之后，各得50％，出險(xiǎn)后各負(fù)50％的賠償責(zé)任，以加強(qiáng)生產(chǎn)者的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任心，同時(shí)調(diào)動(dòng)場(chǎng)、團(tuán)的積極性，解決理賠的困難。

其三是上海市政府委托農(nóng)委與人保上海分公司合作經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。這種模式是從1991年開(kāi)始試點(diǎn)的。在試點(diǎn)成功的基礎(chǔ)上，市政府成立了單獨(dú)的機(jī)構(gòu)“上海農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金委員會(huì)”（目前名為“上海市推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)委員會(huì)”）。政府組織推動(dòng)，人保公司辦理。將原來(lái)商業(yè)性的農(nóng)村建房保險(xiǎn)劃歸農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范疇，以農(nóng)村建房保險(xiǎn)的節(jié)余來(lái)補(bǔ)種養(yǎng)兩業(yè)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行單獨(dú)立賬，獨(dú)立核算，由地方政府組織推動(dòng)，實(shí)行區(qū)域性“統(tǒng)?！保◣в行姓缘膹?qiáng)制色彩）。市、區(qū)（縣）給予部分險(xiǎn)種一定的保費(fèi)補(bǔ)貼。財(cái)政部門對(duì)納入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)范圍的險(xiǎn)種（農(nóng)作物、飼養(yǎng)動(dòng)物和農(nóng)民建住房險(xiǎn)）免征一切稅賦。13年來(lái)，上海的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在上海市政府的領(lǐng)導(dǎo)和人保上海分公司的支持下，管理水平不斷提高，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷拓展（例如2002年，水稻的承保面積達(dá)到種植面積的84％，生豬承保比重達(dá)到50％），有效地分散了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)穩(wěn)定農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和推廣農(nóng)業(yè)新科技，乃至增加農(nóng)民收入，發(fā)揮了積極的作用，目前積累了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金1.7億元，可以應(yīng)付全市一場(chǎng)相當(dāng)規(guī)模的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害。上海的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)改革是全國(guó)近20年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)中比較成功的范例之一。

其四是PICC新疆分公司創(chuàng)造的單獨(dú)立賬、單獨(dú)核算，結(jié)余留在當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司作為當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金的模式，一種在商業(yè)保險(xiǎn)公司內(nèi)部“切塊”經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的形式。這種新模式是從1991年根據(jù)人?？偣镜囊箝_(kāi)始試辦就開(kāi)始策劃和操作的。鑒于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)性經(jīng)營(yíng)的不可行，也鑒于新疆農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的空間十分廣闊，他們創(chuàng)造出如下制度性的框架：①保險(xiǎn)公司的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（主要是種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，行內(nèi)叫“兩業(yè)險(xiǎn)”）單獨(dú)立賬，單獨(dú)核算，并合理劃分綜合費(fèi)用；②建立省、地、縣（但以縣為主）的三級(jí)農(nóng)村專項(xiàng)保險(xiǎn)基金，災(zāi)害損失的補(bǔ)償實(shí)行超賠分保；③經(jīng)營(yíng)兩業(yè)險(xiǎn)的年度結(jié)余不作為保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)留成，而主要留給縣上，大部分進(jìn)入縣級(jí)風(fēng)險(xiǎn)基金，少部分給地方政府和縣支公司用于防災(zāi)投入和基礎(chǔ)建設(shè)；④為防止逆選擇，擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，依靠縣、鄉(xiāng)政府實(shí)行以縣為單位的統(tǒng)保，縣政府適當(dāng)補(bǔ)貼保費(fèi)；⑤自治區(qū)政府不僅從行政上支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開(kāi)展，而且給予部分稅賦免征的優(yōu)惠。新疆的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)規(guī)模連續(xù)多年超過(guò)1億元，約占PICC系統(tǒng)農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入的四分之一，對(duì)新疆維吾爾自治區(qū)的棉花生產(chǎn)的穩(wěn)定發(fā)展功不可沒(méi)，對(duì)“少、邊、窮”地區(qū)的農(nóng)民脫貧致富發(fā)揮了積極的作用。新疆的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)改革試驗(yàn)也是比較成功的范例之一。

（4）農(nóng)村保險(xiǎn)相互會(huì)社的非營(yíng)利性經(jīng)營(yíng)。

1990年，河南省通過(guò)在該省新鄭縣試點(diǎn)，創(chuàng)建了中國(guó)的保險(xiǎn)相互會(huì)社——農(nóng)村統(tǒng)籌保險(xiǎn)互助會(huì)，并很快在全省推廣。保險(xiǎn)相互會(huì)社是一種被保險(xiǎn)人自己組織，共同出資，相互保險(xiǎn)，不以營(yíng)利為目的的保險(xiǎn)組織。河南的互助會(huì)是依靠縣、鄉(xiāng)、村力量的幫助建立起來(lái)的相互保險(xiǎn)組織，實(shí)行“獨(dú)立核算，資金留存，以豐補(bǔ)歉，結(jié)余留會(huì)”的經(jīng)營(yíng)原則。經(jīng)營(yíng)的險(xiǎn)種除農(nóng)作物和牲畜外，還經(jīng)營(yíng)農(nóng)戶家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。考慮到經(jīng)營(yíng)技術(shù)和人力方面的困難，互助會(huì)的業(yè)務(wù)由縣的人保支公司代辦。同時(shí)將30％的保險(xiǎn)責(zé)任以成數(shù)再保險(xiǎn)的方式向人保支公司分保。地方政府對(duì)其試驗(yàn)免除營(yíng)業(yè)稅、所得稅和利潤(rùn)調(diào)節(jié)稅等全部稅賦。這種制度形式只堅(jiān)持了六、七年時(shí)間，20世紀(jì)90年代后期逐步停辦了。

（5）農(nóng)村保險(xiǎn)合作社帶有營(yíng)利性的經(jīng)營(yíng)。

合作社是世界各國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的一種重要和有效的形式。盡管我國(guó)《保險(xiǎn)法》上所列的保險(xiǎn)公司形式只有國(guó)有獨(dú)資和股份制保險(xiǎn)公司，但保險(xiǎn)合作社在我國(guó)實(shí)際上是存在的。農(nóng)村保險(xiǎn)合作社（實(shí)際上是股份合作）是農(nóng)民集資入股（也有其他單位包括保險(xiǎn)公司入股）組織保險(xiǎn)資本，經(jīng)營(yíng)農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的地理范圍一般是農(nóng)民所在的鄉(xiāng)、村。業(yè)務(wù)范圍除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)外，也經(jīng)營(yíng)一些財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)。就筆者所了解，成立于20世紀(jì)90年代初的太原北郊的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社是其中之一。該合作社成立時(shí)的股本，農(nóng)民占20萬(wàn)元（每產(chǎn)5元），區(qū)財(cái)政占20萬(wàn)元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占25萬(wàn)元，人保公司占60萬(wàn)元。合作社實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)方式，如果當(dāng)年有結(jié)余，社內(nèi)進(jìn)行分配，除擴(kuò)大保險(xiǎn)基金外，還拿出一部分作為股息分紅。為了分散風(fēng)險(xiǎn)，減小責(zé)任，合作社還向當(dāng)?shù)厝吮９緦で笤俦ｋU(xiǎn)，分出30％的保險(xiǎn)責(zé)任。廣東省廣州市1989年也曾在郊區(qū)的萬(wàn)頃沙鎮(zhèn)試辦過(guò)一個(gè)類似的受到政府支持的農(nóng)村保險(xiǎn)合作社。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)的困惑與矛盾

21年的試驗(yàn)中，各級(jí)政府、商業(yè)性保險(xiǎn)公司和農(nóng)民群眾，都參與其間，上面介紹的各種組織經(jīng)營(yíng)制度，大部分都消失了。PICC保留下來(lái)的只有準(zhǔn)商業(yè)性經(jīng)營(yíng)和PICC上海、新疆分公司與當(dāng)?shù)卣献鞯恼咝越?jīng)營(yíng)。而僅存的經(jīng)營(yíng)模式以及試驗(yàn)業(yè)務(wù)正面臨著危機(jī)。因?yàn)樵诂F(xiàn)行制度框架下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試驗(yàn)，遇到了一系列困惑和矛盾。

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高費(fèi)用、高費(fèi)率與農(nóng)民購(gòu)買力較低的矛盾。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由于是自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)交織、自然災(zāi)害的頻繁和范圍廣泛等特點(diǎn)，使得其風(fēng)險(xiǎn)損失率較高，加之農(nóng)產(chǎn)的分散，展業(yè)不便，成本很高，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)比起其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（例如家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)）價(jià)格高得多。各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，一切險(xiǎn)農(nóng)作物保險(xiǎn)的費(fèi)率在2—15％之間，比之家庭財(cái)產(chǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)的損失率（1％。左右）高出十幾倍到幾十倍，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面對(duì)的是收入較低的投保人。特別是我國(guó)中部和西部地區(qū)的主要從事小規(guī)模種植業(yè)的農(nóng)戶，一般來(lái)講大多缺乏為其農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目投保的支付能力，要讓他們自愿購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這種特殊產(chǎn)品幾乎是不可能的。當(dāng)然，收入較低并不是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)參與率不高的唯一原因。研究表明，即使農(nóng)民收入較高的國(guó)家，如果按照農(nóng)作物的損失率厘定保險(xiǎn)費(fèi)率，農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的自愿投保積極性也都不高，所以美國(guó)、加拿大、日本等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家，政府都給予較多的保費(fèi)補(bǔ)貼。墨西哥的有關(guān)實(shí)證研究表明，政府的保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼低于2／3，大多數(shù)農(nóng)民不會(huì)自愿投保。

2.農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的較低預(yù)期收入與發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策目標(biāo)的矛盾。

在我國(guó)比較發(fā)達(dá)的東部地區(qū)或中西部的城市郊區(qū)，農(nóng)戶的收入相對(duì)較高，但這些地區(qū)在自愿投保的條件下，農(nóng)戶也很少有投保的意愿。我們?cè)?jīng)在廣東地區(qū)做過(guò)調(diào)查，當(dāng)?shù)氐谋ｋU(xiǎn)公司出于支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的目的，積極開(kāi)發(fā)難能為公司賺錢的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，地方政府為了振興當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)，非常支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，有的還補(bǔ)貼部分保費(fèi)。但是由于對(duì)于從事大田作物的農(nóng)產(chǎn)來(lái)說(shuō)，農(nóng)業(yè)的預(yù)期收益相對(duì)于其從事鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)或外出打工的收入來(lái)說(shuō)，實(shí)在是微不足道，一畝水稻就是產(chǎn)500—700公斤水稻，毛收入也不過(guò)幾百元。部分農(nóng)民甚至將農(nóng)田無(wú)償轉(zhuǎn)讓給他人種植。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)償水平一般不會(huì)超過(guò)當(dāng)?shù)厍皫啄昶骄a(chǎn)量的70％，連農(nóng)作物收成本身都沒(méi)有興趣，更不可能有投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的熱情了。

3.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)利益的外在性與保險(xiǎn)雙方長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的矛盾。

理論分析表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的利益從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講是外在的。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能為農(nóng)業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障，使其解除后顧之憂，即使在風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)，農(nóng)民會(huì)因保險(xiǎn)而不回避農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，從而增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)量。日本在戰(zhàn)后通過(guò)立法（《農(nóng)業(yè)災(zāi)害保障法》）強(qiáng)制土地面積超過(guò)一定面積的農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，使自然條件較差，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大的北海道等地區(qū)的農(nóng)民，也種植當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)極缺的水稻等農(nóng)作物，加上其他條件，使其用了不到10年時(shí)間，就解決了糧食問(wèn)題。穩(wěn)定了國(guó)內(nèi)糧食價(jià)格。如果用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行分析，農(nóng)產(chǎn)品供給的增加，在其他條件不變的條件下，必然引起價(jià)格下跌，使農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)者的福利增加，而生產(chǎn)者剩余在一定時(shí)期內(nèi)雖然會(huì)因產(chǎn)量的增長(zhǎng)而增加，但從長(zhǎng)期來(lái)看會(huì)減少。因此，農(nóng)民購(gòu)買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人從根本上來(lái)說(shuō)，并不得益。換言之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的最終受益者是農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)者。這實(shí)際上是在商業(yè)性農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不能成立的經(jīng)濟(jì)學(xué)原因。（參見(jiàn)《中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)村社會(huì)保障制度研究》p97—98，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2002年12月第一版）。

4.在較大范圍分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的需要與范圍試驗(yàn)狹小的矛盾。

保險(xiǎn)的數(shù)理原理就是概率論中的大數(shù)法則，有大量風(fēng)險(xiǎn)單位投保才可能分散風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)單位比較大，而大多數(shù)農(nóng)業(yè)災(zāi)害，例如水災(zāi)、旱災(zāi)，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位有時(shí)包括數(shù)縣以致幾省，要在空間上分散風(fēng)險(xiǎn)，必須在較大地域甚至全國(guó)建立這種保險(xiǎn)制度。臺(tái)灣逢甲大學(xué)著名保險(xiǎn)學(xué)教授方明川先生，曾經(jīng)否定了臺(tái)灣建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的一個(gè)議案，其主要理由就是臺(tái)灣地域狹小，就一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，一次臺(tái)風(fēng)全島都會(huì)受災(zāi)，在這一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位里，承保的農(nóng)戶越多，風(fēng)險(xiǎn)越集中，保險(xiǎn)的分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制完全不能發(fā)揮。這也正是我國(guó)有的地方僅僅一鄉(xiāng)一村或一縣進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)，賠付率極高的主要原因。

5.在較長(zhǎng)時(shí)間里分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的需要與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)在一個(gè)地區(qū)不連續(xù)的矛盾。

局部地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn)由于風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)集中造成的高賠付率，使進(jìn)行試驗(yàn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得不在繼續(xù)虧損經(jīng)營(yíng)與放棄試驗(yàn)之間選擇后者，從商業(yè)性保險(xiǎn)公司追求利潤(rùn)的角度，放棄非效益險(xiǎn)種無(wú)可非議。但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在各地?cái)鄶嗬m(xù)續(xù)地進(jìn)行試驗(yàn)，從另一個(gè)角度又違背了風(fēng)險(xiǎn)分散的原理。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的周期性，要求農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)必須連續(xù)多年進(jìn)行，以便農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)能在較長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期里進(jìn)行分散，同時(shí)完整記錄和積累風(fēng)險(xiǎn)損失的經(jīng)驗(yàn)資料，為科學(xué)正確厘定費(fèi)率創(chuàng)造條件，美國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)驗(yàn)從1939年起持續(xù)進(jìn)行了41年才正式在全國(guó)推行，試驗(yàn)期間盡管也因經(jīng)營(yíng)虧損嚴(yán)重，幾度被國(guó)會(huì)要求停止試驗(yàn)，但最終的堅(jiān)持為其整個(gè)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化發(fā)展積累了豐富和寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

6.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性質(zhì)與商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的矛盾。

從世界上不同國(guó)家所建立的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度來(lái)看，都是將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為政府的經(jīng)濟(jì)政策來(lái)推行的，盡管這種政策目標(biāo)有差別。對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是其社會(huì)福利政策的組成部分，通過(guò)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及其進(jìn)一步發(fā)展出來(lái)的農(nóng)戶收入保險(xiǎn)，來(lái)減少農(nóng)戶收入的波動(dòng)；對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，則是要通過(guò)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在遭受自然災(zāi)害后能迅速恢復(fù)再生產(chǎn)，保障農(nóng)業(yè)的持續(xù)和穩(wěn)定增長(zhǎng)，為市場(chǎng)提供充足的農(nóng)產(chǎn)品。我國(guó)雖然目前還沒(méi)有明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)，但政府支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的試驗(yàn)的目的主要是后者，同時(shí)還要促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，加快農(nóng)村城市化的步伐。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)高費(fèi)率高，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的預(yù)期收益不高，農(nóng)戶的相對(duì)低收入，以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保人較少具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的條件下，上述政策目標(biāo)與商業(yè)性保險(xiǎn)公司的性質(zhì)的尖銳沖突就不可避免，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)性經(jīng)營(yíng)自然是不可能成功的。那么，商業(yè)保險(xiǎn)公司打算退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)驗(yàn)經(jīng)營(yíng)也就不難理解。

實(shí)踐表明，目前對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的多數(shù)險(xiǎn)種來(lái)說(shuō)，純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的路是走不通的。這是我們花了幾十年的時(shí)間，才得出的與國(guó)際農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)界同行相同的結(jié)論。由于農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性和農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求低，對(duì)于多數(shù)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種來(lái)說(shuō)（當(dāng)然，也有少數(shù)險(xiǎn)種，如農(nóng)作物雹災(zāi)保險(xiǎn)、火災(zāi)保險(xiǎn)以及一些某些商品型較高的設(shè)施農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的保險(xiǎn)等），并不存在著一個(gè)完全的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)。它表現(xiàn)在，一方面，農(nóng)戶的有效需求不足以支持一個(gè)商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)；另一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的低收益、甚至負(fù)收益無(wú)法維持商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的供給。總之，想僅僅通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的政策目標(biāo)，看來(lái)是不可能的。必須另辟蹊徑，重塑符合中國(guó)國(guó)情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新制度。這種新制度包含的內(nèi)容之一，就是政府量人為出，通過(guò)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的某些險(xiǎn)種提供一定的經(jīng)濟(jì)支持，同時(shí)提供法律支持和行政支持，使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的某些險(xiǎn)種成為一個(gè)比較完全的市場(chǎng)，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)變成為支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的政策工具之一。

建立中國(guó)農(nóng)業(yè)政策保險(xiǎn)的制度模式選擇

就我國(guó)的實(shí)際情況，下述兩種經(jīng)營(yíng)模式也許是較好的選擇：

1.政府主辦，政府組織經(jīng)營(yíng)的模式。

這種模式的基本格局就像社會(huì)保險(xiǎn)，由政府主辦，并由政府設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)從事經(jīng)營(yíng)。其主要內(nèi)容是：

第一，成立專業(yè)性的隸屬于中央政府或其某部門的中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，以該公司為主經(jīng)營(yíng)全國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，它既可以經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)（種植和養(yǎng)殖業(yè)）保險(xiǎn)，也可以經(jīng)營(yíng)農(nóng)村的壽險(xiǎn)和其它財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)的虧損可以通過(guò)農(nóng)村壽險(xiǎn)和其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)得到彌補(bǔ)。各省、市、自治區(qū)相應(yīng)建立分支機(jī)構(gòu)，具體業(yè)務(wù)由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位，進(jìn)行獨(dú)立核算。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的農(nóng)作物保險(xiǎn)主要是一切險(xiǎn)保險(xiǎn)和（或）多重風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。

除政府的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司外，也允許商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、合作社和相互會(huì)社經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各種經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)都必須由農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管部門審核批準(zhǔn)，各自業(yè)務(wù)范圍應(yīng)依法規(guī)范。

成立專業(yè)的中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司是一種政府、整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)、單個(gè)的保險(xiǎn)公司和農(nóng)民四方受益的舉措，對(duì)政府來(lái)說(shuō)，農(nóng)業(yè)救災(zāi)的壓力可以減輕，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)在全國(guó)的分散可以保持地方農(nóng)業(yè)和整個(gè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定；對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，農(nóng)村這塊潛力巨大的市場(chǎng)尚未開(kāi)發(fā)，由專業(yè)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在政策的扶持下著力開(kāi)拓農(nóng)村市場(chǎng)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展十分有利；其它的商業(yè)性保險(xiǎn)公司可以選擇進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)，與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司合作或競(jìng)爭(zhēng)，也可以選擇暫時(shí)不進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)，等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司在農(nóng)村“墾荒”完畢的一個(gè)恰當(dāng)時(shí)機(jī)，以較小的成本進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)；對(duì)于農(nóng)民來(lái)說(shuō)，他們本身就是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的最大受益者。

第二，由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司（也可以由目前的中國(guó)再保險(xiǎn)公司兼營(yíng)這部分業(yè)務(wù)），其職能主要有兩個(gè)：一是通過(guò)再保險(xiǎn)機(jī)制，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在全國(guó)的范圍內(nèi)得以最大程度的分散，維持國(guó)家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定；二是補(bǔ)貼各省、市、區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的虧損，這種補(bǔ)貼不同于一般的民政救濟(jì)，它是一種差額補(bǔ)貼，專業(yè)性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、一般的保險(xiǎn)互助合作社或愿意經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的其它商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，可以按低于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際費(fèi)率來(lái)承保，當(dāng)賠付率超過(guò)一般賠付率時(shí)，由國(guó)家再保險(xiǎn)公司來(lái)補(bǔ)足，所以這是一種差額杠桿撬動(dòng)機(jī)制，既可以保證農(nóng)民以可以接受的費(fèi)率參加保險(xiǎn)，又可以撬動(dòng)一般的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以不少于社會(huì)市場(chǎng)利潤(rùn)率的水平來(lái)承保農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。由于它發(fā)生作用的范圍是參加了保險(xiǎn)的人，因而也就調(diào)動(dòng)了被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)人雙方的積極性。在這里，國(guó)家是通過(guò)差額調(diào)節(jié)來(lái)保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。

第三，根據(jù)有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)基金。保險(xiǎn)基金通過(guò)多種渠道（政府、消費(fèi)者、銷售者、加工者和生產(chǎn)者）和方式（除收繳保費(fèi)外，還可征收專項(xiàng)稅、費(fèi)，如廣東那樣）籌集，由全國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司統(tǒng)籌使用，由稅務(wù)、財(cái)政部門征繳和管理，做到“征繳、管理和使用三權(quán)分離”，避免滲漏。

第四，實(shí)行法定保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)相結(jié)合。根據(jù)政府對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目標(biāo)，對(duì)有關(guān)國(guó)計(jì)民生和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有重要意義的少數(shù)幾種農(nóng)林牧漁產(chǎn)品的生產(chǎn)實(shí)行法定保險(xiǎn)，其他產(chǎn)品的生產(chǎn)實(shí)行自愿保險(xiǎn)。宜將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)信貸結(jié)合起來(lái)，凡有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)借貸的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的，即使自愿保險(xiǎn)項(xiàng)目也應(yīng)依法強(qiáng)制投保，政府至少對(duì)法定保險(xiǎn)險(xiǎn)種提供保費(fèi)補(bǔ)貼。此外，農(nóng)產(chǎn)品加工部門和農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)者都應(yīng)通過(guò)一定的渠道分擔(dān)部分保險(xiǎn)費(fèi)。保費(fèi)補(bǔ)貼和分擔(dān)可因保險(xiǎn)險(xiǎn)別、險(xiǎn)種、保障水平的不同和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異有所區(qū)別。

第五，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)是政策性的，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)的全部或大部分經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用由政府撥付。政府還應(yīng)給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)免征一切稅賦的優(yōu)惠，以利于其總準(zhǔn)備金的積累和長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。

第六，除了經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)外，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的商業(yè)性保險(xiǎn)如農(nóng)村財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)的險(xiǎn)種（如農(nóng)房、人身意外傷害等）的稅賦電可適當(dāng)減免。使其可用這些險(xiǎn)種的盈余補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

第七，除全國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)外，也可以允許其他經(jīng)審批的商業(yè)保險(xiǎn)公司或再保險(xiǎn)公司（包括外國(guó)再保險(xiǎn)公司）經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以便使一地的風(fēng)險(xiǎn)能在更大的空間上和更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)分散，減少農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)直接保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，提高直接保險(xiǎn)人的承保能力。

第八，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的舉辦需要各有關(guān)行政、事業(yè)部門的支持與配合。進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)區(qū)劃、厘定保險(xiǎn)費(fèi)率以及各種扶持政策的落實(shí)都不是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司一家所能辦到的。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具體業(yè)務(wù)的開(kāi)辦，如展業(yè)簽約、查勘定損、理賠兌現(xiàn)等工作也都需要縣、鄉(xiāng)行政部門的組織、協(xié)助和推動(dòng)。

第九，為保證上述各項(xiàng)能夠順利貫徹實(shí)施，必須先制定和頒布有關(guān)法規(guī)，因此，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》的制定是當(dāng)務(wù)之急。

鑒于各地情況的較大差異，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的決策和經(jīng)營(yíng)主體可以下放到省、市、自治區(qū)，類似加拿大那樣。舉辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與否，成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的遲早，由省、市、自治區(qū)依據(jù)本地情況自行決定。各省、市、自治區(qū)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司可以作為獨(dú)立法人，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，自成體系，自求財(cái)務(wù)平衡。在統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)體制框架和總的原則下，各公司經(jīng)營(yíng)范圍、強(qiáng)制和自愿保險(xiǎn)的標(biāo)的、保障水平、補(bǔ)貼水平等允許有差異。在各省、市、自治區(qū)自主決策、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的體制下，中央農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司不直接經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而主要經(jīng)營(yíng)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或者就成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，并通過(guò)全國(guó)再保險(xiǎn)公司給予舉辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的省、市、自治區(qū)一定的資金扶持。從國(guó)外的實(shí)踐來(lái)看，這種靈活的體制，適應(yīng)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差距。上海市試驗(yàn)的政府推動(dòng)、以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)公司具體經(jīng)辦的模式，就是我國(guó)地方政府辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一個(gè)比較成功的范例。

2.政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式。

我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司試驗(yàn)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已有不短的歷史，美國(guó)近10年農(nóng)作物保險(xiǎn)制度改革的成功經(jīng)驗(yàn)也表明，由商業(yè)保險(xiǎn)公司在政府政策性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的框架下來(lái)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也并不是一條無(wú)效之途。

政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的模式，就是在我國(guó)政府統(tǒng)一制定的政策性經(jīng)營(yíng)的總體框架下，由各商業(yè)性保險(xiǎn)公司自愿申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。具體設(shè)想是：

第一，在中央設(shè)立“中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司”或“中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理公司”，該公司是隸屬于中央有關(guān)部門（財(cái)政部或農(nóng)業(yè)部等）的事業(yè)性機(jī)構(gòu)，不直接經(jīng)營(yíng)（或少量經(jīng)營(yíng)）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其經(jīng)費(fèi)由財(cái)政撥款。該公司主要負(fù)責(zé)全國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)和改進(jìn)；對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，研究制定具體政策；設(shè)計(jì)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的具體險(xiǎn)種；接受和審查有意參與政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的商業(yè)保險(xiǎn)公司，并根據(jù)各商業(yè)公司每年經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量向保險(xiǎn)公司提供經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼；向各經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)性公司提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)，對(duì)經(jīng)核準(zhǔn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司依法開(kāi)展的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況施行監(jiān)督。

第二，允許商業(yè)性保險(xiǎn)公司（主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司）自愿申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)由政府提供補(bǔ)貼的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目，政府的補(bǔ)貼可分為保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼和經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼，具體補(bǔ)貼比例和（或）數(shù)額因政府的財(cái)力狀況和不同險(xiǎn)種而有異。獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司（或中國(guó)農(nóng)業(yè)保下管理公司）對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，除補(bǔ)貼外不承擔(dān)其它責(zé)任。

第三，經(jīng)營(yíng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司主要經(jīng)營(yíng)中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)的基本險(xiǎn)種，采用規(guī)定的費(fèi)率規(guī)章，也可以自行開(kāi)發(fā)自愿投保的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，但自行開(kāi)發(fā)自愿投保的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，需經(jīng)中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司審查和批準(zhǔn)后，才可以出售。保險(xiǎn)展業(yè)、核保、理賠均由商業(yè)保險(xiǎn)公司直接或通過(guò)其人進(jìn)行。

第四，這種制度下的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目要實(shí)行法定保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn)相結(jié)合，對(duì)少數(shù)有關(guān)國(guó)計(jì)民生的重要作物和畜禽的一切現(xiàn)貨多重風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目，有必要實(shí)行法定保險(xiǎn)，以避免逆選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，降低項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用和便于風(fēng)險(xiǎn)在盡可能大的空間上分散。其它作物和畜禽的多風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)和單一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)項(xiàng)目可以實(shí)行自愿保險(xiǎn)。政府只對(duì)法定保險(xiǎn)項(xiàng)目給予補(bǔ)貼。

第五，政府對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司所經(jīng)營(yíng)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目還應(yīng)該給予財(cái)政和金融方面的支持和優(yōu)惠政策。對(duì)法定保險(xiǎn)項(xiàng)目應(yīng)免除營(yíng)業(yè)稅和所得稅，自愿保險(xiǎn)項(xiàng)目也應(yīng)該免除大部分稅負(fù)，以利其健康經(jīng)營(yíng)。

第六，中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司要為經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的商業(yè)保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)，其它國(guó)內(nèi)外商業(yè)性保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)公司也可以向其提供再保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)可以采取自愿方式，必要時(shí)也可以采取一定范圍的法定分保方式。