供應(yīng)商公司管理制度精選(九篇)
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第1篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
現(xiàn)將勞動部、國家工商行政管理局、中國個體勞動者協(xié)會《關(guān)于私營企業(yè)和個體工商戶全面實行勞動合同制度的通知》（勞部發(fā)〔1996〕162號文）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請你們結(jié)合北京市勞動局、北京市工商行政管理局、北京市個體勞動者協(xié)會《關(guān)于私營企業(yè)、個體工商戶雇工實行勞動合同制度有關(guān)問題的通知》（京勞關(guān)發(fā)〔1995〕357號文）的精神，一并認真貫徹執(zhí)行。
附件：勞動部、國家工商行政管理局、中國個體勞動者協(xié)會關(guān)于私營企業(yè)和個體工商戶全面實行勞動合同制度的通知
（1996年5月4日 勞部發(fā)〔1996〕162號）
通知
各省、自治區(qū)、直轄市勞動（勞動人事）廳（局）、工商行政管理局、個體勞動者協(xié)會、私營企業(yè)協(xié)會：
根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例》、《城鄉(xiāng)個體工商戶管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，私營企業(yè)和請幫手帶學(xué)徒的個體工商戶（以下簡稱個體工商戶），均應(yīng)通過簽訂勞動合同與勞動者建立勞動關(guān)系。為了保障私營企業(yè)、個體工商戶與勞動者雙方的合法權(quán)益，依法調(diào)整勞動關(guān)系，促進私營和個體經(jīng)濟的健康發(fā)展，現(xiàn)就私營企業(yè)和個體工商戶實行勞動合同制度的有關(guān)事項通知如下：
一、私營企業(yè)和個體工商戶應(yīng)當按照當?shù)厝嗣裾畡趧有姓块T的統(tǒng)一部署，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，與勞動者簽訂勞動合同，建立勞動關(guān)系。已經(jīng)簽訂勞動合同的，要做好合同管理工作，認真履行勞動合同，切實保障雙方的合法權(quán)益。
二、各級勞動行政部門要加強領(lǐng)導(dǎo)，把私營企業(yè)和個體工商戶實行勞動合同制度做為今年的一項重要工作來抓，做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。通過提供政策指導(dǎo)、推薦勞動合同范本、加強勞動合同鑒證等工作，促進私營企業(yè)和個體工商戶盡快依法建立勞動合同制度。同時，要充分運用勞動監(jiān)察手段，檢查、督促私營企業(yè)和個體工商戶按照《勞動法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，依法履行勞動合同。到1996年年末，應(yīng)當全面完成建立勞動合同制度的工作。
三、各級工商行政管理機關(guān)要積極配合全面實行勞動合同制度工作，督促私營企業(yè)和個體工商戶依法實行勞動合同制度。
四、各級個體勞動者協(xié)會、私營企業(yè)協(xié)會要和勞動、工商行政管理部門積極配合，加強溝通，做好宣傳和發(fā)動工作。通過參與指導(dǎo)、培訓(xùn)人員等方式，進一步提高私營企業(yè)、個體工商戶對建立勞動合同制度必要性的認識，加快私營企業(yè)和個體工商戶實行勞動合同制度的步伐，并引導(dǎo)其做好勞動合同管理工作。
第2篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈管理 煤炭企業(yè) 物資超市
由于煤炭企業(yè)正在不斷地發(fā)展壯大，而且物資供應(yīng)體制改革也在不斷的深入，我國構(gòu)建專業(yè)化、信息化與網(wǎng)絡(luò)化的現(xiàn)代物流供應(yīng)企業(yè)勢在必行。隨著煤炭企業(yè)利用現(xiàn)代物流體系的理念，加快引進物流管理技術(shù)的步伐，追求探索創(chuàng)新物資供應(yīng)模式。按照煤礦分布布局的特點與倉庫內(nèi)形式布局特征，進而創(chuàng)建物資超市。并在此基礎(chǔ)上采用連鎖超市式的配送供應(yīng)方式。使用這種方法，可以提高物資供應(yīng)配送效率、減少儲備資金的占用率，也為煤炭企業(yè)整體增效做出了貢獻。
一、煤炭物資供應(yīng)超市化經(jīng)營特征
傳統(tǒng)的煤炭物資供應(yīng)管理模式與新成立的煤炭物資供應(yīng)超市模式相比存在著落后，新型煤炭物資供應(yīng)管理的理念、管理制度、管理流程上都有發(fā)生著前所未有的變化。更是創(chuàng)新型的、多方位的物資供應(yīng)管理模式。
1.物資供應(yīng)超市化經(jīng)營下的煤炭物資供應(yīng)管理理念的轉(zhuǎn)變
新型煤炭物資供應(yīng)超市化經(jīng)營的理念就是“零庫存管理”。而對于其基本工作原理則是：企業(yè)的采購、生產(chǎn)、銷售形成一條龍服務(wù)，摒棄集團公司內(nèi)部等待和在準備情況下帶來的鋪張浪費現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為：一定要制定高度協(xié)調(diào)、完善的存貨供取實施計劃，且與供應(yīng)商之間達成協(xié)議，盡量的在使用之前要求供應(yīng)商送貨上門；實施高精度管理與控制機制，限制供應(yīng)商的數(shù)量，從而對電子數(shù)據(jù)互換的實現(xiàn)。
2.物資供應(yīng)超市化經(jīng)營下煤炭物資供應(yīng)管理制度的轉(zhuǎn)變
按照物資供應(yīng)超市化經(jīng)營的基本管理模式要求下，并且提倡基礎(chǔ)管理工作要“有法可依”。這就間接地要求供應(yīng)管理公司根據(jù)煤炭物資供應(yīng)的重要工作環(huán)節(jié)，擬定出全面的工作管理制度。主要內(nèi)容包括：物資計劃管理制度、合同管理制度、庫存資源管理制度、信函憑證管理制度等等。而且為了提高計劃管理制度多方位要求，對需求計劃和采購計劃的編制要嚴格的按照要求制定；對于合同管理制度就主要是從市場調(diào)查方面研究，進行商務(wù)談判，最后合同簽訂，雙方履行合同規(guī)定內(nèi)容。
3.物資供應(yīng)超市化經(jīng)營下的煤炭物資供應(yīng)管理流程的轉(zhuǎn)變
在一般情況下，供應(yīng)公司都是以物資供應(yīng)超市化經(jīng)營為指導(dǎo)，并且積極的創(chuàng)新物資供應(yīng)流程，與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程相比進行優(yōu)化、改進或者是調(diào)整。對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進行從根本上在思考和再設(shè)計，設(shè)立煥然一新的工作過程的組織結(jié)構(gòu)模式。從計劃著手，到采購、入庫、發(fā)料、結(jié)算整個流程進一步思考設(shè)計，避免過多的重復(fù)性就業(yè)。
二、供應(yīng)鏈方式下的煤炭企業(yè)物資超市管理
對于供應(yīng)鏈管理的應(yīng)用來講，它主要涉及到四個方面，即供應(yīng)、生產(chǎn)計劃、物流、需求。而職能領(lǐng)域主要包括產(chǎn)品工程、產(chǎn)品技術(shù)保證、采購、生產(chǎn)控制、庫存控制、倉儲管理、分銷管理。輔助領(lǐng)域主要包括客戶服務(wù)、制造、涉及工程、會計核算、人力資源、市場營銷。供應(yīng)鏈管理師一種先進的管理理念，它的先進性體現(xiàn)在是以客戶為經(jīng)營導(dǎo)向的，而在供應(yīng)鏈管理方式下的煤炭企業(yè)物資超市主要有以下幾種特點：
1.明確煤炭物資采購管理組織職能
在物資采購管理方面講，它的組織結(jié)構(gòu)會因為它的采購管理職能不同而有所不一樣。主要是因為物資管理部門的職能不但是及時掌握調(diào)查生產(chǎn)資料的渠道，更是尋找物料來源并且保持有效的內(nèi)部溝通的重要手段。所在采購信息來源上，還是要找到在緊急情況下所能替代的供應(yīng)商。這樣，我們就要建立供應(yīng)商檔案庫，在一定的時期內(nèi)保持有效聯(lián)絡(luò)。同時，掌握市場原料行情，價格趨勢，制定采購方案，對所需的材料按照合同中規(guī)定的內(nèi)容進行按期交貨。所以，在確定物資管理管理職能才能對其進行分工整理和管理合作。
2.加強物資計劃管理
為了發(fā)揮規(guī)模經(jīng)營優(yōu)勢、掌握煤礦生產(chǎn)物資需求、流動資金使用效率、組織有效貨源、降低材料采購成本、促進經(jīng)濟效益提高，這些都是物資計劃管理的重要工作。物資計劃管理在物資供應(yīng)管理部門起到基礎(chǔ)性德作用，主要是利用物資計劃管理的要求，進行市場主體規(guī)范，并對物資計劃進行的采購行為。從而擴展采購渠道，提高檔案的規(guī)劃和管理，充分地發(fā)揮出物資供應(yīng)部門的主渠道優(yōu)勢，促進經(jīng)濟效益的提高，減少勞動消耗。物資管理計劃必須按時按季調(diào)整計劃，讓計劃具有靈活性；按照資金的來源把專項工程所用的資金或者是生產(chǎn)材料進行有效計劃。
3.實現(xiàn)管理創(chuàng)新
為了建立健全的物資管理制度，一定要嚴格規(guī)范管理中所涉及到的一切行為。因為從礦用物資超市這層方面講，它的周期性和采購性不是很穩(wěn)定。采用招標比價，然后在對其進行集中采購，接著要確定各部門及人員職責，設(shè)立相對應(yīng)的供應(yīng)部門和使用部門。不定期的進行調(diào)研檢查，對采購物資的質(zhì)量、價格、采購人員嚴格把質(zhì)量關(guān)、價值關(guān)，降低物資采購的成本，節(jié)約資金過度的浪費。
三、總結(jié)
隨著供應(yīng)鏈管理思想的興起和競爭的日益加劇，煤炭企業(yè)的物資管理日益受到重視。本文主要是在供應(yīng)鏈管理視角分析的煤炭企業(yè)物資超市發(fā)展，并對物資超市有什么樣的特征進行了有效探討。為發(fā)展煤炭企業(yè)應(yīng)該加大對物資超市的投入，加強物資超市的信息化程度和物流流程中的辦公自動化的程度，增加物資超市所供應(yīng)的物資品種。所以，建立供應(yīng)鏈管理基礎(chǔ)上的煤炭企業(yè)物資超市，就在服務(wù)生產(chǎn)中起到了重大意義。
第3篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
(1)公司2009年前,復(fù)印機打印機耗材采購渠道為單一的市場采購滿足生產(chǎn)辦公需求。單一采購是倉庫保管員根據(jù)庫存量情況,通知相關(guān)人員,由采購員進行采購。耗材系公司主要辦公用品之一,隨著社會的發(fā)展,社會企事業(yè)單位對耗材的依賴性日益增加,辦公耗材在日常生產(chǎn)工作過程中起著重要作用。其采購的耗材是否質(zhì)優(yōu)、價廉、及時對公司日常工作過程的效率、穩(wěn)定運行、辦公成本的高低有著直接的影響。零庫存采購創(chuàng)新之前,公司復(fù)印機打印機耗材品種、規(guī)格繁多混亂。公司的采購一直延續(xù)傳統(tǒng)的為庫存采購方式?；韭窂绞?每個月末,根據(jù)辦公用品下一個月耗材需求品種、規(guī)格、數(shù)量,采購部門到倉儲部門核對庫存,根據(jù)庫存要求編制月度采購計劃。采購員根據(jù)這個采購計劃,尋找所需貨源,邀請三家以上組織招標,確定供應(yīng)商與其簽訂合同,在合同約定的交貨期策劃組織到貨、并驗收入庫,滿足公司逐月辦公所需。
(2)傳統(tǒng)的采購方式存在以下問題:容易造成庫存積壓;如果復(fù)印機打印機陳舊或報廢會造成耗材“沉睡”。形成資金占用,增加采購費用。在供應(yīng)商選擇方面,供應(yīng)商太多,合作關(guān)系松散,耗材質(zhì)量不穩(wěn)定;對供應(yīng)商的評價是看供應(yīng)商的合同履行能力;在交貨方式方面,是供應(yīng)商安排,按合同交貨;每次到貨都要檢查;一次采購耗材的品種、規(guī)格繁多混亂,造成配送頻率低,周期相對長。
(3)耗材采購由過去傳統(tǒng)單一市場采購,向以零庫存采購的創(chuàng)新策略轉(zhuǎn)變。隨公司發(fā)展,其耗材的采購需求規(guī)格、品種進一步規(guī)范。同時公司的資金支付有新規(guī)定,要求賒購有所增強。諸多要素的整合和辦公費成本逐年增高,采購成本降低的潛力,促使公司耗材采購由過去傳統(tǒng)單一市場采購,向以滿足公司辦公需求零庫存采購的創(chuàng)新策略轉(zhuǎn)變。為耗材采購降本增效創(chuàng)造了條件和機遇。
二、耗材采購創(chuàng)新策略
2.1實施耗材零庫存創(chuàng)新采購策略
耗材零庫存采購實施源于公司耗材采購實踐獲利機遇。根據(jù)現(xiàn)市場供大于求境況,尋找多家供貨商,與其洽談,最后確定與一資金能力、賒銷能力、技術(shù)能力完全能滿足我公司辦公耗材需用的公司簽訂相對較長期供貨合同。采購程序為公司哪個部門需要辦公耗材由哪個部門提出所需用耗材的品種,數(shù)量,采購部門根據(jù)實地需求進行采購,由供貨商將貨送到公司所需部門,維修免費,賒欠資金周期為4個月,最大限度減少我公司資金占用,做到零庫存采購。哪個部門的設(shè)備不好用自然不需耗材,免除了耗材的“沉睡”現(xiàn)象。經(jīng)測算減少資金占用和維修設(shè)備一項降低采購成本每年3萬元左右。零庫存采購使公司及供貨商雙贏,公司力推零庫存創(chuàng)新采購策略。
2.2健全采購管理制度
俗話說:沒有規(guī)矩,不成方圓。對于公司耗材采購創(chuàng)新策略來說,健全和完善采購管理的相關(guān)制度,用制度規(guī)范耗材采購的創(chuàng)新策略管理實施,可以產(chǎn)生事半功倍的效果。要達到其目的,由公司主管部門制定《耗材采購條例》,《公司辦公用品耗用登記制度》,《耗材采購計劃》,《各單位辦公用復(fù)印機打印機耗材申領(lǐng)制度》,《公司定期辦公用品領(lǐng)用情況通報》等管理制度約束相關(guān)部門,確保公司耗材采購創(chuàng)新策略實施。
2.3耗材采購創(chuàng)新策略實施效果
第4篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
關(guān)鍵詞：信用風險管理；敞口；授信
1體系總體目標
應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中因銷售商品、提供工程建造服務(wù)、提供勞務(wù)服務(wù)等業(yè)務(wù)，向購買單位收取的款項，它是伴隨著企業(yè)賒銷行為而形成的一項債權(quán)。企業(yè)應(yīng)收賬款信用風險是指因客戶不能履行或不能全部履行支付款項責任而造成的風險，本質(zhì)上是一種損失的可能性。具體體現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)風險和壞賬風險。資金周轉(zhuǎn)風險是指由于客戶不能按時足額償付貨款或者拒絕付款，導(dǎo)致企業(yè)的資金不能按時回籠，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的風險。壞賬風險是指由于客戶拒絕付款或無力還款，而導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回的風險。逾期應(yīng)收賬款和壞賬對企業(yè)造成的實際損失大于其賬面金額，還會拖慢企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，增加融資成本，減少利潤，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營活動[1]。據(jù)資料顯示：我國小型企業(yè)應(yīng)收款平均回款期為90天左右，壞賬發(fā)生率平均是5%～10%，而作為西方商業(yè)信用發(fā)達的國家應(yīng)收賬款的回收期僅為7天，壞賬發(fā)生率僅為0.25%～0.5%。這充分說明了我國應(yīng)收款管理存在巨大問題，信用管理不完善[2]。為建立信用風險管理體系，完善相關(guān)制度和流程，建立債權(quán)保障措施和預(yù)警機制，年底將應(yīng)收賬款控制在3000萬以內(nèi)。在某企業(yè)實施信用風險管理體系構(gòu)建與實施工作。
2實施過程
2.1建立全面風險管理組織機構(gòu)
為防范風險、規(guī)范生產(chǎn)和銷售運營方式、有效監(jiān)管企業(yè)運行情況，結(jié)合目前實際經(jīng)營情況，2017年7月開始組織籌備，8月正式成立了風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)風險管理工作組，明確了組成成員、職責及風險管理職能機構(gòu)。企業(yè)管理部負責風險管理日常工作，明確風險管理人員和職責。
2.2建立信用風險管理體系
（1）建立信用風險管理制度體系。公司的管理基礎(chǔ)薄弱，為抓住重點解決主要問題，按照集團公司的管理模式，在集團公司整體規(guī)劃、集中管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司的實際情況，逐步建立健全信用風險管理制度體系。制定了《信用風險管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》、《客戶和供應(yīng)商債權(quán)保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同審批、發(fā)貨流程。（2）建立起多職能部門協(xié)同共管的信用風險管理組織體系。風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組作為是公司信用風險管理的議事和決策機構(gòu)，負責把握公司信用風險管理策略，確定信用風險資產(chǎn)分配、組合，并審議各項信用風險管理制度、評估模型、評級標準等重大事項。企業(yè)管理部作為信用風險管理的職能部門，負責在集團公司信用風險管理相關(guān)制度的指導(dǎo)下，制定本企業(yè)發(fā)展需求的信用風險管理制度和管理流程，負責客戶、供應(yīng)商的年度信用評估，對客戶、供應(yīng)商信用信息進行統(tǒng)一收集管理；對所有授信客戶、供應(yīng)商使用模型進行信用評估；根據(jù)業(yè)務(wù)部門提出的授信申請，復(fù)核客戶、供應(yīng)商信用評估結(jié)果和信用等級，依據(jù)額度測算規(guī)則，提出測算額度、建議額度與賬期天數(shù)；組織編制年度信用預(yù)算，建立和維護客戶、供應(yīng)商信用檔案；負責監(jiān)管公司發(fā)貨等工作，實現(xiàn)并完善“事前防范，事中監(jiān)控，事后處理”全流程的信用風險管理職能。根據(jù)公司信用風險管理制度要求，各職能部門負責各自管理職責和流程中涉及信用風險部分的管理工作。（3）制定完善風險管理制度和流程，建立中臺機制，加強信用風險管理過程管控。公司的管理基礎(chǔ)薄弱，為抓住重點解決主要問題，根據(jù)公司的實際情況，制定了《信用風險管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》、《債權(quán)保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同審批、發(fā)貨流程。由于公司產(chǎn)品品種規(guī)格型號多、客戶較多、生產(chǎn)周期長、交貨期長、發(fā)貨頻繁等特點，為確保業(yè)務(wù)不受影響，又能有效的防范風險，建立業(yè)務(wù)中臺管理，通過業(yè)務(wù)合同和發(fā)貨審批對合同簽訂和發(fā)貨進行控制。發(fā)貨必須由財務(wù)審計部、企業(yè)管理部對客戶的合同簽訂、授信額度、應(yīng)收賬款及逾期情況等審核后，倉庫見審批后的發(fā)貨通知單發(fā)貨。嚴格以銷定產(chǎn)，按合同進行發(fā)貨，嚴格執(zhí)行集團公司要求，禁止無授信發(fā)貨、超授信發(fā)貨、逾期發(fā)貨、無合同發(fā)貨、發(fā)貨量與合同不符等情況。（4）建立信用信息搜集與管理、信用評級與授信的事前防范管理流程。依據(jù)公司《信用風險管理辦法》，明確了企業(yè)管理部、財務(wù)審計部、業(yè)務(wù)部門的職責，對信用信息采集和管理、信用風險預(yù)警、信用風險評估、授信申請審批及應(yīng)收賬款/預(yù)付賬款等進行規(guī)定。通過內(nèi)部和外部信用信息逐步完善客戶供應(yīng)商信用信息，把信用信息分為定性信息、定量信息和交易信息三大類，加強客戶信用信息收集與管理。結(jié)合公司客戶類型，制定了國內(nèi)客戶信用評估模型，將客戶分為A、B、C、D四級。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來的發(fā)展規(guī)劃對客戶進行分類，分為戰(zhàn)略性客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、潛力客戶和一般客戶。通過對客戶和供應(yīng)商進行分等級管理，將信用政策細化落實到每個客戶，逐步實現(xiàn)對客戶和供應(yīng)商的差異化、精細化管理。嚴控授信總額，將風險控制在可承受范圍內(nèi)。根據(jù)公司的實際情況，在集團公司的年度授信額度的基礎(chǔ)上，梳理出確實需要臨時授信額度，核減不需年度授信額度客戶的額度，在集團下發(fā)的額度內(nèi)進行調(diào)劑，并向集團公司備案。經(jīng)過梳理，核減了17家客戶的授信額度191萬；臨時授信客戶12戶，授信額度1027萬元；2017年公司共對58家客戶授信3112萬年度授信。9月后公司共審批五家客戶的17筆臨時授信，共計108.55萬元。共有39家授信客戶通過信用交易產(chǎn)生2394.02萬元應(yīng)收賬款，占總授信的80.63%。加大債權(quán)保障措施的宣傳和實施。通過業(yè)務(wù)員對客戶的解釋和介紹，對授信額度較大，注冊資本少的客戶，希望客戶盡量通過提供債務(wù)保障措施的方式取得授信額度，減小公司信用風險。（5）建立風險預(yù)警機制，加強事中監(jiān)控。除了從賒銷交易中的資金和貨物流轉(zhuǎn)進行嚴格控制外，建立了風險預(yù)警機制。根據(jù)集團公司風險預(yù)警機制的要求，結(jié)合公司實際情況，把合同簽訂、發(fā)貨情況、客戶和供應(yīng)商信用敞口、應(yīng)收/預(yù)付賬款逾期敞口及期限列入預(yù)警指標，將所有產(chǎn)生應(yīng)收款與預(yù)付款的客戶和供應(yīng)商都列為監(jiān)控對象，并特別關(guān)注通過特例信用額度審核流程交易的業(yè)務(wù)和曾經(jīng)發(fā)生過合同違約的客戶和供應(yīng)商，通過風險預(yù)警對客戶和供應(yīng)商進行實時動態(tài)跟蹤，做到信用風險“早發(fā)現(xiàn)，早處理”。（6）建立應(yīng)收賬款應(yīng)收/預(yù)付款例會機制，加強應(yīng)收賬款管理，積極進行事后處理。制定了《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》，明確了業(yè)務(wù)部門（銷售、采購、物資部門）、企業(yè)管理部、財務(wù)審計部、主管法律事務(wù)部的職責。建立了應(yīng)收賬款例會機制和報告體系。企業(yè)管理部負責人在每月月初定期召集應(yīng)收/預(yù)付賬款例會，對上月銷售、上月應(yīng)收款與預(yù)付款情況、逾期賬款與壞賬情況，新增逾期應(yīng)收賬款占比、客戶/供應(yīng)商結(jié)構(gòu)情況、客戶/供應(yīng)商信息收集、賬務(wù)處理規(guī)范性、對賬工作和企業(yè)管理部的配合等信用風險管理基礎(chǔ)工作方面的總體評價等工作進行匯報。除按月召開應(yīng)收/預(yù)付賬款會議以外，還按每季度召開季度應(yīng)收/預(yù)付賬款工作例會，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)工作成果，及上報需由公司領(lǐng)導(dǎo)決策的疑難問題。根據(jù)每月的應(yīng)收預(yù)付賬款例會按月撰寫應(yīng)收預(yù)付賬款綜合分析報告，每季度撰寫季度分析報告。加強對賬、催收工作，確保債權(quán)清晰，加大力度催收逾期應(yīng)收賬款，對于超出合同回款期限的逾期貨款，嚴格按照“四定”、“四督辦”、“三不放過”的原則，落實責任，切實催收，催收應(yīng)收賬款落實到具體業(yè)務(wù)人員，制定回款計劃，明確責任，將應(yīng)收賬款的回款情況列入考核中。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來的發(fā)展規(guī)劃對客戶進行分類，針對不同的客戶采取不同的應(yīng)收賬款催收措施。戰(zhàn)略客戶和優(yōu)質(zhì)客戶逐步收回應(yīng)收賬款，在9月底將應(yīng)收賬款敞口控制在授信額度內(nèi)；其他客戶在8月底收回應(yīng)收賬款。通過發(fā)出集團和公司催款函的方式對逾期客戶進行催收，發(fā)出逾期一年以上客戶77家，總金額838.53萬元。對逾期應(yīng)收賬款的客戶進行了梳理，目前根據(jù)客戶情況及可收回的可能性分析，已經(jīng)請律師對4家客戶進行催款。截止12月31日，公司的應(yīng)收賬款信用敞口2474.06萬元。
2.3整改銷售模式，通過中臺加強過程管控，實現(xiàn)“四流”合一
通過建立合同簽訂、發(fā)貨等中臺監(jiān)控體系，每月財務(wù)審計部、市場營銷部、企業(yè)管理部、倉庫進行四方對賬，確保及時發(fā)現(xiàn)問題，實現(xiàn)貨物、現(xiàn)金、合同可追溯。嚴禁合同簽訂單位和開票單位不一致、發(fā)貨單位與開票單位不一致、貨款回籠與合同簽訂單位不一致等情況。梳理財務(wù)和銷售賬目，財務(wù)和市場營銷部門進行逐一對賬，將往年不清楚的賬目向客戶發(fā)送對賬函等進行對賬和處理，清理了帶拖斗客戶10家，清除拖斗109家。通過梳理客戶、規(guī)范合同簽訂和發(fā)貨流程，實現(xiàn)了現(xiàn)金流、貨物流、票據(jù)流、合同簽訂一致。
2.4建立和完善合同管理制度及審批流程，規(guī)范合同管理
根據(jù)集團公司合同管理規(guī)定和內(nèi)控管理要求，對業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同的審批流程進行了完善，設(shè)定了業(yè)務(wù)合同審批權(quán)限，即合同金額300萬以內(nèi)的總經(jīng)理審批、300萬以上的上總經(jīng)理辦公會、2000萬以上的報集團公司審批。業(yè)務(wù)合同對外簽訂之前必須經(jīng)過生產(chǎn)安環(huán)部、財務(wù)審計部、風險管理部審核后提交法務(wù)副總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)（分管風險管理）、分管銷售副總、總經(jīng)理審批。制定了銷售合同標準合同文本。根據(jù)業(yè)務(wù)形式、客戶回款、發(fā)貨方式的不同，共擬定了5個版本。
2.5建立經(jīng)銷商選聘和準入機制，明確經(jīng)銷商權(quán)利和義務(wù)，做到有章可循
2017年8月至10月，對公司客戶資信、客戶分類、合同執(zhí)行情況、應(yīng)收預(yù)付賬款、帶拖客戶進行了全面梳理。將現(xiàn)有交易客戶分為戰(zhàn)略客戶、重點客戶、潛力客戶、一般客戶四大類，系統(tǒng)整理客戶情況，針對不同類別客戶制定不同的銷售策略，明確客戶的權(quán)利和義務(wù)，真正體現(xiàn)讓低風險、優(yōu)質(zhì)客戶為公司創(chuàng)造更大利潤，嚴控高風險、差信用客戶，提高公司風險防范能力。12月，根據(jù)2017年的銷售情況，結(jié)合2018年公司的經(jīng)營計劃，經(jīng)過反復(fù)測算，對2018年經(jīng)銷商獎勵機制進行了調(diào)整，一是明確獎勵范圍，即特定低附加值產(chǎn)品不納入獎勵范圍；二是調(diào)整獎勵方式：所有產(chǎn)品的銷售獎勵只設(shè)定一種獎勵方式，取消現(xiàn)金折扣獎勵和特定產(chǎn)品的綜合獎勵。產(chǎn)品銷售獎勵實行超額累進的階段獎勵形式。獎勵以銷售折扣的方式進行兌現(xiàn)。設(shè)立享受獎勵的基本條件，達到條件的經(jīng)銷商才享有銷售獎勵。三是降低銷售獎勵返點。四是通過調(diào)整經(jīng)銷商的獎勵方式，調(diào)整經(jīng)銷商結(jié)構(gòu)。2.6全面梳理客戶和供應(yīng)商，保持科學(xué)合理的客戶比例，清理歷史遺留的睡眠客戶，保留優(yōu)質(zhì)客戶和供應(yīng)商。已完成客戶梳理工作，梳理客戶為戰(zhàn)略客戶、重點客戶、潛力客戶、一般客戶，資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜。規(guī)范三流，總體開票客戶151家，已經(jīng)平賬客戶37家，待處理客戶114家,不再增加新開票單位，89家客戶逐月減少。
第5篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
關(guān)鍵詞：物資供應(yīng) “三個三”管理 供應(yīng)商管理 庫存管理 準時采購制
目前，煤炭企業(yè)的物資供應(yīng)管理基本上還是粗放型的，片面強調(diào)服務(wù)管理，片面講求低成本采購。表現(xiàn)在：一是多頭采購，進貨價格高；二是管理滑坡；三是儲備資金上升；四是呆滯、淘汰產(chǎn)品大量積壓；五是材料消費浪費現(xiàn)象嚴重，噸煤材料費上升；六是企業(yè)供應(yīng)計劃性差，特種儲備不足，影響企業(yè)正常生產(chǎn)；七是煤炭企業(yè)內(nèi)部單位多頭采購，管理混亂；八是煤炭企業(yè)職能部門和物資供應(yīng)管理部門還存在職責不清推萎扯皮，見利益就上，遇困難就讓的現(xiàn)象；九是物資供應(yīng)系統(tǒng)不正之風呈上升趨勢，腐朽墮落思想侵蝕物資供應(yīng)管理人員。本文就加強煤炭企業(yè)物資供應(yīng)管理談幾點意見。
一、加強物資供應(yīng)管理的思路和途徑
為克服企業(yè)物資供應(yīng)管理工作沒有嚴格考核標準的弊端，應(yīng)明確物資供應(yīng)基本業(yè)務(wù)標準，以加強源頭管理。一是堅持價格低廉。二是保證材料質(zhì)量滿足生產(chǎn)需要。三是做到節(jié)省費用。四是以資金占用少為工作標準，包括以最少的物資采購來滿足生產(chǎn)用料，物資采購時間短、資金周轉(zhuǎn)快，物資采購交貨時間應(yīng)與企業(yè)生產(chǎn)使用相一致。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身特點建立一整套適應(yīng)本企業(yè)發(fā)展的物資管理制度，如《材料計劃管理制度》、《采購職權(quán)分工管理制度》、《供貨單位選擇制度》、《業(yè)務(wù)人員考核制度》等。
目前煤炭企業(yè)物資采購管理實行局礦兩級制度，局級物資供應(yīng)部門對本企業(yè)用量大，技術(shù)要求高，集中使用的物資實行集中采購，一些技術(shù)要求低，本企業(yè)專用的物資則采取放權(quán)的辦法進行管理。為便于具體操作，企業(yè)應(yīng)對下屬企業(yè)物資采購資金，計劃審批統(tǒng)一管理，逐級下放的辦法，做到統(tǒng)而不死，靈活方便，礦級單位也應(yīng)確定采購權(quán)限，局供應(yīng)部門應(yīng)區(qū)別零量采購和批量權(quán)限，直接明了規(guī)定物資必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意，在由業(yè)務(wù)人員直接辦理。
煤炭企業(yè)物資供應(yīng)管理要有預(yù)見性，要科學(xué)合理的編制月度、年度計劃，做到計劃圍繞生產(chǎn)走，采購圍繞計劃走，避免盲目性、隨意性。要求物資供應(yīng)部門要經(jīng)常深入生產(chǎn)現(xiàn)場，掌握第一手資料，充分發(fā)揮主觀能動性，不要讓生產(chǎn)牽著供應(yīng)走，真正做到供應(yīng)服從于生產(chǎn)，供應(yīng)超前生產(chǎn)。
煤炭企業(yè)加強物資管理應(yīng)深挖內(nèi)部潛力，實施有效控制，把物資再利用貫徹到物資供應(yīng)管理全過程。一是成立專業(yè)回收隊伍，對生產(chǎn)使用的廢舊物資及時回收，及時修復(fù)；二是加大交舊領(lǐng)新力度，對能回收物資硬性規(guī)定使用單位必須交舊，來達到再利用目的；三是加大自制力度，對煤炭生產(chǎn)用量大，技術(shù)要求不高的材料采取自制或委托企業(yè)有自制能力的單位加工，達到節(jié)省費用的目的；四是對回收修復(fù)的物資根據(jù)生產(chǎn)情況及時使用，減少新的投入，對無使用價值的物資統(tǒng)一處理，減少浪費。
二、出臺管理制度，實施“三個三”管理
為提高管理水平，應(yīng)實施“三個三”管理模式，即實行集中采購、集中儲備、集中配送的“三集中”管理，和市場采購權(quán)、監(jiān)督考核權(quán)、質(zhì)量檢驗權(quán)的“三分離”管理，以及加強物資計劃管理、加強采購合同管理、加強消耗定額管理的“三加強”管理。在建立有效運行機制的基礎(chǔ)上，形成了“中央儲備、大區(qū)布點、集中配送、信息平臺”的礦區(qū)現(xiàn)代物流管理服務(wù)體系。
集團公司應(yīng)從組織領(lǐng)導(dǎo)到機構(gòu)設(shè)置，從強化管理到重組優(yōu)化，從專業(yè)化分工到供應(yīng)鏈的延伸，總體部署、分步實施、全面推進。對原有的業(yè)務(wù)程序進行再造。由物資供應(yīng)公司對所需物資進行集中采購、集中儲備和集中配送；全面推行重點供應(yīng)商洽談采購、招標采購、公開比價采購等；下達儲備資金指標，調(diào)整儲備結(jié)構(gòu)，進一步加快資金的周轉(zhuǎn)；促使使用單位做好物資需求計劃，根據(jù)需求計劃，按時保證供應(yīng)、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；對物資計劃、采購、合同、價格、倉儲、配送、結(jié)算等各環(huán)節(jié)加強管理，進一步完善各類物資統(tǒng)計、信息查詢功能；充分發(fā)揮集團公司原總庫的廠地優(yōu)勢、倉庫設(shè)施優(yōu)勢、交通運輸優(yōu)勢和倉庫管理的優(yōu)勢，形成中央儲備格局。在礦區(qū)集中區(qū)設(shè)大區(qū)儲備點，實現(xiàn)大區(qū)布點。定期進行物資配送。對安全生產(chǎn)急需物資實現(xiàn)集中配送?？梢越M建汽車聯(lián)運公司，承辦國家三級營運資質(zhì)，開展集團公司內(nèi)部及外部的聯(lián)運業(yè)務(wù)。
三、實現(xiàn)供應(yīng)商管理、庫存管理和推行準時采購制
第6篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
隨著包裝市場的不斷成熟，“包裝管理”的理念逐漸在包裝行業(yè)中傳播，包裝供應(yīng)商逐漸傾向于向客戶提供整體包裝解決方案，通過附加包裝服務(wù)來賺取更高利潤?？蛻綦m然表面上多付了些錢，但因為包裝的增值服務(wù)，卻節(jié)約了產(chǎn)品包裝開發(fā)所需的人力、時間、原料用量、檢測成本等，樂享其成。
“客戶需要的不是產(chǎn)品，而是一套解決方案”，包裝售后服務(wù)作為整體包裝解決方案的最后一個環(huán)節(jié)，也逐漸被包裝供應(yīng)商所重視。包裝售后服務(wù)能力，即及時處理好終端用戶在使用包裝產(chǎn)品時遇到的各種問題以維護雙方的利益，已經(jīng)成為考核包裝供應(yīng)商的一個重要指標。
包裝售后服務(wù)，具體是指包裝生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷商把包裝產(chǎn)品（或服務(wù)）銷售給目標客戶后，為目標客戶提供的一系列服務(wù)。在同類包裝產(chǎn)品質(zhì)量和性能相似的情況下，包裝售后服務(wù)的優(yōu)劣是影響客戶采購的重要因素。
服務(wù)需求
產(chǎn)品豐富多樣，不同類別產(chǎn)品的售后服務(wù)內(nèi)容也不盡相同，終端用戶對包裝售后服務(wù)的需求大致分為以下三個方面。
1.保證合格包裝產(chǎn)品正常使用的需求
包裝供應(yīng)商有義務(wù)在終端用戶購買包裝產(chǎn)品時，提供正確的使用指導(dǎo)，包括：產(chǎn)品介紹、操作方法、操作環(huán)境，部分包裝產(chǎn)品或設(shè)備還涉及安裝、調(diào)試等方面。通過培訓(xùn)客戶，使其充分了解包裝產(chǎn)品的各種使用要求，并跟蹤服務(wù)，保證其正常使用。
2.異常包裝產(chǎn)品的及時處理需求
包裝產(chǎn)品難免會出現(xiàn)一些異常狀況，這些狀況可能是包裝產(chǎn)品自身的質(zhì)量問題，也可能給終端用戶使用不當或使用環(huán)境發(fā)生改變造成的，一旦出現(xiàn)異常狀況就可能給終端用戶帶來損失。當遇到客戶投訴時，能否迅速妥善地解決異常問題，在很大程度上反映出一個包裝供應(yīng)商的售后服務(wù)能力。具體體現(xiàn)在，能否第一時間取得有效溝通，能否迅速找出異常狀況產(chǎn)生的原因，并針對原因提出應(yīng)急方案，擬定后續(xù)改善計劃，對該項異常建立預(yù)警措施，并與客戶溝通類似事件的權(quán)責劃分，評估損失并達成補償協(xié)議。
3.產(chǎn)品的增值服務(wù)需求
包裝供應(yīng)商作為受益方，有責任和義務(wù)維護包裝產(chǎn)品的正常供應(yīng)，當其產(chǎn)品數(shù)量或質(zhì)量可能達不到預(yù)期要求時，必須提前與終端用戶溝通協(xié)商提出防范措施和讓步條件。
當客戶提出包裝產(chǎn)品改良需求時，包裝售后服務(wù)人員如果能夠快速搭建起雙方研發(fā)、制造、品管人員之間的溝通平臺，幫助客戶推動計劃實施，自然能通過自身努力贏得客戶的信任與支持。
當前，人工和原料成本持續(xù)走高，而包裝產(chǎn)品的消費量通常又很大，終端用戶為了保障利潤，對包裝的降低成本寄予了很大希望。不少終端用戶都建議包裝供應(yīng)商與其配合進行包裝產(chǎn)品的輕量化開發(fā)、包裝產(chǎn)品重復(fù)使用及包裝物的回收利用等工作。
存在問題
盡管我國包裝行業(yè)發(fā)展勢頭迅猛，包裝企業(yè)數(shù)量較多，但仍以中小型企業(yè)為主，包裝產(chǎn)品技術(shù)含量相對較低，現(xiàn)在包裝服務(wù)業(yè)務(wù)運作模式尚未成型，其售后服務(wù)能力和水平與家電、數(shù)碼、汽車等產(chǎn)品相比來說，似乎要低很多，不少包裝供應(yīng)商存在以下售后服務(wù)問題。
1.售后服務(wù)意識薄弱
有些包裝企業(yè)，尤其是小微型企業(yè)，只強調(diào)售前和售中服務(wù)，把客戶招進來，產(chǎn)品交出去，結(jié)款就算完事了，對于產(chǎn)品在運輸途中以及客戶使用環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題都不關(guān)注，認為這些問題都是客戶自己的問題，當頻繁接到某客戶投訴時，就將此歸結(jié)為該客戶難打交道，干脆放棄，轉(zhuǎn)而開發(fā)新的客戶。從道義上講是幫助客戶處理問題，做不做或者做得好不好，客戶都沒有理由過多責備，但能否留住客戶也就可想而知了。
2.售后服務(wù)態(tài)度消極
不少售后服務(wù)人員在遇到不容易處理的問題時，不耐心傾聽，不主動道歉，不分析原因，反而想方設(shè)法回避，無所不用其極：電話打不通或始終占線，如果碰到要總機轉(zhuǎn)的，那就更浪費時間了；好不容易聯(lián)系上了，推諉扯皮不辦實事，笑臉相迎，說一些客套話，讓客戶留下聯(lián)系方式，等通知，而客戶壓根就不可能等到結(jié)果。
3.售后服務(wù)水平低下
當然，更多的包裝供應(yīng)商為了長遠發(fā)展，有意識地在努力做好售后服務(wù)工作，不少包裝供應(yīng)商均設(shè)立了客服中心、市場服務(wù)部、售后服務(wù)部等處理售后服務(wù)的部門，但是售后服務(wù)水平卻難以被客戶接受。主要原因在于，首先是反應(yīng)速度滯后，客戶在發(fā)現(xiàn)問題后留給包裝供應(yīng)商處理的時間通常很短，接受正規(guī)培訓(xùn)過的客服人員占少數(shù)，不少客服人員在接收到客戶反饋后，不能在第一時間內(nèi)找出產(chǎn)品問題原因或者把問題反映到責任部門，也有的客服人員雖把問題反饋到責任部門，但并沒有對其改進進度進行跟催；其次是售后管理不足，客戶投訴是正常的，但是在很長一段時間內(nèi)，反復(fù)收到客戶對同一問題的投訴，就反映出該客服或售后人員明顯缺乏對案例的有效管理，與其他部門溝通協(xié)作不力。
改進建議
對于如何改善包裝供應(yīng)商的售后服務(wù)水平，參照汽車、家電等成熟服務(wù)模式，提出以下幾點建議。
1.重視售后服務(wù)部門建設(shè)
售后服務(wù)部門應(yīng)該成為企業(yè)的核心部門之一，最好由企業(yè)高層親自抓，給予一定的人力和財務(wù)支持，打通售后服務(wù)部門與研發(fā)、制造、品保等相關(guān)部門的溝通途徑，提升售后服務(wù)部門在公司的話語權(quán)，真正領(lǐng)導(dǎo)管理好售后服務(wù)部門；選擇高素質(zhì)的人員擔當售后服務(wù)職責，提高上崗能力要求，進行系統(tǒng)職業(yè)培訓(xùn)，提高分析與解決問題的能力。
2.建立健全包裝服務(wù)管理制度
完善的包裝服務(wù)管理制度應(yīng)該包括但不限于以下幾個方面。
（1）售后服務(wù)工作守則。明確部門成員職責分配、上崗資質(zhì)、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)規(guī)范等。
（2）包裝產(chǎn)品服務(wù)措施。明確保修期內(nèi)、保修期外、產(chǎn)品升級、配件更換、包裝技術(shù)培訓(xùn)等不同服務(wù)內(nèi)容的具體服務(wù)措施。
（3）客戶投訴管理制度。明確不同客訴接待等級、客訴管理辦法、客訴反應(yīng)調(diào)查及處理、客訴案件處理期限等。
（4）售后管理體制。規(guī)范售后配件管理、應(yīng)急處理預(yù)案、服務(wù)及時率要求、客戶滿意度要求、售后處理記錄等措施。
只有當企業(yè)建立并嚴格按要求執(zhí)行一套完善的包裝服務(wù)管理制度時，售后服務(wù)工作才能有章可依、有法可循，包裝用戶也會更加理解和支持售后服務(wù)人員的工作。
3.明確權(quán)責劃分，建立獎罰制度
當包裝產(chǎn)品出現(xiàn)問題時，需明確是包裝供應(yīng)商的責任還是終端用戶的責任，或是共同的責任；當責任被認定是包裝供應(yīng)商的責任時，客服人員需判定研發(fā)還是技術(shù)部門、生產(chǎn)部門、品管部門、物流部門的責任劃分，限其定期改善。
第7篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
1. 建章立制：
制度建設(shè)方面，完成《檔案管理制度》、《培訓(xùn)管理制度》、《績效考評制度》和《薪酬管理制度》等制度的新建工作，完成《采購管理制度》、《考勤管理制度》等制度的修訂工作；
方案策劃方面，完成《公司2020-2021年度品牌推廣方案》、《五險一金方案》、《獎勵方案》、《創(chuàng)新中心整體規(guī)劃與暢想》、《招商手冊》、《物業(yè)管理公約》、省科普基地申報材料等方案的策劃與撰寫工作。
2. 團隊組建：
縮減招商總監(jiān)編制，綜合管理部集行政、人事、物業(yè)、招商等職能功能于一體，更好發(fā)揮團隊協(xié)作能力；調(diào)整招商激勵機制，發(fā)揮主觀能動性。
3. 管理實施：
重點針對團隊工作紀律、工作行為進行引導(dǎo)，改變以往懶散、無紀律的部門形象；通過一、三、五早會加強內(nèi)部管理協(xié)調(diào)；對招商、物業(yè)工作進行系統(tǒng)梳理，形成規(guī)范性文件。
4. 成果業(yè)績：
策劃組織“3D打印工程師技能競賽”、“淄博市桓臺縣縣委書記一行”、“科普教育專家團”、“巴斯夫創(chuàng)投”、“項目申報答辯預(yù)演”等活動；積極修復(fù)與大樓租戶、華瀚物業(yè)、產(chǎn)服、合作供應(yīng)商等單位的外聯(lián)工作；法務(wù)和合同方面，組織租戶白求恩公司欠租追繳事宜、合作商惠州北悅裝修糾紛，目前已進入訴訟準備階段，并針對中心各供應(yīng)商合同未付款部分，已逐步核實，擬徹底解決歷史遺留問題，完成《臨時勞務(wù)協(xié)議》、《機票服務(wù)合同》等合同法務(wù)審核工作；采購工作方面，部門積極承擔著中心的各項采購工作，尤其在原材料和設(shè)備物資的采購方面嚴控流程和采購成本，近兩個月已采購研發(fā)設(shè)備、配件和原料等物品近40批次。
第8篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
關(guān)鍵詞：汽車行業(yè)；供應(yīng)鏈；審計
現(xiàn)代社會中，越來越多的企業(yè)采用了供應(yīng)鏈發(fā)展模式，也就是企業(yè)在發(fā)展中綜合考慮整個供應(yīng)鏈的效益，與供應(yīng)商、分銷商、零售商等達成戰(zhàn)略合作關(guān)系，以達到經(jīng)濟發(fā)展、資源節(jié)約的目的。而汽車行業(yè)是近幾年發(fā)展較快的行業(yè)，隨著人們生活質(zhì)量的提高，汽車的需求量越來越多，汽車行業(yè)的供應(yīng)鏈模式對其發(fā)展起到了積極作用，但汽車行業(yè)的供應(yīng)鏈模式仍然需要審計的監(jiān)督，所以探討汽車行業(yè)的供應(yīng)鏈審計就顯得很有意義。
一、汽車行業(yè)供應(yīng)鏈審計的意義
汽車行業(yè)現(xiàn)在競爭嚴峻，隨著中國加入WTO組織，越來越多的國外企業(yè)加入到中國，加上國內(nèi)汽車企業(yè)越來越多，行業(yè)競爭十分激烈，在這種形式下，加強內(nèi)部監(jiān)督與審計，改善企業(yè)的管理效率，這些都直接影響著企業(yè)的發(fā)展。而對汽車行業(yè)供應(yīng)鏈審計有兩個重要意義：
1、近些年來，各個汽車關(guān)聯(lián)企業(yè)間的聯(lián)系越來越緊密，相互依賴程度也越來越高，企業(yè)與其供應(yīng)商、經(jīng)銷商都達成了戰(zhàn)略聯(lián)盟，所以，僅僅對本公司的內(nèi)部審計已經(jīng)不能達到企業(yè)發(fā)展的目的，企業(yè)應(yīng)由原來的內(nèi)部審計向供應(yīng)鏈審計的方向發(fā)展，也就是通過對整個供應(yīng)鏈的審計，找出供應(yīng)鏈中不增值的活動，并進行取消或者改進，以達到提高企業(yè)經(jīng)營效率的目的。
2、通過對關(guān)聯(lián)企業(yè)的審計，可以更好的提高自身的經(jīng)營效率。通過對上下游企業(yè)的審計，可以提高本公司的經(jīng)營效率，如，通過對供應(yīng)商的審計，可以確保自己原材料質(zhì)量合規(guī)，符合合同要求，還可以通過審計找出自己內(nèi)部控制中存在的漏洞。通過對經(jīng)銷商的審計，可以更好的維護顧客權(quán)益，也可以發(fā)現(xiàn)其公司出現(xiàn)的問題，使其及時改進，更好的為企業(yè)服務(wù)。
對于汽車行業(yè)的供應(yīng)鏈審計，它不同于傳統(tǒng)意義上的內(nèi)部審計，他要求企業(yè)對其關(guān)聯(lián)的公司進行審計，這就需要各個供應(yīng)商、經(jīng)銷商與企業(yè)相互配合，這樣可以使整個供應(yīng)鏈的效益得到提升。這也說明了供應(yīng)鏈審計的意義與重要性。
二、汽車行業(yè)供應(yīng)鏈的特點
汽車行業(yè)供應(yīng)鏈的特點主要有以下五點：
1、汽車行業(yè)供應(yīng)鏈的核心企業(yè)是整車裝配企業(yè)，它處于供應(yīng)鏈的主導(dǎo)地位，其他企業(yè)處于協(xié)調(diào)供應(yīng)鏈的位置，通過核心企業(yè)進行信息交換。核心企業(yè)則要進行物流調(diào)度、資金流動、信息整合等。
2、汽車行業(yè)供應(yīng)鏈上的企業(yè)關(guān)系密切，之間作用密不可分，他們共同保證了產(chǎn)品的穩(wěn)定性，而且，這些公司都處于長期穩(wěn)定合作狀態(tài)，信息共享，共同發(fā)展，最終實現(xiàn)了整個供應(yīng)鏈的增值。
3、汽車行業(yè)的采購環(huán)節(jié)是全球化的，由于汽車的零部件很多，零部件占其成本的65%以上，所以，如何降低零部件成本就顯得十分重要，一般企業(yè)都是通過全球采購，在由生產(chǎn)商進行組裝生產(chǎn)的。
4、汽車行業(yè)供應(yīng)鏈的銷售環(huán)節(jié)需要經(jīng)銷商，不能直接把產(chǎn)成品運送給個人消費者，這就需要在審計過程中加強隊這個中間環(huán)節(jié)的審計，保證審計質(zhì)量。
5、汽車行業(yè)供應(yīng)鏈充分運用了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，建立了先進的電子商務(wù)模式。尤其在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，全都構(gòu)建了信息化平臺。可以及時的對客戶需求做出反應(yīng)，使信息高度共享。
根據(jù)汽車供應(yīng)鏈特點，這就需要審計做出更多的努力，在審計過程中要全面系統(tǒng)的對各個環(huán)節(jié)進行審計，找到每個環(huán)節(jié)可能發(fā)生的問題，并對這些問題提出合理的建議。
三、汽車行業(yè)供應(yīng)鏈審計步驟
（一）采購環(huán)節(jié)的審計。對于采購環(huán)節(jié)的審計主要包含兩個方面，對供應(yīng)商的審計以及對采購管理制度的審計。
1、對供應(yīng)商審計。汽車行業(yè)對于供應(yīng)商要求很高，其產(chǎn)品的質(zhì)量與合格程度直接關(guān)系到所生產(chǎn)汽車的質(zhì)量。對于供應(yīng)商審計，首先應(yīng)該對供應(yīng)商的企業(yè)資格進行審查，看其是否具有相關(guān)的合格證書，如產(chǎn)品質(zhì)量保證書、經(jīng)營許可權(quán)等。確保其有安全正常生產(chǎn)經(jīng)營的能力。然后是對公司進行實地考察，對其企業(yè)文化進行了解，是否符合本企業(yè)的發(fā)展方向，再通過對其員工進行訪談，了解其內(nèi)部控制制度，以及執(zhí)行起來的有效程度。最后對供應(yīng)商所提供的產(chǎn)品進行審查，確定產(chǎn)品的質(zhì)量，判斷其供貨數(shù)量、價格、供貨方式等是否合規(guī)，識別供應(yīng)風險以及出現(xiàn)風險時的應(yīng)對方式。
2、對采購管理制度的審計。對公司的采購流程進行審計，考慮到供應(yīng)商是否選擇得當，采購價格是否合理，供貨商的穩(wěn)定性，以及采購人員的素質(zhì)，都應(yīng)該在這個階段進行審計。在審計過程中，要發(fā)現(xiàn)采購管理制度是否完善，管理體系是否有效，所定的標準是否合理，采購人員是否合理分配，是否對采購人員進行定期培訓(xùn)，杜絕相關(guān)工作人員責任缺失，以防采購風險。
（二）生產(chǎn)環(huán)節(jié)的審計。生產(chǎn)是汽車行業(yè)十分重要的一步，直接關(guān)系到了汽車的質(zhì)量，對于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的審計，主要包括三點，一是對生產(chǎn)制度的審計，查看一些生產(chǎn)制度是否合規(guī)，包括成本預(yù)測與預(yù)算制度是否完善，這些直接關(guān)系到產(chǎn)品產(chǎn)量與庫存量。完善的制度是保證企業(yè)長遠發(fā)展的基礎(chǔ)，所以良好的內(nèi)部控制制度可以提高企業(yè)的經(jīng)營與管理效率。二是對生產(chǎn)流程進行審計，由于汽車企業(yè)的特殊性，生產(chǎn)流程的審查格外重要。應(yīng)重點審查影響產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，審查生產(chǎn)流程時候?qū)Ξa(chǎn)品質(zhì)量進行了嚴格控制，有無違規(guī)操作，有無威脅人身安全的操作等。三是對產(chǎn)品進行抽樣檢測，看產(chǎn)品是否符合國家標準，包括產(chǎn)品本身的質(zhì)量、產(chǎn)品對環(huán)境的影響以及產(chǎn)品的安全性等方面。
（三）銷售環(huán)節(jié)的審計。銷售環(huán)節(jié)的審計可以分為對銷售商的審計以及對銷售管理策略的審計。
1、對銷售商的審計。由于汽車行業(yè)的銷售商不是直接消費者，所以這就要求企業(yè)需要了解其經(jīng)銷商的運行情況。通過對這些經(jīng)銷商的審計，了解其管理制度、銷售制度等相關(guān)資料，包括對汽車的需求量，其在售前、售中、售后過程存在的問題，以及汽車質(zhì)量反饋情況等。可以通過與消費者的訪談來了解汽車的售后情況，這樣可以了解銷售環(huán)節(jié)真實的運營情況。
2、對銷售策略的審計。對銷售策略的審計包括對促銷活動、經(jīng)銷商返利、廣告宣傳等方面。促銷活動要審查企業(yè)促銷活動是否達到了預(yù)期目標，是否與預(yù)算目標相吻合，是否存在一些虛假合同來騙取公司補助等。對于經(jīng)銷商返利活動，對經(jīng)銷商返利活動主要審查該返利活動是不是合理，能否對其起到激勵作用，獎金額度是否合理等。對于廣告宣傳的審計，主要要對廣告合同付款程序是否合理，合同執(zhí)行過程監(jiān)督是否到位，公司廣告費的投入是否合理，投入產(chǎn)出比是否再可以接受的階段等。
（四）對于倉儲和物流環(huán)節(jié)的審計。本文認為，倉儲和物流環(huán)節(jié)的審計主要買入產(chǎn)品――儲存產(chǎn)品――銷售產(chǎn)品這條主線出發(fā)，通過一些信息化手段，對產(chǎn)品進行實時監(jiān)控?？次锪鬟\輸是否合理，運輸是否對產(chǎn)品有破損，物流時間是否合理，倉儲環(huán)境是否有利于保存產(chǎn)品，信息共享率與信息及時率是否能滿足要求，這些都是對于倉儲物流審計的重點方向。
（五）對于消費環(huán)節(jié)的審計。消費者是供應(yīng)鏈管理的關(guān)鍵步驟，所以審查企業(yè)與消費者是否具有良好的溝通就顯得十分重要，如企業(yè)是否重視售后服務(wù)、是否對消費者的建議進行了反饋、產(chǎn)品價格是否合理等方面。公司還可以對消費者發(fā)送問卷調(diào)查的方式，來調(diào)查其對公司的滿意度。（作者單位：重慶理工大學(xué)會計學(xué)院）
參考文獻：
[1] 杜昊.基于價值鏈的增值型內(nèi)部審計的研究[J].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2015.
第9篇：供應(yīng)商公司管理制度范文
一、工作完成情況及修訂完善管理制度
1.本年度工作完成情況
根據(jù)公司安排，我們物資采購部主要擔負①公司鹵水加工廠、辦公區(qū)、生活區(qū)建設(shè)所需的鋼材、水泥，②井上鉆采工具、套管、隔熱油管、泥漿材料，③建廠所需成套設(shè)備、儀器儀表、閥門管件，④電器設(shè)備，⑤勞保用品，⑥一般工具，⑦輸鹵管線，⑧研究所實驗材料、化學(xué)試劑、儀器儀表，⑨公司交代的其它采購業(yè)務(wù)。
為節(jié)約資金，防止庫存積壓，堅持零庫存管理方法，在采購量大，部分物資緊缺的情況下，千方百計，精心組織尋找貨源，積極組織落實，始終把保障生產(chǎn)所需放在首要位置，一切工作圍繞在建項目，保障鉆井施工，科研開發(fā)這個中心來開展，圓滿完成了工作任務(wù)。
在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和正確的領(lǐng)導(dǎo)及其他部門的配合下，2010年共完成采購計劃申請單份，簽訂合同0份。全年采購額達到萬。其中建廠設(shè)備、閥門管件、儀器儀表、機械設(shè)備等計款7550萬，加工廠區(qū)購進水泥噸計款萬，購進各種鋼材噸計款萬，3個井隊共組織購進泥漿藥品噸，計款萬，購進套管噸，計款萬，隔熱油管米計款萬等。合同采購萬，零星采購萬。
目前基本做到1000元以上的采購，由財務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少現(xiàn)金交易環(huán)節(jié)，逐步建立起物資采購渠道及供應(yīng)商信息檔案?，F(xiàn)已有一百多家供應(yīng)商。我們一直強調(diào)采購工作透明，在采購工作中做到公開、公平、公正。不論是大宗材料、設(shè)備還是小型材料的零星采購，都盡量多與相關(guān)職能部門共同參與。即使在時間緊，任務(wù)重的時候，也始終堅持這個原則，和相關(guān)部室人員一起詢價比較，在采購工作的各個環(huán)節(jié)中主動接受監(jiān)督。即確保工作的透明，同時保證了工程進度。逐步完善制度，
2.部室建立每人每天工作寫實，所干工作一目了然，督查每人每天工作量，和每一筆業(yè)務(wù)操作進程，也便于采購環(huán)節(jié)上的查詢。每周上報周工作量，每月報采購報表，出年底財務(wù)報表等供領(lǐng)導(dǎo)參閱決策。
3.重新制定完善崗位制：人員按其所長，專業(yè)化分工分類，各負其責。解決職責專業(yè)分不清：容易出現(xiàn)行行都會干，行行都不專，材料性能不知道，型號參數(shù)搞不清，有了失誤扯不清，干起工作來理不清等憋病。避免喪失自覺性，業(yè)務(wù)始終得不到提高，很難獨擋一面處理問題，對公司，對個人危害極大。崗位責任制的落實，徹底扭轉(zhuǎn)了這種局面的存在，每個人的工作積極性和工作效率顯著提高。
4.定制出臺本部門管理制度：使大家充分認識到采購制度嚴肅性，在工作中必須嚴格遵守國家、企業(yè)的采購紀律。本制度內(nèi)容包含：落實公司管理制度、員工管理、質(zhì)量管理、采購流程管理、和懲治違紀、違法、條款等內(nèi)容，以時刻警示本部門人員。
5.安全工作方面：本著安全第一，預(yù)防為主的主導(dǎo)思想，時刻提示加強安全意識，每筆業(yè)務(wù)資金安全是第一位的，反復(fù)強調(diào)要與企業(yè)知名度高，信譽好，資質(zhì)證件齊全的企業(yè)做為合作伙伴，每項合同條款必須反復(fù)推敲，防止出現(xiàn)意外，給公司和個人造成經(jīng)濟上損失。在出差，裝卸車時，特別強調(diào)注意人身安全，防止意外事故發(fā)生。2010年，本部門無一例安全事故發(fā)生，做到全年安全生產(chǎn)。
二、基本做法
1、注重市場調(diào)查
為保證能采購到質(zhì)優(yōu)、款新、價廉的貨物，我們以了解市場最新行情、最新動態(tài)和相關(guān)行業(yè)政策及規(guī)則為基本任務(wù)，以便更好地掌握主動權(quán)，不至于受供應(yīng)商片面因素的影響。進一步加大市場考察力度，一方面我們從多側(cè)面、多角度去認識市場，摸清了生產(chǎn)廠家與其商之間的利益分配關(guān)系，供貨商產(chǎn)品利潤的構(gòu)成。達到1萬元以上的采購項目，我們盡量先考察，后采購，變被動接受為主動出擊，因此在采購過程中我們總能夠爭取到采購的主動權(quán)。
2、圍繞控制成本、采購性價比最優(yōu)的產(chǎn)品等方面開展工作
我們圍繞“控制成本、采購性價比最優(yōu)的產(chǎn)品”的工作目標，要求采購人員在充分了解市場信息的基礎(chǔ)上進行詢價比較，注重溝通技巧和談判策略。調(diào)整了部份工作程序，增加了采購審核環(huán)節(jié)，采取先由采購部長在采購員對采購物資詢價比較的基礎(chǔ)上進行審核，再由計劃經(jīng)營部和公司領(lǐng)導(dǎo)進一步復(fù)核，力求最大限度的控制成本，為公司節(jié)約每一分錢。采供人員也在每一項具體工作和每一個工作細節(jié)中得到煅練。
3、逐步加強對采購物資信息的管理
逐步加強對采購物資信息的管理，對物資采購申請單進行編號存檔管理，發(fā)票產(chǎn)品合格證等復(fù)印留底，保持了信息資料的完整，同時輸入電腦保存，建立采購部臺帳，方便隨時查閱、對比。還建立本部門每天工作寫實報表，反應(yīng)采購部每位員工每天的工作內(nèi)容。
4、提高部門工作員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責任感
我部門人員多數(shù)是剛參加工作的大學(xué)生，采購業(yè)務(wù)水平還很低，經(jīng)驗很少。除參加公司安排的培訓(xùn)及部門內(nèi)部培訓(xùn)外，在平時的每項具體工作和每個工作細節(jié)中不斷指導(dǎo)，同時反復(fù)強調(diào)采購人員的責任感，強調(diào)每個人對自己采購的材料設(shè)備負責到底，保證了對材料、設(shè)備使用過程進行有效的追蹤。員工在學(xué)習中不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，努力提高工作能力及業(yè)務(wù)素質(zhì)。
三、存在問題和建議
1、采購規(guī)范化程度還需進一步提高
采購工作遇到許多問題，主要是采購的計劃性不強，我們采購任務(wù)中的一多半是臨時采購計劃，因為沒有庫存，往往剛解決了上一筆，下一筆又有上一筆內(nèi)容，為不影響生產(chǎn)只有再排車輛人力重復(fù)采購，工作量較大。審批程序過于復(fù)雜，浪費很多人力時間，影響工作效率。還需要進一步規(guī)范采購程序，不斷提高效率。
2、業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)還需進一步提高
質(zhì)量與價格永遠是采購工作的主題。采購人員的技術(shù)能力與業(yè)務(wù)水平直接影響到采購工作的質(zhì)量和效率。我們將永遠記住玻璃鋼輸鹵管線慘痛教訓(xùn)，嚴把質(zhì)量關(guān)不是一句空話，要具體落實到每一個技術(shù)環(huán)節(jié)上，每一筆業(yè)務(wù)必須誰辦的誰從頭到尾負責到底。由于多數(shù)采購員參加工作時間較短，經(jīng)驗不足。在采購技能上有待進一步提高，以后將極積為他們提供培訓(xùn)和學(xué)習的機會，真正建立一支專業(yè)性強，業(yè)務(wù)精，清正廉潔、敬業(yè)高效讓領(lǐng)導(dǎo)放心的采購隊伍。為公司生產(chǎn)一線服務(wù)做好先行官。
3、供應(yīng)商的范圍還不夠廣
一則由于我們公司新型企業(yè)，行業(yè)獨特，很多商家對我們不了解，供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)仍需逐步擴大。二則出于對售后服務(wù)響應(yīng)速度的考慮，部分物資的采購以老客戶為主，這在一定程度上影響了競爭能帶來的效益。
四、2011年工作思路
明年我們將按照“行為規(guī)范、運作協(xié)調(diào)、公開透明、廉潔高效”的指導(dǎo)思想，抓規(guī)范、重效益，確保全年采購任務(wù)順利完成，在更規(guī)范合理的采購前提下，進一步降低采購成本。主要做好以下幾個方面的工作：
1、細化采購管理流程
企業(yè)管理水平的差異最明顯的體現(xiàn)在流程管理上的差異，流程管理成熟度，是衡量企業(yè)是否進入規(guī)范化的主要標志，公司從規(guī)范化進入精細化管理階段最重要的前提是建立強大的流程管理體系。細化采購管理流程,從而全面提高公司采購管理水平。
2、改進供應(yīng)商的選擇
在進行供應(yīng)商數(shù)量的選擇時既要避免單一貨源，尋求多家供應(yīng)，同時又要保證所選供應(yīng)商承擔的供應(yīng)份額充足，以獲取供應(yīng)商的優(yōu)惠政策，降低物資的價格和采購成本。這樣既能保證采購物資供應(yīng)的質(zhì)量，又能有力的控制采購支出。
3、加強供應(yīng)商檔案管理，建立供應(yīng)商產(chǎn)品信息數(shù)據(jù)庫
對供應(yīng)商資質(zhì)材料、往來函件和產(chǎn)品質(zhì)量證明等重要檔案交公司存檔，并復(fù)印留底；建立起重要貨物供應(yīng)商信息的數(shù)據(jù)庫，以便在需要時候能隨時找到相應(yīng)的供應(yīng)商，以及這些供應(yīng)商的產(chǎn)品或服務(wù)的規(guī)格性能及其他方面的可靠信息。
4、采購員根據(jù)采購申請單提前詢價
明年，我公司加工廠區(qū)建設(shè)完成，并開始試運行投產(chǎn)。還有后續(xù)鹽井的開發(fā)。方方面面還需要很多大宗物資、儀器，材料。我們將對這些物資提前進行詢價，做好市場調(diào)研。不僅要保證生產(chǎn)，還要降低成本，減少公司的支出。
