合同風(fēng)險管理效果精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的合同風(fēng)險管理效果主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：合同風(fēng)險管理效果范文
[關(guān)鍵詞] 現(xiàn)代企業(yè) 法律風(fēng)險 風(fēng)險管理
現(xiàn)代企業(yè)在開展業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理過程中可能會遇到違背國家法律和法規(guī)的風(fēng)險，通常包括應(yīng)遵守的國家法律政策發(fā)生變化、違反相關(guān)法律規(guī)定、違反合同項下的義務(wù)、侵犯第三者的合法權(quán)益、對商務(wù)合同管理不當(dāng)、未能正確行使法定權(quán)利等。其進(jìn)行法律風(fēng)險管理的目的是希望通過對所存在的法律風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)估測，并有針對性地采取相應(yīng)的對策，從而降低風(fēng)險。如果法律風(fēng)險防范措施實施得當(dāng)，可以給企業(yè)帶來的影響包括合法合規(guī)、公司的治理加強(qiáng)、合同和知識產(chǎn)權(quán)的管理更完善、企業(yè)聲譽(yù)提升、創(chuàng)造更豐厚的效益等。
一般風(fēng)險管理的程序分為風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)、風(fēng)險管理效果評價五個部分，同樣進(jìn)行企業(yè)的法律風(fēng)險管理項目也包括以上這五個部分。由于引發(fā)法律風(fēng)險的因素有很多，因此，我們在進(jìn)行法律風(fēng)險管理項目時首先應(yīng)對企業(yè)存在的法律風(fēng)險進(jìn)行識別。
雖然各行業(yè)所面臨的法律風(fēng)險會有所不同，但有些法律風(fēng)險是所有企業(yè)都可能面對的:第一，勞動爭議。目前，企業(yè)勞動制度上存在的問題主要包括企業(yè)不與職工簽訂勞動合同或簽訂的勞動合同不規(guī)范，不按照法律程序解除勞動合同，不為職工繳納社會保險費用，保密制度不健全等，還有相當(dāng)多的勞動爭議案件是由于用人單位依照本企業(yè)的規(guī)章制度對勞動者做出了處理，勞動者不服而引發(fā)的。對此，應(yīng)建議企業(yè)建立完善的勞動合同管理制度，建立和運(yùn)用有效的管理手段，促進(jìn)勞動合同的履行，依照國家法律、法規(guī)，健全支撐勞動合同制度運(yùn)行的企業(yè)內(nèi)部配套規(guī)章制度，強(qiáng)化勞動合同制度運(yùn)行的日常管理工作，審查和修改現(xiàn)行規(guī)章制度，盡量降低法律風(fēng)險。第二，知識產(chǎn)權(quán)問題。一方面企業(yè)應(yīng)注意保護(hù)自身知識產(chǎn)權(quán)，通過制訂內(nèi)部的規(guī)章制度的方式加以完善，比如制定保密制度、與技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議、知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議、采取保密措施等。這些措施可以防范由于人才流動而給企業(yè)帶來的損失。另一方面尊重他人的知識產(chǎn)權(quán)，通過對相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法的學(xué)習(xí)和掌握，防止侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的行為發(fā)生，從而避免相應(yīng)的法律風(fēng)險。另外，也要建議企業(yè)對來自外部的侵權(quán)行為積極應(yīng)對，可以通過向有關(guān)行政機(jī)關(guān)舉報非法行為，或向法院提訟，或向公安機(jī)關(guān)申訴控告等措施維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。第三，合同糾紛。合同糾紛一直是企業(yè)所面臨的主要法律風(fēng)險之一，最近幾年合同糾紛呈上升趨勢。起因大多緣于合同條款制訂不嚴(yán)謹(jǐn)，合同對重要內(nèi)容沒有約定或約定不公，合同欺詐等。因此有必要建議企業(yè)加強(qiáng)合同管理，建立合同管理機(jī)構(gòu)和合同管理制度。企業(yè)通過建立相應(yīng)的合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。同時，特別要對企業(yè)的經(jīng)營人員和法定代表人進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的合同意識，掌握合同法律制度，并自覺地運(yùn)用到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動中，從而使企業(yè)從被動地應(yīng)付和處理合同糾紛轉(zhuǎn)到主動地預(yù)防合同糾紛上來。第四，內(nèi)部規(guī)章制度不健全、機(jī)構(gòu)分工不明確，職能不分。一個企業(yè)只有好的規(guī)章制度才能有治理的依據(jù)，管理才能科學(xué)規(guī)范，而好的規(guī)章制度靠的是分工明確的具體部門來實施的，如果分工不明，職能不清，不僅使各項規(guī)章制度形同虛設(shè)，而且也無法實現(xiàn)企業(yè)對規(guī)章制度的實施情況進(jìn)行檢查和評估，最終結(jié)果仍然會導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部管理混亂、監(jiān)控不力。第五，企業(yè)違反相關(guān)法律規(guī)定。由于法律風(fēng)險主要來自企業(yè)內(nèi)部，因此，防范措施也要從企業(yè)自身做起。即企業(yè)應(yīng)形成完善的內(nèi)控機(jī)制，包括風(fēng)險管理預(yù)警體系、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體系和監(jiān)督體系，并建立相關(guān)執(zhí)行和監(jiān)督部門，時刻關(guān)注國家有關(guān)監(jiān)管措施和法律政策的變化，同時組織、督促各職能部門和分支機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按國家法律規(guī)定進(jìn)行，從而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部自我監(jiān)督和約束。
當(dāng)然，除了以上企業(yè)所共同面臨的法律風(fēng)險以外，不同行業(yè)和部門的企業(yè)還存在著各自不同的法律風(fēng)險，這就要求各企業(yè)在對管理狀況調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，總結(jié)出本企業(yè)所存在的典型和主要的法律風(fēng)險。以某中外合資企業(yè)的法律風(fēng)險管理項目為例，針對中外合資企業(yè)的特點，該企業(yè)法律部有針對性地總結(jié)出11類、40種具體的法律風(fēng)險，內(nèi)容涉及融資方式、機(jī)構(gòu)設(shè)置、股權(quán)結(jié)構(gòu)、上市并購、合同管理、涉外業(yè)務(wù)、內(nèi)部規(guī)章制度、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、勞動爭議、不正當(dāng)競爭、政府監(jiān)管等。
在對企業(yè)法律風(fēng)險進(jìn)行識別后，應(yīng)確定法律風(fēng)險的數(shù)據(jù)來源和方式，根據(jù)企業(yè)的實際情況通常可以采取調(diào)查問卷、實地考察、查閱文件資料、詢問企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況和業(yè)務(wù)流程等方式。上案中為了對中外合資企業(yè)風(fēng)險預(yù)測得更科學(xué)，公司法律部采取問卷調(diào)查的方式對企業(yè)現(xiàn)存的法律風(fēng)險進(jìn)行了識別，調(diào)查對象為企業(yè)市場營銷部、客戶服務(wù)部、信息部、策略規(guī)劃部、財務(wù)部、人事部等部門。調(diào)查問卷共發(fā)放150份，收回問卷140份，并基于調(diào)查問卷的調(diào)查結(jié)果，比較各項風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，繪制了風(fēng)險圖表，從而確定各項風(fēng)險的重要性及緊迫程度，以確認(rèn)哪些是企業(yè)的核心法律風(fēng)險。風(fēng)險圖表的繪制采取了坐標(biāo)圖的方式，在坐標(biāo)圖中以橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)為軸劃分為A、B、C、D四個區(qū)域，即高風(fēng)險且高損害的法律風(fēng)險區(qū)域、低風(fēng)險但高損害的法律風(fēng)險區(qū)域、高風(fēng)險但低損害的法律風(fēng)險區(qū)域和低風(fēng)險低損害的法律風(fēng)險區(qū)域。
當(dāng)然，風(fēng)險圖表的繪制還可以根據(jù)所描述的對象采取餅狀圖和柱狀圖等不同形式。然后圍繞著上述區(qū)域，對各區(qū)域進(jìn)行整體描述，再逐一對各項法律風(fēng)險加以分析其發(fā)生的原因和表現(xiàn)形式，在此基礎(chǔ)上結(jié)合職業(yè)經(jīng)驗提出預(yù)防措施和管理辦法。
最后，最為重要的是通過以上分析，結(jié)合企業(yè)的實際情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)行管理體系中存在的法律風(fēng)險問題，對其進(jìn)行必要的調(diào)整，從而構(gòu)建科學(xué)的法律風(fēng)險管理模式，并建立科學(xué)的法律風(fēng)險保障體系。企業(yè)法律風(fēng)險管理的主體是在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險承擔(dān)中起直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領(lǐng)導(dǎo)層、內(nèi)審部門、風(fēng)險管理部門、監(jiān)督管理部門和外部審計機(jī)構(gòu)以及公司的所有員工。法律風(fēng)險控制的客體是企業(yè)的全部經(jīng)營管理活動，其采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度就能達(dá)到，而是一個涵蓋公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)的有特定目標(biāo)的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機(jī)聯(lián)系在一起的。因此，公司法律風(fēng)險控制制度設(shè)計要遵循合法、有效、系統(tǒng)、預(yù)防、制衡的原則。法律風(fēng)險控制制度應(yīng)該包括組織機(jī)構(gòu)、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構(gòu)成了企業(yè)法律風(fēng)險控制制度體系。
具體而言，現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險控制制度體系一般應(yīng)包括風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險實施兩個層面。風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)層面主要集中在企業(yè)法律部，由法律部根據(jù)企業(yè)經(jīng)營方針和戰(zhàn)略目標(biāo)制定法律風(fēng)險管理計劃，建立全面持續(xù)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)來確定、管理和監(jiān)控風(fēng)險，同時監(jiān)督其他法律風(fēng)險管理部門。法律風(fēng)險管理計劃應(yīng)包括確定企業(yè)面臨哪些法律風(fēng)險、如何處理每項法律風(fēng)險、企業(yè)如何監(jiān)控法律風(fēng)險管理工作效果等。風(fēng)險實施層面體現(xiàn)在由企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門和外聘的律師事務(wù)所或法律顧問共同協(xié)助實施各項具體措施，確定各部門必須承擔(dān)的管理法律風(fēng)險的責(zé)任，從而以輻射方式輔助主要業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行法律風(fēng)險管理及履行廣泛監(jiān)督。該模式有助于將風(fēng)險管理融入企業(yè)的核心活動，在企業(yè)的每個業(yè)務(wù)部門、每個層次建立風(fēng)險結(jié)構(gòu)或風(fēng)險框架，使管理層不但對現(xiàn)有法律風(fēng)險實施有效管理，而且能夠隨時發(fā)現(xiàn)新風(fēng)險，提前進(jìn)行預(yù)防。
綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險管理的基礎(chǔ)是防患于未然，最大限度地降低企業(yè)所面臨的風(fēng)險。一個完善的風(fēng)險管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)具有揭示風(fēng)險的能力，保證企業(yè)的控制系統(tǒng)適當(dāng)、合理，并正常運(yùn)行。因此，企業(yè)在進(jìn)行法律風(fēng)險管理時應(yīng)注意不同時期、不同部門面臨的法律風(fēng)險會有所不同，應(yīng)有針對性、有重點地對各部門實行不同的風(fēng)險管理策略。另外還應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)整體管理目標(biāo)，定期對現(xiàn)行風(fēng)險管理的效果進(jìn)行評價、檢查、修正，即是否具有可操作性、是否有效。只有這樣，才能真正達(dá)到法律風(fēng)險管理的目的，減少因法律風(fēng)險引起的經(jīng)濟(jì)損失，以保障企業(yè)謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]黃華明著:《風(fēng)險與保險》[M].中國法制出版社，2002年1月第1版，第13頁
[2]何編:《企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與管理事務(wù)》[M].法律出版社，2002年2月第1版，第288頁
第2篇：合同風(fēng)險管理效果范文
關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；施工管理；風(fēng)險控制
1建筑施工企業(yè)常見風(fēng)險類型
1.1工程環(huán)境風(fēng)險①自然環(huán)境風(fēng)險。由于建筑業(yè)自身露天作業(yè)、高空作業(yè)等特點，建筑施工與地質(zhì)地形、氣象水文、溫度溫差、光照節(jié)氣等自然條件的關(guān)聯(lián)緊密，作為建設(shè)施工生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品更容易受火災(zāi)、雷擊、洪澇、冰雪等自然災(zāi)害的侵襲，造成建筑施工企業(yè)的財產(chǎn)損失或者施工生產(chǎn)過程的中斷。②經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要指建筑施工企業(yè)在施工過程中，因經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展變化，市場上建筑施工所用的材料設(shè)備、用工人員等生產(chǎn)要素價格帶來的風(fēng)險影響。③社會環(huán)境風(fēng)險。建筑生產(chǎn)牽涉與水電、環(huán)保、勞動等社會管理部門以及供應(yīng)與運(yùn)輸?shù)葘I(yè)化企業(yè)的溝通協(xié)調(diào)，如果出現(xiàn)溝通協(xié)調(diào)不暢，則將出現(xiàn)公共關(guān)系風(fēng)險，影響施工順利進(jìn)行。同時，建筑施工過程大多處于露天環(huán)境內(nèi)，施工現(xiàn)場內(nèi)的設(shè)備、材料難以避免遭到社會不法分子的偷盜等，進(jìn)而使企業(yè)蒙受損失。
1.2工程管理風(fēng)險①投標(biāo)管理風(fēng)險。投標(biāo)是建筑施工企業(yè)承攬工程的主要手段，企業(yè)在投標(biāo)過程中需在價格、技術(shù)、質(zhì)量和工期方面對業(yè)主的做出承諾，存在不中標(biāo)風(fēng)險和中標(biāo)風(fēng)險。不中標(biāo)，施工單位損失購買標(biāo)書的費用，中標(biāo)則要準(zhǔn)備承擔(dān)施工過程中的一切風(fēng)險。②合同管理風(fēng)險。主要體現(xiàn)在合同簽訂和合同實施兩個環(huán)節(jié)。在合同簽訂環(huán)節(jié)，建筑施工企業(yè)需與勞務(wù)提供方以及材料和設(shè)備供應(yīng)商等簽訂分包合同，分包方的資質(zhì)不合格和合同細(xì)則不明等將給施工帶來風(fēng)險。在合同實施環(huán)節(jié)，在這一階段，簽訂方不履約、政府管理等意外行為將為施工企業(yè)帶來風(fēng)險。③項目管理風(fēng)險。項目管理中項目經(jīng)理的作用很大，如果項目管理經(jīng)理的成本、質(zhì)量、工期、應(yīng)收賬款回收率、業(yè)績等項目管理能力較差，將直接造成施工成本、施工質(zhì)量、施工工期、資金流轉(zhuǎn)等一系列風(fēng)險的產(chǎn)生，影響施工的進(jìn)度和總體質(zhì)量。④人員管理風(fēng)險。建筑施工行業(yè)的高風(fēng)險性的一個重要表現(xiàn)就是人身風(fēng)險較高，在建筑施工過程中，深基礎(chǔ)、模板工程、吊裝工程等搞危險性工程環(huán)節(jié)很容易造成群死群傷事故的發(fā)生，增大人員管理的風(fēng)險。另外，在施工過程中，企業(yè)重要人員的變動等情況，也會給施工帶來相應(yīng)的影響，形成風(fēng)險。⑤現(xiàn)場管理風(fēng)險。在施工現(xiàn)場中，由于管理人員的誤調(diào)度、誤操作、誤變更、誤計量、誤用料、誤檢修、誤檢驗等造成的事故，將很可能引發(fā)工程質(zhì)量驗收不合格，造成二次返工，給施工企業(yè)帶來風(fēng)險。
2建筑施工企業(yè)風(fēng)險防范措施
2.1建立企業(yè)風(fēng)險文化①樹立牢固的風(fēng)險預(yù)防思想。通過組織管理層和員工進(jìn)行風(fēng)險管理學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，強(qiáng)化管理人員和普通員工的風(fēng)險預(yù)防意識，提高企業(yè)整體的風(fēng)險管理文化氛圍，以適應(yīng)復(fù)雜多變的工程風(fēng)險環(huán)境。②制定企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)。結(jié)合企業(yè)實際，全面分析施工過程面臨的自然環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境風(fēng)險和社會環(huán)境風(fēng)險，制定企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，通過簽訂風(fēng)險管理責(zé)任狀的方式將目標(biāo)層層分解到各個管理部分和普通員工，明確企業(yè)干部員工的風(fēng)險意識，防患于未然。
2.2提高風(fēng)險防范能力①建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)，將可能引發(fā)風(fēng)險的自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境、社會環(huán)境、投標(biāo)管理、合同管理等因素，通過信息編程的方式，形成強(qiáng)有力的信息收集處理系統(tǒng)。在施工過程中，及時將各方收集到的上述信息輸入計算機(jī)，應(yīng)用信息預(yù)測警報系統(tǒng)進(jìn)行處理，對可能引發(fā)風(fēng)險的情況進(jìn)行預(yù)警提醒，通過識別、評估、預(yù)警對各種風(fēng)險進(jìn)行全面防范，提高企業(yè)風(fēng)險的預(yù)警能力。②建立風(fēng)險信息傳遞渠道。建筑施工存在工程項目分散、難以集中管理的情況，因此企業(yè)可以運(yùn)用信息技術(shù)、通訊技術(shù)等現(xiàn)在科技手段建立統(tǒng)一、高效的風(fēng)險信息傳遞渠道，及時對施工全過程風(fēng)險信息進(jìn)行動態(tài)收集和分析，實現(xiàn)風(fēng)險信息在企業(yè)內(nèi)部迅速的傳遞和交流，達(dá)到預(yù)防風(fēng)險的效果和作用。
2.3全面加強(qiáng)風(fēng)險管理①設(shè)立風(fēng)險管理組織。結(jié)合建筑施工企業(yè)實際，通過設(shè)立由上至下的風(fēng)險管理組織，設(shè)立專職的風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人，并相應(yīng)設(shè)置中層和底層的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和人員，形成系統(tǒng)的風(fēng)險管理隊伍，加強(qiáng)對企業(yè)人員的風(fēng)險管理和施工現(xiàn)場的風(fēng)險管理，提高整體風(fēng)險防范能力。②重視施工項目投標(biāo)和合同管理。在施工項目投標(biāo)管理上，企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部定額防止盲目報價，在投標(biāo)中應(yīng)堅持投入大額履約保證金的不承接，業(yè)主誠信低、合同條款過于苛刻的不承接的投標(biāo)原則。在施工項目合同管理上，簽訂合同前，企業(yè)管理層和項目管理人員必須結(jié)合國家相關(guān)法律研讀合同條款，分析合同文本，避免并修改損害企業(yè)自身利益的條款，在合同中限制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。③選用優(yōu)秀的項目經(jīng)理。項目經(jīng)理是施工企業(yè)施工過程中的重要管理人才，企業(yè)要通過開放選拔，嚴(yán)格考核，選用得力的項目經(jīng)理管理項目實施，以實現(xiàn)降低施工成本、確保施工質(zhì)量、確保施工工期、提高資金流轉(zhuǎn)效率的風(fēng)險管理目標(biāo)。④完善企業(yè)風(fēng)險管理制度。制定并完善企業(yè)的《風(fēng)險控制手冊》，圍繞建筑施工業(yè)務(wù)循環(huán)的過程，通過規(guī)章制度的制定，合理配置人力、機(jī)械、原材料等施工資源，針對各個風(fēng)險控制點進(jìn)行風(fēng)險節(jié)點控制，通過制度建設(shè)規(guī)范員工在施工過程中的各種行為，以達(dá)到防范風(fēng)險產(chǎn)生的管理目的。
3結(jié)論
二十一世紀(jì)將是中國經(jīng)濟(jì)崛起的世紀(jì)，面對中國經(jīng)濟(jì)的崛起，建筑企業(yè)正面臨前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。實施有效的風(fēng)險防范管理將有助于提高企業(yè)的整體管理水平和競爭能力，以在激烈的市場競爭中贏得主動和先機(jī)。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉俊穎，劉瑞平，葛若.組織學(xué)習(xí)型模式在建筑企業(yè)風(fēng)險管理中的應(yīng)用[J].天津大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2007（6）.
[2]桑廣成.建筑企業(yè)風(fēng)險管理研究[J].山西建筑，2007（35）.
[3]何華，周智勇.建筑企業(yè)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2004（1）.
[4]張玲霞.課改新形式下高中數(shù)學(xué)教學(xué)的減負(fù)問題淺析[J].甘肅科技縱橫，2005（1）.
[5]李波.論建筑企業(yè)風(fēng)險管理與索賠管理[J].中國建設(shè)信息，2003（282）.
第3篇：合同風(fēng)險管理效果范文
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理；合同能源管理；電力需求側(cè)管理；過程管理
1.引言
DSM項目尤其是EPC項目與市場聯(lián)系十分緊密，在項目規(guī)劃、決策、實施和評估等各個階段都伴隨著風(fēng)險。特別在工程類項目過程中，具有投資額較大、周期較長、涉及方較多等特點，因此對風(fēng)險的管控顯得格外重要。此外，風(fēng)險管理貫穿于項目的整個過程，較其他要素管理有管理持續(xù)時間長、涉及要素多等特點。為確保實現(xiàn)DSM項目的預(yù)定目標(biāo)，滿足合同要求，在項目實施的過程中必須進(jìn)行風(fēng)險管理，其主要目的是識別與項目有關(guān)的風(fēng)險，評價和管理改善項目的執(zhí)行效果，從而使?jié)撛跈C(jī)會或回報最大化、使?jié)撛陲L(fēng)險最小化。
合同能源管理（Energy Performance Contracting ， EPC）項目是我國DSM管理大力推廣的以節(jié)能服務(wù)公司（ESCO）為主體的能效項目的融資和實施方式。相對于一般DSM項目，EPC項目在實施過程中會面臨更多的不確定因素，其風(fēng)險也遠(yuǎn)大于一般DSM項目。對此，有必要對EPC項目中ESCO所采用的風(fēng)險管理策略進(jìn)行研究，以求在實施過程中盡可能的規(guī)避所面臨的風(fēng)險。本文主要研究EPC項目過程風(fēng)險控制，給出控制策略。
2.EPC風(fēng)險管理內(nèi)容
EPC項目風(fēng)險管理的目的在于對項目過程中存在的風(fēng)險進(jìn)行全面排查，將風(fēng)險管控工作納入EPC的全過程，實現(xiàn)對項目風(fēng)險的全方位防范和動態(tài)化監(jiān)控，這對保障EPC項目順利健康進(jìn)行具有重大的意義。根據(jù)風(fēng)險的隱蔽性強(qiáng)、破壞性大等特點，項目風(fēng)險管理的核心過程大致可分為三個階段：1）風(fēng)險識別；2）對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析、篩選與診斷（風(fēng)險評估）；3）制定出相關(guān)的控制措施對風(fēng)險有針對性地進(jìn)行控制（風(fēng)險監(jiān)控）。
EPC項目常見的風(fēng)險分類有以下四種：1）按照項目風(fēng)險的表現(xiàn)形式可分為政治風(fēng)險、信用風(fēng)險、金融風(fēng)險、完工風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、市場風(fēng)險和環(huán)境保護(hù)風(fēng)險；2）按照項目風(fēng)險的可控制性可分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險；3）按照項目的運(yùn)行階段可分為項目規(guī)劃決策階段風(fēng)險、項目啟動實施階段風(fēng)險和審計驗收階段風(fēng)險；4）按照項目的投入要素可分為人員要素風(fēng)險、時間要素風(fēng)險、資金要素風(fēng)險、技術(shù)要素風(fēng)險和其他要素風(fēng)險。
節(jié)能服務(wù)公司面臨的主要風(fēng)險有：1）業(yè)主提供的現(xiàn)場數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確帶來的風(fēng)險；2）物價波動形成的“經(jīng)濟(jì)風(fēng)險”；3）不可預(yù)見和不可抗力風(fēng)險；4）投標(biāo)報價風(fēng)險；5）項目分包商的管理風(fēng)險；6）項目設(shè)計與材料采購風(fēng)險；7）合同責(zé)任不清的風(fēng)險等。
3.EPC項目過程風(fēng)險控制策略
3.1 項目準(zhǔn)備階段
本階段的風(fēng)險一般為客戶信用風(fēng)險，本階段的風(fēng)險管理，首先由財務(wù)人員和項目經(jīng)理組成企業(yè)資信評估小組，根據(jù)對企業(yè)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的分析，進(jìn)行企業(yè)資信評估，并形成分析報告。評估內(nèi)容包括：企業(yè)規(guī)模、償債能力、經(jīng)營管理能力、盈利能力。其次，項目經(jīng)理對企業(yè)的總體特征進(jìn)行調(diào)查分析，并形成調(diào)查報告。調(diào)查內(nèi)容包括：企業(yè)總體情況、產(chǎn)品、原料、生產(chǎn)、銷售等方面。再次，項目經(jīng)理在技術(shù)專家的指導(dǎo)下，對項目擬采用的技術(shù)進(jìn)行技術(shù)風(fēng)險評估。項目評估小組根據(jù)以上分析，做出項目可行性結(jié)論。擬實施項目必須得到分管經(jīng)理和總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)后，才能簽訂正式合同。簽署相關(guān)的能源管理合同，非文本合同必須經(jīng)過公司法律顧問的審查。
3.2 項目實施階段
本階段風(fēng)險主要是技術(shù)或設(shè)備風(fēng)險以及施工風(fēng)險。本階段的風(fēng)險管理由項目經(jīng)理、財務(wù)人員和施工管理人員組成項目過程控制小組，及時了解和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，使風(fēng)險始終處在控制之中。這一階段的風(fēng)險主要是技術(shù)或設(shè)備風(fēng)險以及施工風(fēng)險。ESCO可采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法，將風(fēng)險通過合同或協(xié)議合理地轉(zhuǎn)移給設(shè)備供應(yīng)商和安裝商。由于EPC項目是在舊系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，生產(chǎn)、建設(shè)交叉嚴(yán)重，項目建設(shè)難度很大。把住項目技術(shù)關(guān)、施工質(zhì)量關(guān)是實施合同能源管理項目的有力保證。為確保項目技術(shù)的合理性，在開工前組織進(jìn)行設(shè)計交底；在施工過程中當(dāng)現(xiàn)場情況與設(shè)計發(fā)生沖突時，由施工單位、使用單位、設(shè)計單位同時對設(shè)計中出現(xiàn)的問題進(jìn)行探討及時進(jìn)行設(shè)計變更，使項目趨于完善；在施工過程中，建立現(xiàn)場辦公會、項目監(jiān)理、設(shè)計變更傳送等制度；堅持每天開現(xiàn)場會匯總施工情況，準(zhǔn)備第二天的工作。監(jiān)理工程師嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，每一道工序經(jīng)過驗收合格，方可進(jìn)行下道工序施工，以嚴(yán)格控制過程質(zhì)量，保證整體較高的工程質(zhì)量。在施工收尾時，由使用單位及廠內(nèi)各部門參加，對整個項目進(jìn)行全面驗收，對發(fā)現(xiàn)的問題分頭落實處理，再進(jìn)行試運(yùn)行。
3.3 項目效益分享階段
這是EPC業(yè)務(wù)的獨特風(fēng)險，需要ESCO關(guān)注和研究。根據(jù)國內(nèi)示范ESCO的經(jīng)驗和教訓(xùn)，只有全面了解客戶的情況，才能做到防患于未然，并在出現(xiàn)風(fēng)險時有相應(yīng)的對策來化解。必須在合同談判時就與客戶將效益分享比例及分享期限加以明確，并向客戶解釋清楚分配的原則和方法依據(jù)。制定合理的分享年限，并留有一定的應(yīng)變余量，以保證在客戶方面出現(xiàn)任何不利變化時，ESCO仍然能收回全部投資。選擇權(quán)威的能源審計部門監(jiān)測項目節(jié)能量，以保證能公平合理地進(jìn)行項目的能耗評估和節(jié)能效益分析。審計部門最好是國家有關(guān)部門、當(dāng)?shù)鼗蛟撔袠I(yè)影響力較大的機(jī)構(gòu)。
ESCO在評估項目效益時，應(yīng)注意回避與客戶的不同意見，以避免可能導(dǎo)致的效益分享風(fēng)險。EPC項目帶給客戶的效益不僅是通過節(jié)能方式，還有可能是通過降低設(shè)備維護(hù)費用，延長設(shè)備使用壽命，提高產(chǎn)量、質(zhì)量，降低原材料消耗、降低環(huán)境成本等多種渠道來實現(xiàn)降低成本，提高效益的目的。應(yīng)密切關(guān)注客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、管理層變動情況和項目運(yùn)作狀況，定期回訪客戶，催收節(jié)能效益。
4.結(jié)論
第4篇：合同風(fēng)險管理效果范文
對風(fēng)險實施有效的控制可以減少經(jīng)濟(jì)損失，提高工程質(zhì)量。工程項目風(fēng)險管理有利于減少風(fēng)險發(fā)生的頻率和不確定性。在風(fēng)險管理中，我們應(yīng)用管理科學(xué)技術(shù)，通過排除法把非風(fēng)險源予以清除。水利工程建筑項目風(fēng)險管理是管理的一個過程，利用風(fēng)險管理理論，在水利工程建設(shè)中，采用定性與定量相結(jié)合的方式，可采取依靠觀察、調(diào)研、實地勘測等，參考水利工程建設(shè)的風(fēng)險發(fā)生概率及因由，結(jié)合項目建設(shè)全過程，建立健全工程風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)，形成一個前后連貫的管理過程。水利工程建設(shè)項目風(fēng)險管理利于節(jié)約成本，減少損失。風(fēng)險管理的關(guān)鍵在于程序化，水利工程項目全面風(fēng)險管理是用系統(tǒng)的、涉及各個方面，通過應(yīng)急機(jī)制減少項目進(jìn)行過程中的不確定性，在實踐中需要按照科學(xué)的流程予以落實依靠科技，提高素質(zhì)是風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，按照科學(xué)的程序予以評估，當(dāng)然利于工作效率的提高，成本的節(jié)約。
水利工程建筑項目一風(fēng)險防控的問題
在水利工程建設(shè)項目中，社會公益要求與經(jīng)濟(jì)人利益訴求之間產(chǎn)生強(qiáng)大落差，水利行業(yè)在政策引導(dǎo)方面風(fēng)險管理意識差，執(zhí)行部門缺乏風(fēng)險管理意識，對于水利工程的風(fēng)險度以及工程進(jìn)度等工作的核定過多依賴評級結(jié)果，對企業(yè)盈利和發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃性差。從業(yè)人員很少具有危機(jī)、風(fēng)險方面的專業(yè)背景，水利工程公益對象概念界定的模糊，憂患意識、危機(jī)意識相對于私有企業(yè)小得多，風(fēng)險防范的責(zé)任就會嚴(yán)重流失。由于水利工程公益性補(bǔ)償制度的存在，水利工程出現(xiàn)風(fēng)險的概率加大。機(jī)構(gòu)設(shè)置時沒有遵照完整統(tǒng)一的原則。信息屏蔽時有發(fā)生，這一切都會導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生，從委托理論而論，鏈條長，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題和偏差，對人缺乏有力的約束機(jī)制，內(nèi)部審計缺乏獨立性，財權(quán)和人事權(quán)都難以超然于現(xiàn)有利益集團(tuán)，所以獨立性難以實現(xiàn)。各種資源沒有充分整合、共享利用，在公益型水利建設(shè)項目的建設(shè)與管理中，缺少信息共享政策法規(guī)，共享機(jī)制還未建立，工程進(jìn)度和合同履行情況，不利于資金控制，單向的共享愿望形成事實上的信息壁壘，自然會產(chǎn)生投資風(fēng)險。通過概略統(tǒng)計得出的不精確的收支數(shù)據(jù)，政府投資項目超概算數(shù)量超概算幅度愈來愈大，弱電、消防工程在初設(shè)階段基本未委托設(shè)計和概算編制，有關(guān)管理部門針對超概算的情況難以制定制度設(shè)計，概算制度成了一種僵化的制度安排。水利工程的風(fēng)險涉及到方方面面，目前在水利工程領(lǐng)域主要有四種。其中.合同風(fēng)險常常位于合同款項和合同管理；.承包商風(fēng)險對工程管理提出了更高的要求；.市場誠信風(fēng)險，是為了避免達(dá)到不支付或少支付工程款的目的；.投資風(fēng)險，指不可確定性因素的干擾從而導(dǎo)致資金到位困難。
水利工程項目風(fēng)險防控機(jī)制建議
第5篇：合同風(fēng)險管理效果范文
關(guān)鍵詞：建筑施工項目風(fēng)險管理
中圖分類號：TU71文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
建筑工程的項目的實施是一個復(fù)雜的過程。由于投資大、工期長，需要大量的不同專業(yè)的人員參與，內(nèi)部和外部的影響條件和因素眾多，因而面臨的風(fēng)險也比其他行業(yè)為多。建筑物在施工中處于最薄弱狀態(tài)，在施工中具有更大的風(fēng)險。施工風(fēng)險將對業(yè)主和承包商造成直接和間接損失。因此要加強(qiáng)建筑工程項目施工中的風(fēng)險管理工作，提高風(fēng)險管理意識，掌握風(fēng)險識別技術(shù)，及時防范和化解工程風(fēng)險。
一、關(guān)于建筑工程施工過程中的風(fēng)險處理的方法
1.風(fēng)險控制是通過對工程項目中存在風(fēng)險的一定的了解，根據(jù)不同的風(fēng)險類型制定出不同的風(fēng)險管理規(guī)劃，以便制定出項目目標(biāo)、項目工期以及項目資金，以此來減少風(fēng)險帶來的嚴(yán)重后果。一般情況下，施工工地會存在由于施工技術(shù)帶來的風(fēng)險以及自然環(huán)境帶來的風(fēng)險，同時也會因為社會的影響帶來一定的風(fēng)險，總之，在建筑工地施工過程中，一定要嚴(yán)格把關(guān)各種項目關(guān)口，從而降低風(fēng)險帶來的損失。同時也要在施工過程中就要對施工中存在的風(fēng)險進(jìn)行一定的評估，根據(jù)各種風(fēng)險制定出相應(yīng)的方案，盡可能地降低項目損失。
2.風(fēng)險保留是指風(fēng)險存在時，如果不能找到解決風(fēng)險的方案，為減少風(fēng)險帶來的損失，應(yīng)用積極的方式承擔(dān)風(fēng)險帶來的后果的一種方式。風(fēng)險保留原則是明知道自己承擔(dān)的后果，盡量使利益最大化，從而減少風(fēng)險損失的一種方式，通常這種損失一般由企業(yè)承擔(dān)。目前工程項目中，如果企業(yè)項目的總風(fēng)險大于工程的不可預(yù)見費，整個工程的預(yù)備資金不足以滿足整個風(fēng)險，采用風(fēng)險保留轉(zhuǎn)移是最佳選擇。一般情況可以購買保險，但如果當(dāng)項目的最大風(fēng)險比工程的可預(yù)費用還小，則可以采用風(fēng)險保留的方式。
3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移。一般情況下，風(fēng)險轉(zhuǎn)移是工程項目管理中常見的原則。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是一般是由一方將不可預(yù)測的風(fēng)險通過和另一方協(xié)商簽訂合同轉(zhuǎn)移給對方，比如，業(yè)主方發(fā)包合同時將原材料價格上漲、施工設(shè)備價格上漲，人力資源價格上漲等風(fēng)險因素一并轉(zhuǎn)移給對方，因為這種轉(zhuǎn)移是為避免自己的損失，所以這種方式必須建立在雙方公平的基礎(chǔ)上。另外一種是目前最常用的風(fēng)險管理方式，就是通過向保險機(jī)構(gòu)繳定一定的資金，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保險機(jī)構(gòu)上去。這也是一種較成熟、市場化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式。
二、關(guān)于提高建筑施工項目的風(fēng)險管理的措施分析
1.健全工程項目風(fēng)險管理的相關(guān)法規(guī)，構(gòu)建完整的風(fēng)險管理機(jī)制。因為我國的市場經(jīng)濟(jì)制度還沒有完善，所以許多方面的體制還不成熟，尤其是現(xiàn)階段我國的有關(guān)法律制度不能夠適應(yīng)建設(shè)項目工程的風(fēng)險管理，沒有工程保險方面的具體法律?，F(xiàn)階段，工程建設(shè)的關(guān)鍵就是要建立一種符合中國實際的工程擔(dān)保和工程保險的制度。
2.在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險管理機(jī)制。建立一個企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理體系，是提高企業(yè)抗風(fēng)險能力的關(guān)鍵，通過企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制的建立，明確了各方面的職責(zé)，并且加深了各方面的風(fēng)險防范意識以及強(qiáng)化了對風(fēng)險信息的收集，從而更好地掌握風(fēng)險的規(guī)律性。與此同時承包商還要列出建設(shè)工程項目所潛伏的各種風(fēng)險的清單，通過衡量和對比，然后對風(fēng)險進(jìn)行評估和預(yù)測，采取相應(yīng)的管理措施，最大程度上減少風(fēng)險所帶來的損失。
3.加強(qiáng)安全風(fēng)險管理。建筑施工單位的安全風(fēng)險防范對施工單位的經(jīng)濟(jì)效益有重要影響，并進(jìn)而影響到施工單位的發(fā)展前途和生存環(huán)境，所以施工單位安全風(fēng)險的防范在建筑施工項目風(fēng)險管理中非常重要。這就要求建筑施工企業(yè)要全方位，多層面的從引發(fā)安全風(fēng)險的眾多層面和眾多環(huán)節(jié)中去控制施工管理風(fēng)險，安全生產(chǎn)在施工項目的管理上必須要高度重視，只有這樣才能有效降低施工事故風(fēng)險，提高建筑施工的安全性
4.加強(qiáng)合同的風(fēng)險管理。工程合同既是項目管理的法律文件, 也是項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù)。簽訂合同要始終堅持“利益原則”。承包人有權(quán)簽訂一個平等互惠的合同條款, 這是承包商減少或轉(zhuǎn)移風(fēng)險所需堅持的最基本原則。項目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險意識, 學(xué)會從風(fēng)險分析與風(fēng)險控制管理的角度研究合同的每一個條款, 對項目可能遇到的風(fēng)險因素有全面深刻的了解。否則, 風(fēng)險將給項目帶來巨大的損失。合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險的一種界定, 風(fēng)險分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義。例如在FIDIC合同條件中, 明確規(guī)定了業(yè)主與承包人之間的風(fēng)險分配, 如果業(yè)主的合同條件與FIDIC合同條件不同, 應(yīng)進(jìn)行逐條的對比研究, 分析業(yè)主為什么要修改這一條, 是否隱含著風(fēng)險。
5.風(fēng)險分析與管理的應(yīng)用。風(fēng)險管理的最后一個過程是風(fēng)險監(jiān)控。為了保證項目風(fēng)險監(jiān)督工作的順利進(jìn)行，實現(xiàn)風(fēng)險管理預(yù)期目標(biāo)，必須建立相應(yīng)的風(fēng)險管理組織。該綜合樓項目采用企業(yè)內(nèi)部自有的風(fēng)險管理部門來實行風(fēng)險管理和監(jiān)督項目部自有風(fēng)險管理部門，選用工作責(zé)任心較強(qiáng)、吃苦耐勞、品德良好、有一定工程經(jīng)驗的管理人員擔(dān)任，人員均經(jīng)過培訓(xùn)。在施工現(xiàn)場施工前，現(xiàn)場風(fēng)險管理人員需做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，包括: 檢查施工操作人員的技術(shù)水平、操作條件是否滿足旌工工藝要求，特殊工種操作人員是否持證上崗；檢查材料、半成品和構(gòu)配件、設(shè)備和商品砼是否報驗合格，施工設(shè)備機(jī)械是否運(yùn)行正常；檢查施工組織設(shè)計或施工方案是否已經(jīng)過審批，是否己進(jìn)行技術(shù)交底；檢查施工環(huán)境是否對工程質(zhì)量產(chǎn)生不利影響。
6.加強(qiáng)風(fēng)險評估及規(guī)避工作。在建筑工程施工項目風(fēng)險管理中還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險評估工作，可成立風(fēng)險評估小組對施工項目可面臨的各種可能風(fēng)險進(jìn)行正確的評估、分析、控制和監(jiān)督，并根據(jù)相關(guān)結(jié)果制定風(fēng)險規(guī)避對策方案，從而為風(fēng)險有效管理提供可參考的依據(jù)。
7.提高整體施工隊伍的風(fēng)險管理意識。應(yīng)該果斷加強(qiáng)建筑施工企業(yè)和施工人員的風(fēng)險意識和法律觀念。在實踐中,我們的建筑施工企業(yè)要加強(qiáng)對風(fēng)險管理知識的了解。在對施工技術(shù)和財務(wù)管理等進(jìn)行了解的同時,要重視對公司的領(lǐng)導(dǎo)或者中層干部的培訓(xùn),積極引進(jìn)風(fēng)險管理方面的人才,在公司重大的工程項目和經(jīng)濟(jì)活動中要主動向相關(guān)的專業(yè)人士和權(quán)威機(jī)構(gòu)咨詢,邀請專業(yè)的施工人才介入,而不是被動的的等待出現(xiàn)問題了才請風(fēng)險管理來彌補(bǔ)。那樣對降低企業(yè)的風(fēng)險很不利,也有損于增加公司的經(jīng)營效益。鑒于建筑施工企業(yè)面臨的這些情況,我希望業(yè)界人士積極呼吁,不要再走那些浪費金錢的來路了,要聘請風(fēng)險管理的顧問在公司內(nèi)部展開培訓(xùn)。同時,如今的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展,我們要與時俱進(jìn)切不可再倒在了法律這條坎上,在信息化社會中,要積極構(gòu)筑合同和法律管理的組織制度網(wǎng)絡(luò),提高大家的風(fēng)險意識。
總而言之，風(fēng)險管理是整個建筑工程項目施工的關(guān)鍵，如果在施工過程中對建筑工程項目進(jìn)行良好的風(fēng)險管理，不但可以使建筑施工項目收獲最大的經(jīng)濟(jì)效益，而且可以提高建筑企業(yè)的綜合競爭力。
參考文獻(xiàn)：
[1]閆輝.建筑工程項目施工中的風(fēng)險管理[J].城市建設(shè)理論研究(電子版),2012(31).
[2]蘭凌.試析施工項目工程管理中的風(fēng)險[J].城市建設(shè)理論研究(電子版),2013(15).
第6篇：合同風(fēng)險管理效果范文
關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；風(fēng)險管理；參與途徑
一、我國企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀
由于風(fēng)險管理意識淡薄，企業(yè)內(nèi)部根本沒有設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門，沒有專門的人員對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行專門管理。由于法律并未將風(fēng)險評估列入企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)容之中，所以部分企業(yè)沒有對風(fēng)險評估給予足夠的重視。缺乏科學(xué)的風(fēng)險管理理念，沒有建立風(fēng)險評估與風(fēng)險管理所必需的數(shù)據(jù)庫，管理層依賴經(jīng)驗或者主觀感覺決策，可能造成企業(yè)承擔(dān)不該承擔(dān)的風(fēng)險，同時又可能錯過機(jī)遇。
二、內(nèi)部審計參與企業(yè)風(fēng)險管理的必要性
國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）在2004年1月修訂的《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中對內(nèi)部審計的定義重新做了修訂，即“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動。旨在增加價值和改善組織的運(yùn)營。它通過系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價和改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。”新定義將內(nèi)部審計的范圍延伸到風(fēng)險管理和公司治理領(lǐng)域，認(rèn)為內(nèi)部審計是針對風(fēng)險管理、控制及治理過程的有效性進(jìn)行評價和改善所必需的。風(fēng)險管理已發(fā)展成為內(nèi)部審計的一項重要內(nèi)容。
（一）企業(yè)需要內(nèi)部審計
加入WTO使我國企業(yè)也卷入了全球經(jīng)濟(jì)金融一體化的浪潮，競爭日益激烈，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大大增加。不能隨著環(huán)境的變化而做出相應(yīng)的調(diào)整，固然可能產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險，但是調(diào)整的過程中也可能導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。內(nèi)部審計的目的在于增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營，內(nèi)部審計人員是企業(yè)的管理咨詢師。因此，內(nèi)部審計部門及其人員參與企業(yè)的風(fēng)險管理也就成為必然的內(nèi)在需求。
（二）內(nèi)部審計需要更廣闊的平臺
內(nèi)部審計參與風(fēng)險管理也是內(nèi)部審計本身發(fā)展的需求。內(nèi)部審計在我國現(xiàn)代審計體系中具有相對獨立的地位，它可以將風(fēng)險評估的意見直接報告給董事會。內(nèi)部審計部門不從事具體業(yè)務(wù)，其活動獨立于業(yè)務(wù)管理部門。這就使得它們可以從全局出發(fā)、從客觀的角度對風(fēng)險進(jìn)行識別，及時建議管理部門采取有效措施控制風(fēng)險。所
以，內(nèi)部審計有必要參與風(fēng)險管理。
三、內(nèi)部審計參與企業(yè)風(fēng)險管理模式探究
（一）與公司治理互動
健全的公司治理需要董事會、管理層、外部審計師和內(nèi)部審計師之間的有效互動。所有上市公司都應(yīng)該設(shè)立一個有效的內(nèi)部審計職能部門。該部門應(yīng)該具備專業(yè)能力的人才，并且直接向董事會或?qū)徲嬑瘑T會匯報工作，以保證其獨立性。內(nèi)部審計師應(yīng)協(xié)助管理層完成企業(yè)風(fēng)險管理的初步建立工作，包括參與制定風(fēng)險戰(zhàn)略，指導(dǎo)風(fēng)險評估和風(fēng)險分析，協(xié)調(diào)實施風(fēng)險管理措施等。但必須明確風(fēng)險管理責(zé)任由管理層承擔(dān)，內(nèi)部審計協(xié)調(diào)風(fēng)險管理的工作計劃應(yīng)經(jīng)過董事會或?qū)徲嬑瘑T會批準(zhǔn)，計劃要規(guī)定明確的目標(biāo)及將責(zé)任轉(zhuǎn)移給管理層的時間，并且內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)向董事會或管理層聲明其對協(xié)調(diào)事項因不具有獨立性而無法提供保證服務(wù)。
（二）滲入各風(fēng)險管理的各個領(lǐng)域
內(nèi)部審計師應(yīng)確認(rèn)企業(yè)的風(fēng)險管理是否滿足實現(xiàn)戰(zhàn)略、高效運(yùn)作、客觀報告、遵守法規(guī)的目標(biāo)，從總體上對風(fēng)險管理體系的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效發(fā)表審計意見。根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)不同內(nèi)部審計具有不同的側(cè)重點，在制定審計計劃時也會有所區(qū)別。
1、總體目標(biāo)復(fù)核審計。內(nèi)部審計人員在深入了解本企業(yè)及其環(huán)境下，確定特殊領(lǐng)域所需的詳細(xì)測試程序。
2、財務(wù)審計。旨在通過適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蝌炞C企業(yè)的財務(wù)報表的合法性與公允性，是對歷史的財務(wù)信息的一種在認(rèn)定。財務(wù)審計目標(biāo)與外部審計一樣，所以這種審計經(jīng)常聘請獨立的會計師事務(wù)所進(jìn)行。
3、合同審計。其是指對合同及相關(guān)財務(wù)事項進(jìn)行審核和評估。有些企業(yè)在簽訂對公司有重大影響的合同時，內(nèi)部審計部門應(yīng)該對其進(jìn)行必要的審計程序，以確定合同訂立的合法性、可操作性以及利潤分析等，減少企業(yè)由于決策失誤而造成的不必要的損失。
4、內(nèi)部控制系統(tǒng)審計。內(nèi)部控制系統(tǒng)本身就是為防止、發(fā)現(xiàn)或糾正風(fēng)險事項。但是由于內(nèi)部控制自身的局限性，需要內(nèi)部審計對其設(shè)計、執(zhí)行、一貫性及其變化情況進(jìn)行測試。所采用的審計方法主要是觀察、詢問、穿行測試和重新執(zhí)行。
5、后續(xù)審計。一般是選擇性的進(jìn)行，在完成審計后的半年或一年內(nèi)進(jìn)行。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)制定一個標(biāo)準(zhǔn)，對何種審計程序需要進(jìn)行后續(xù)審計，以確保之前實施審計發(fā)現(xiàn)的問題管理層是否采取了及時的跟進(jìn)措施、提出的建議是否得到了切實的執(zhí)行。
由于內(nèi)部審計工作領(lǐng)域?qū)拸V，不僅要求審計人員了解財務(wù)、會計知識，還要求他們掌握風(fēng)險管理、信息技術(shù)、概率統(tǒng)計、金融等方面的知識。
（三）提供咨詢服務(wù)
內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)可以接受委托或在提供保證服務(wù)的同時就風(fēng)險管理有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)。具體的服務(wù)內(nèi)容和形式取決于企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境、企業(yè)擁有的資源、企業(yè)面臨的風(fēng)險和內(nèi)部審計報告關(guān)系，并根據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展而不斷變化。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)該就執(zhí)行審計項目時發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題提請管理層和董事會注意，管理建議書形式就發(fā)現(xiàn)的問題提出管理建議。
參考文獻(xiàn)：
1、黃曉霞.企業(yè)風(fēng)險審計[M].中國時代經(jīng)濟(jì)出版社,2005.
第7篇：合同風(fēng)險管理效果范文
關(guān)鍵詞：高速公路；項目建設(shè)；風(fēng)險；管理；防范
中圖分類號：U412.36+6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
1 高速公路工程項目風(fēng)險的種類
按照不同的研究需要，從不同的分析角度和標(biāo)準(zhǔn)，我們可以將風(fēng)險氛圍不同的種類。分類的目的是便于我們進(jìn)行風(fēng)險管理的研究，應(yīng)用的實踐中能夠根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)使用不同的風(fēng)險管理策略。因為高速公路工程自身的特點造成了風(fēng)險種類的多樣性，我們對高速公路工程的風(fēng)險做下面的概括：工程的決策風(fēng)險、政治類風(fēng)險、工程市場風(fēng)險、設(shè)計帶來的風(fēng)險，工期風(fēng)險、工程質(zhì)量存在的風(fēng)險、投資風(fēng)險、施工信譽(yù)風(fēng)險人身安全以及設(shè)備機(jī)械損壞的風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險以及法律責(zé)任風(fēng)險等等。
2 高速公路工程項目風(fēng)險管理的策略
在高速公路工程項目的施工中，要保證工程如期竣工、保障巨額工程投資順利收回并有合理回報，客觀存在導(dǎo)致項目風(fēng)險產(chǎn)生的因素，所以，必須對工程項目進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險管理避免和降低風(fēng)險帶來的損失成為日常管理的重要內(nèi)容。
2.1做好風(fēng)險規(guī)劃
依據(jù)工程建設(shè)項目的項目目標(biāo)，項目規(guī)模、項目利益相關(guān)者情況、項目復(fù)雜程度、項目組織及個人的風(fēng)險管理經(jīng)驗等，制定出風(fēng)險管理的計劃，主要包括定義項目組及成員風(fēng)險管理的行動方案和方式，選擇適合的風(fēng)險管理方法，確定風(fēng)險判斷的依據(jù)等用于對風(fēng)險管理活動的計劃和實踐形式進(jìn)行決策。
2.2強(qiáng)化工程合同的風(fēng)險管理的意識
2.2.1合理進(jìn)行合同形式的選擇
作為高速公路工程風(fēng)險管理的主要法律依據(jù)的合同是主要的文件，高速公路工程的負(fù)責(zé)人和管理人員要具備強(qiáng)烈的風(fēng)險意識，針對風(fēng)險管理的方法進(jìn)行每一個合同條款的研究，對于工程項目施工中的各種風(fēng)險做系統(tǒng)的把握，以更好的指導(dǎo)工程項目合同的落實。
按照高速公路工程項目的實際狀況和施工特點，可以使用合適的合同計價或者結(jié)算的形式，最大程度上減少工程造成的合同風(fēng)險。比如針對自然條件好，而且具有豐富施工經(jīng)驗的中小型公路施工項目，工程的風(fēng)險相對小一些，就可以通過風(fēng)險自留策略，使用總價合同的報價方法；針對工程量的變化可能較大的項目，其存在的風(fēng)險也是較大的，要使用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的策略，采取單價合同報價的方法，把工程量變化帶來的風(fēng)險都轉(zhuǎn)移給甲方；對于沒有辦法進(jìn)行成本狀況計算的項目，貿(mào)然的進(jìn)行價格的估算，可能會帶來極大的工程風(fēng)險，這時只有使用成本加酬金合同，把工程帶來的風(fēng)險全部的轉(zhuǎn)移到建設(shè)方。
2.2.2從工程整體利益出發(fā)，最大程度提高工程各方的積極性
由于高速公路工程建設(shè)的風(fēng)險是客觀存在的，加入工程建設(shè)的參與者不需要承擔(dān)風(fēng)險，那么就不存在責(zé)任問題，從而就沒有了建設(shè)的積極性。比如對承包商采用的是成本加酬金合同，那么他就不可能會產(chǎn)生風(fēng)險責(zé)任，就會想方設(shè)法的提高工程的成本，以最大程度上提高利潤，最終會損害工程的整體效益；加入承包商承擔(dān)的是工程的全部風(fēng)險，那么承包商為了有效的降低風(fēng)險，他肯定會把工程的報價提高，增大了預(yù)算的投入，也會導(dǎo)致工程整體利益受到損害。
2.2.3做到權(quán)責(zé)利益的均衡化
首先是高速公路工程建設(shè)的風(fēng)險責(zé)任、權(quán)力的均衡化，在承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的同時，也要享有一定的權(quán)力，同樣當(dāng)享受一定權(quán)力的時候，必須要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。其次是風(fēng)險和收益要實現(xiàn)對等，對于承擔(dān)風(fēng)險的單位或者個人，要享有風(fēng)險控制獲得收益的機(jī)會。在此時風(fēng)險承擔(dān)的可行性，在進(jìn)行風(fēng)險承擔(dān)的時候，要具備風(fēng)險的預(yù)測、風(fēng)險的計劃、風(fēng)險的調(diào)控等條件，只有具備這些，高速公路工程的建設(shè)者才會理性的來承擔(dān)工程的各種風(fēng)險。
2.3強(qiáng)化對非計量型工程風(fēng)險防控
非計量類的風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)變動、政治變化以及不可抗性的風(fēng)險。政治風(fēng)險主要有戰(zhàn)爭引發(fā)的風(fēng)險、帶來的、法律制度的變革等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險指的是通貨膨脹風(fēng)險、地方保護(hù)主義等，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險在國際性的高速公路工程項目中比較多。政治風(fēng)險發(fā)射管的概率是最小的，但是如果發(fā)生，將會帶來嚴(yán)重的后果。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險一般情況下很難避免，要通過積極的多元分析來預(yù)警。不可抗力造成的風(fēng)險主要是地震等自然災(zāi)害帶來的。根據(jù)一般的合同規(guī)定，不可抗力風(fēng)險要有合同的主體一起來承擔(dān)。
2.4利用工程索賠，有效降低風(fēng)險帶來的損失
工程索賠作為權(quán)力的要求，索賠的根本原因是由于合同條件以及外界變化干擾的，是多種變化因素影響高速公路工程施工的動態(tài)反應(yīng)。缺少了索賠，合同就很難體現(xiàn)出公正，由于索賠是合同的主體對高速公路工程風(fēng)險的重新定義。工程索賠也是貫穿在公路建設(shè)的整個過程中，索賠的重點在施工的過程中，索賠的范圍比較廣泛，例如工程量的改變、設(shè)計出現(xiàn)錯誤等等，這些都是可計量風(fēng)險的范圍。工程索賠一方面能夠有效的減少工程的風(fēng)險，另一方面也能夠反應(yīng)項目合同管理的效果。
2.5落實工程保險和工程擔(dān)保制度
2.5.1對工程保險的分析
在合同里面要求進(jìn)行保險的項目大部分都是具有強(qiáng)制性的，主要有下面幾種：高速公路工程保險、安裝工程保險、社會保險、貨物運(yùn)輸保險等。其中，建筑工偶那個城保險和安裝工程保險是針對工程項目施工時候，對所有的工程風(fēng)險提供的保險種類，即對施工時候工程自身、各種施工設(shè)備以及施工機(jī)械等遭受損害時給予的補(bǔ)償，也是對由于施工過程給第三者帶來的人身傷害或者物質(zhì)損失等承擔(dān)的賠償責(zé)任。
2.5.2對工程擔(dān)保分析
工程擔(dān)保作為維護(hù)工程施工現(xiàn)場秩序、確保工程參與者遵守合同，達(dá)到公開公平的風(fēng)險管理體系。很多的國家和政府都規(guī)定在施工的過程中做工程擔(dān)保，在合同標(biāo)準(zhǔn)里面也有對工程施工擔(dān)保的相關(guān)條文。比較常見的高速公路工程擔(dān)保的類型有：投標(biāo)擔(dān)保指的是投保人保證所投標(biāo)在中標(biāo)后，對投標(biāo)書里面表明的責(zé)任不撤銷。如果撤銷，招標(biāo)人有權(quán)利把投標(biāo)保證金予以沒收等；履行約定的擔(dān)保，指的是工程的發(fā)包人在招標(biāo)文件的規(guī)定中，要求承包人提交履行合同的義務(wù)作出擔(dān)保；預(yù)付款擔(dān)保指的是，工程的承包者和工程的發(fā)包人在合同簽訂完畢之后，承包人科學(xué)合理的使用發(fā)包人支付的預(yù)付款的擔(dān)保形式。
2.6采取先進(jìn)的技術(shù)措施和完善的組織措施
為了能夠有效的減少工程風(fēng)險的產(chǎn)生，要使用彈性大、應(yīng)對風(fēng)險能力高的技術(shù)方案，完成預(yù)先的技術(shù)模擬試驗，使用可靠性強(qiáng)的安全和保護(hù)手段。對公路建設(shè)工程的項目管理，要使用管理經(jīng)驗豐富技術(shù)水平高的管理人員，合理的進(jìn)行管理形式的決策，對工程的施工過程進(jìn)行嚴(yán)格的控制。在進(jìn)行工程設(shè)計的時候，要全面的調(diào)動工程設(shè)計人員的積極性和責(zé)任心，通過設(shè)計指標(biāo)的建立，選用優(yōu)秀的設(shè)計方案，報價合理、單位信譽(yù)高、技術(shù)能力強(qiáng)的設(shè)計單位，和這樣的單位來簽訂設(shè)計委托合同。在進(jìn)行招標(biāo)文件的編制時，要有業(yè)主自己編制，或者委托給資質(zhì)高的設(shè)計院、中介進(jìn)行編制。招標(biāo)文件作為工程合同的重要構(gòu)成內(nèi)容，是工程業(yè)主就該合同對投標(biāo)者做出的要約。所以，業(yè)主要給招標(biāo)文件的編制確定一個科學(xué)的工作時間，工程合同的條款要最大程度上使用合同范本里面的條款，在進(jìn)行專家會審等反面，要做到科學(xué)合理，避免相互的施工干擾。
3 結(jié)束語
總之，因為公路施工項目在施工的時候，客觀存在著很多不確定性的風(fēng)險因素。所以進(jìn)行高速公路工程的風(fēng)險管理成了施工過程管理的重要內(nèi)容。高速公路工程的風(fēng)險管理對于資源利用的最大化、降低工程風(fēng)險帶來的影響和損失有著重要的意義。因此加強(qiáng)對高速公路工程的風(fēng)險管理不僅有利于投資效益的提高，而且對提高高速公路工程的施工質(zhì)量，提高風(fēng)險管理的水平都有著很大的作用，職能部門要加強(qiáng)對高速公路工程項目風(fēng)險管理的重視程度。
參考文獻(xiàn)：
[1] 李波. 建設(shè)工程項目風(fēng)險管理與控制[J]. 科技資訊, 2010, (24) .
[2] 邱國鋒. 路橋施工企業(yè)的風(fēng)險控制[J]. 科技資訊, 2011, (04) .
[3] 徐君雙. 施工企業(yè)項目管理中的風(fēng)險防范[J]. 中國招標(biāo), 2010, (16) .
[4] 錢七虎,戎曉力. 中國地下工程安全風(fēng)險管理的現(xiàn)狀、問題及相關(guān)建議[J]. 巖石力學(xué)與工程學(xué)報, 2008, (04) .
第8篇：合同風(fēng)險管理效果范文
【關(guān)鍵詞】建筑；工程；風(fēng)險管理；研究
1 建筑工程風(fēng)險管理的內(nèi)涵
工程建設(shè)項目的特點是投資大、工期長，并且由于其工作場所臨時多變，多為露天和高處作業(yè)，作業(yè)環(huán)境和條件較差，因此，從其規(guī)劃、設(shè)計、施工到竣工投人使用等階段，都存在著各種各樣的不安全因素，使得工程項目業(yè)主、工程項目承包商、勘察設(shè)計商、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)和材料設(shè)備供應(yīng)商等均面臨著不可回避的風(fēng)險。風(fēng)險是指潛在的意外損失或可能發(fā)生的損失。所謂風(fēng)險管理，就是企業(yè)通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險響應(yīng)，從而有效地控制風(fēng)險，用最經(jīng)濟(jì)的方法來綜合處理風(fēng)險，以實現(xiàn)最佳安全生產(chǎn)保障的科學(xué)管理方法。由于一個工程建設(shè)項目自始至終存在著技術(shù)的、經(jīng)濟(jì)的、管理的、組織的和工程環(huán)境的風(fēng)險，因此，運(yùn)用工程項目風(fēng)險管理來對一個項目可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和控制，其目的是實現(xiàn)投資、工期、質(zhì)量的最佳效果。風(fēng)險管理是一門新興的管理科學(xué)，已越來越受到普遍的重視。在發(fā)達(dá)國家對公共工程項目的風(fēng)險管理以及影響到人身安全、社會穩(wěn)定及環(huán)境的風(fēng)險管理的研究正在逐步深入，并且在企業(yè)管理中得到了廣泛的推廣和應(yīng)用。
2 建筑工程項目風(fēng)險的特點
2.1 項目最終盈虧不確定
建筑企業(yè)是先有訂單后有產(chǎn)品，產(chǎn)品收入事先大致確定，但產(chǎn)品最終是否盈利在取得訂單時還是個未知數(shù)。市場最低價中標(biāo)的趨勢、建筑材料市場價格的不確定性以及政府相關(guān)政策的變化等因素，使得中標(biāo)工程最終是否盈利具有很大的不確定性。
2.2 項目面臨的風(fēng)險時間跨度長
項目從開工到竣工結(jié)算，項目施工經(jīng)營周期一般長達(dá)二年以上。如果業(yè)主拖欠工程款，則時間跨度更長。在這期間，建筑材料市場價格、業(yè)主資金狀況、國家相關(guān)政策等因素的變化，對項目實際成本、項目結(jié)算、拖欠工程款回收等都有直接的影響。
2.3 項目不可預(yù)見因素多
建筑工程由于工程規(guī)模大、施工周期長、施工難度大、技術(shù)更新快、參與單位多,以及受環(huán)境影響等因素，在工程項目施工過程中必然存在許多不可預(yù)見的情況。如項目在建過程中施工圖紙修改頻繁、周邊環(huán)境、社會環(huán)境、氣候因素等，都對項目能否按計劃施工帶來影響。
2.4 參與項目施工單位多、生產(chǎn)關(guān)系復(fù)雜
企業(yè)要完成一項工程項目的總承包管理，涉及各種專業(yè)分包單位，加之各類專業(yè)施工單位與總承包單位之間關(guān)系復(fù)雜，一些專業(yè)分包單位由業(yè)主直接發(fā)包，使得項目管理更加復(fù)雜。
3 建筑工程項目風(fēng)險管理存在的問題
3.1 風(fēng)險管理意識不強(qiáng)。
企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)和施工項目管理者的風(fēng)險意識和危機(jī)防范意識不強(qiáng)，沒有認(rèn)識到風(fēng)險控制的重要性，沒有把風(fēng)險管理作為項目管理的主要內(nèi)容。盡管有的施工方案中有一些風(fēng)險管理的措施，但僅限于工程質(zhì)量、成本、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性，未能達(dá)到防范風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險，減少損失，提高效益的目的。要想在競爭激烈的社會中生存，施工企業(yè)高層管理人員必須在順境中未雨綢繆，在逆境中運(yùn)籌帷幄。
3.2 風(fēng)險管理機(jī)制不健全。
大多數(shù)建筑施工企業(yè)對風(fēng)險管理意識淡薄，企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險機(jī)制不健全，缺乏全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制。在企業(yè)和項目部的組織架構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險管理部門及其職能，沒有建立有效的風(fēng)險管控體系，所以對工程項目的監(jiān)管和風(fēng)險管理的力度不夠。使得企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力差，從而增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險。
3.3 缺乏健全的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
大多數(shù)企業(yè)未能建立起全面、完善、可靠的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。在工程招投標(biāo)階段，前期的可行性研究不夠，未能全方位、多渠道的掌握項目相關(guān)信息，只要有項目就盲目的去投標(biāo)，導(dǎo)致中標(biāo)率很低，加大了企業(yè)成本；在項目施工過程中，對工程中的不確定因素估計不足，未對項目風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，由此帶來對遇到的風(fēng)險不能及時做出有效的反應(yīng)，合理的調(diào)整；由于缺乏全面的，可靠的數(shù)據(jù)支持，致使風(fēng)險管理成效低。
4 建筑工程項目的風(fēng)險管理措施
控制風(fēng)險就是對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控并提出預(yù)警，使風(fēng)險發(fā)生的概率和風(fēng)險導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，包括規(guī)避風(fēng)險、消滅風(fēng)險、減輕風(fēng)險、自留風(fēng)險及其組合策略?？刂乒こ添椖匡L(fēng)險的措施主要有：在施工過程中應(yīng)收集和分析與風(fēng)險相關(guān)的各種信息，熟悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī)；深入研究和全面分析投標(biāo)文件，研究投標(biāo)策略，減少合同簽訂后的風(fēng)險；簽訂完善的施工合同；掌握各生產(chǎn)要素市場價格動態(tài)，使報價合理，減少風(fēng)險的潛在因素；加強(qiáng)履約管理，分析工程風(fēng)險；要管好分包商，減少風(fēng)險事件等。因此，企業(yè)應(yīng)制定有效的應(yīng)對風(fēng)險的措施。
4.1 強(qiáng)化風(fēng)險意識
企業(yè)風(fēng)險管理的首要任務(wù)就是通過對企業(yè)所有人員進(jìn)行風(fēng)險知識培訓(xùn)，提高全員的風(fēng)險意識，使工程項目相關(guān)人員都高度認(rèn)識風(fēng)險的危害性。做到風(fēng)險的超前分析、慎重決策、科學(xué)防范。
4.2 建立健全項目風(fēng)險管理機(jī)制
在企業(yè)中，設(shè)置專職部門和人員來履行風(fēng)險管理職責(zé)，或依托于現(xiàn)有的項目管理體系，明確各職能部門的風(fēng)險管理內(nèi)容。此外，還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)的教育培訓(xùn)機(jī)制，提高企業(yè)從業(yè)人員的素質(zhì)，降低人為的風(fēng)險；建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確責(zé)任，降低安全風(fēng)險；加強(qiáng)現(xiàn)場管理，提高效率，避免浪費，降低綜合風(fēng)險；建立財務(wù)報表檢查制度，降低財務(wù)風(fēng)險。
4.3 建立健全風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
風(fēng)險存在于建設(shè)項目的全過程，所以風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)。在各過程中應(yīng)積累信息系統(tǒng)高質(zhì)量數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)模型，建立全面的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，使信息系統(tǒng)增值。在此基礎(chǔ)上建立、健全風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，在工程項目的全過程實施動態(tài)管理。
4.4 合同履行中的風(fēng)險控制
充分利用合同手段。在合同簽訂前應(yīng)認(rèn)真研究合同，吃透合同條款，通過合同談判的方式，對合同條款進(jìn)行拾遺補(bǔ)漏，避免責(zé)任義務(wù)不清、簽證索賠不明確等損害自身利益的條款存在。簽訂合同時，避免發(fā)包方利用起草合同的便利條件，在合同中把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承包方，盡量減少合同中的漏洞。善于將風(fēng)險轉(zhuǎn)移，比如通過工程分包將工程項目中有較大風(fēng)險的部分轉(zhuǎn)移給分包公司或通過向保險公司投保的方法，使風(fēng)險轉(zhuǎn)移，降低自身的風(fēng)險。對于材料、設(shè)備的采購合同，應(yīng)注意規(guī)格、數(shù)量、價格、包裝、提貨方式、交貨日期及付款方式、違約責(zé)任、糾紛處理方式的商定。
4.5 提高企業(yè)自身素質(zhì)，增強(qiáng)企業(yè)優(yōu)勢
4.5.1 建立企業(yè)內(nèi)部定額，加強(qiáng)企業(yè)成本核算，增強(qiáng)企業(yè)自身競爭力，在企業(yè)被迫使低價中標(biāo)時，仍能降低企業(yè)的施工風(fēng)險。
4.5.2 充分利用工程技術(shù)手段。一方面，采用合理的施工工藝，可行的技術(shù)方案，按照安全技術(shù)操作規(guī)程進(jìn)行施工，減小或避免安全風(fēng)險；采用不同的施工方法回避某些風(fēng)險；采用成熟的施工技術(shù)解決質(zhì)量風(fēng)險。另一方面，不斷更新工藝，采用新技術(shù)，加大企業(yè)的可降價空間，增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。
5 結(jié)束語
隨著改革開放的不斷深入，在建筑業(yè)競爭日益激烈的今天，建筑工程風(fēng)險管理對于建筑工程而言意義重大，其管理水平的優(yōu)劣，直接關(guān)系到工程造價與工程質(zhì)量，以及企業(yè)的生存和發(fā)展。所以建筑企業(yè)更應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險管理，無論是合同管理、風(fēng)險處理措施以及現(xiàn)場管理，都必須嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)程，將建筑工程風(fēng)險降低到最低程度，并在施工過程中，應(yīng)用新技術(shù)、新材料，加強(qiáng)風(fēng)險管理研究，提高工程風(fēng)險管理水平。
參考文獻(xiàn)：
[1]周昌洪．建筑施工企業(yè)如何規(guī)避工程風(fēng)險探析[J]．貴州工業(yè)大學(xué)學(xué)報.2006.
[2]賴燦明．建筑施工企業(yè)的常見風(fēng)險及對策[J]．福建建筑，2006.
第9篇：合同風(fēng)險管理效果范文
關(guān)鍵詞：探討；企業(yè)；風(fēng)險；管理；目標(biāo)；識別和類型，控制措施
在全球化、競爭激烈的市場中，任何企業(yè)都處于動蕩多變的環(huán)境之中，風(fēng)險無處不在。電力施工企業(yè)作為一個特殊性與專業(yè)性很強(qiáng)的企業(yè)，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更多的不確定因素和更大的風(fēng)險，因而，在電力施工企業(yè)引入風(fēng)險管理尤為重要。
一、電力施工企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)
電力施工企業(yè)風(fēng)險管理最主要的目標(biāo)是控制與處置風(fēng)險，以防止和減少損失，保障企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和各項活動的順利進(jìn)行。風(fēng)險管理的目標(biāo)通常被分為兩部分，一部分是損失前的風(fēng)險管理目標(biāo)，另一部分則是損失后的風(fēng)險管理目標(biāo)。兩者構(gòu)成了風(fēng)險管理的完整目標(biāo)。
二、電力施工企業(yè)主要風(fēng)險類型
電力施工企業(yè)的風(fēng)險識別往往是通過對經(jīng)驗數(shù)據(jù)的分析、風(fēng)險調(diào)查、專家咨詢以及論證等方式進(jìn)行。電力施工企業(yè)的風(fēng)險主要劃分為三類：
1.系統(tǒng)性風(fēng)險
近年來，電力施工企業(yè)面臨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的沖擊和市場競爭的雙重挑戰(zhàn)，在優(yōu)勝劣汰的游戲規(guī)則中求生存和發(fā)展，電力基建市場形勢也發(fā)生了根本性變化，電力施工企業(yè)不確定的系統(tǒng)性風(fēng)險增大。
2.環(huán)境風(fēng)險
電力施工企業(yè)行業(yè)壟斷格局已打破、地方保護(hù)政策的談化，跨行業(yè)、跨地區(qū)以及其他行業(yè)的施工企業(yè)、民營建筑企業(yè)向電力建設(shè)行業(yè)滲透，沖擊著電力基建市場，競爭日益激烈，環(huán)境風(fēng)險加大。主要包括市場不規(guī)范風(fēng)險、締約和履約風(fēng)險、業(yè)主宏觀管理不力風(fēng)險和物資采購價格與質(zhì)量風(fēng)險四種類型。
3.可控制的風(fēng)險
施工企業(yè)與投資方或業(yè)主之間的關(guān)系是合作者，但在各自利益方面則又是對立的兩方，雙方既有共同利益，也有同樣的風(fēng)險，各自存在獨特的風(fēng)險，其風(fēng)險貫穿于電力建設(shè)項目的始終。主要有：
(1)決策失誤的風(fēng)險：主要表現(xiàn)在其一，對工程招標(biāo)或發(fā)包的信息的甄別而存在的信息失真風(fēng)險；其二，市場中介風(fēng)險；其三，投標(biāo)報價策略的應(yīng)用而出現(xiàn)的投標(biāo)報價失誤風(fēng)險；其四，倚仗優(yōu)勢拒不降價風(fēng)險；其五，其他行業(yè)的施工企業(yè)與電力施工企業(yè)合作投標(biāo)，如果對合作對象失去警惕風(fēng)險四種。
(2)合同管理風(fēng)險：主要表現(xiàn)為簽約不規(guī)范風(fēng)險、合同行為不正當(dāng)、合同日常管理混亂風(fēng)險。
(3)分包工程管理不規(guī)范風(fēng)險：與分包方簽訂合同不規(guī)范或管理不到位，會損害到施工企業(yè)自身利益。
(4)成本失控風(fēng)險：電力施工企業(yè)成本管理中還存在著成本意識淡化，成本管理弱化，成本行為軟化等現(xiàn)象，致使有些項目成本失控，成本水平居高不下，存在較大的成本失控風(fēng)險。
(5)企業(yè)責(zé)任風(fēng)險：主要存在于承包責(zé)任風(fēng)險，體現(xiàn)于工程的安全、質(zhì)量、工期、技術(shù)等方面和應(yīng)承擔(dān)民事、刑事上的法律責(zé)任風(fēng)險以及為合作者或?qū)嵤┱咚袚?dān)的替代責(zé)任風(fēng)險。
三、電力施工企業(yè)風(fēng)險防范與目標(biāo)控制措施
1.建立電力施工企業(yè)風(fēng)險管理長效機(jī)制。建立企業(yè)風(fēng)險管理長效機(jī)制是在對施工企業(yè)各類風(fēng)險目標(biāo)進(jìn)行全面分析、控制的基礎(chǔ)上，建立起的具有自我完善功能的風(fēng)險管理體制、政策決策體系、組織架構(gòu)體系、法規(guī)制度體系的總和。其根本目的在于保證電力施工企業(yè)風(fēng)險動態(tài)管理和風(fēng)險控制效果最優(yōu)化，使其在長時期的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮穩(wěn)固的效用。
2.提高電力施工企業(yè)風(fēng)險管理水平，重視投標(biāo)決策與合同的研究。重視投標(biāo)決策與合同的研究，將風(fēng)險分析向綜合性、全面性、多維性方向發(fā)展，通過對基于風(fēng)險分析的投標(biāo)決策，有助于使電力施工企業(yè)決策更為科學(xué)合理，為增強(qiáng)企業(yè)在國內(nèi)和國際工程承包中的競爭力與執(zhí)行力，也有利于提高施工企業(yè)綜合實力。
(1)投標(biāo)報價決策研究應(yīng)有系統(tǒng)性。
(2)風(fēng)險管理要結(jié)合索賠與合同管理加以研究。
(3)加強(qiáng)工程結(jié)算與清算及時性。
(4)當(dāng)整個工程項目完工后，應(yīng)按合同要求及時組織竣工決算，不錯算漏算工程項目，并認(rèn)真核實實際成本，整理匯總分析責(zé)任成本，為施工企業(yè)各項考核提供完整、全面、真實的成本核算資料。
(5)加強(qiáng)電力施工企業(yè)合同管理，防范合同風(fēng)險。
3.加強(qiáng)電力施工企業(yè)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合，努力提高施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，技術(shù)是手段，經(jīng)濟(jì)是目的，通過科學(xué)的技術(shù)手段達(dá)到良好經(jīng)濟(jì)效益的目的。在工程施工中，兩者結(jié)合的好與好壞，將直接影響到施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，電力施工企業(yè)制定的施工組織設(shè)計或施工方案，在考慮保證工期和質(zhì)量的同時，也考慮到嚴(yán)格控制工程合同造價，加強(qiáng)成本控制與考核，以提高施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，防范項目成本失控風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)
[1]李鳳鳴編著：內(nèi)部控制學(xué).北京：北京大學(xué)出版社，2002.
[2]朱榮恩著：內(nèi)部控制案例.上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2005.
