財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

[摘 要] 日趨復(fù)雜的現(xiàn)代辦公環(huán)境與不斷精細(xì)化的流程，促使對(duì)辦公流程中任務(wù)的協(xié)同性提出了越來(lái)越高的要求。一個(gè)完善的OA系統(tǒng)不僅要具備辦理公文，使之簡(jiǎn)單流轉(zhuǎn)的功能，還要將工作流程及集團(tuán)協(xié)同的概念加入其中，進(jìn)而讓企業(yè)通過(guò)流程化手段實(shí)現(xiàn)本企業(yè)內(nèi)部的公文流轉(zhuǎn)、請(qǐng)示審批及日常辦公事務(wù)的管理，而且能實(shí)現(xiàn)企業(yè)之間集團(tuán)協(xié)同事務(wù)的管理。為此，本文筆者結(jié)合自身工作實(shí)踐，就在工作流基礎(chǔ)上如何構(gòu)建集團(tuán)協(xié)同辦公自動(dòng)化OA系統(tǒng)展開了詳細(xì)探討，旨在促進(jìn)集團(tuán)型企事業(yè)單位協(xié)同信息化處理水平的提高。

[關(guān)鍵詞] 工作流；集團(tuán)協(xié)同；集團(tuán)型企事業(yè)單位；OA系統(tǒng)；辦公自動(dòng)化

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 05. 040

[中圖分類號(hào)] TP317.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2017）05- 0074- 03

目前，相對(duì)完善的信息整合系統(tǒng)已在社會(huì)上的各類組織中得到初步建立，不僅極大促進(jìn)了企事業(yè)單位工作效率的提高，也為我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了積極作用，而這與快速發(fā)展的科學(xué)技術(shù)，特別是不斷提高的信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)水平有著很大關(guān)系。企事業(yè)單位通過(guò)使用辦公自動(dòng)化OA系統(tǒng)可在一定程度上直接提高管理水平，從而促進(jìn)其核心競(jìng)爭(zhēng)能力的日益提高，尤其是現(xiàn)代集團(tuán)型企事業(yè)單位都必須依賴信息技術(shù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)與管理。

1 辦公自動(dòng)化系統(tǒng)

辦公自動(dòng)化也就是我們俗稱的OA，其是在通信技術(shù)與計(jì)算機(jī)技術(shù)的推動(dòng)下衍生出的一種新型的辦公方式，結(jié)合了包括計(jì)算機(jī)、通信與互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代化技術(shù)在內(nèi)多種功能。而辦公自動(dòng)化系統(tǒng)是指通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)與通信技術(shù)，達(dá)到辦公自動(dòng)化的人機(jī)交互系統(tǒng)。其早在20世紀(jì)70年代就在西方發(fā)達(dá)國(guó)家出現(xiàn)，而我國(guó)的辦公自動(dòng)化發(fā)展大致可分為起步、應(yīng)用與發(fā)展三個(gè)階段。每個(gè)階段的主要功能、開發(fā)技術(shù)以及設(shè)計(jì)理念均有所不同。社會(huì)的快速發(fā)展，讓簡(jiǎn)單的自動(dòng)化辦公需求已無(wú)法上OA系統(tǒng)滿足，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的日新月異，更是對(duì)企事業(yè)單位、單位內(nèi)各部門以及各成員提出了更高的要求，要求其能實(shí)現(xiàn)異地協(xié)同辦公。因此，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的OA系統(tǒng)需立足信息安全，為多組織、多終端以及多維度的信息共享提供支持，使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)、各部門和人員之間能夠及時(shí)交流與共享相關(guān)數(shù)據(jù)，其特點(diǎn)主要有以下幾點(diǎn)：

1.1 支持集團(tuán)協(xié)同

OA系統(tǒng)需同時(shí)具備兩種功能，即集團(tuán)統(tǒng)一管理功能和集團(tuán)分權(quán)管理功能，集團(tuán)型企事業(yè)單位可借助同一套OA系統(tǒng)達(dá)到協(xié)同辦公的目的。利用集團(tuán)統(tǒng)一管理功能，集團(tuán)層面可實(shí)現(xiàn)包括跨組織機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程協(xié)同、集團(tuán)管控以及信息共享等在內(nèi)的多項(xiàng)內(nèi)容；而集團(tuán)總部與下屬單位在集團(tuán)分權(quán)管理功能之下，則可實(shí)現(xiàn)其內(nèi)部的流程管理與共享內(nèi)部信息。

1.2 支持多移動(dòng)終端

快速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)應(yīng)用，促使現(xiàn)代企事業(yè)單位急需借助各種移動(dòng)化手段來(lái)服務(wù)于其戰(zhàn)略發(fā)展或價(jià)值實(shí)現(xiàn)，其中居于首位的便是OA系統(tǒng)。因而，OA系統(tǒng)需在移動(dòng)終端中施以規(guī)范化、流程化以及高效化的管理，企事業(yè)單位的各層人員可利用移動(dòng)終端在不同的地點(diǎn)通過(guò)碎片時(shí)間審批業(yè)務(wù)流程，進(jìn)而促進(jìn)組織整體的業(yè)務(wù)流程執(zhí)行與管理效率的提高。

2 基于工作流技術(shù)的辦公自動(dòng)化系統(tǒng)構(gòu)建

2.1 構(gòu)建方法

2.1.1 業(yè)務(wù)流程分析

業(yè)務(wù)流程分析作為一項(xiàng)基礎(chǔ)條件，將決定辦公自動(dòng)化系統(tǒng)在工作流技術(shù)背景下是否能將企事業(yè)單位的工作效率提高，具體而言主要體現(xiàn)以下兩個(gè)方面：第一，需充分的分析與把握辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的使用需求，充分了解辦公自動(dòng)化系統(tǒng)使用單位的內(nèi)部組織架構(gòu)、全面分析業(yè)務(wù)開展的具體流程與主要經(jīng)歷的程序、細(xì)致了解業(yè)務(wù)開展過(guò)程中所需信息資源的來(lái)源以及具體流向。其次，在對(duì)相關(guān)需求有一大致分析與了解夠，便開始設(shè)計(jì)與之相關(guān)的系統(tǒng)，但設(shè)計(jì)需充分結(jié)合使用單位與部門的工作具體流程，進(jìn)而整合工作流的集合，以便在之后的系統(tǒng)設(shè)計(jì)中能夠發(fā)揮作用。

2.1.2 流程節(jié)點(diǎn)資源設(shè)計(jì)

在對(duì)流程節(jié)點(diǎn)資源進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)分析、設(shè)計(jì)描述程序的開始、終止條件、內(nèi)部存在的活動(dòng)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)和相關(guān)聯(lián)的個(gè)體行為的信息。在具體設(shè)計(jì)時(shí)，第一步便要對(duì)工作流予以選擇，所x工作流必須要有代表性，并立足于使用需求的原則設(shè)計(jì)流程節(jié)點(diǎn)資源。當(dāng)然也可以分類或分組設(shè)計(jì)的形式呈現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)所有功能近似的節(jié)點(diǎn)資源。比如，財(cái)務(wù)部人員負(fù)責(zé)執(zhí)行或?qū)徟?cái)務(wù)事務(wù)、行政部人員則負(fù)責(zé)執(zhí)行或?qū)徟姓聞?wù)，最后歸類統(tǒng)計(jì)企業(yè)里所有的財(cái)務(wù)或行政相關(guān)事務(wù)，如此方可讓節(jié)點(diǎn)資源設(shè)計(jì)看起來(lái)更加專業(yè)，且更容易維護(hù)。但在具體實(shí)踐過(guò)程中，需要充分的把握統(tǒng)一原則，不管哪一種設(shè)計(jì)均要在滿足使用部門的需求為根本理念的指導(dǎo)下進(jìn)行。與此同時(shí)，在設(shè)計(jì)流程節(jié)點(diǎn)資源時(shí)，需要將終端用戶的使用界面設(shè)計(jì)出來(lái)，其中又以流程節(jié)點(diǎn)的表單為重點(diǎn)。

2.2 實(shí)施機(jī)制

2.2.1 引擎設(shè)計(jì)

若要實(shí)現(xiàn)辦公自動(dòng)化，就必須要依靠工作流技術(shù)為辦公流程提供的多項(xiàng)服務(wù)，其引擎運(yùn)作的實(shí)現(xiàn)，利用了單個(gè)或多個(gè)不同的引擎組內(nèi)部相互聯(lián)系、交叉作用，作用在于協(xié)調(diào)和合理分配不同辦公資源。該引擎的性能眾多，包括對(duì)辦公流程各個(gè)組成部分的運(yùn)作進(jìn)行調(diào)度、對(duì)各項(xiàng)活動(dòng)的進(jìn)程展開合理分配，維持工作流及其相關(guān)數(shù)據(jù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等。

引擎運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程：第一步，引擎外部接口將控制信息接受下來(lái)，并把所接收的信息傳送至引擎主控制中心；第二步，由引擎針?lè)峙浣邮盏降挠嵪?，例如，開始對(duì)過(guò)程進(jìn)行管理，接受辦公自動(dòng)化控制要求開始活動(dòng)以及結(jié)束活動(dòng)等；第三步，按照控制信息的不同開始對(duì)相應(yīng)的任務(wù)進(jìn)行處理，并展開相關(guān)操作。在這一過(guò)程中，可將引擎當(dāng)作接收器與傳輸器，其負(fù)責(zé)具體控制接收到的信息，以免使整個(gè)自動(dòng)化流程的正常運(yùn)作受到影響。

2.2.2 訪問(wèn)接口設(shè)計(jì)

各個(gè)接口會(huì)在工作流引擎運(yùn)作時(shí)向其傳輸信息，因此，其所擁有的外部接口眾多，但接口不同，其傳輸?shù)男畔⒁灿泻艽蟛顒e，而不同接口所定義的數(shù)據(jù)交換規(guī)則均是相同的。以Java和其他相似的接口為例，其所傳輸?shù)男畔⒕苯訌臄?shù)據(jù)庫(kù)中傳導(dǎo)出來(lái)，而各個(gè)引擎能否協(xié)調(diào)工作就由其提供的信息所決定。

3 結(jié) 語(yǔ)

綜上所述，辦公自動(dòng)化技術(shù)可使工作流技術(shù)得到有效應(yīng)用，有助于企事業(yè)單位工作效率的全面提高，也在現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，其為我國(guó)社會(huì)組織的工作能力與工作水平同國(guó)際接軌提供了技術(shù)保證。希望借助本文幫助各類企業(yè)組織管理者有效應(yīng)用工作流技術(shù)，為集團(tuán)型企事業(yè)單位革新管理手段提供借鑒，讓社會(huì)組織的工作流程均帶有時(shí)代特征，全面提高其業(yè)務(wù)開展效率，以讓我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)的發(fā)展得以穩(wěn)步推進(jìn)。

主要參考文獻(xiàn)

[1]羅中.國(guó)內(nèi)外辦公自動(dòng)化的現(xiàn)狀與趨勢(shì)分析[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014（12）.

第2篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

關(guān)鍵詞：出差審批； ASP；ACCESS ；辦公自動(dòng)化

中圖分類號(hào)：TP311文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-3044(2011)14-3343-02

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)的飛速發(fā)展，人們對(duì)計(jì)算機(jī)的使用范圍越來(lái)越廣泛，網(wǎng)上辦公的優(yōu)勢(shì)越來(lái)越明顯，各行業(yè)對(duì)審批系統(tǒng)的要求也不斷增強(qiáng)，使用傳統(tǒng)的方法辦理審批時(shí)存在諸多不便，為解決此問(wèn)題，筆者在現(xiàn)有的校園辦公網(wǎng)中植入出差審批系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)出差審批電子化、網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化。

1 需求分析

本系統(tǒng)主要是結(jié)合校園辦公網(wǎng)實(shí)現(xiàn)出差申請(qǐng)網(wǎng)上審批操作，并將整個(gè)操作過(guò)程詳細(xì)展現(xiàn)出來(lái)。傳統(tǒng)的出差審批經(jīng)常會(huì)因?qū)徟h(huán)節(jié)某人不在校導(dǎo)致審批中斷，無(wú)法繼續(xù)，延誤出差時(shí)間。在校園辦公網(wǎng)內(nèi)添加此項(xiàng)功能，不僅能節(jié)省時(shí)間提高效率，還能為人事和財(cái)務(wù)部門提供完實(shí)的備案和報(bào)銷依據(jù)，同時(shí)也為有效推行政務(wù)公開提供了一個(gè)良好的平臺(tái)。因此，在校園辦公網(wǎng)中添加出差審批系統(tǒng)是相當(dāng)必要的。

2 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與關(guān)鍵技術(shù)

2.1 數(shù)據(jù)庫(kù)物理結(jié)構(gòu)表

部分?jǐn)?shù)據(jù)庫(kù)物理結(jié)構(gòu)表如表1所示。

2.2 系統(tǒng)流程圖

系統(tǒng)流程圖如圖1所示。

2.3 系統(tǒng)功能的實(shí)現(xiàn)

出差審批系統(tǒng)包括出差申請(qǐng)系統(tǒng)與出差任務(wù)反饋系統(tǒng)[1]。本系統(tǒng)利用ASP+ACCESS進(jìn)行開發(fā)，采用C/S(客戶端/服務(wù)器)模式進(jìn)行建設(shè)[2]。嚴(yán)格根據(jù)流程圖進(jìn)行逐級(jí)執(zhí)行，每級(jí)執(zhí)行標(biāo)志為否表示等待該級(jí)執(zhí)行，下一級(jí)無(wú)法對(duì)該項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)操作，利用“datediff”函數(shù)可以獲得處理（等待處理）時(shí)間，財(cái)務(wù)部門報(bào)銷需待申請(qǐng)人費(fèi)用反饋完畢后，再根據(jù)反饋情況及學(xué)校出差報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用核對(duì)，最后完成費(fèi)用報(bào)銷工作。

2.4 關(guān)鍵技術(shù)

通過(guò)校園辦公網(wǎng)可以準(zhǔn)確獲取人員組織結(jié)構(gòu)關(guān)系，為提高系統(tǒng)性能、精簡(jiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)操作、實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化處理，在提交出差申請(qǐng)的同時(shí)，對(duì)申請(qǐng)人的職位進(jìn)行判斷，選擇對(duì)應(yīng)的流程分支，生成對(duì)應(yīng)審批人名單，同時(shí)利用“datediff(“d”,#出差開始日期#,#出差結(jié)束日期#)+1”計(jì)算出出差天數(shù)，故出差人在填寫出差申請(qǐng)時(shí)，只需錄入 “出差事由”、“出差開始日期”和“出差結(jié)束日期”即可，無(wú)需選擇對(duì)應(yīng)的審批人及錄入出差天數(shù)。

3 結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)筆者所在單位近兩年對(duì)本系統(tǒng)的使用，本系統(tǒng)不僅能達(dá)到大大提高工作效率的目的，還能為財(cái)務(wù)部門報(bào)銷及政務(wù)公開提供詳實(shí)記錄。本系統(tǒng)自使用以來(lái)，深受單位員工、人事部門、財(cái)務(wù)部門好評(píng)，完全達(dá)到預(yù)期目的，可供借鑒。

參考文獻(xiàn)：

[1] 何麗霞,單保錄.基于工作流的出差管理系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用[J].科技信息,2009(23).

第3篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

一、我國(guó)石油化工自動(dòng)化技術(shù)的現(xiàn)狀

我國(guó)石油和化工自動(dòng)化經(jīng)過(guò)50年的發(fā)展,通過(guò)技術(shù)引進(jìn),消化吸收和不斷創(chuàng)新,自動(dòng)化水平取得了長(zhǎng)足進(jìn)步。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展,我國(guó)的石油化工工業(yè)遇到了前所未有的發(fā)展機(jī)遇,同時(shí)也面臨著越來(lái)越嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。與先進(jìn)國(guó)家相比,我國(guó)的石油化工工業(yè)還普遍存在著能耗大、產(chǎn)品質(zhì)量差、生產(chǎn)過(guò)程工藝落后、自動(dòng)化水平低、管理水平低、信息集成度低、綜合競(jìng)爭(zhēng)力弱等問(wèn)題。而企業(yè)綜合自動(dòng)化系統(tǒng)是將先進(jìn)的工藝裝備技術(shù)、現(xiàn)代管理技術(shù)和以先進(jìn)控制與優(yōu)化技術(shù)為代表的信息技術(shù)相結(jié)合,將企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程控制、優(yōu)化、運(yùn)行、計(jì)劃與管理作為一個(gè)整體進(jìn)行控制與管理,提供整體解決方案,以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)化運(yùn)行、優(yōu)化控制與優(yōu)化管理,從而成為提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的核心高技術(shù)。

國(guó)外大型流程企業(yè)、特別是石油化工企業(yè)均重視信息集成技術(shù)的應(yīng)用,紛紛以極大的熱情和精力,構(gòu)架工廠級(jí)、公司級(jí)甚至超公司級(jí)的信息集成系統(tǒng)。1995年美國(guó)、日本、西歐等國(guó)已有100多家煉油、化工企業(yè)在實(shí)施CIMS計(jì)劃,推動(dòng)了流程工業(yè)綜合自動(dòng)化技術(shù)在實(shí)際生產(chǎn)中的應(yīng)用,如日本三井石油化學(xué)工業(yè)公司、美國(guó)德曹達(dá)公司、高爾公司等化工企業(yè)都相繼建立了綜合自動(dòng)化系統(tǒng)。

二、石油化工綜合技術(shù)的結(jié)構(gòu)構(gòu)成

一般而言,流程工業(yè)企業(yè)對(duì)綜合自動(dòng)化技術(shù)的需求主要關(guān)注4方面的問(wèn)題。(1)安全:即需要用高可靠性的控制系統(tǒng)、檢鍘和執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)設(shè)備與裝置的運(yùn)行提供保證,進(jìn)而對(duì)關(guān)鍵裝置進(jìn)行故障診斷與健康維護(hù)。(2)低成本:通過(guò)先進(jìn)的工藝及工藝參數(shù)以降低能耗和原料消耗,以及通過(guò)先進(jìn)的建模技術(shù)、控制技術(shù)和實(shí)時(shí)優(yōu)化技術(shù)來(lái)提高產(chǎn)品的合格率和轉(zhuǎn)化率。(3)高效率:通過(guò)先進(jìn)的計(jì)劃調(diào)度與排產(chǎn)技術(shù)和流程模擬技術(shù)來(lái)提高設(shè)備利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率。(4)提高競(jìng)爭(zhēng)力:通過(guò)數(shù)據(jù)和信息的綜合集成,如先進(jìn)的管理技術(shù)(包括ERP、CRM、SCM等)、電子商務(wù)、價(jià)值鏈分析技術(shù)等,以促進(jìn)企業(yè)價(jià)值的增值,最終提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

根據(jù)國(guó)內(nèi)外綜合自動(dòng)化技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展現(xiàn)狀,流程工業(yè)綜合自動(dòng)化技術(shù)的總體結(jié)構(gòu)可以分成3層結(jié)構(gòu)。

(1)以PCS(過(guò)程控制系統(tǒng))為代表的基礎(chǔ)自動(dòng)化層。主要內(nèi)容包括先進(jìn)控制軟件、軟測(cè)量技術(shù)、實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)、可靠性技術(shù)、數(shù)據(jù)融合與數(shù)據(jù)處理技術(shù)、集散控制系統(tǒng)(Dcs)、現(xiàn)場(chǎng)控制系統(tǒng)(FCS)、多總線網(wǎng)絡(luò)化控制系統(tǒng)、基于高速以太網(wǎng)和無(wú)線技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)控制設(shè)備、傳感器技術(shù)、特種執(zhí)行機(jī)構(gòu)等等。

(2)以MES(生產(chǎn)過(guò)程制造執(zhí)行系統(tǒng))為代表的生產(chǎn)過(guò)程運(yùn)行優(yōu)化層。主要內(nèi)容包括先進(jìn)建模與流程模擬技術(shù)(AMT:Advanced Modeling Technologies)、先進(jìn)計(jì)劃與調(diào)度技術(shù)(APS:Advanced Planningand Scheduling)、實(shí)時(shí)優(yōu)化技術(shù)(RTO:Real-time Opfimization)、故障診斷與健康維護(hù)技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘與數(shù)據(jù)校正技術(shù)、動(dòng)態(tài)質(zhì)量控制與管理技術(shù)、動(dòng)態(tài)成本控制與管理技術(shù)等等。

(3)以ERP(企業(yè)資源管理)為代表的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)優(yōu)化層。主要內(nèi)容包括企業(yè)資源管理(ERP)、供應(yīng)鏈管理(scM)、客戶關(guān)系管理(cRM)、產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)管理(PqDM)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)、設(shè)備資源管理、企業(yè)電子商務(wù)平臺(tái)等等。

通過(guò)研究生產(chǎn)過(guò)程制造執(zhí)行系統(tǒng)(MES)及相關(guān)技術(shù),可以實(shí)現(xiàn)在線成本的預(yù)測(cè)、控制和反饋校正,以形成生產(chǎn)成本控制中心,保證生產(chǎn)過(guò)程的優(yōu)化運(yùn)行,可以實(shí)施生產(chǎn)全過(guò)程的優(yōu)化調(diào)度、統(tǒng)一指揮,以形成生產(chǎn)指揮中心,保證生產(chǎn)過(guò)程的優(yōu)化控制;可以實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量跟蹤、安壘監(jiān)控,以形成質(zhì)量管理體系和設(shè)備健康保障體系,保證生產(chǎn)過(guò)程的優(yōu)化管理。

三、企業(yè)綜合自動(dòng)化所需要的關(guān)鍵技術(shù)

(1)信息的集成、挖掘和增值

信息集成是綜合自動(dòng)化的核心,而數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)則是信息集成的基礎(chǔ)。由于流程工業(yè)的特點(diǎn),有大量的反映生產(chǎn)過(guò)程狀態(tài)的實(shí)時(shí)海量數(shù)據(jù)需要處理,管理和有效地應(yīng)用,因此實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)是采用實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督與控制,對(duì)生產(chǎn)狀態(tài)進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。因而流程工業(yè)信息集成環(huán)境中需要同時(shí)設(shè)置關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)和實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。作為整個(gè)系統(tǒng)信息的集散地。這兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)既可獨(dú)立地操作,又可協(xié)同動(dòng)作,及時(shí)并行或交叉地處理來(lái)自全廠的各種信息。真正做到信息集成與共享。信息挖掘和增值的目的是充分、有效地利用信息。

(2)科學(xué)的決策支持

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要內(nèi)容。但是,傳統(tǒng)的生產(chǎn)管理模式還處于經(jīng)驗(yàn)決策、具有較大的隨意性、而科學(xué)的決策支持則是企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵。成本效益分析是指對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)用財(cái)務(wù)分析方法進(jìn)行分析評(píng)價(jià)、以得到壘企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的過(guò)程。在煉油企業(yè)綜合自動(dòng)化中,成本效益分析是煉油企業(yè)生產(chǎn)管理中的重要環(huán)節(jié),也是煉油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策中的必需步驟。

成本效益分析以企業(yè)獲得最大利潤(rùn)為目標(biāo)。對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行成本效益分析、并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行生產(chǎn)方案的盈虧分析,為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和生產(chǎn)計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),以提高企業(yè)決策水平,加強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。

為了達(dá)到公司預(yù)先制定的利潤(rùn)目標(biāo),就必須協(xié)調(diào)好企業(yè)各部門的工作,即原油采購(gòu)、生產(chǎn)計(jì)劃的制定、生產(chǎn)調(diào)度和產(chǎn)品的銷售等。由于原油是煉油廠生產(chǎn)的主要原料,原油成本占了產(chǎn)品總成本的80-90%,因此,為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo),必須首先控制原油成本,即控制原油的采購(gòu)價(jià)格。

盈虧平衡分析是指利用財(cái)務(wù)分析方法和數(shù)學(xué)工具,對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案或計(jì)劃進(jìn)行分析,得出實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)的原油最高采購(gòu)價(jià)格(保利點(diǎn))和保證不虧損經(jīng)營(yíng)(利潤(rùn)為O)的原油最高采購(gòu)價(jià)格(保本點(diǎn))。盈虧平衡分析對(duì)于原油采購(gòu),控制成本、提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要的參考價(jià)值、是制定合理生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)的重要環(huán)節(jié),對(duì)于控制生產(chǎn)成本、擴(kuò)大利潤(rùn),從而保證利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),指導(dǎo)壘企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),具有十分重要的意義。

第4篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

隨著中國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展，2016年末我國(guó)A股上市公司市值達(dá)50.6萬(wàn)億元，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告為資本市場(chǎng)眾多參與者的經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)，內(nèi)控規(guī)范等法律法規(guī)也要求企業(yè)從內(nèi)部管理的角度提升??計(jì)核算、報(bào)告的準(zhǔn)確性。

同時(shí)，大中型企業(yè)近年來(lái)廣泛實(shí)施業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)一體化的ERP系統(tǒng)，使得企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)緊密相連，流程自動(dòng)處理程度獲得提高，系統(tǒng)化在提高業(yè)務(wù)處理效率的同時(shí)也規(guī)范了業(yè)務(wù)記錄過(guò)程，提高了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

另外，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，跨區(qū)域發(fā)展不可避免，但異地發(fā)展帶來(lái)的財(cái)務(wù)分散處理成本高、不便于控制等新的困難，因此可以實(shí)現(xiàn)效率提升、成本節(jié)約和集中管控的財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式在國(guó)內(nèi)大型企業(yè)中逐漸應(yīng)用。財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式是將企業(yè)大量基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)從各基層企業(yè)個(gè)體中剝離出來(lái)，集中到一個(gè)全新的共享中心來(lái)完成。共享服務(wù)往往建立在流程標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)化、信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化的基礎(chǔ)之上，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理的高效和自動(dòng)化。

大型企業(yè)在基礎(chǔ)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)共享化、業(yè)務(wù)處理高度系統(tǒng)化的環(huán)境下，面臨新的挑戰(zhàn)，企業(yè)管理者需要面對(duì)挑戰(zhàn)，建立適應(yīng)新的環(huán)境的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量管理體系，從而合理保證財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，本文擬從企業(yè)內(nèi)部管理的視角，對(duì)此予以探討，建立會(huì)計(jì)核算質(zhì)量管理體系，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)。

二、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的挑戰(zhàn)

基于系統(tǒng)化和財(cái)務(wù)共享服務(wù)的財(cái)務(wù)管理體系相較于傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)體系在信息處理的速度、準(zhǔn)確率等方面有著較大的優(yōu)勢(shì)，但也存在新的困難和挑戰(zhàn)，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）業(yè)務(wù)估計(jì)的可靠性

隨著財(cái)務(wù)共享模式的實(shí)施，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門，尤其是異地的業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系緊密程度下降，而跨會(huì)計(jì)期間、未完事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理離不開業(yè)務(wù)部門的合理估計(jì)，如何不受部門自身利益的影響，做出符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的業(yè)務(wù)估計(jì)，是實(shí)際會(huì)計(jì)工作中常常遇到的挑戰(zhàn)。

（二）新業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

在系統(tǒng)化的會(huì)計(jì)環(huán)境下，日常業(yè)務(wù)已在系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中將業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化，諸如開票收款、收貨付款等這類日常業(yè)務(wù)即使增加數(shù)量級(jí)，系統(tǒng)也能自動(dòng)化地應(yīng)對(duì)，但當(dāng)一項(xiàng)新的業(yè)務(wù)出現(xiàn)時(shí)，或者新的準(zhǔn)則頒布時(shí)，原有系統(tǒng)無(wú)法處理，都需要重新討論業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方案，如何在業(yè)務(wù)源頭識(shí)別新業(yè)務(wù)并參與其中建立新流程。

（三）系統(tǒng)間數(shù)據(jù)不匹配

企業(yè)在實(shí)施信息系統(tǒng)建設(shè)時(shí)不僅會(huì)設(shè)立ERP系統(tǒng)作為核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，也會(huì)設(shè)立和供應(yīng)商、客戶接口的專用系統(tǒng)，同時(shí)企業(yè)內(nèi)部的辦公自動(dòng)化系統(tǒng)往往也不在ERP系統(tǒng)中，如此就存在多通道信息交換，這些交互環(huán)節(jié)需要特別的監(jiān)控，避免信息交互差錯(cuò)。

三、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量管理對(duì)策

基于財(cái)務(wù)共享服務(wù)的模式下，日常交易已經(jīng)極大地流程化和自動(dòng)化，處理效率高，差錯(cuò)率得到較好控制，但針對(duì)以上提到的幾種風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)查閱相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)相關(guān)研究還是集中在宏觀方面，側(cè)重于法律法規(guī)建設(shè)、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)人員獨(dú)立性及提高監(jiān)管者素質(zhì)。[1]微觀方面，胡嘉提出的會(huì)計(jì)工廠模式下質(zhì)量管理體系側(cè)重于通過(guò)人員、生產(chǎn)要素和流程三方面構(gòu)建會(huì)計(jì)核算質(zhì)量管理系統(tǒng)。[2]同時(shí)，關(guān)于審計(jì)質(zhì)量管理的研究較多，本文參考中南大學(xué)劉愛東教授提出的審計(jì)質(zhì)量控制體系，從企業(yè)文化層、組織管理層、業(yè)務(wù)流程控制層及人力資源管理層等四個(gè)方面來(lái)構(gòu)建基于共享服務(wù)的會(huì)計(jì)質(zhì)量管理體系[3]

（一）企業(yè)文化層

基于持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提，合規(guī)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代企業(yè)立足之本，在財(cái)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)和誠(chéng)信也同樣適用，不做假賬是為會(huì)計(jì)職業(yè)的職業(yè)道德底線，建立合規(guī)、高效和價(jià)值創(chuàng)造的財(cái)務(wù)管理文化。

（二）組織管理層

在企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，需要關(guān)注以下幾個(gè)方面。

1.財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的責(zé)任應(yīng)清晰定義。業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)其職責(zé)內(nèi)的業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)及經(jīng)濟(jì)性，相關(guān)業(yè)務(wù)確認(rèn)在ERP系統(tǒng)中記錄并用于后續(xù)財(cái)務(wù)處理過(guò)程，財(cái)務(wù)部門基于業(yè)務(wù)部門的估計(jì)完成相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

2.財(cái)務(wù)內(nèi)部分工。由于實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)，日常交易由共享中心來(lái)完成，各業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員更專注于業(yè)務(wù)控制，會(huì)同會(huì)計(jì)部門共同確定對(duì)應(yīng)專業(yè)領(lǐng)域業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方法，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員往往完成業(yè)務(wù)部門未收料的資產(chǎn)、服務(wù)費(fèi)用等會(huì)計(jì)事項(xiàng)的預(yù)提，由于和業(yè)務(wù)部門更緊密的合作，對(duì)業(yè)務(wù)有深入理解，相關(guān)工作質(zhì)量才能得到保證。同時(shí)，購(gòu)、銷、產(chǎn)等日常交易過(guò)程的記錄則交由會(huì)計(jì)共享服務(wù)中心來(lái)完成并負(fù)責(zé)監(jiān)控，會(huì)計(jì)共享中心有責(zé)任確定各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理方法。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)展，基于業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，會(huì)計(jì)部門還可以設(shè)置技術(shù)會(huì)計(jì)崗位，專門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)方法研究，參與新業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理方法討論，以及給各業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)提供會(huì)計(jì)技術(shù)咨詢，并和股東方及外部審計(jì)人員及時(shí)溝通重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理決定并取得一致意見。

（三）業(yè)務(wù)流程控制層

通過(guò)特定的會(huì)計(jì)程序，在不同階段對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行不同的側(cè)重管理。

1.日常業(yè)務(wù)監(jiān)控。隨著越來(lái)越多的業(yè)務(wù)由信息系統(tǒng)基于設(shè)定的程序自動(dòng)完成，但一項(xiàng)業(yè)務(wù)往往涉及兩個(gè)或多個(gè)信息系統(tǒng)，企業(yè)應(yīng)建立針對(duì)這些系統(tǒng)間交易的日常監(jiān)控程序。如收款業(yè)務(wù)，往往通過(guò)銀企直連系統(tǒng)傳輸?shù)紼RP系統(tǒng)中，在ERP系統(tǒng)中集中控制信用額度并繼續(xù)后續(xù)銷售業(yè)

務(wù)，一般可以建立每天收款數(shù)額在銀企直連系統(tǒng)和ERP系統(tǒng)的人工總額監(jiān)控，把傳統(tǒng)會(huì)計(jì)工作的每筆交易記錄轉(zhuǎn)換為對(duì)交易總金額的監(jiān)管，側(cè)重于關(guān)注因系統(tǒng)不穩(wěn)定、業(yè)務(wù)場(chǎng)景變化等造成的偶發(fā)差錯(cuò)。

2.新業(yè)務(wù)監(jiān)控。會(huì)計(jì)部門的技術(shù)會(huì)計(jì)崗位和內(nèi)控人員在新業(yè)務(wù)的早期即介入業(yè)務(wù)處理的討論，一方面從流程控制角度確定新業(yè)務(wù)的流程設(shè)計(jì)，另一方面從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則角度探討業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)影響，幫助選擇合適會(huì)計(jì)政策，同時(shí)滿足業(yè)務(wù)管理需要。建立潛在事項(xiàng)清單，會(huì)計(jì)期末逐項(xiàng)評(píng)估進(jìn)展及相關(guān)會(huì)計(jì)處理。

3.結(jié)賬控制。除了制訂詳細(xì)的結(jié)賬步驟并由各步驟負(fù)責(zé)人確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)已復(fù)核完成外，建立差異分析制度，確保結(jié)賬過(guò)程準(zhǔn)確無(wú)誤。所謂差異分析是基于企業(yè)編制X+Y滾動(dòng)預(yù)測(cè)中結(jié)賬月的預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)結(jié)果和實(shí)際結(jié)賬結(jié)果進(jìn)行對(duì)比分析，找出利??影響因素（銷量、價(jià)格、成本等）的預(yù)測(cè)和實(shí)際之間的差異及其利潤(rùn)影響，從而找出利潤(rùn)變動(dòng)的業(yè)務(wù)原因并判斷合理性。如果實(shí)際利潤(rùn)中有較大差異無(wú)法合理解釋，則可能是結(jié)賬中某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了差錯(cuò)，都需要在結(jié)賬完成前逐一比對(duì)分析并排除差錯(cuò)，從而保證結(jié)賬正確。

4.期后復(fù)核。建立科目對(duì)賬制度，管理資產(chǎn)負(fù)債表科目的余額確當(dāng)性。對(duì)賬是指在特定時(shí)點(diǎn)評(píng)估會(huì)計(jì)科目余額有效性、正確性、完整性和適當(dāng)性的書面流程，一般通過(guò)比較資產(chǎn)負(fù)債表各科目賬面余額和相應(yīng)的支持文件金額是否一致來(lái)評(píng)估會(huì)計(jì)科目余額的有效性、正確性、完整性和適當(dāng)性，并能及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)賬差異，并對(duì)對(duì)賬差異進(jìn)行分析，同時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施和解決方案，及時(shí)上報(bào)，差異決策對(duì)應(yīng)的管理人員批準(zhǔn)差異處理方案，并在當(dāng)期或后續(xù)期間予以解決的一套流程。

（四）人力資源管理層

基于系統(tǒng)化、共享服務(wù)式的財(cái)務(wù)部門的人力資源需求向高低兩個(gè)方向發(fā)展?；A(chǔ)層面的業(yè)務(wù)操作類人員的需求隨系統(tǒng)化帶來(lái)的自動(dòng)化率提升而有所下降，另一方面，專業(yè)財(cái)務(wù)人員則向更加業(yè)務(wù)導(dǎo)向的財(cái)務(wù)控制職能方向轉(zhuǎn)變，以及相應(yīng)精通會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、懂得信息系統(tǒng)建設(shè)的財(cái)務(wù)和信息系統(tǒng)復(fù)合人才的需求。業(yè)務(wù)需求的這些變化，導(dǎo)致企業(yè)需要一方面推進(jìn)新人才引進(jìn)，另一方面加強(qiáng)現(xiàn)有人力資源的轉(zhuǎn)向和培養(yǎng)。

第5篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

正是出于這種認(rèn)識(shí)，瑞陽(yáng)走上了一條流程梳理之路。同樣，形象來(lái)說(shuō)，他們希望達(dá)到的以下目的:

1、 應(yīng)該是層流而不是紊流，因?yàn)槲闪饕馕吨靵y;

2、 末梢管道要滿負(fù)荷，但是主管道（高層）需要留有余地，以備擴(kuò)容（發(fā)展）;

3、 在滿足供水需要的前提下，路線（流程）越短越好，控制點(diǎn)越少越好，這樣可最大限度利用材料（資源）?！?/p>

問(wèn)題流程出在哪？

作為山東省重點(diǎn)制藥企業(yè)，瑞陽(yáng)制藥的有劑型的生產(chǎn)車間，產(chǎn)品有230余個(gè)品種規(guī)格，銷售網(wǎng)絡(luò)遍及全國(guó)各大中城市。但是瑞陽(yáng)也面臨著許多流程上的問(wèn)題，比如審批時(shí)間冗長(zhǎng)、繁瑣，效率低下;流程流轉(zhuǎn)涉及多部門、跨部門運(yùn)轉(zhuǎn)，操作難度大;有流程，無(wú)執(zhí)行;無(wú)法直觀監(jiān)控業(yè)務(wù)流程的運(yùn)作，企業(yè)制定的各種管理標(biāo)準(zhǔn)難以嚴(yán)格執(zhí)行;缺少一個(gè)統(tǒng)一的跨部門應(yīng)用的流程自動(dòng)化管理平臺(tái)等等。這一直都是瑞陽(yáng)管理者非常頭痛的問(wèn)題。這些問(wèn)題的具體特別表現(xiàn)在以下環(huán)節(jié):?采購(gòu)

瑞陽(yáng)制藥物料包括生產(chǎn)和非生產(chǎn)兩種物料，面臨著有些采購(gòu)無(wú)計(jì)劃可依，緊急/零星采購(gòu)計(jì)劃多，由于涉及采購(gòu)部門比較多，很難實(shí)現(xiàn)集中批量采購(gòu)。由于種種原因造成企業(yè)的庫(kù)存量比較大，給企業(yè)采購(gòu)管理帶來(lái)很大的挑戰(zhàn)。（生產(chǎn)物料:這部分的采購(gòu)已經(jīng)在企業(yè)的四班ERP系統(tǒng)得到很好的管理，非生產(chǎn)物料:指的是不在生產(chǎn)物料清單中的物料，包括五金材料、水泥、木材、設(shè)備、辦公用品、IT產(chǎn)品等多達(dá)10000多種。）

?營(yíng)銷

開戶審批流程和增加客戶信用審批流程是瑞陽(yáng)的兩個(gè)核心流程，這兩支流程都是輔助企業(yè)的ERP系統(tǒng)而制定的，在ERP系統(tǒng)新增加一個(gè)客戶或者對(duì)現(xiàn)有客戶增加信用額度都是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)。如何更加有效的降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)呢？

主要存在著一個(gè)嚴(yán)重的矛盾:企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)希望執(zhí)行嚴(yán)格的層層審批，最大限度地減少企業(yè)的AR風(fēng)險(xiǎn)，但是手工審批造成審批周期冗長(zhǎng)，決策支持信息欠缺等問(wèn)題，這就和企業(yè)營(yíng)銷人員希望的快速反饋市場(chǎng)客戶需求產(chǎn)生很大的矛盾;

?財(cái)務(wù)

這個(gè)環(huán)節(jié)包括各種費(fèi)用報(bào)銷審批流程和借款申請(qǐng)流程。由于手工操作，財(cái)務(wù)部門很難管理員工的備用金，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)需要登錄ERP系統(tǒng)才能了解到相關(guān)決策信息，比如目前欠款情況、出借日期等。財(cái)務(wù)部對(duì)于已經(jīng) 超過(guò)還款日期的用戶也比較難以管理。

對(duì)癥下藥

針對(duì)以上的困難與挑戰(zhàn)，瑞陽(yáng)制藥決定實(shí)施流程管理系統(tǒng)，并選用了Ultimus BPM解決方案來(lái)重新梳理一期的營(yíng)銷類、財(cái)務(wù)類、非生產(chǎn)物料采購(gòu)等10支全面管理公司的業(yè)務(wù)流程。

1.非生產(chǎn)物料采購(gòu)計(jì)劃審批流程

重新對(duì)1萬(wàn)多種非生產(chǎn)物料進(jìn)行編碼，達(dá)到物料的編碼唯一性，采購(gòu)人員惟一性，然后通過(guò)流程機(jī)器人自動(dòng)判斷流程路由。

非生產(chǎn)物料采購(gòu)計(jì)劃表單電子化以后，一方面方便用戶填寫，輸入物料編碼后，相關(guān)物料信息，如:物料描述，計(jì)量單位等自動(dòng)顯示;另外一方面企業(yè)計(jì)劃填報(bào)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一、規(guī)范化，所需物料描述完整、正確，審批過(guò)程清晰，達(dá)到計(jì)劃有需求可依，采購(gòu)有計(jì)劃可依。

2.開戶審批流程及增加信用審批流程

通過(guò)和企業(yè)流程顧問(wèn)以及高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)流程進(jìn)行優(yōu)化，分別刪除一些不必要的審批環(huán)節(jié)，同時(shí)增加對(duì)流程增值的環(huán)節(jié)。如:針對(duì)開戶審批流程增加客戶管理處對(duì)發(fā)起人提供的各種證件以及客戶信息進(jìn)行核對(duì)/搜集的環(huán)節(jié)，這樣就可以大大降低后續(xù)審批領(lǐng)導(dǎo)的核對(duì)工作，大大降低了新開客戶的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)增加信用審批流程，增加了信用管理處審批環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)征集客戶的信用信息，輔助領(lǐng)導(dǎo)決策。

3.財(cái)務(wù)類流程

借款申請(qǐng)流程和費(fèi)用報(bào)銷流程通過(guò)自動(dòng)化后，對(duì)企業(yè)的各種費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分門別類，這一方面規(guī)范化申請(qǐng)人填寫，一方面方便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳務(wù)結(jié)算。通過(guò)費(fèi)用預(yù)算詳細(xì)描述，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)可以更加清晰了解費(fèi)用的預(yù)算，同時(shí)集成企業(yè)ERP系統(tǒng)，自動(dòng)獲取申請(qǐng)人的“當(dāng)前欠款”，以及錄入“何時(shí)還款日期”，這樣就大大加強(qiáng)財(cái)務(wù)部備用金管理。

通過(guò)實(shí)施Ultimus BPM Suite，為企業(yè)搭建一個(gè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程管理平臺(tái)，企業(yè)可以在這個(gè)平臺(tái)上面快速實(shí)施各種業(yè)務(wù)需求，而不需要再請(qǐng)第三方公司協(xié)助實(shí)施，一方面可以快速應(yīng)對(duì)企業(yè)流程的變化，另外一方面可以保證企業(yè)核心流程的競(jìng)爭(zhēng)力。

改進(jìn)看得見

系統(tǒng)完成實(shí)施后，獲得顯著的投資回報(bào)，主要表現(xiàn)以下幾個(gè)方面:

首先，網(wǎng)上電子審批流程大大縮短審批時(shí)間，有些流程由原來(lái)的1個(gè)星期縮短至3天;

第二，規(guī)范化的企業(yè)流程運(yùn)作，統(tǒng)一的電子申請(qǐng)單，流程按照規(guī)則自動(dòng)流轉(zhuǎn)。不必再擔(dān)心由于申請(qǐng)人填寫采購(gòu)計(jì)劃不明確，造成采購(gòu)回來(lái)的物料不是申請(qǐng)人需要的，另外更重要的是不需要再催促申請(qǐng)人補(bǔ)單（任何采購(gòu)都需要看到電子采購(gòu)計(jì)劃單）;

第三，解決了地域限制引起的各種問(wèn)題。由于是基于IE瀏覽器訪問(wèn)，瑞陽(yáng)上海分公司只要通過(guò)VPN網(wǎng)絡(luò)，就可以方便訪問(wèn)到遠(yuǎn)在山東的BPM服務(wù)器，統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程管理系統(tǒng)，流程審批再也不會(huì)有地域的限制。

最后，快速實(shí)施、易于使用和管理。而且當(dāng)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整或者業(yè)務(wù)需求變化的時(shí)候，企業(yè)可以快速對(duì)流程進(jìn)行修改/優(yōu)化，能夠快速反饋企業(yè)業(yè)務(wù)需求。

流程是需要進(jìn)行持續(xù)管理的，所以，瑞陽(yáng)沒有停下腳步，它下一步的計(jì)劃是:繼續(xù)實(shí)施其它營(yíng)銷類、財(cái)務(wù)類及采購(gòu)類流程，比如進(jìn)出口訂單管理流程、增加供應(yīng)商流程、ERP物料清單（BOM）更改流程等;同時(shí)推廣到產(chǎn)品發(fā)展、供應(yīng)鏈管理、質(zhì)量管理部的相關(guān)流程，并與已有的ERP系統(tǒng)以及HR系統(tǒng)進(jìn)行整合。

BPM 能為企業(yè)帶來(lái)的5 個(gè)方面的實(shí)際利益：

1.固化企業(yè)流程

2實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化

3.實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)合作

第6篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)管理；信息化；ERP；FSCM

1前言

我國(guó)的入世，意味著中國(guó)的整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境來(lái)了一次大“換血”，從政府到企業(yè)，無(wú)可避免地接受著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的洗禮。高效的企業(yè)管理一直是中國(guó)企業(yè)的“軟肋”，其中高效的財(cái)務(wù)管理更成了企業(yè)發(fā)展的瓶頸。在這個(gè)什么都講求信息化的時(shí)代，財(cái)務(wù)管理的信息化顯得尤為迫切。為什么我們與全球500強(qiáng)有如此大的差距?是什么阻礙了中國(guó)企業(yè)的發(fā)展壯大?怎樣才能利用有利的經(jīng)濟(jì)條件，化劣勢(shì)為優(yōu)勢(shì)?這些都是現(xiàn)代管理者們研究的熱門話題。首先，選準(zhǔn)一個(gè)切入點(diǎn)和突破口就等于抓住了牛鼻子，當(dāng)然是從財(cái)務(wù)管理信息化著手。當(dāng)前，信息化建設(shè)是推動(dòng)企業(yè)管理創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新的強(qiáng)大動(dòng)力，而財(cái)務(wù)管理信息化是企業(yè)信息化的重點(diǎn)和核心，是一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息失真、財(cái)務(wù)資金管理失控是一個(gè)突出的問(wèn)題，而現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展為企業(yè)實(shí)行集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造了必要條件。大力推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，可以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理與資金監(jiān)控，從而提高資金使用效率和降低資金風(fēng)險(xiǎn)，并且還可以推動(dòng)其他各項(xiàng)管理。

2目前企業(yè)在財(cái)務(wù)管理信息化應(yīng)用方面存在以下幾點(diǎn)不足

(1)缺乏一個(gè)系統(tǒng)的、規(guī)范的、有多重訪問(wèn)級(jí)別的綜合財(cái)務(wù)信息網(wǎng)。

(2)會(huì)計(jì)信息的傳遞速度慢、可靠性差。

(3)沒有網(wǎng)上進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的功能。

(4)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)模式不規(guī)范，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)多種多樣。

(5)缺乏全公司統(tǒng)一、齊全、詳盡的實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)信息資源。

(6)在Internet網(wǎng)上查閱信息效率低。

3企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化具體解決方案

3．1規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮企業(yè)監(jiān)控作用

企業(yè)除了實(shí)時(shí)掌握各部門的動(dòng)態(tài)情況，業(yè)務(wù)的變化外，最終要進(jìn)行數(shù)據(jù)的合并，掌握企業(yè)整體的資金運(yùn)作動(dòng)態(tài)及企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。過(guò)去由于企業(yè)各部門或子公司的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，處理依據(jù)不統(tǒng)一，成本費(fèi)用的劃分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，致使上報(bào)的數(shù)據(jù)不規(guī)范而損害了數(shù)據(jù)的參考價(jià)值，甚至由于數(shù)據(jù)的不規(guī)范給企業(yè)決策帶來(lái)了不少的負(fù)面影響。在啟用財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)以前，企業(yè)一般情況下會(huì)將提供的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行合并，然后企業(yè)高層再將各部門或者子公司提供的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行合并。報(bào)表提供的表面數(shù)據(jù)不能清楚地分析數(shù)據(jù)發(fā)生變化的原因，且可能具有不真實(shí)性?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提供了賬目合并的解決方案。通過(guò)系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范程度控制，由高層界定成本費(fèi)用的劃分標(biāo)準(zhǔn)并通過(guò)系統(tǒng)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有效的控制，各部門或子公司的數(shù)據(jù)更可靠，高層在最短的時(shí)間內(nèi)將各分公司財(cái)務(wù)賬進(jìn)行多層次、多角度合并后，再輸出報(bào)表。并在系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的幫助下對(duì)企業(yè)各行業(yè)、各地區(qū)的運(yùn)作情況，取得了很多的幫助決策的信息，提高了對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)能力。企業(yè)的賬務(wù)數(shù)據(jù)按不同的管理角度匯總后，能夠進(jìn)行多維立體分析。因公司在匯總中可以直接查詢每一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)來(lái)源，從而企業(yè)高層可以橫向比較各經(jīng)營(yíng)中心的業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，分析哪一個(gè)地區(qū)經(jīng)營(yíng)狀況較佳；或各經(jīng)營(yíng)中心橫向比較下屬企業(yè)的運(yùn)作情況，為管理決策提供有價(jià)值的信息。

3．2應(yīng)用財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈來(lái)管理資金流

小型的單個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理因?yàn)槟繕?biāo)單一，管理簡(jiǎn)單，也許用上一個(gè)適合自身的財(cái)務(wù)軟件就能基本解決問(wèn)題。但如果是大型的集團(tuán)公司，特別是分布地域較廣的公司僅僅用一個(gè)財(cái)務(wù)軟件根本不起多大的效用。馬克思曾說(shuō)：“經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，會(huì)計(jì)越重要”(馬克思《資本論》第三卷)，會(huì)計(jì)對(duì)于集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)已經(jīng)不單單是做賬那么簡(jiǎn)單了。作為企業(yè)業(yè)績(jī)改進(jìn)工具之一的ERP(企業(yè)資源計(jì)劃)，是各企業(yè)家所喜聞樂(lè)道的一件事。ERP是過(guò)去20年企業(yè)計(jì)算領(lǐng)域的一股大浪潮，《財(cái)富》前1000家公司有8596實(shí)施了ERP，但是能把ERP推行得很好的企業(yè)寥寥無(wú)幾。事實(shí)證明，雖然說(shuō)通常的ERP系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理模塊，它們能在一定程度上提高企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的自動(dòng)化程度，但在企業(yè)之間的財(cái)務(wù)往來(lái)管理上仍然是人工完成，不少重大電子采購(gòu)行為還沒能實(shí)現(xiàn)付款流程的自動(dòng)化。財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈(FSCM)這一新概念的出現(xiàn)，能進(jìn)一步改善企業(yè)最核心部門的工作效率，專家們也普遍認(rèn)為，它是繼ERP之后下一個(gè)重要的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。

在對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈進(jìn)行管理的時(shí)候，有兩個(gè)方面特別關(guān)鍵：一是能否獲得有關(guān)將來(lái)現(xiàn)金支出需求以及現(xiàn)金流入的準(zhǔn)確信息：二是基本的技術(shù)實(shí)現(xiàn)是否已經(jīng)到位。在過(guò)去3年中，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為企業(yè)之間聯(lián)系的主要方式之一，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程也都是建立在可以信賴的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施之上。發(fā)票收據(jù)、稅款計(jì)算、發(fā)票核準(zhǔn)、付款及現(xiàn)金管理方面的流程實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化已時(shí)機(jī)成熟。雖然可能還存在一些安全問(wèn)題，但從技術(shù)上來(lái)說(shuō)，已足夠支持電子付款系統(tǒng)。如果能夠構(gòu)建一個(gè)完善的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，那企業(yè)不僅能夠使現(xiàn)金流更加透明和健康，并能幫助供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)自助管理，降低發(fā)票處理以及對(duì)賬調(diào)節(jié)的成本，改進(jìn)期末結(jié)算，消除重復(fù)付款現(xiàn)象等。

不少自動(dòng)化解決方案目前遇到的最大障礙是80％的流程仍然基于紙張，所以財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的自動(dòng)化解決方案必須從無(wú)紙化入手，并應(yīng)盡量避免陷入復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程重組。具體的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈實(shí)施過(guò)程可以分為以下4個(gè)階段：

3．2．1文檔電子化

使用OCR技術(shù)替代繁重的數(shù)據(jù)錄入工作；電子發(fā)票按購(gòu)物訂單進(jìn)行核對(duì)、傳遞以便批準(zhǔn)更容易，并能通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的工作流系統(tǒng)一路傳遞下去，從而留出時(shí)間處理各種例外情況。當(dāng)無(wú)法利用OCR技術(shù)時(shí)，則需要加強(qiáng)進(jìn)行例外管理的人工手段。

3．2．2交易自動(dòng)化

人工付款改為電子付款之后，就可以完全控制付款流程，從而能隨時(shí)隨地付款。電子付款不一定能夠縮短付款周期，如果客戶想保持30天的付款時(shí)間，那它完全可以在最后一天付款。不過(guò)有了電子付款，企業(yè)可以通過(guò)談判為客戶提供各種優(yōu)惠條件來(lái)縮短付款周期。這里需要澄清的一大誤解是，有人認(rèn)為紙張流程造成固有期限的延誤可以帶來(lái)一定的好處。但其實(shí)對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，運(yùn)營(yíng)效率提高所帶來(lái)的效益，加上能夠隨意安排的付款日期，大大補(bǔ)償了浮動(dòng)收入帶來(lái)的任何損失。另外，自動(dòng)化技術(shù)還使得利用支出控制來(lái)優(yōu)化現(xiàn)金頭寸變得更為可行。

3．2．3管理自動(dòng)化

在美國(guó)，Sarbanes—Oxley法案在法規(guī)方面給企業(yè)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了新的壓力，如果沒有端到端的自動(dòng)化解決方案，要實(shí)現(xiàn)報(bào)告的準(zhǔn)確、迅速和透明是不切實(shí)際的。

3．2．4在不同地區(qū)銷售，使用稅率各不相同，而且每年變化繁多，自動(dòng)化的解決方案則能在提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率的同

時(shí)節(jié)省財(cái)務(wù)管理成本。

可以加強(qiáng)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈中各個(gè)部門之間的聯(lián)系，從而排除了付款鏈的不確定性，可根據(jù)日常應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確信息來(lái)幫助企業(yè)優(yōu)化現(xiàn)金管理，同時(shí)能改善信貸決策，并有機(jī)會(huì)尋求外部融資渠道，例如融通等。美國(guó)一家公司最近實(shí)施了財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，結(jié)果表明其運(yùn)營(yíng)效率大幅度提高：85％的交易不再需要數(shù)據(jù)錄入；發(fā)票受理的成本降低了一半多，每筆減少至1．27美元；運(yùn)營(yíng)成本也減少了30％(全時(shí)制工作人員減少所帶來(lái)的直接影響)。其他的重大好處包括：改善了交易和付款條件；減少了對(duì)支持多個(gè)付款系統(tǒng)的IT資源的需求。

3．3提高財(cái)務(wù)人員工作效率和質(zhì)量

無(wú)論是單個(gè)的小型企業(yè)，還是跨地區(qū)的集團(tuán)公司，要實(shí)施財(cái)務(wù)管理的信息化，人員的培訓(xùn)都是個(gè)亟待解決的難題。會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施是一個(gè)較為復(fù)雜的過(guò)程，不僅包括前期的軟硬件選用、財(cái)務(wù)人員上崗培訓(xùn)、財(cái)務(wù)制度重新設(shè)計(jì)，還包括實(shí)施初期的手工與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)并行運(yùn)行、方案修正和實(shí)施后期的功能擴(kuò)展、二次開發(fā)等。每一階段實(shí)施的效果都和財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)緊密相連。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，要求更新財(cái)務(wù)管理模式，會(huì)計(jì)人員面臨新的考驗(yàn)。改進(jìn)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作，提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)勢(shì)在必行。以下是對(duì)財(cái)務(wù)人員特別是會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)的幾點(diǎn)建議：

3．3．1更新培訓(xùn)內(nèi)容，完善財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理知識(shí)結(jié)構(gòu)體系，豐富相關(guān)計(jì)算機(jī)知識(shí)

具體地說(shuō)，一方面是要加大財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)和會(huì)計(jì)電算化的理論知識(shí)比重，要求財(cái)務(wù)人員掌握會(huì)計(jì)核算軟件功能結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)處理流程，具備計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí)，懂得簡(jiǎn)單操作與維護(hù)，能運(yùn)用Office等辦公軟件，熟悉Internet的知識(shí)；另一方面要能適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下新的會(huì)計(jì)分支(如人力資源會(huì)計(jì))，或新的商務(wù)模式(如電子商務(wù))等對(duì)傳統(tǒng)內(nèi)容擴(kuò)充的要求。

3．3．2充分利用計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)資源，豐富財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)的方式

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展迅速。以網(wǎng)絡(luò)為媒介，采用遠(yuǎn)程教育或興辦教育網(wǎng)站的方式，既可以及時(shí)更新財(cái)務(wù)人員的相關(guān)知識(shí)，又可以解決培訓(xùn)時(shí)間、場(chǎng)地不足的問(wèn)題，官方網(wǎng)站與軟件供應(yīng)商網(wǎng)站還可以優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，從政策與實(shí)務(wù)兩方面提供財(cái)務(wù)管理信息化培訓(xùn)所需材料。

3．3．3建立良好培訓(xùn)機(jī)制，完善培訓(xùn)制度，落實(shí)培訓(xùn)效果

從宏觀來(lái)看，可改革現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)上崗證制度，具體實(shí)施上使會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)成為會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格教育及后續(xù)教育的一個(gè)組成部分；從微觀企業(yè)來(lái)看，可制定企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)制度，有計(jì)劃有組織地開展內(nèi)部培訓(xùn)工作，并明確獎(jiǎng)懲以激勵(lì)財(cái)務(wù)人員，形成良好的組織培訓(xùn)和自我學(xué)習(xí)的環(huán)境。

3．3．4培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理信息化骨干力量，帶動(dòng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的提高

在幾年的財(cái)務(wù)管理工作中，發(fā)現(xiàn)短時(shí)間內(nèi)要普遍提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)是很不現(xiàn)實(shí)的。但會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)電算化知識(shí)的缺乏又會(huì)成為制約企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化實(shí)施效果的瓶頸。為充分利用財(cái)務(wù)管理信息化優(yōu)勢(shì)和所用軟件的功能，應(yīng)付日常會(huì)計(jì)電算化實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，緩解技術(shù)壓力，降低咨詢維護(hù)費(fèi)用，建議實(shí)施電算化的單位根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)務(wù)管理信息化方面的人力資源投資，培訓(xùn)數(shù)名具有較高計(jì)算機(jī)應(yīng)用與維護(hù)能力，熟知財(cái)務(wù)軟件知識(shí)，對(duì)計(jì)算機(jī)與信息化相關(guān)知識(shí)有一定了解的財(cái)務(wù)人員，既可提高本單位財(cái)務(wù)管理信息化應(yīng)用水平，又可在必要時(shí)在部門內(nèi)開展不定期的培訓(xùn)活動(dòng)，帶動(dòng)其他財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的提高。

3．4實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)一體化管理的要求

在應(yīng)用財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)之前，企業(yè)產(chǎn)、銷、供、存等業(yè)務(wù)方面的信息由于業(yè)務(wù)量較大，加上處理程序的復(fù)雜，數(shù)據(jù)沒能及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，造成業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理的嚴(yán)重不協(xié)調(diào)，給企業(yè)(集團(tuán))各成員單位以及集團(tuán)總部的管理帶來(lái)極大的困難。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)一體化順暢的流程保證了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的正確傳遞，銷售管理系統(tǒng)中形成的銷售發(fā)票，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制會(huì)計(jì)憑證，并登錄到財(cái)務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)賬簿，確保了全公司業(yè)務(wù)臺(tái)賬、明細(xì)賬、總賬由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。從根本上杜絕了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門的賬賬不符、賬證不符的問(wèn)題。由于各部門使用計(jì)算機(jī)以后，都有規(guī)范的流程加以控制，信息可以及時(shí)共享和傳遞，避免了手工操作時(shí)由于信息滯后和混亂造成的作假現(xiàn)象，使集團(tuán)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門形成良好溝通，使產(chǎn)、銷、供、存得到了更有效的管理和控制。

3．5加強(qiáng)成本(利潤(rùn)中心)管理和預(yù)算控制

企業(yè)每個(gè)獨(dú)立核算的賬套中，又有多個(gè)下屬部門。在系統(tǒng)中將各部門分層次作為責(zé)任中心進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。如將其下屬的某個(gè)業(yè)務(wù)部設(shè)為責(zé)任中心，核算該業(yè)務(wù)部所有業(yè)務(wù)，統(tǒng)計(jì)查詢余額表，分析該責(zé)任中心的收入及費(fèi)用在各會(huì)計(jì)期的發(fā)生趨勢(shì)，以及利潤(rùn)發(fā)生變化的原因。公司為了管理的需要，還將一些相同性質(zhì)的責(zé)任中心進(jìn)行匯總，就是將各分公司相同性質(zhì)的責(zé)任中心進(jìn)行合并，在總公司中分析集團(tuán)資金的動(dòng)作情況。公司由總部對(duì)各賬套的責(zé)任中心設(shè)置費(fèi)用預(yù)算控制額，而各分公司無(wú)權(quán)進(jìn)行修改，加強(qiáng)了費(fèi)用控制。公司可以在每個(gè)預(yù)算期末比較各責(zé)任中心費(fèi)用預(yù)算值與實(shí)際的差異，分析各責(zé)任中心收支狀況。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，預(yù)算是合理使用資金和降低成本費(fèi)用的主要手段。企業(yè)需要對(duì)費(fèi)用、部門、項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算管理。在軟件的預(yù)算控制系統(tǒng)可以任意設(shè)定預(yù)算期間和多種預(yù)算版本。企業(yè)對(duì)于一些費(fèi)用控制根據(jù)經(jīng)驗(yàn)設(shè)定固定值，一些費(fèi)用是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況設(shè)定預(yù)算控制目標(biāo)，如設(shè)為上一季度的收入的一定百分比。公司為了統(tǒng)一管理，可由總部為各分司設(shè)定預(yù)算目標(biāo)。分公司無(wú)權(quán)修改，保證預(yù)算的真實(shí)性。管理人員可在預(yù)算期末橫向分析各費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)際值與預(yù)算目標(biāo)的差異，也可縱向比較各預(yù)算期間業(yè)務(wù)的發(fā)生情況及偏離預(yù)算目標(biāo)的情況。

3．6加強(qiáng)客戶的財(cái)務(wù)信用控制

企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)中主要的資金流動(dòng)的控制必須及時(shí)有效。企業(yè)需要實(shí)時(shí)了解各分公司的資金動(dòng)態(tài)，從而可以事先掌握資金的運(yùn)籌情況。公司為了控制壞賬，加強(qiáng)對(duì)客戶的管理，可以根據(jù)各客戶的績(jī)效，為客戶設(shè)定信用額度及信用天數(shù)，以減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)；如果超過(guò)信用額度，系統(tǒng)將提出警告信息，如果控制嚴(yán)格，需要釋放信用額度，才能繼續(xù)開展業(yè)務(wù)。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的核銷原則，如先發(fā)生先核銷、發(fā)票號(hào)相同、按合同號(hào)核銷等多種核銷方法，將發(fā)票與回款進(jìn)行核銷，從而可作客戶的賬齡分析及客戶的績(jī)效分析。

4結(jié)語(yǔ)

總之，我們只要做好以下三項(xiàng)工作，就可以使財(cái)務(wù)管理信息化走上正軌：

(1)在硬件方面是搞好企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)建設(shè)。當(dāng)前，辦公自動(dòng)化已相當(dāng)普及，局域網(wǎng)建設(shè)已不再高不可攀。如果企業(yè)還不考慮局域網(wǎng)建設(shè)，則肯定不能適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境。

(2)在軟件方面是選擇、使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件?，F(xiàn)在，市場(chǎng)上有許多軟件公司的方案和產(chǎn)品，可以進(jìn)行比較、分析和選擇，軟件公司都能按企業(yè)的要求進(jìn)行個(gè)性化設(shè)計(jì)，使之完全適應(yīng)企業(yè)的需要。

(3)在系統(tǒng)方面是落實(shí)人員和制度。局域網(wǎng)的建設(shè)和維護(hù)需要專門的人才，這是沒有問(wèn)題的，然而，有關(guān)的制度建設(shè)卻是我們的工作重點(diǎn)，制度建設(shè)的深度和廣度關(guān)系到企業(yè)管理水平提高的幅度。

第7篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

一、應(yīng)用背景

信息化、大數(shù)據(jù)化的時(shí)代背景下，大型企業(yè)發(fā)展，對(duì)大量原始單據(jù)的管理提出新的挑戰(zhàn)，對(duì)業(yè)務(wù)信息資源的有機(jī)整合提出新的要求，傳統(tǒng)的紙質(zhì)單據(jù)流轉(zhuǎn)和保存方式已無(wú)法滿足管理需求，實(shí)現(xiàn)原始憑證的電子化是當(dāng)前企業(yè)信息化管理的必然趨勢(shì)。隨著電網(wǎng)企業(yè)近年來(lái)財(cái)務(wù)集約化工作的深入開展和持續(xù)的財(cái)務(wù)精益化管理方式的轉(zhuǎn)變，借助財(cái)務(wù)信息化建設(shè)服務(wù)公司發(fā)展的要求越來(lái)越迫切，電網(wǎng)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部分單位已探索實(shí)踐了業(yè)務(wù)憑據(jù)的電子化。

二、應(yīng)用現(xiàn)狀分析

通過(guò)了解電網(wǎng)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)單位業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化實(shí)施情況現(xiàn)狀，總結(jié)以下突出優(yōu)勢(shì)和問(wèn)題：

（一）突出優(yōu)勢(shì)

1.會(huì)計(jì)檔案電子化存儲(chǔ)的優(yōu)勢(shì)顯現(xiàn)

內(nèi)外部檢查人員和財(cái)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)單據(jù)影像管理系統(tǒng)調(diào)看發(fā)票、合同等信息更為便捷，改變實(shí)物存檔庫(kù)翻閱方式，憑證查閱時(shí)間大大縮短。

2.業(yè)務(wù)規(guī)范性指導(dǎo)意義突出

電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)用的影像系統(tǒng)在單據(jù)掃描時(shí)設(shè)置了業(yè)務(wù)單據(jù)清單式的樹狀結(jié)構(gòu)，具體展示了某業(yè)務(wù)附有哪種原始單據(jù)，從而對(duì)單據(jù)進(jìn)行強(qiáng)控，將財(cái)務(wù)管控要求前置于業(yè)務(wù)部門，提高了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保了原始憑證管理辦法和報(bào)銷管理辦法等管理制度執(zhí)行到位。

3.單據(jù)的可視化為業(yè)務(wù)無(wú)紙化應(yīng)用創(chuàng)造條件

電網(wǎng)企業(yè)上線的原始憑證影像模塊是基于原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程的插件化應(yīng)用，具有可視化查詢的功能，為業(yè)務(wù)單據(jù)無(wú)紙化流轉(zhuǎn)創(chuàng)造了應(yīng)用?l件。

（二）突出問(wèn)題

1.業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化率低

受傳統(tǒng)做賬規(guī)則和觀念的束縛、以及信息安全性、可靠性的挑戰(zhàn)，電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際應(yīng)用中未全部實(shí)行紙質(zhì)單據(jù)與電子單據(jù)的分離流轉(zhuǎn)，電子化業(yè)務(wù)覆蓋不全；只錄入關(guān)鍵業(yè)務(wù)憑據(jù)，單據(jù)信息錄入不完整等問(wèn)題，直接導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)檔案的完整性和有效性的缺失。

2.自動(dòng)化、智能化應(yīng)用程度低

目前電網(wǎng)企業(yè)的業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化應(yīng)用偏向于業(yè)務(wù)憑據(jù)的影像存儲(chǔ)和讀取功能的簡(jiǎn)單應(yīng)用，即利用影像插件掃描業(yè)務(wù)單據(jù)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證與影像單據(jù)的綁定存儲(chǔ)。針對(duì)業(yè)務(wù)流程辦理速度、信息采集的準(zhǔn)確度的提升等方面的自動(dòng)化、智能化應(yīng)用還未進(jìn)行深度挖掘。

三、深化應(yīng)用方向

針對(duì)電網(wǎng)企業(yè)在業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和問(wèn)題，提出深化應(yīng)用的五個(gè)方面：

（一）依托信息安全技術(shù)，確保電子化憑據(jù)安全、有效

會(huì)計(jì)檔案法明確規(guī)定，單位內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會(huì)計(jì)資料可僅以電子形式保存，但必須滿足會(huì)計(jì)系統(tǒng)能準(zhǔn)確、完整、有效接受和讀取電子會(huì)計(jì)資料，且設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序。在憑據(jù)電子化的過(guò)程中，公司內(nèi)部必須加強(qiáng)內(nèi)部控制，重新優(yōu)化業(yè)務(wù)審批流程，利用電子印章或電子簽名技術(shù)等信息安全技術(shù)設(shè)置審簽流程，加強(qiáng)系統(tǒng)的操作權(quán)限設(shè)置，防止信息被篡改或假冒。

（二）提高業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化率，改進(jìn)報(bào)銷流程

設(shè)置業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化規(guī)范管理要求，提高業(yè)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)，保證業(yè)務(wù)憑據(jù)的電子化率，確保電子化憑據(jù)信息的完整性。在信息完整、安全、可信的前提下，優(yōu)化報(bào)銷流程，打通經(jīng)辦人、部門審批到領(lǐng)導(dǎo)審批的電子單據(jù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。通過(guò)事前審批、遠(yuǎn)程報(bào)銷，事后歸檔的報(bào)銷模式，實(shí)現(xiàn)紙質(zhì)單據(jù)與電子單據(jù)的分離流轉(zhuǎn)，切實(shí)提高服務(wù)效果和工作效率。

（三）提升信息采集的自動(dòng)化、智能化水平，提高工作效率

1.系統(tǒng)內(nèi)單據(jù)自動(dòng)電子化功能的開發(fā)

目前電網(wǎng)企業(yè)各專業(yè)有ERP賬務(wù)系統(tǒng)、ERP物資系統(tǒng)、ERP人資系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以及合同管理系統(tǒng)、協(xié)同辦公系統(tǒng)和車輛管理系統(tǒng)等輔助管理系統(tǒng)。待系統(tǒng)表單生成后人工打印并掃描，勢(shì)必會(huì)影響工作效率。深化應(yīng)用應(yīng)考慮將系統(tǒng)內(nèi)表單予以電子化，自動(dòng)集成至業(yè)務(wù)流程中，避免紙質(zhì)資源浪費(fèi)，提高傳遞效率。

2.關(guān)鍵字段的自動(dòng)識(shí)別、關(guān)鍵信息的自動(dòng)提取

利用OCR等圖像識(shí)別技術(shù)獲取發(fā)票、合同等結(jié)構(gòu)化信息，便于信息的流轉(zhuǎn)、提取再利用和智能化管理。自動(dòng)識(shí)別增值稅發(fā)票關(guān)鍵字段和合同關(guān)鍵信息，實(shí)現(xiàn)物資部前端發(fā)票與訂單信息、合同信息、驗(yàn)收單、入庫(kù)單等單據(jù)的智能化校對(duì)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)發(fā)票校驗(yàn)環(huán)節(jié)關(guān)鍵字段的自動(dòng)關(guān)聯(lián)提取，提高物資部門和財(cái)務(wù)部門的工作效率。

（四）強(qiáng)化業(yè)務(wù)電子憑據(jù)的管控，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案的電子化管理

隨著業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化項(xiàng)目的上線，影像系統(tǒng)中產(chǎn)生了大量結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)和各類電子單據(jù)影像，企業(yè)管理人員可以利用這些資源，對(duì)信息進(jìn)行識(shí)別和檢索，分析和整理，增強(qiáng)信息的可利用價(jià)值，為決策提供服務(wù)。為了提高資源利用效率、提高系統(tǒng)效率、降低成本，將會(huì)計(jì)檔案管理功能當(dāng)做電子憑證系統(tǒng)的一個(gè)獨(dú)立模塊來(lái)建設(shè)[[]]，以實(shí)現(xiàn)電子化憑據(jù)的從流轉(zhuǎn)到歸檔的全過(guò)程管理。

（五）充分利用可視化功能，改進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)監(jiān)督檢查方式

電網(wǎng)企業(yè)財(cái)力集約化的目標(biāo)要求更加著力于依法治企，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。業(yè)務(wù)憑據(jù)電子化的建設(shè)應(yīng)用可以打破時(shí)間和地域限制，將內(nèi)控措施和管理規(guī)范與市縣一體化管理進(jìn)行有機(jī)融合，發(fā)揮可視化功能優(yōu)勢(shì)，通過(guò)實(shí)時(shí)調(diào)閱基層單位影像資料實(shí)現(xiàn)線上監(jiān)督檢查，打破傳統(tǒng)周期性檢查的約束和地域約束，縮短檢查周期，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和紕漏。

第8篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)共享，會(huì)計(jì)工廠，模式

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍和涉及地域越來(lái)越廣，在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)模式下，各地分支機(jī)構(gòu)分散式的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，財(cái)務(wù)共享模式的建立已成為大勢(shì)所趨，該模式能幫助企業(yè)在信息化進(jìn)程中提供更加高效和專業(yè)的服務(wù)，同時(shí)有助于企業(yè)提高運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)效益。中國(guó)石化集團(tuán)作為國(guó)內(nèi)大型石油化工企業(yè)，海外業(yè)務(wù)擴(kuò)展迅速，組織結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理工作日趨復(fù)雜。在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作管理模式下，人工成本、管理成本居高不下且工作效率低下。為了適應(yīng)中國(guó)石化集團(tuán)公司打造世界一流能源化工公司戰(zhàn)略目標(biāo)要求，在集團(tuán)公司加快財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，“建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)”的背景下，公司于2014年7月設(shè)立了中石化財(cái)務(wù)共享中心東營(yíng)分中心，正式啟動(dòng)了財(cái)務(wù)共享試運(yùn)行工作。

二、財(cái)務(wù)共享試運(yùn)行及存在的問(wèn)題

中石化財(cái)務(wù)共享中心的成立，將過(guò)去的“分級(jí)管理、分開核算”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺旨?jí)管理、集中核算”，進(jìn)一步加強(qiáng)了企業(yè)財(cái)務(wù)核算管理，優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)行成本，提高業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化水平。但在試運(yùn)行過(guò)程中，受單位間核算差異、手工記賬效率低、部分人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高等因素影響，制約了財(cái)務(wù)共享的服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、流程不暢通，業(yè)務(wù)存在交叉，影響共享服務(wù)效率

財(cái)務(wù)共享中心按照會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)專業(yè)性設(shè)計(jì)共劃分8個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部，分別為資金運(yùn)營(yíng)部、應(yīng)收運(yùn)營(yíng)部、應(yīng)付運(yùn)營(yíng)部、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部、檔案運(yùn)營(yíng)部、費(fèi)用報(bào)銷運(yùn)營(yíng)部、總賬運(yùn)營(yíng)部；這樣的部門劃分只是基于業(yè)務(wù)專業(yè)性的角度考慮，沒有考慮業(yè)務(wù)的完整性、連續(xù)性，在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)部門間業(yè)務(wù)交叉、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)等問(wèn)題。例如成本費(fèi)用核算業(yè)務(wù)首先由應(yīng)付運(yùn)營(yíng)部進(jìn)行掛賬核算，再經(jīng)過(guò)成本運(yùn)營(yíng)部費(fèi)用分?jǐn)偛拍芙Y(jié)束，一筆業(yè)務(wù)需要在多個(gè)部門間流轉(zhuǎn)完成，影響業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性和效率。

2、單位間的核算差異，影響財(cái)務(wù)共享的服務(wù)效率

由于不同分子公司會(huì)計(jì)流程、業(yè)務(wù)處理規(guī)范不一致，需要分別進(jìn)行核算，影響了共享服務(wù)的效率。例如工程項(xiàng)目掛賬業(yè)務(wù)，有的單位要代扣印花稅、有的單位不用代扣印花稅，同一類業(yè)務(wù)因單位不同出現(xiàn)核算差異，影響記賬效率。

3、傳統(tǒng)的手工記賬模式影響了核算的準(zhǔn)確性、規(guī)范性

目前繁瑣的、重復(fù)性的記賬工作由核算人員獨(dú)立手工完成，這在一定程度上影響記賬的效率性和準(zhǔn)確性；同時(shí)核算人員對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、核算方式理解不一致，容易造成核算入賬差異，影響核算的標(biāo)準(zhǔn)性、規(guī)范性。例如對(duì)于辦公用品采購(gòu)業(yè)務(wù)，有的入賬辦公費(fèi)科目，有的入賬物料消耗科目。

4、財(cái)務(wù)人員的重新培訓(xùn)影響了財(cái)務(wù)共享成本

在目前的財(cái)務(wù)共享模式下，對(duì)核算人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求較高，首先要求具備一定的會(huì)計(jì)理論知識(shí)，再經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)時(shí)間的ERP操作和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)才能上崗工作，造成財(cái)務(wù)共享成本的提升。

綜上所述，目前的財(cái)務(wù)共享流程和傳統(tǒng)手工記賬模式已經(jīng)成為制約財(cái)務(wù)共享模式運(yùn)行的羈絆，要建設(shè)一流財(cái)務(wù)共享中心必須建設(shè)一流財(cái)務(wù)共享流程。因此，需要重新對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和必要的優(yōu)化，本文提出了建設(shè)“會(huì)計(jì)工廠”的理念，在財(cái)務(wù)共享模式下，依托現(xiàn)代化信息手段構(gòu)建流程化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的會(huì)計(jì)信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)70%以上會(huì)計(jì)憑證的自動(dòng)生成，將財(cái)務(wù)人員從繁重的記賬工作中解脫出來(lái)，提高財(cái)務(wù)共享的服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量。

三、“會(huì)計(jì)工廠”模式的構(gòu)建

1、會(huì)計(jì)工廠的內(nèi)涵。會(huì)計(jì)工廠是將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程與財(cái)務(wù)核算流程有機(jī)結(jié)合、將一般語(yǔ)言轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)語(yǔ)言的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)提交財(cái)務(wù)處理申請(qǐng)時(shí)，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的業(yè)務(wù)人員將該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)信息分類采集錄入系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)換邏輯將基礎(chǔ)信息自動(dòng)轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)憑證。

2、會(huì)計(jì)工廠工作流程

在財(cái)務(wù)共享模式下，一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)工廠處理生成財(cái)務(wù)記賬憑證的過(guò)程共分三個(gè)階段，分別為企業(yè)申請(qǐng)階段、信息收集階段、憑證生成階段。

（1）企業(yè)申請(qǐng)階段。企業(yè)人員準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)原始單據(jù)并郵寄給財(cái)務(wù)共享中心，同時(shí)在財(cái)務(wù)共享自助平臺(tái)（FSS）發(fā)起服務(wù)請(qǐng)求的階段；

（2）信息收集階段。即一般語(yǔ)言階段，共享中心業(yè)務(wù)人員對(duì)原始單據(jù)信息進(jìn)行收集的階段，原始單據(jù)信息包括業(yè)務(wù)發(fā)票信息、合同信息、代扣稅信息、其他附件信息等；

（3）憑證生成階段。即會(huì)計(jì)語(yǔ)言階段，系統(tǒng)根據(jù)定制的后臺(tái)邏輯自動(dòng)將基礎(chǔ)信息轉(zhuǎn)換為會(huì)計(jì)信息，輸出會(huì)計(jì)憑證的階段。

3、“會(huì)計(jì)工廠”流程示意圖

4、“會(huì)計(jì)工廠”業(yè)務(wù)流程

下面以“外委修理費(fèi)”業(yè)務(wù)為例，對(duì)財(cái)務(wù)共享模式下的“會(huì)計(jì)工廠”業(yè)務(wù)流程介紹如下：

（1）企業(yè)申請(qǐng)階段。企業(yè)財(cái)務(wù)人員整理業(yè)務(wù)相關(guān)原始單據(jù)資料并郵寄給財(cái)務(wù)共享中心；同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)人員通過(guò)共享自助平臺(tái)（FSS）提交服務(wù)請(qǐng)求，服務(wù)請(qǐng)求中按照要求填列相關(guān)基礎(chǔ)信息內(nèi)容，包括業(yè)務(wù)描述、物料采購(gòu)合同號(hào)、原始單據(jù)張數(shù)、成本中心等信息；

（2）信息收集階段

a.掃描質(zhì)檢階段：共享中心檔案運(yùn)營(yíng)部人員對(duì)企業(yè)郵寄的原始單據(jù)的規(guī)范性、完整性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后進(jìn)行原始單據(jù)掃描歸檔；

b.一級(jí)派工階段：共享中心檔案運(yùn)營(yíng)部派工崗人員根據(jù)企業(yè)提交的服務(wù)請(qǐng)求中的業(yè)務(wù)描述判斷業(yè)務(wù)分類進(jìn)行一級(jí)派工，將該筆業(yè)務(wù)派工到應(yīng)付運(yùn)營(yíng)部；

c.二級(jí)派工階段：應(yīng)付運(yùn)營(yíng)部派工崗人員根據(jù)原始單據(jù)內(nèi)容進(jìn)行二次派工，將該筆業(yè)務(wù)派工到“外委修理費(fèi)”業(yè)務(wù)流程；

d.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集階段：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)根據(jù)前端派工結(jié)果自動(dòng)調(diào)用“外委修理費(fèi)”憑證模板，生成不同基礎(chǔ)信息收集界面，應(yīng)付運(yùn)營(yíng)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集崗人員登陸系統(tǒng)進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集錄入工作。其中：

信息收集崗登陸基本信息收集界面，按照申請(qǐng)單附件內(nèi)容錄入“費(fèi)用項(xiàng)目”、“成本中心”、“WBS元素”、“訂單”、“金額”、“附件數(shù)量”等信息；

信息收集崗登陸發(fā)票信息收集界面，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容錄入“供應(yīng)商名稱”、“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號(hào)碼”、“發(fā)票金額”、“稅率”、“稅額”信息；

信息收集崗登陸合同履行信息收集界面，根據(jù)合同履行內(nèi)容錄入“合同流水號(hào)”、“本次付款金額”、“質(zhì)保金”等信息；

信息收集崗登陸代扣稅信息收集界面，根據(jù)稅收通用完稅證內(nèi)容錄入代扣稅“稅種”、“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”、“稅額”等信息；

系統(tǒng)校驗(yàn)階段：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)根據(jù)后臺(tái)配置的校驗(yàn)邏輯對(duì)各界面錄入信息（特別是供應(yīng)商、發(fā)票金額、稅額等信息）進(jìn)行校驗(yàn)，生成校驗(yàn)結(jié)果供審核崗人員核查，對(duì)存在問(wèn)題的校驗(yàn)結(jié)果由審核崗人員直接進(jìn)行修改。

（3）憑證生成階段

a.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)根據(jù)后臺(tái)配置分配轉(zhuǎn)換規(guī)則，自動(dòng)將基礎(chǔ)信息轉(zhuǎn)換為會(huì)計(jì)信息，生成預(yù)制會(huì)計(jì)憑證；

b.應(yīng)付運(yùn)營(yíng)部審核崗人員對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)生成的預(yù)制憑證進(jìn)行審核，審核通過(guò)后系統(tǒng)自動(dòng)通過(guò)XI接口寫入ERP系統(tǒng)生成正式記賬憑證，并將記賬憑證號(hào)回寫至共享自助平臺(tái)對(duì)應(yīng)的服務(wù)請(qǐng)求，結(jié)束該筆業(yè)務(wù)流程。

四、財(cái)務(wù)共享模式下推行會(huì)計(jì)工廠的優(yōu)勢(shì)

財(cái)務(wù)共享實(shí)施后，通過(guò)對(duì)全部業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再改造，建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化會(huì)計(jì)產(chǎn)品的輸出工廠。與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)相比，會(huì)計(jì)工廠的優(yōu)勢(shì)有以下幾點(diǎn)：

1、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高共享服務(wù)效率。會(huì)計(jì)工廠模式下，我們對(duì)所有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再思考，打破了目前共享內(nèi)部業(yè)務(wù)劃分，從業(yè)務(wù)完整性角度進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造，使之既符合業(yè)務(wù)專業(yè)性的要求，同時(shí)也滿足業(yè)務(wù)連續(xù)性的考慮，避免出現(xiàn)內(nèi)部業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象。

2、靈活模板配置，滿足不同企業(yè)核算需求。會(huì)計(jì)工廠模式下，在標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)模板中定制了靈活、可變的定制化字段信息，可以根據(jù)不同企業(yè)核算要求、核算特點(diǎn)設(shè)定不同會(huì)計(jì)模板內(nèi)容，滿足不同企業(yè)區(qū)域化、個(gè)性化核算需求。例如針對(duì)不同地方地稅稅種定制不同的代扣稅項(xiàng)目信息錄入模板。

3、規(guī)范統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算流程。會(huì)計(jì)工廠模式下，所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都將嚴(yán)格按照核算的標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，將統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、核算方法和標(biāo)準(zhǔn)編碼貫穿到系統(tǒng)中去，標(biāo)準(zhǔn)化的過(guò)程能夠使各分子公司將各具差異的業(yè)務(wù)用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)處理，為公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)的貫徹執(zhí)行提供了保證。

4、降低運(yùn)營(yíng)成本，提高工作效率。會(huì)計(jì)工廠模式下，財(cái)務(wù)共享中心對(duì)業(yè)務(wù)流程和規(guī)則進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化管理，從而優(yōu)化消除了多余的協(xié)調(diào)以及重復(fù)的、非增值的一些作業(yè)，同時(shí)，專業(yè)化分工的實(shí)現(xiàn)最終將使從事該項(xiàng)工作的員工技能要求降低，從而能夠?qū)⒏咚刭|(zhì)財(cái)務(wù)人員置換為更低成本的人員以達(dá)到降低財(cái)務(wù)共享成本的目的。另外，將分散的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中在“會(huì)計(jì)工廠”處理，把復(fù)雜的工作變得更簡(jiǎn)單、更標(biāo)準(zhǔn)，更明細(xì)，有利于會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和效率的提高。

五、財(cái)務(wù)共享模式下“會(huì)計(jì)工廠”的運(yùn)行保障

會(huì)計(jì)工廠的建立初步規(guī)范統(tǒng)一了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程、提高了會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和效率性，但是在建立一流財(cái)務(wù)共享的目標(biāo)下，還需要對(duì)會(huì)計(jì)工廠的流程進(jìn)行不斷優(yōu)化和完善，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)共享的服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量。

1、優(yōu)化流程，提高系統(tǒng)自動(dòng)化程度

會(huì)計(jì)工廠的實(shí)施初步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)憑證的自動(dòng)生成，但前期業(yè)務(wù)派工、憑證基礎(chǔ)信息的采集還需要人手工完成，因此，還需要對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和改造，減少系統(tǒng)中的人工干預(yù)節(jié)點(diǎn)，進(jìn)一步提升系統(tǒng)記賬的自動(dòng)化程度，具體改造內(nèi)容如下。

（1）信息自動(dòng)采集功能。在系統(tǒng)中開發(fā)發(fā)票信息自動(dòng)采集功能，當(dāng)發(fā)票掃描歸檔時(shí)自動(dòng)獲取發(fā)票內(nèi)容信息，并關(guān)聯(lián)到互聯(lián)網(wǎng)發(fā)票信息系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)票真?zhèn)伪嬲J(rèn)（對(duì)于增值稅發(fā)票可以直接自動(dòng)完成發(fā)票認(rèn)證工作），同時(shí)系統(tǒng)將發(fā)票信息內(nèi)容自動(dòng)轉(zhuǎn)換為記賬憑證相關(guān)信息，完成發(fā)票信息的采集工作；

（2）建立會(huì)計(jì)信息傳輸接口。建立會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與集團(tuán)公司合同系統(tǒng)的信息傳輸接口，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)提交服務(wù)請(qǐng)求上的合同號(hào)自動(dòng)關(guān)聯(lián)集團(tuán)公司合同系統(tǒng)獲取相關(guān)的合同、合同履行內(nèi)容并自動(dòng)轉(zhuǎn)換為記賬憑證相關(guān)信息，完成合同信息的采集工作；

（3）規(guī)范集團(tuán)公司合同系統(tǒng)內(nèi)的合同分類。從源頭規(guī)范集團(tuán)公司合同系統(tǒng)內(nèi)的合同分類，并將依據(jù)合同類別派工的邏輯定制到系統(tǒng)中去，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的自動(dòng)一級(jí)派工機(jī)制。

2、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制

a.源頭上加強(qiáng)系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限控制。通過(guò)用戶權(quán)限管理，來(lái)確定哪些企業(yè)用戶可以使用哪些功能，記錄用戶操作的日志，以備跟蹤；建立數(shù)據(jù)備份策略，當(dāng)數(shù)據(jù)庫(kù)出問(wèn)題時(shí)，保證企業(yè)管理信息數(shù)據(jù)盡可能得以恢復(fù)。

b.加強(qiáng)系統(tǒng)運(yùn)行安全控制。安裝入侵偵測(cè)設(shè)備，隨時(shí)檢測(cè)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)中的數(shù)據(jù)，檢查是否是攻擊的數(shù)據(jù)包，然后報(bào)警或停止對(duì)方的訪問(wèn)請(qǐng)求，從而保護(hù)系統(tǒng)不受攻擊；同時(shí)通過(guò)安全掃描軟件，定時(shí)對(duì)企業(yè)信息管理系統(tǒng)進(jìn)行掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)的安全漏洞。

（2）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制。一是在系統(tǒng)中增加自動(dòng)校驗(yàn)邏輯，對(duì)供應(yīng)商、發(fā)票金額、稅額、稅率等信息建立多維度的校驗(yàn)邏輯，確保錄入信息準(zhǔn)確性；二是在系統(tǒng)中增加人工審核節(jié)點(diǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)模板的準(zhǔn)確性、會(huì)計(jì)產(chǎn)品的正確性進(jìn)行審核，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。

3、豐富會(huì)計(jì)產(chǎn)品內(nèi)容，提供多樣化服務(wù)

一是根據(jù)企業(yè)管理需求定制個(gè)性化的會(huì)計(jì)模板，豐富會(huì)計(jì)核算內(nèi)容；二是在系統(tǒng)內(nèi)建立多種類型的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析模板，比較業(yè)務(wù)收入與各種費(fèi)用之間的收支差額，繪制數(shù)據(jù)曲線，分析問(wèn)題，查明原因；另一方面可以拓寬分析角度，統(tǒng)計(jì)包括物料管理、價(jià)格趨勢(shì)等多元化信息，做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、分析、風(fēng)險(xiǎn)管控等價(jià)值管理工作。

六、結(jié)論

“會(huì)計(jì)工廠”是信息技術(shù)與會(huì)計(jì)理論思想相融合的產(chǎn)物，利用信息化手段將標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)記賬模板鑲嵌到系統(tǒng)中來(lái)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、流程化的自動(dòng)記賬工作，目前會(huì)計(jì)工廠已經(jīng)成為財(cái)務(wù)共享降低成本、提高效率的利器。今后，隨著企業(yè)信息化實(shí)踐與理論的發(fā)展和現(xiàn)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)踐與理論的發(fā)展而不斷取得突破與成功，勢(shì)必帶來(lái)會(huì)計(jì)工廠的日臻完善與成熟。

參考文獻(xiàn)：

[1]Accenture. The Shared Services and Business Process Outsourcing Association. Shared Services.2004.

第9篇：財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化范文

    審計(jì)辦公自動(dòng)化可分為審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)與審計(jì)信息系統(tǒng)兩類。審計(jì)作業(yè)系統(tǒng),是指審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到終結(jié)全過(guò)程進(jìn)行操作與管理的系統(tǒng),其內(nèi)容包括審計(jì)立項(xiàng)、計(jì)劃編制、內(nèi)部控制制度測(cè)試,實(shí)質(zhì)性工作底稿編制、審計(jì)后報(bào)表調(diào)整和審計(jì)報(bào)告出具等一系列審計(jì)步驟的處理過(guò)程,其特征是以具體審計(jì)項(xiàng)目為中心,以基本審計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù),以處理各種審計(jì)底稿為主要內(nèi)容的系統(tǒng),此作業(yè)系統(tǒng)適用于公交集團(tuán)各級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門;而審計(jì)信息系統(tǒng)是將審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)與審計(jì)信息系統(tǒng)連接,進(jìn)行數(shù)據(jù)共享而設(shè)置的審計(jì)內(nèi)部管理應(yīng)用系統(tǒng),其內(nèi)容包括審計(jì)項(xiàng)目管理、審計(jì)對(duì)象管理、審計(jì)結(jié)果統(tǒng)計(jì)和法律法規(guī)等,其特征是對(duì)審計(jì)項(xiàng)目與相關(guān)信息進(jìn)行綜合管理,提供有價(jià)值的匯總信息,為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供全面完整真實(shí)信息,此系統(tǒng)適用于公交集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的綜合管理部門使用。

    (二)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)

    計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)與審計(jì)辦公自動(dòng)化的根本區(qū)別在于“工作內(nèi)容是否與被審計(jì)單位信息系統(tǒng)直接連接轉(zhuǎn)換”。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)要將被審計(jì)單位的信息數(shù)據(jù)傳遞轉(zhuǎn)換到審計(jì)人員自身所配備的審計(jì)軟件中,而審計(jì)辦公自動(dòng)化則不需要。計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)采用的軟件一般可分為財(cái)務(wù)審計(jì)系統(tǒng)與審計(jì)數(shù)據(jù)采集分析系統(tǒng)兩類。財(cái)務(wù)系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)對(duì)象主要是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),即會(huì)計(jì)記賬憑證、總賬明細(xì)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表信息,它是根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)原理和我國(guó)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,擁有相對(duì)固定的審計(jì)檢查方法,運(yùn)用這一軟件可提高審計(jì)效果,同時(shí)可利用計(jì)算機(jī)特有的計(jì)算、排序、篩選、分類、整理、分析等多種手段,對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行比較和查詢,又可提高審計(jì)效率。而審計(jì)數(shù)據(jù)采集分析系統(tǒng),則采集不限于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的其他信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),進(jìn)行查詢、分析、統(tǒng)計(jì)與計(jì)算的審計(jì)過(guò)程等。

    (三)試行聯(lián)網(wǎng)審計(jì)

    國(guó)家審計(jì)信息化工程——“金審工程”提出審計(jì)要實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變,即從單一的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭轮袑徲?jì)相結(jié)合,以事中審計(jì)為主;從單一的靜態(tài)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)殪o態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)相結(jié)合,以動(dòng)態(tài)審計(jì)為主;從單一的現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與遠(yuǎn)程審計(jì)相結(jié)合,以遠(yuǎn)程審計(jì)為主。實(shí)現(xiàn)這三個(gè)轉(zhuǎn)變中,聯(lián)網(wǎng)審計(jì)提供了必備條件。公交集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)信息化,可借鑒“金審工程”十余年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),首先在審計(jì)部門與被審單位之間實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng),在此環(huán)境下可完成審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)工作,同時(shí)還可與計(jì)劃財(cái)務(wù)、人力資源、運(yùn)營(yíng)安全、車輛技術(shù)等其他業(yè)務(wù)部門聯(lián)網(wǎng),實(shí)現(xiàn)信息共享,可進(jìn)一步豐富審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施階段的信息來(lái)源。這樣審計(jì)結(jié)果不僅能為其他經(jīng)濟(jì)部門所獲取信息起到審計(jì)鑒證作用,還能為領(lǐng)導(dǎo)決策發(fā)揮審計(jì)應(yīng)有的作用。

    (四)實(shí)踐信息化審計(jì)

    審計(jì)辦公自動(dòng)化、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)與聯(lián)網(wǎng)審計(jì)豐富了傳統(tǒng)審計(jì)技術(shù)手段,這對(duì)信息系統(tǒng)審計(jì)各階段工作內(nèi)容也產(chǎn)生了變化,對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)方式產(chǎn)生了重要影響。