保險公司風險管控精選(九篇)

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第1篇：保險公司風險管控范文

201*年以來，在省市公司的正確領(lǐng)導下，我們****客服中心始終秉承“以客戶為中心”服務(wù)宗旨,以“創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)服務(wù)窗口”為目標，不斷強化合規(guī)意識、提升服務(wù)技能、助力一線業(yè)務(wù)發(fā)展，現(xiàn)就開展的風險管控方面的工作匯報如下：

(一)

統(tǒng)一思想、提高認識、扎實開展各項風險排查工作

自201*年以來，我們陸續(xù)開展了《治亂打非風險排查》、《運營品質(zhì)問題風險排查》、《行業(yè)自律自查自糾》《理賠風險排查》目前又在進行業(yè)務(wù)操作風險排查，我們深知，排查的目的是為了進一步檢視自身業(yè)務(wù)開展情況，重新梳理業(yè)務(wù)風險點，防患于未然，因此每一次排查從上到下都扎實開展，確保不走過場。對排查中發(fā)現(xiàn)的問題，認真整改。且保單貸款我們是作為常態(tài)化排查工作來抓，司務(wù)會成員會不定期到四級機構(gòu)進行實地檢查，目的是為了進一步防范保單貸款帶來合規(guī)風險。

（二）、建章立制、強化管理、提高工作執(zhí)行力

為了提升業(yè)務(wù)質(zhì)量考核指標，同時為了在隊伍中強化合規(guī)意識，我們認真思考，積極謀劃，兩年的時間相繼出臺《*****2018業(yè)務(wù)管理質(zhì)量考核辦法》、《****銷售服務(wù)評價管理辦法》、，制度的出臺一是讓內(nèi)勤伙伴明確工作目標，二是形成考核責任鏈，讓業(yè)務(wù)質(zhì)量考核有抓手，對于回執(zhí)回銷不達標和猶豫期回訪不達標件，及雙錄不通過件我們抓督導整改，對整改不到位的嚴格執(zhí)行考核扣款，目的是為了強化執(zhí)行力，推動業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)展。

（三）加強學習，提升技能，提高柜面人員服務(wù)水平

客服中心既是業(yè)務(wù)處理中樞系統(tǒng)，也是信息最及時最權(quán)威的部門，每一個客服中心的工作人員要成為懂得最多、會的最全、服務(wù)最優(yōu)的星級柜員，需要付出大量的時間和精力學習。在培訓中學、在書本中學、在實踐中學。為了提高大家的學習力，中支柜面周一到周五八點十五準時召開早會，會議一般兩個內(nèi)容，一是學習時間，二是重工作交流。學習時間主要有客服中心負責人帶領(lǐng)大家學習省公司最新的發(fā)文、應知應會的投保規(guī)則及險種知識，工作交流時間，大家一起參與，討論工作中的問題，交流工作經(jīng)驗，促進工作效率提高。除了早會學習，每個季度我們會召開全市運營隊伍技能提升培訓，通過現(xiàn)場培訓，全員互動模式來提高大家參與積極性，固化應知應會的學習內(nèi)容。還有我們還會通過新技術(shù)應用?；ネā⑽⑿艜刃问?，加大培訓力度，提升培訓頻率，目的是為了提高運營團隊整體工作技能。因為運營知識更新快，幾乎是日新月異的，一勞永逸是不行的，需要每一個人都要投入到學習中來，從而提升個人工作技能，提高服務(wù)水平。

（四）強化合規(guī)，不踩紅線，提升全員風險防范意識

一是加強合規(guī)宣傳，在重要的節(jié)日如每年的3.15、客戶節(jié)期間我們通過開展各項活動對內(nèi)對外進行合規(guī)宣傳，有擺展臺、成立合規(guī)小組宣傳反洗錢知識、邀請客戶來公司參加消費者權(quán)益保費知識宣傳活動，二是積極參與公司組織的線上線下培訓，目前我們部門全員通過了網(wǎng)絡(luò)合規(guī)知識競賽考試，成績合格。

三是認真學習各項管理辦法讓伙伴們明白哪些行為是不合規(guī)的，哪些紅線是不能踩的，踩了的結(jié)果是什么，要讓每個人存有敬畏之心。嚴格按照公司要求，嚴格按照業(yè)務(wù)處理流程，扎實開展工作，提升全員風險防范意識。

風險管控是一項長期而艱巨的工作，來不得半點馬虎，客服中心一定要銘記歷史，警鐘長鳴，以務(wù)實的工作作風，扎實的工作態(tài)度做好每一項工作，為公司體系化轉(zhuǎn)型作出積極努力。

第2篇：保險公司風險管控范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司 財務(wù)風險 管理與控制措施

風險就是在公司運行過程中會對公司的運行目標造成負面影響的因素。財產(chǎn)保險公司自身就是“經(jīng)營風險”的經(jīng)濟單位，它的價值和利益來源就是承擔公司運行過程中的風險，通過承受風險來獲取利潤，是保險公司的主要特點，其不但要承擔和改善投保人的風險，還要防御自身風險。所以，財產(chǎn)保險公司的管理是穿插在保險經(jīng)營的產(chǎn)品規(guī)劃、核算、承保、賠償、投資和再保險的過程當中?，F(xiàn)在的金融發(fā)展變幻多端，保險市場的競爭日益增強，在這種情況下，保險公司對自己財務(wù)風險管理和控制就顯得越來越重要。

一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風險管理的主要特點

（一）資金來源的范圍廣

財產(chǎn)保險公司資金的主要來源就是資本金以及保險費收入，集中保戶資金承擔未來不確定風險，所以在財產(chǎn)保險公司的資金來源中，負債占比較大。伴隨著社會經(jīng)濟的不斷前進，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金來源體現(xiàn)多樣性特征。保險資金不僅來自于企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)，包括所有的產(chǎn)業(yè)鏈。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金（包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等）、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

（二）資產(chǎn)的集中管理

現(xiàn)在，很多保險公司的管理方式都是采用集中管理方式，集中收付資金，分支公司的保險資金收入都是借助網(wǎng)銀、資金平臺和集中收入戶這些方式將資金流入公司總部的，總部集中管理金融資金和有針對性進行投資。采用什么方式來管理財產(chǎn)保險公司的資金和合理安排資金的使用，同時分析資金的安全性和盈利大小，就顯得更加重要了。

（三）會計負債不確定

財產(chǎn)保險公司是一種以負債模式經(jīng)營的機構(gòu)，負債主要表現(xiàn)為各項準備金。其保險資金很多都是短時間的負債資金，由于財產(chǎn)保險發(fā)生風險的時間不確定以及償付的資金也不確定，就造成了保險公司負債的時間也無法確定和償付的資金也不確定，這就提升了財產(chǎn)保險公司所承擔的風險。

（四）投資變現(xiàn)容易

保險的基本作用就是對經(jīng)濟的補償和分擔風險，保險公司在風險出現(xiàn)的時候需要立即向投保機構(gòu)或者投保人進行賠款，這就需要保險公司內(nèi)部擁有大量用以支付的現(xiàn)金，這樣就決定了財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的流動資金要足夠大，還要容易轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，來保證能夠在投保人發(fā)生風險的時候及時進行補償，輔助投保人災后重建，更有效地將保險公司的作用在社會中進行宣傳。

二、財產(chǎn)保險公司管理和控制財務(wù)風險的措施

（一）將償付能力和財務(wù)授權(quán)管理規(guī)范化

1、提高財產(chǎn)保險公司的償付能力

首先要對財產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營理念進行調(diào)整，以平穩(wěn)經(jīng)營、效益第一作為公司基本的經(jīng)營理念，實行精細化管理的管理模式來對成本進行有效的降低進而對收益效率進行提高。其次是增加資本金，來降低由于業(yè)務(wù)增長過快而導致資本的資金短缺壓力。然后，加強償付能力內(nèi)部管理，增加資本金，以緩解業(yè)務(wù)高速增長造成的資本金不足的壓力，提高投資收益率，提高公司的經(jīng)營管理水平。最后，建立和完善保險社會監(jiān)督體系，提高保險監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管水平與效率，構(gòu)建一套由政府監(jiān)管、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、專業(yè)機構(gòu)評估的多層次、全方位的監(jiān)管體系。

2、對分公司財務(wù)授權(quán)的控制和管理進行提高

在控制分公司授權(quán)時，相關(guān)約束資金的使用和授權(quán)事宜是通過授權(quán)文書對進行控制的，從而使得在管理時有標準可以參考。分支公司對于外界環(huán)境來講沒有法人資格，總公司安排相關(guān)的資金籌備工作和投資業(yè)務(wù)的決策，財產(chǎn)保險公司要根據(jù)公司的管理能力和發(fā)展方向，根據(jù)公司的管理機制和授權(quán)文書對這些方法機械能管理，按照總公司的發(fā)展計劃和管理控制能力，適應不同方式的管理需求，將各管理階層的管理控制權(quán)利分配明確，完善公司內(nèi)部的機構(gòu)框架和步驟。將公司內(nèi)部的職責分配明確，完善分支公司的財務(wù)管理控制體制，對分支財產(chǎn)公司的財務(wù)管理實行全面的動態(tài)管理控制，進而提升分支公司的工作效果。

（二）增強對保險資產(chǎn)價值鏈的管理控制

1、對資產(chǎn)分配的控制

根據(jù)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營方式和計劃指導，財產(chǎn)保險公司在根據(jù)公司經(jīng)濟發(fā)展、市場走向和各種資產(chǎn)獲取利益分析報告的前提下，制定了長周期戰(zhàn)略資產(chǎn)分配計劃，在一定時間內(nèi)按照資產(chǎn)框架、戰(zhàn)略發(fā)展要求、宏觀經(jīng)濟和市場經(jīng)濟走向來明確戰(zhàn)略分配方法；再將市場情況結(jié)合起來，遵照法律要求，設(shè)計各種資產(chǎn)交易的分配方式，確立各種投資限額和業(yè)績標準，準確控制資產(chǎn)分配的風險。

2、控制財務(wù)負債風險的措施

在財產(chǎn)保險公司管理中財務(wù)負債風險控制是非常重要的，同時也是組成財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理的重要部分。在可以接受風險的范圍內(nèi)對財務(wù)負債風險進行控制是是財務(wù)風險管理的主要目的，保證能夠使財務(wù)目的實現(xiàn)。在制定財產(chǎn)保險公司的運行策略和經(jīng)營模式時，要將負債和資產(chǎn)關(guān)系的融洽度作為根本。如：合理厘定費率，提高保費充足率；加強理賠管控，降低賠付成本；加強資金回收，避免呆壞帳的損失等這些方式來增強償付能力應對出現(xiàn)的財務(wù)風險，減輕財務(wù)上出現(xiàn)的壓力。此外，財產(chǎn)保險公司還需要結(jié)合保險公司資金負債的財務(wù)特點，加強對公司盈利的管理、周期管理、評估風險，提高公司產(chǎn)品的開發(fā)率，和相關(guān)的部門一起探討、評估風險。另外，財產(chǎn)保險公司應該結(jié)合財務(wù)負債資金的特點，選用合理的負債管理措施以及控制技術(shù)，以科學為依據(jù)評估資產(chǎn)錯位風險，以此來增加負債管理控制的效率。

（三）加快對財務(wù)的合理化建設(shè)

1、嚴格收付費的管理控制

對于增加保費、截留保費、造假批退、跨年度更改保費、不嚴格遵守條款費率、隨意更改條款準則、退保這些狀況的時候，財產(chǎn)保險公司要按照收支兩條線管理制度增強保費的收支、以及各項支付的管理控制，將收費崗位和業(yè)務(wù)實行崗位的聯(lián)合工作落到實處，將投保人、被保險人以及受益者和真實領(lǐng)款人的身份校正工作落到實處，確定收費單位的真實性。此外，加強財務(wù)集中支付管理，保證賬單相符、賬實相符，進一步優(yōu)化支付流程，嚴格各流程的審核、審批職責，理順上下級、部門間協(xié)作關(guān)系，提高支付的工作效率。另外，還需要建立健全的收費體制，采用轉(zhuǎn)賬結(jié)賬的方法，制定收支費的管理方式，為了防止出現(xiàn)非法挪用、占用、支付保險資金情況的出現(xiàn)，要對崗位責任進行明確。

2、提高原始憑證和單證的管理力度

在對財務(wù)風險進行管理的過程中，要制定科學的原始憑證和有價單證的管理制度，主要是針對承保過程中有價單證領(lǐng)用、流轉(zhuǎn)的安全性，針對申請領(lǐng)取有價值的空白單證的單位和個人，要對整個過程進行實時的跟蹤，將單證的日期、名字、流水號、數(shù)目、領(lǐng)用數(shù)目在有效期限內(nèi)進行登記，在一定時間內(nèi)進行回繳、核銷和盤點。

3、加強對日常財務(wù)的管理與控制

加強日常財務(wù)保險公司的財務(wù)管理和控制，應該從以下幾點著手進行。首先，財務(wù)保險公司對財務(wù)風險的管理應該制訂收取保護費的管理方式，在制度上禁止應收保費的出現(xiàn)，同時，要全面推廣“見費出單”的保險類型，從根本上進行控制，盡量減少應收保費的余額。其次，財務(wù)保險公司要根據(jù)會計基礎(chǔ)工作中的要求，明確各項費用的使用領(lǐng)域。根據(jù)保險法、保監(jiān)會和會計實務(wù)的規(guī)定，堅決禁止向沒有資格的個人和單位支付手續(xù)費。主動配合單位，在進行結(jié)賬時根據(jù)單位的要求使用發(fā)票的方式進行結(jié)賬，同時使用轉(zhuǎn)賬的方法來進行支付。對于有些個人的分公司，需要和當?shù)氐亩悇?wù)單位交流，最后以稅務(wù)單位同意的方式，將資金轉(zhuǎn)入賬戶。然后，提高對風險的洞察力和敏感性，對公司財務(wù)的數(shù)據(jù)的真實性和業(yè)務(wù)的真實性進行嚴格的管理，特別是不符合相關(guān)規(guī)定的財務(wù)風險管理，比如虛架理賠、虛列費用、虛假準備金等。再次，建立完整的內(nèi)控制度，在保監(jiān)會、審計、稅務(wù)、審計等管理單位管理力度的逐漸提高，在財務(wù)管理過程中越來越多的違規(guī)情況被顯示了出來，使得公司合規(guī)經(jīng)營風險也越來越高，所以在管理的過程中，要建設(shè)完善的內(nèi)控制度，提高財險公司的風險管理和財務(wù)管理力度，及時預警存在的風險隱患。最后，加強全面預算管理，通過下達預算目標來控制經(jīng)營過程，為了保證公司財務(wù)管理相關(guān)措施的順利執(zhí)行，要使用預算執(zhí)行對偏差進行糾正和調(diào)整。

三、結(jié)束語

總而言之，在對財產(chǎn)保險公司進行財務(wù)管理的過程中，要采用有效的方式解決公司中出現(xiàn)的問題，科學合理地評估和預測風險，不斷地健全管理控制體系，充分的發(fā)揮財務(wù)工作和管理職能的作用，強化對風險的管理控制程度，避免和預防財務(wù)風險，提高管理部門對部門內(nèi)外部風險的管理力度，以企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性作為管理的主要方向，這樣才能促進保險事業(yè)有效發(fā)展。

參考文獻：

[1]馮建秀，昝欣.外資保險公司發(fā)展現(xiàn)狀研究及其經(jīng)驗借鑒[J].現(xiàn)代企業(yè)教育，2011（11）

第3篇：保險公司風險管控范文

1 財務(wù)風險內(nèi)涵及分類概述

1-1 定價風險

對于以投保理賠為主要業(yè)務(wù)的保險公司而言，保險業(yè)務(wù)費用額度主要是基于企業(yè)的預算基礎(chǔ)，如果保險公司在預算編制上缺乏科學準確性，在業(yè)務(wù)開展過程中容易出現(xiàn)費用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預期投資收益不高等問題，這些外部環(huán)境中的不確定因素都有可能造成企業(yè)出現(xiàn)定價風險，進而出現(xiàn)財務(wù)損失。

1-2 利率風險保險公司的很多保險產(chǎn)品與金融行業(yè)的市場行情有著息息相關(guān)的聯(lián)系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶便不會將資金投入到保險公司的保險產(chǎn)品上，而更加傾向于銀行或者是基金產(chǎn)品，這就會造成保險公司業(yè)務(wù)量的下降，甚至是影響到保險公司的資金流，增加保險公司風險隱患程度。

1-3 資產(chǎn)負債風險對于保險公司而言，其業(yè)務(wù)經(jīng)營最大的特點就是屬于典型的負債經(jīng)營管理模式，如果保險公司對于資金負債的匹配處理不當，很容易造成保險公司的現(xiàn)金流無法滿足到期本金索賠額，很有可能造成保險公司出現(xiàn)負債風險。

1-4 責任準備金風險保險公司賠償能力的重要保障就是責任準備金，由于保險公司在投?？蛻舭l(fā)生風險前收取保費，出現(xiàn)風險后必須按照合同約定支付賠償額，一旦責任準備金不足，無法正常進行保險的償付，不僅會影響保險公司的信譽，同時也會造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)危機。

1-5 償付能力不足對于到期債務(wù)以及保險公司的未來責任，都要求保險公司具有一定的償付能力，如果保險公司的保險產(chǎn)品設(shè)計不合理、資金運用結(jié)構(gòu)失調(diào)、精算定價與實際情況出現(xiàn)偏差，都有可能造成保險公司的償付能力不足，甚至是造成企業(yè)無法正常的履行保險合同，進而導致財務(wù)風險問題的發(fā)生。

1-6 其他財務(wù)風險問題容易造成保險公司出現(xiàn)財務(wù)風險的除了上述幾類以外，各種外部的不確定因素，諸如市場經(jīng)濟環(huán)境、國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、法律法規(guī)變動或者是自然災害等，都有可能造成保險公司財務(wù)風險問題的發(fā)生。

2 保險公司財務(wù)風險控制體系的構(gòu)建措施

2-1 保險公司財務(wù)風險預警系統(tǒng)保險公司的財務(wù)風險預警系統(tǒng)主要是基于保險公司的財務(wù)風險識別，這也是風險控制的基礎(chǔ)工作。在預警系統(tǒng)體系的構(gòu)建上，首先，要有著較為暢通的信息數(shù)據(jù)收集渠道，尤其是具有信息化的財務(wù)信息收集渠道，能夠全方位的整合財務(wù)風險管理的所有業(yè)務(wù)信息；其次，強化財務(wù)風險的識別分析能力，能夠在大量的信息數(shù)據(jù)中準確的識別找出財務(wù)風險點，并進行規(guī)范分類；最后，通過財務(wù)風險預警模型，對保險公司的財務(wù)風險進行必要的預測判斷和分析。

2-2 保險公司財務(wù)風險評價系統(tǒng)評價系統(tǒng)是保險公司財務(wù)風險控制系統(tǒng)的第二個環(huán)節(jié)，主要是按照財務(wù)風險預警的結(jié)果，選用合適的財務(wù)風險評價指標以及計算模型，對財務(wù)風險發(fā)生概率以及損失情況進行預測分析，進而確定保險公司的財務(wù)風險值。并將財務(wù)風險評價結(jié)果及時傳遞至保險公司的財務(wù)以及管理決策部門，以便于決策管理部門根據(jù)風險實際情況，制定相應的財務(wù)風險管控措施。

2-3 保險公司財務(wù)風險控制系統(tǒng)財務(wù)風險控制系統(tǒng)是整個財務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵執(zhí)行階段，主要內(nèi)容就是制訂各種科學合理的風險管理方案，并執(zhí)行各種風險管理策略。財務(wù)風險控制系統(tǒng)主要包括兩方面的內(nèi)容，一方面是保險公司財務(wù)風險的防范，通過各種措施的執(zhí)行將財務(wù)風險控制在最??；另一方面則是風險處理，重點是在保險公司財務(wù)風險發(fā)生以后，及時地采取措施將財務(wù)風險損失控制在最低水平。

3 保險公司財務(wù)風險控制系統(tǒng)具體應用策略

3-1 籌資風險的防控籌資是保險公司財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，在籌資階段的風險控制上，保險公司的管理部門應該

正確的認識籌資風險，完善籌資風險機制的建設(shè)，特別是結(jié)合保險公司的實際，合理的調(diào)配保險公司的籌資結(jié)構(gòu)，并充分地利用好籌資的杠桿原理來控制籌資風險，做到適度舉債、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，真正的控制籌資風險。此外，針對保險公司的籌資風險，應該采取階段性的控制措施，尤其是做好財務(wù)預算計劃，合理安排保險公司的權(quán)益資金與財務(wù)資本，并確保籌資環(huán)節(jié)中公司合理的現(xiàn)金儲備。

3-2 投資風險的防控

現(xiàn)階段保險公司早已經(jīng)進入了多元化經(jīng)營的階段，保險公司的投資建設(shè)項目也越來越多。在投資風險的具體控制上，首先保險公司應該準確的確定好投資資金的數(shù)額以及比例，既要確保保險公司正常業(yè)務(wù)活動的需要，同時還要進一步提高資金的使用效益；其次，保險公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風險的防范控制上應該注重降低證券投資的各類風險，確保資產(chǎn)在金融市場上運行的安全可靠。

3-3 承保風險的控制在承保風險的控制方面，最為關(guān)鍵的影響因素就是保險產(chǎn)品的定價，在產(chǎn)品的定價上應該重點加強對保險公司的預期利潤、固定成本分攤以及差異化費用率的分析，兼顧客戶資源市場的競爭力需求，提高保險公司的定價能力，并通過調(diào)整承保政策以及產(chǎn)品費率的剛性控制，避免承保風險問題的發(fā)生。

3-4 理賠風險的控制在理賠風險的管控上，應該重點加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風險管控，尤其是對查勘、定損、報價與核賠等環(huán)節(jié)的控制管理，提高保險公司理賠專業(yè)團隊的建設(shè)水平，從嚴審批各類案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時，應該提高保險公司的準備金管理水平，確保準備金賬務(wù)處理以及利潤核算的準確性，避免由于準備金管理不當導致負債風險問題。

3-5 管理風險的控制管理風險主要是由于保險公司的財務(wù)管理不完善造成的財務(wù)風險問題。在保險公司的管理風險控制方面，首先應該強化保險公司的全面預算管理，以全面預算管理指導保險公司的資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流、利潤表以及償付能力等指標的控制；其次，完善保險公司內(nèi)控制度的建設(shè)，加強財務(wù)管理的事前、事中與事后控制管理，提高內(nèi)部監(jiān)督的力度，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范化；最后，提高績效管理水平，充分發(fā)揮績效評價指揮棒的作用，以激勵機制強化對財務(wù)風險的管控。

第4篇：保險公司風險管控范文

關(guān)鍵詞：AIG；保險集團；風險管控

中圖分類號：F822.0 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）06-0067-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.06.15

美國國際集團（AIG）是全球首屈一指的國際性保險金融服務(wù)機構(gòu)。2008年金融危機中AIG經(jīng)營虧損達992.89億美元，次年7月末，其市值由2006年末的1900億美元下降至17.5億美元。巨額虧損、股價暴跌、信用評級下降、交易對手追索抵押品……危機環(huán)環(huán)相扣，年近“90歲高齡”的AIG幾乎陷入了絕境。然而，2012年12月11日，AIG正式對外宣布，美國政府已出清其所持有的AIG所有股票。不到四年時間，AIG不但完美“贖身”，還為美國政府賺得高達227億美元的收益，這個近乎完美的結(jié)局成為金融危機以來美國政府最經(jīng)典的企業(yè)拯救案例[1]。從瀕臨破產(chǎn)到完美“贖身”，AIG憑借什么在短短幾年內(nèi)實現(xiàn)逆轉(zhuǎn)？本文對此略作分析，希望能對我國保險集團的風險管控有所啟示。

一、AIG“完美贖身”的經(jīng)過及其原因

（一）AIG“完美贖身”

AIG業(yè)務(wù)遍布130多個國家和地區(qū)，旗下包括保險公司、租賃公司、投資公司等，如美國友邦保險有限公司、美國美亞保險公司、友邦資訊科技有限公司、國際金融租賃公司、瑞士友邦銀行有限公司。集團化的經(jīng)營模式雖然促進了保險業(yè)務(wù)“做大做強”，但也放大了風險，增加了風險管控的難度。據(jù)2008年公布的AIG第四季度的財務(wù)報告，其壽險、財險等傳統(tǒng)保險業(yè)務(wù)并沒有多大虧損，真正把公司推入虧損黑洞的反而是份額相對較少的金融衍生品業(yè)務(wù)。2007年和2008年，AIG金融掉期業(yè)務(wù)（CDS）的虧損分別達到114.72億美元和286.2億美元，直接導致AIG陷入困境。最終，美國政府被迫向其注資，用1800億美元拯救了命懸一線的AIG。

然而，短短四年，AIG便“咸魚翻身”。2012年12月11日，AIG正式對外宣布，美國政府已出清其持有的AIG股票。不到四年時間，AIG不但完美“贖身”，還為美國政府賺得高達227億美元的收益，成為美國政府拯救史上最經(jīng)典案列。

（二）“完美贖身”之因

在如此短的時間內(nèi)AIG發(fā)生逆轉(zhuǎn)、取得如此成績，無疑與宏觀經(jīng)濟轉(zhuǎn)好、公司正確的投資戰(zhàn)略以及政府監(jiān)管機構(gòu)做出的努力與改革關(guān)系密切。

1.宏觀經(jīng)濟復蘇

隨著經(jīng)濟復蘇和全球股市債市回暖，全球壽險行業(yè)保費收入及投資收益兩方面境況均得到極大改善。對此，大量學者已進行了多方面的詳細的解讀，在此不再贅述。

2.公司經(jīng)營戰(zhàn)略的及時轉(zhuǎn)變

AIG業(yè)務(wù)包羅萬象，早已不再局限于傳統(tǒng)保險行業(yè)，包括不少跨界投資業(yè)務(wù)。金融危機發(fā)生前，AIG運用證券公司的投資策略來經(jīng)營“保險類業(yè)務(wù)”，非保險化、多元化的投資模式致使風險大大增加，危機出現(xiàn)后AIG便深陷風險串聯(lián)的漩渦。危機過后，AIG對集團業(yè)務(wù)迅速做出調(diào)整：剝離“有毒”資產(chǎn)，隔離風險進一步擴散；專注核心業(yè)務(wù)，加強公司風險管控；緊跟國際大環(huán)境，對業(yè)務(wù)適時進行收購與甩賣。公司經(jīng)營戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，不但控制了危機的進一步擴散，也為公司的復興埋下了伏筆。

（1）剝離不良資產(chǎn)，隔離風險進一步擴散。經(jīng)過政府注資后，AIG采取收縮型戰(zhàn)略中的剝離戰(zhàn)略，成功剝離了大量非核心業(yè)務(wù)和海外資產(chǎn)，為其贏得了充足的現(xiàn)金流。2009年上半年，AIG先后出售了從事財富管理業(yè)務(wù)的私人銀行、從事機械相關(guān)保險業(yè)務(wù)的保險公司等子公司或業(yè)務(wù)部，又大量剝離墨西哥、俄羅斯、臺灣地區(qū)等子公司或業(yè)務(wù)部，這一舉措將其全球業(yè)務(wù)匯攏在美國、歐洲等主體市場。通過收縮型戰(zhàn)略，AIG不但剝離掉大規(guī)模的不良資產(chǎn)，獲得了大量回流資金。

（2）加強風險管控，回歸核心業(yè)務(wù)?！氨鵁o常形，水無常勢”，獲得喘息之后的AIG及時調(diào)整戰(zhàn)略，將以剝離為主的戰(zhàn)略調(diào)整為以扭轉(zhuǎn)為主的戰(zhàn)略。經(jīng)過重新估價，將股價低迷的優(yōu)良資產(chǎn)暫緩出售，對資產(chǎn)重新估價、重新定位，叫停了對以飛機金融租賃為主的ILFC的剝離。2010年之后，AIG不再進行大規(guī)模資產(chǎn)剝離，將主要精力用于整合已有資源、重新繁榮核心業(yè)務(wù)上。隨著金融危機后的全球經(jīng)濟復蘇和股債市轉(zhuǎn)暖的大勢，AIG旗下的SunAmerica金融集團等的保費收入、投資收益境況已大大好轉(zhuǎn)，續(xù)保收入、養(yǎng)老金存款等也迅速得到了恢復。旗下的Chartis公司在2010年基本完成了業(yè)務(wù)重整，盈利能力大大增強，僅2011年第四季度就獲利近3.5億美元。核心業(yè)務(wù)復蘇成為AIG快速“翻身”的關(guān)鍵性因素。

（3）適時收購與“甩賣”，時刻保持全球戰(zhàn)略眼光。AIG保持全球戰(zhàn)略眼光，時刻緊跟全球經(jīng)濟大勢，準確把握了收購與“甩賣”之間的機遇。目前處于全球經(jīng)濟一體化時期，每一個公司、集團都與經(jīng)濟大環(huán)境密切相關(guān)，任何一個公司要想發(fā)展都不能只關(guān)注本公司業(yè)務(wù)而忽略外部環(huán)境的影響。2009年AIG領(lǐng)導集團對進行的剝離項目進行重新評估，一旦發(fā)現(xiàn)合適的交易機會，AIG領(lǐng)導層也會毫不猶豫出售優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)而獲得巨額現(xiàn)金流。憑借對市場的準確分析和判斷能力，AIG在減持并出清友邦股權(quán)的過程中，最終獲得了300多億美元的現(xiàn)金。該現(xiàn)金不但成為AIG償還債務(wù)的重要資金來源，而且是集團業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)的重要支撐力量。AIG危機后主要采取收縮型戰(zhàn)略，但遇到好的機會仍然不會放棄。如2011年AIG收購了日本富士火災海上保險公司，這一舉措重拾集團股東信心，保持了AIG較高的股價，也為它下一階段的“復興”埋下了伏筆。

3.政府與金融監(jiān)管部門的努力

（1）美國政府及時救助。美國政府對AIG的及時救助是其重獲新生的關(guān)鍵。AIG陷入絕境后，美國政府一改先前放任雷曼兄弟破產(chǎn)的冰冷態(tài)度，果斷出手，在一片質(zhì)疑聲中向AIG及時注資，拯救了這家命懸一線的金融保險服務(wù)集團。自2008年金融危機以來，AIG總計獲得的政府救助金高達1823億美元，幾乎是美國政府問題資產(chǎn)救助計劃（TARP）全部投入金額的一半，AIG也成為危機期間接受救助最多的單一企業(yè)。政府的鼎力相助和強大的后援力量不但保住了2008年岌岌可危的AIG，也點燃了AIG重獲新生的希望。

（2）美國金融監(jiān)管部門加大監(jiān)管力度。為了應對AIG和其他多家金融機構(gòu)對美國金融市場的沖擊和影響，自2008年金融危機以來，美國政府出臺了一系列的法律改革金融監(jiān)管部門，加大金融監(jiān)管力度。2008年頒布的《現(xiàn)代金融監(jiān)管構(gòu)架改革藍圖》中將美聯(lián)儲的權(quán)利擴大到對整個金融系統(tǒng)負責，成為法定金融市場的監(jiān)管者。2010年又出臺《2010年華爾街改革和消費者保護法》，將分散在各監(jiān)管部門中的職能集中于美聯(lián)儲，美聯(lián)儲成為最權(quán)威最核心的監(jiān)管部門[2]。一系列法律的頒布最終對金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品進行全面監(jiān)管，填補原金融監(jiān)管的空白和漏洞，保證美國金融集團的平穩(wěn)有序發(fā)展。

AIG發(fā)生危機雖然與美國金融監(jiān)管制度有關(guān)，但最重要卻是集團化運營的過程中沒有意識到公司的風險管控。引爆AIG危機的AIGFP成立于1987年，其為集團獲得了豐厚的利潤，卻片面追求利潤，忽視風險控制，完全不顧來自多方面的風險預警，單方面利潤導向下的內(nèi)控失調(diào)，使得風險迅速積累最終危機全面爆發(fā)。所以AIG危機爆發(fā)以后公司及時進行戰(zhàn)略調(diào)整，沒有維持已有的龐大集團，而是對集團進行積極“瘦身”：剝離掉不良資產(chǎn)，對集團業(yè)務(wù)進行整合和重組，控制集團風險擴散和轉(zhuǎn)移，同時通過回歸核心業(yè)務(wù)，保證主要保險業(yè)務(wù)健康增長。風險管控和防范市場風險成為AIG復興之路上一直探討的話題。

二、我國大型保險集團發(fā)展歷程及其面臨的風險

（一）我國大型保險集團發(fā)展歷程

2006年我國頒布了一系列的法律推進保險集團化發(fā)展，《國務(wù)院關(guān)于保險改革的若干意見》（簡稱“國十條”）中明確提出，“支持具備條件的保險公司通過重組、并購等方式，發(fā)展成為具有國際競爭力的保險控股（集團）公司。穩(wěn)步推進保險公司綜合經(jīng)營試點，探索保險業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)更廣領(lǐng)域和更深層次的合作，提供多元化和綜合性的金融保險服務(wù)?！薄皣畻l”的頒布無疑為保險公司的發(fā)展和壯大開辟了更廣闊的空間，中國人保、中國人壽、中國平安等公司為了拓展經(jīng)營領(lǐng)域、發(fā)掘潛在客戶，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟相繼成立保險集團，集團化經(jīng)營已經(jīng)成為我國大中型保險公司的戰(zhàn)略選擇。

截至2011年末，我國共有保險公司130家，保險集團10家，其中人保、國壽、平安、太平洋、太平、陽光這六家大型集團的資產(chǎn)為42220億元，占保險公司總資產(chǎn)的70%（見表1），且2011年這六家保險集團的保費收入為8762.99億元，占總保費收入的61.11%。經(jīng)過股改和資產(chǎn)重組后，我國幾家大型保險公司初步形成了以保險業(yè)（財產(chǎn)、壽險）為主，外加資產(chǎn)管理公司、健康險、養(yǎng)老保險等專業(yè)化子公司為框架的集團化經(jīng)營格局[3]，如人保、國壽、太平洋都設(shè)有資產(chǎn)管理公司和養(yǎng)老險公司。資產(chǎn)管理公司主要是對保險資產(chǎn)進行專業(yè)化的運作，以保證其安全性和收益性；養(yǎng)老險股份有限公司主要是依托集團多元化金融服務(wù)平臺，為廣大客戶提供包括企業(yè)年金和員工福利保障計劃在內(nèi)的綜合保險和金融服務(wù)。同時保險集團也根據(jù)自身的市場定位，有選擇地進入特定金融領(lǐng)域，如平安旗下包括平安銀行、平安證券和平安信托，以此來進行交叉銷售、提高資本運作效率。

（二）我國大型保險集團發(fā)展面臨的風險

1.我國大型保險集團面臨的一般風險

從圖1中我們可以看出保險風險、市場風險、信用風險是保險集團面臨的三大風險。其中，保險風險是保險集團面臨的第一大風險，主要是由于集團對保險事故或給付發(fā)生的頻率、嚴重程度以及退保情況估計不足而引發(fā)的。在我國保險業(yè)發(fā)展史上有許多保險公司由于保險風險而導致償付能力下降最終引發(fā)危機，如下文所提到的中華聯(lián)合的償付能力危機。由于保險集團與一般的保險公司業(yè)務(wù)有所不同，因此其面臨的風險也具有特殊性。如我國保險集團大多都包含資產(chǎn)管理公司，在進行保險資產(chǎn)保值增值的過程中面臨了很大的市場風險；保險集團一般會持有一定比重的外匯和股票，一旦外匯貶值或者股市狀況不好引起股價大幅下跌等狀況都會面臨較大損失。包含銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)的保險集團（如平安保險集團）又可能因為債務(wù)人或者交易對手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動而造成巨大的信用風險損失。

保險集團面臨的特殊風險有外匯風險、權(quán)益風險、信用風險、操作風險、政策性風險等。這些特殊風險在整個保險集團風險管理中的地位越來越重要[4]。隨著保險集團向金融領(lǐng)域延伸、拓展，新的現(xiàn)金流源源不斷地流入集團，可用資金的杠杠比例越來越大，一旦出現(xiàn)投資失敗、資產(chǎn)貶值等其他危機，很容易造成資金鏈斷裂，迫使整個集團陷入流動性危機。各大保險集團在收購子公司拓展經(jīng)營領(lǐng)域過程中，必然也會帶來新領(lǐng)域的風險，如同AIG，國內(nèi)外多個金融機構(gòu)陷入困境的原因并非單一風險觸發(fā)，而是多種風險串聯(lián)造成。

（三）我國大型保險集團面臨的具體風險

1.戰(zhàn)略定位模糊，“跟風現(xiàn)象”嚴重

目前我國保險集團所暴露的一個突出問題就是集團發(fā)展戰(zhàn)略思路不清晰，存在嚴重的“跟風現(xiàn)象”。比如，在政府和監(jiān)管部門的政策允許和指導下，我國保險市場上第一梯隊的保險公司為了迅速擴大規(guī)模全部選擇集團化經(jīng)營[5]。這些大型保險集團成立以后不斷追求業(yè)務(wù)的“大而全”，在經(jīng)營產(chǎn)、壽險的同時還涉足健康險、養(yǎng)老險等其他險種業(yè)務(wù)，并提出在未來逐步開展銀行、證券、信托等金融業(yè)務(wù)，致力于組建綜合性的金融保險集團。

2.規(guī)模盲目擴張，風險管控缺位

目前我國大型保險集團存在著保險業(yè)務(wù)盲目擴張、風險管控缺位等問題。例如，2009年中華聯(lián)合財產(chǎn)險公司虧損數(shù)十個億被保監(jiān)會接管，其虧損的主要原因是公司業(yè)務(wù)擴張?zhí)?、承保風險控制不當。公司為了追求車險巨額保費不惜以高傭金和低手續(xù)費為代價，并且未能很好地控制賠付率和成本費用，導致風險逐漸聚集并最終爆發(fā)。

3.海外投資經(jīng)驗缺乏

出于種種原因，我國保險集團在全球范圍內(nèi)配置資產(chǎn)、分散風險的能力相對較弱，海外投資經(jīng)驗缺乏。從2007年10月開始，平安集團高調(diào)收購富通集團9501萬股，直至成為富通單一的最大股東，這一收購標志著平安進軍海外市場的決心和動力。隨著金融危機的繼續(xù)惡化，到2008年10月29日短短的幾個月中，平安投資富通的238.74億人民幣已經(jīng)虧損231.25億，僅剩下7.49億，縮水97.1%，由此導致了國內(nèi)平安股票大跌，償付能力出現(xiàn)急劇惡化。平安海外投資失敗不但為平安集團敲響了警鐘，而且國內(nèi)多家保險集團也進行反思。我國保險集團發(fā)展依舊不成熟，海外投資雖然可以全球范圍內(nèi)分散風險，甚至獲得高額利潤，然而我國保險集團由于海外投資經(jīng)驗不足，海外投資仍需謹慎，一旦投資失敗會為整個集團帶來致命性打擊。

三、AIG的“完美贖身”對我國保險集團風險管控的啟示

AIG是一個以保險為主的金融集團，造成此次危機并非因為保險業(yè)的風險，而是因為金融衍生品的風險暴露。金融衍生品交易（CDS等）并非AIG主業(yè)，甚至只是整個集團的一個小部分，它的風險卻造成整個集團的危機。因此保險集團的風險管理不能僅關(guān)注保險主業(yè)，而忽略其他金融業(yè)務(wù)的風險，保險集團需要建立起符合自身的全面風險管理體制。

（一）嚴格遵守風險管理程序

風險管理共分為四個步驟：

我國大型保險集團應嚴格遵守風險管理的流程（見圖2），并且對集團的風險管理采用定性和定量相結(jié)合的方法，持續(xù)完善風險管理機制與流程，確保各類風險在相應的制度約束下得到有效管控[6]。目前我國大型保險集團大多針對不同類別的風險進行情景分析和壓力測試等量化分析，以確定公司需要承擔的損失，確保集團可承擔的損失與收益相匹配，這是非常值得肯定與借鑒的。在新時期下，我國大型保險集團也應充分認識到對外開放、產(chǎn)品創(chuàng)新、投資渠道拓寬帶來的機遇和挑戰(zhàn)，認識到創(chuàng)新和多元化的利與弊，在做好全方位風險防控、保障市場穩(wěn)定的根本前提下，繼續(xù)穩(wěn)步推進保險業(yè)的改革與發(fā)展。

（二）謹慎擴展業(yè)務(wù)范圍

國際金融業(yè)發(fā)展的一大趨勢是保險與銀行業(yè)務(wù)之間的融合，我國的大型保險集團也非常注重銀保合作，通過跨行業(yè)合作在一定程度實現(xiàn)資源共享、節(jié)約研發(fā)成本，更重要的是可深度開發(fā)客戶資源、降低展業(yè)費用，共享協(xié)同效應帶來的紅利。中國平安率先收購深發(fā)展銀行和中國人壽參股興業(yè)銀行以獲得交叉銷售的機會。雖然拓展業(yè)務(wù)范圍是保險公司轉(zhuǎn)向金融集團的必經(jīng)之路，但是保險集團應結(jié)合自己的核心業(yè)務(wù)和實力謹慎拓展業(yè)務(wù)范圍。銀行、保險公司、證券公司等其他金融機構(gòu)都是負債經(jīng)營的公司，財務(wù)杠桿比例較高，倘若集團對某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域并不熟悉而盲目進行拓展必然會為整個集團帶來巨大的經(jīng)營風險，一旦出現(xiàn)財務(wù)危機，公司多年經(jīng)營的品牌和信譽便會受到影響，客戶資源必將流失。

（三）專注于自身核心業(yè)務(wù)

在我國保險市場競爭日益激烈的前提下，保險公司都希望通過集團化發(fā)展，發(fā)掘潛在客戶，搶占市場份額。然而保險集團的業(yè)務(wù)多元化并不意味著多元化業(yè)務(wù)體系中沒有核心、沒有特點、沒有差異，從而導致核心競爭力的喪失，而是更加強調(diào)核心競爭力。沒有特點和核心競爭力的盲目“大而全”只會令保險集團淹沒在激烈的市場競爭中。

在集團化經(jīng)營過程中，許多保險公司擴大自己的業(yè)務(wù)范圍，卻片面追求投資利潤，忽視了規(guī)模擴大帶來的潛在風險。2008年AIG危機是由跨界經(jīng)營下的投資失誤而引發(fā)。上述闡述AIG復興過程中，我們可以看出專注核心業(yè)務(wù)對企業(yè)風險管控和發(fā)展的重要性。法國安盛集團的經(jīng)濟實力、技術(shù)水平在同行業(yè)中名列前茅，但其主要業(yè)務(wù)卻始終立足于自身的“老本行”[7]，集團專注于發(fā)展包括壽險、財險、國際保險在內(nèi)的保險及相關(guān)業(yè)務(wù)，保費增長率一直較高，安盛就是憑借自己的核心業(yè)務(wù)躋身于世界級的金融行業(yè)巨頭。我國的保險集團若想取得長足發(fā)展也應該立足于本公司的核心業(yè)務(wù)，清楚自己需要什么、擅長什么，如何專注核心業(yè)務(wù)，如何將本公司的優(yōu)勢發(fā)揮到最大[8]。只有這樣集團才能打造自己的品牌，贏得更多客戶的信任，最終在激烈的保險競爭中立于不敗之地。

（四）加強行業(yè)監(jiān)管

通過對AIG危機和復興的研究，我們可以發(fā)現(xiàn)政府監(jiān)管對集團風險管控十分重要?！熬C合經(jīng)營”是目前我國保險投資多元化、金融創(chuàng)新的平臺，但也是造成保險監(jiān)管混亂的根源?，F(xiàn)行國內(nèi)金融企業(yè)交叉經(jīng)營及金融集團業(yè)務(wù)多元化必然要求對經(jīng)營實體實施監(jiān)管主體多元化[9]，在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的背景下，一旦監(jiān)管部門間協(xié)調(diào)不當很容易出現(xiàn)監(jiān)管缺位和監(jiān)管重復。

結(jié)合AIG發(fā)生危機后參議院將美聯(lián)儲定為全美最高金融監(jiān)管權(quán)力機構(gòu)，我國也應構(gòu)建打破銀行、證券、保險等分業(yè)界限的綜合性監(jiān)管體系，考慮建立金融一體化監(jiān)管模式，建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管目標和監(jiān)管體系。在當前中國金融市場劇烈變化的條件下，只有具有前瞻性的監(jiān)管理念才有利于金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展。

參考文獻：

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第5篇：保險公司風險管控范文

【關(guān)鍵詞】 人壽保險公司 內(nèi)部控制制度 制度建設(shè) 管理控制

一、人壽保險公司加強內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

1、國內(nèi)人壽保險公司內(nèi)部控制建設(shè)基本狀況

在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，股份制保險公司相對國有保險公司而言，其股權(quán)相對分散，《保險法》明確規(guī)定：采取股份有限公司架構(gòu)的內(nèi)資保險公司至少需要五家股東，且單一股東持股比例原則上不能超過20%。分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)導致了各公司股東背景復雜的現(xiàn)實，中資、外資、國有、民營股東都存在這樣的問題。不同的股東背景使各股東投資目的和價值取向不盡相同，自律程度也不一樣。因此，股份保險公司的股東行為亟待引導和規(guī)范，尤其是民營股東。在經(jīng)營管理上，股份保險公司的規(guī)范程度不一，其規(guī)范的程度與其股權(quán)結(jié)構(gòu)關(guān)系密切。在人力資源管理上，股份保險公司的員工素質(zhì)普遍高于國有保險公司，但也存在人員配備不足的問題，在其分支機構(gòu)這個問題更為嚴重。目前中國的合資保險公司大多是外國人壽保險公司與中國非保險企業(yè)強強聯(lián)合，雙方的背景實力強大是主要特點。在經(jīng)營管理上，外方會派出富有經(jīng)驗的高層管理人員，這樣合資公司能充分吸收借鑒外方先進的管理經(jīng)驗。

2、加強人壽保險公司內(nèi)部控制建設(shè)的重要性

有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風險的必要條件，加強和健全企業(yè)的內(nèi)控機制已成為壽險行業(yè)的共識。目前，世界上許多發(fā)達國家的商業(yè)壽險公司都已建立了比較科學規(guī)范的內(nèi)控體系，國際保險機構(gòu)的內(nèi)部控制工作已成為加強內(nèi)部管理的一個重要手段得到迅速發(fā)展。在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)壽險公司終將成為法律真正意義上的獨立法人，業(yè)務(wù)上的自主經(jīng)營，資金需求過程中的自求平衡，經(jīng)營管理中的自擔風險，經(jīng)營成果上的自負盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營過程中充分體現(xiàn)。市場經(jīng)濟條件下，客觀經(jīng)濟規(guī)律所引發(fā)的競爭、風險、盈利將驅(qū)使商業(yè)壽險公司在內(nèi)部管理、防范經(jīng)營風險、提高自我保護、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營管理中重要手段的內(nèi)部控制，將變得越來越重要。

二、人壽保險公司內(nèi)部控制機制存在的問題

1、組織架構(gòu)設(shè)置不科學

國內(nèi)多數(shù)人壽保險公司按行政區(qū)域設(shè)置形成金字塔型的組織結(jié)構(gòu)，實行多級管理。這種結(jié)構(gòu)降低了內(nèi)部控制的靈敏度，導致對基層機構(gòu)控制失效。盡管也有公司嘗試采取事業(yè)部的組織形式，但相對于國外人壽保險公司所采取的矩陣式組織結(jié)構(gòu)還是略顯單一。國內(nèi)人壽保險公司內(nèi)部職能部門之間分工不明確，職責交叉重疊，經(jīng)營者與股東權(quán)責不清晰，董事會、監(jiān)事會形同虛設(shè)。相比之下，外資保險公司組織機構(gòu)、管理部門和業(yè)務(wù)管理崗位間相互監(jiān)督，彼此制約的特征十分明顯，公司內(nèi)部強調(diào)行政和業(yè)務(wù)雙向管理，講求制度第一，權(quán)力第二，重要職能與關(guān)鍵崗位的設(shè)立也存在一定制衡。

2、風險評估機制不完善

一是缺乏日常風險監(jiān)控機制，對公司及公司內(nèi)部控制中的風險進行日常監(jiān)督的能力不足。公司管理層及員工對關(guān)鍵性風險的認識和判斷不足，不同部門間對風險進行管理和控制的制度不全面，導致部門間無法有效配合，風險控制的責任沒有確定。二是風險評估能力較弱。公司不夠重視風險管理的重要作用，缺乏專業(yè)的風險管理人員對公司風險進行全面、有效地識別與評估，風險管控部門的獨立性與專業(yè)性都有待提高。三是缺乏風險處理機制。職能部門與管理層、董事會之間無法形成協(xié)調(diào)的風險處理機制，各業(yè)務(wù)部門之間在公司內(nèi)外部風險認識、風險應對措施制定方面缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，風險應對措施分散而不成體系、效率較低。

3、財務(wù)會計機制基礎(chǔ)不牢靠

會計人員尤其是審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，觀念落后，法律意識淡薄，且會計主體缺乏獨立性。鑒于保險行業(yè)收取保費在前，成本支出在后，因此會計人員的職業(yè)判斷扮演著舉足輕重的角色，保險公司會計在物質(zhì)和精神上的獨立性顯得尤為重要。沒有規(guī)范的市場競爭規(guī)則和強有力的監(jiān)督機制，使得壽險市場出現(xiàn)了無序競爭的局面。為了爭得更多的保費、占領(lǐng)更大的市場，許多公司不惜提高手續(xù)費的支付比例，更有一些公司采用固定返還、通融給付等方式來爭奪市場，從而擴大了給付范圍，虛增了保險成本，使有些業(yè)務(wù)成本的支出超出了其自身的承受能力，造成了事實上的虧損經(jīng)營。究其原因，管理不善，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，會計監(jiān)督不力，財務(wù)控制存在漏洞。當前我國會計工作中存在的假賬泛濫、信息失真、秩序混亂等問題較為嚴重，如有的企業(yè)沒有嚴格的復核審批制度；有的單位賬證、賬賬、賬表、賬實不符。造成這些現(xiàn)象的原因是多方面的，但內(nèi)部控制失控難辭其咎。

4、業(yè)務(wù)控制機制不合理

一是對銷售人員資格管理不嚴。二是對銷售行為缺乏有效管控。銷售缺乏監(jiān)督，部分人壽保險公司的分支機構(gòu)沒有制定控制業(yè)務(wù)員品質(zhì)的相關(guān)辦法，沒有成立相應的組織對業(yè)務(wù)員的違法違規(guī)行為進行處理，對處理的程序沒有制定相應的規(guī)定。團險承保管理較弱，部分人壽保險公司團險核保流于形式，投保資料的錄入偷工減料，缺乏被保人的信息，難以利用信息處理系統(tǒng)對風險進行有效控制。人壽保險公司普遍存在對理賠人員重視不夠，人員配置不足的現(xiàn)象，從而影響了理賠的時效及控制的效果，特別是某些基層分支機構(gòu)，由于人手不夠，理賠與核保、理算與調(diào)查等崗位不分離，兼崗現(xiàn)象較普遍，為不法行為提供了便利條件。

第6篇：保險公司風險管控范文

一、我國保險集團發(fā)展階段及特點

回顧歷史可以發(fā)現(xiàn),中國保險業(yè)的集團化發(fā)展大致經(jīng)歷了三個階段。

1.第一個階段:

2002年《保險法》修正案頒布后,保險公司得以使用保險資金設(shè)立有關(guān)保險子公司,掀起了中國保險業(yè)集團化經(jīng)營的第一波浪潮。期間,中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司先后完成了集團化改造,通過設(shè)立產(chǎn)險、壽險、資產(chǎn)管理、保險經(jīng)紀等子公司構(gòu)建了集團化發(fā)展框架。與此同時,平安集團和太平洋集團也成立了控股集團公司,整合原有產(chǎn)壽險業(yè)務(wù),成為市場上股份制保險集團的代表企業(yè)。在此階段中,保險業(yè)集團化主要集中在設(shè)立保險業(yè)務(wù)或保險相關(guān)業(yè)務(wù)子公司上。

2.第二個階段:

經(jīng)過長期的實踐和探索,監(jiān)管層逐漸明確了金融業(yè)綜合經(jīng)營的總體路線和發(fā)展思路,并于2006年出臺了《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》,支持多方式成立保險控股(集團)公司,要求穩(wěn)步推進保險公司綜合經(jīng)營試點。在這一時期,保險集團化發(fā)展具有兩個特點:一是原有保險集團公司向縱深發(fā)展,如平安、人保、人壽等公司在政策允許的條件下開始進入信托、租賃等非保險金融領(lǐng)域;二是新成立保險集團公司呈現(xiàn)強勁發(fā)展態(tài)勢,如中?？毓?、中華聯(lián)合、陽光集團等均在2006年后邁入了集團化經(jīng)營的門檻,并在業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營領(lǐng)域等方面取得了長足發(fā)展。

3.第三個階段:

2009年,國際與國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展形勢發(fā)生了巨大的變化,給我國保險業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的挑戰(zhàn)。雖然受國際金融危機、監(jiān)管措施收緊等因素影響,2009年后沒有新保險集團設(shè)立成立,但是我國保險業(yè)已正式步入了集團化時代。

首先,保險集團確立了行業(yè)主導地位。2010年上半年,財產(chǎn)保險集團公司共實現(xiàn)保費收入逾1700億元,約占中資保險公司保費收入的82.6%,占整體市場規(guī)模的81.8%;人壽保險集團公司實現(xiàn)保費收入超4230億元,與占中資保險公司保費收入的75.5%,占整體市場規(guī)模的71.6%。從歷史數(shù)據(jù)看,2007至2009年三年間,財產(chǎn)、人壽保險集團公司保費收入占整體市場規(guī)模一直保持在80%和70%以上,且比重仍在穩(wěn)步上升。

其次,保險集團發(fā)展呈現(xiàn)新特點。大多數(shù)保險公司在構(gòu)建綜合化、集團化經(jīng)營框架時,往往選擇進入信托、期貨、金融租賃等成熟度相對不高的行業(yè),但在與發(fā)展成熟的銀行業(yè)開展合作時,往往處于博弈的弱勢地位。7月初中國平安戰(zhàn)略投資深發(fā)展的最后交易順利完成,不僅是保險集團挺進銀行業(yè)的成功案例,體現(xiàn)了保險業(yè)實力的提升與壯大,而且標志著保險集團將在保銀合作中逐步占據(jù)主動。

最后,保險集團綜合經(jīng)營成為監(jiān)管重點。受國際金融危機特別是AIG危機的影響,政策層面今年以來一直對綜合經(jīng)營持審慎態(tài)度。在年初的保險業(yè)情況通報會上,保監(jiān)會主席吳定富強調(diào)指出,保險業(yè)不宜過早、過多地把精力轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營,并將綜合經(jīng)營風險列為2010年重點防范五大風險之一,提出了審慎推進和穩(wěn)步試點的原則。隨后,保監(jiān)會在3月和5月陸續(xù)出臺了《保險集團公司管理辦法(試行)》和《保險公司股權(quán)管理辦法》,旨在提高保險集團門檻,加強保險業(yè)準入監(jiān)管。隨后,保監(jiān)會又推出了《保險資金運用管理暫行辦法》,對保險集團股權(quán)投資進行了明確規(guī)范,主要目的是引導保險集團在做強主業(yè)的前提下,科學合理地開展綜合經(jīng)營。

二、當前保險集團發(fā)展存在的問題

通常情況下,我們可以把保險集團的發(fā)展劃分為三個階段:第一階段是戰(zhàn)略布局階段。在本階段中,保險公司開始實施綜合化、集團化策略,進入保險產(chǎn)業(yè)鏈其他環(huán)節(jié)或者銀行、證券等其他金融行業(yè)。第二階段是集團管控階段。保險公司在戰(zhàn)略布局基本完成后,著手內(nèi)部管理管控體系的建設(shè)健全工作,重點關(guān)注集團內(nèi)部的資源整合與協(xié)調(diào)。第三階段是金融控股公司階段。保險集團在完成資源、業(yè)務(wù)、人力等結(jié)構(gòu)的整合后,集團將逐漸超脫為資本運作的實體,負責集團發(fā)展的宏觀統(tǒng)籌與指導,而各子公司按照各業(yè)務(wù)線進行專業(yè)化經(jīng)營。

從總體上看,我國保險業(yè)還處在第一發(fā)展階段,各集團綜合化、集團化的戰(zhàn)略布局尚未成型,不可避免地存在一些不足和問題。具體表現(xiàn)以下方面:

第一,牌照競爭略顯盲目

在嚴格分業(yè)監(jiān)管體制逐步放松過程中,金融機構(gòu)能否開展綜合經(jīng)營取決于該機構(gòu)能否取得經(jīng)營牌照,以及可以取得多少經(jīng)營牌照,牌照競爭仍是當前保險集團的主要競爭領(lǐng)域。這種情況下,保險集團必然將主要精力放到牌照申請的競爭上,如部分保險集團對信托、基金、期貨等金融牌照的爭奪,有一些保險集團為了獲得一張信托牌照,不惜重復購入兩家或者多家信托公司。毫無疑問,牌照競爭關(guān)系到各保險集團未來的發(fā)展全局,但是更應該關(guān)注獲得牌照后的整合工作,過渡、盲目的牌照競爭極易造成同行業(yè)內(nèi)資源的浪費或無序集中。而在成熟的市場中,成熟的保險集團則更側(cè)重于在技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)方面核心能力上的競爭。

第二,股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復雜

股權(quán)結(jié)構(gòu)風險主要是指保險集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)安排不合理而造成整個集團的經(jīng)營管理風險。對牌照資源的過渡關(guān)注,轉(zhuǎn)移了保險集團發(fā)展的目標和中心,牽扯了各保險集團巨大的精力、物力、財力和人力,往往導致收購的非保險業(yè)務(wù)牌照不能及時有效地進行整合。股權(quán)結(jié)構(gòu)異常復雜是當前各保險集團的主要特點之一。集團往往通過子公司,甚至孫公司持有曾孫公司的股權(quán),而孫公司可能還持有子公司的股權(quán),過于復雜的股權(quán)鏈條不僅容易導致集團股權(quán)管理和公司治理的混亂,而且容易隱匿風險,使保險集團不能在第一時間發(fā)現(xiàn)綜合經(jīng)營、集團經(jīng)營可能引致的風險。

第三,發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰

部分保險集團并未在綜合化、集團化發(fā)展過程中逐步明確自身的發(fā)展戰(zhàn)略,特別對并購后的非保險子公司沒有進行戰(zhàn)略梳理與整合,甚至沒有對子公司的戰(zhàn)略定位。戰(zhàn)略定位缺失或失誤,都會給保險集團未來發(fā)展埋下隱患。如何準確描述集團及各子公司未來發(fā)展目標,如何完善整個保險集團的市場定位,如何體現(xiàn)保險主業(yè)子公司的戰(zhàn)略地位,這些都是各保險集團亟需明確的重要戰(zhàn)略事項。

第四,集團管控力度偏弱

不少現(xiàn)在的保險集團都是由某一個主營業(yè)務(wù)子公司“派生”出來的,在集團管控管理中天然處于弱勢地位。保險主業(yè)子公司往往各自為政,削弱了集團公司在集團系統(tǒng)內(nèi)的權(quán)威和權(quán)利。子公司的這種“諸侯意識”,往往成為集團發(fā)展的桎梏。一方面,子公司對集團政策的抵制,降低了整個集團的執(zhí)行力和貫徹力,即使有好的政策也會因為子公司片面顧及自身利益而得不到實施;另一方面,集團管控力度羸弱,很難就集團整體發(fā)展調(diào)控資源,本來應該體現(xiàn)為集團化經(jīng)營優(yōu)勢的協(xié)同效應和規(guī)模效應也就很難實現(xiàn)。

第五,風險管理機制不成熟

部分保險集團還沒有真正認識到健全的風險管理機制對整個集團發(fā)展的重要意義。一是缺乏管理綜合經(jīng)營風險的經(jīng)驗。保險集團最擅長的是保險業(yè)務(wù)風險的管理,對新拓展的非保險業(yè)務(wù)風險不甚了解,再加上綜合化、集團化速度過快,一下子要同時管理兩種以上的業(yè)務(wù)風險,經(jīng)驗的不足有可能造成風險管理的空白地帶。二是風險管理組織機構(gòu)不健全。一些保險公司在設(shè)置風險管理部門時缺乏長遠統(tǒng)籌安排,不是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進行部門資源配置,而是為了應付監(jiān)管機構(gòu)各項監(jiān)管標準,因事才設(shè)崗、定編不定人的現(xiàn)象并不少見。三是風險管理制度不健全。缺乏必要的風險管理基礎(chǔ)制度,沒有對子公司風險管控的指導和要求,業(yè)務(wù)風險評估、跟蹤機制不到位,風險危機應對機制較落后等。四是沒有建立綜合經(jīng)營“防火墻”。少數(shù)保險集團沒有按照業(yè)務(wù)獨立、財務(wù)獨立、人員獨立、營業(yè)場所獨立的原則,在集團公司與主營業(yè)務(wù)子公司,以及非保險業(yè)務(wù)子公司之間建立防火墻,一旦個別子公司經(jīng)營不善發(fā)生風險,就很有可能造成各子公司之間,乃至集團公司受到風險的沖擊和影響。

三、我國保險集團未來發(fā)展的對策與建議

2010年是我國保險業(yè)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風險、促發(fā)展的關(guān)鍵一年。我國保險業(yè)正處于調(diào)整轉(zhuǎn)型的“爬坡階段”,也是各保險集團加快發(fā)展、提升綜合實力的大好階段。宏觀環(huán)境的影響與監(jiān)管政策的收緊將促使保險集團回歸理性發(fā)展,更加注重保險主業(yè)成長,更加重視集團的內(nèi)部管理與管控?？梢灶A見,今后一段時期內(nèi),各保險集團的主要注意力將從牌照競爭逐漸轉(zhuǎn)移到管控競爭上,保險集團的競爭不再體現(xiàn)為上規(guī)模、拿牌照、鋪攤子,而在于集團化經(jīng)營能力、管控能力的較量。我們認為,促進、規(guī)范我國保險集團的未來發(fā)展需要做好以下幾方面工作。

(一)要科學認識保險業(yè)發(fā)展與綜合經(jīng)營、集團化經(jīng)營的辯證關(guān)系

首先,要在強化保險主業(yè)基礎(chǔ)上開展綜合經(jīng)營。發(fā)展主業(yè)與綜合經(jīng)營是辯證統(tǒng)一的關(guān)系。發(fā)展主業(yè)是綜合經(jīng)營的前提和條件,綜合經(jīng)營是發(fā)展主業(yè)的輔助與支持。因此,保險業(yè)綜合經(jīng)營須以保險主業(yè)和核心業(yè)務(wù)的增長為前提,應緊緊圍繞公司核心競爭力開展。而保險公司是否開展綜合經(jīng)營,開展何種業(yè)務(wù)的綜合經(jīng)營,以及如何更好地發(fā)揮集團體系中各業(yè)務(wù)的協(xié)同效應,切實提高綜合經(jīng)營效益,這些問題的關(guān)鍵在于以強化主業(yè)為先決條件的基礎(chǔ)上,對自身資源、人才、技術(shù)等核心競爭力的準確把握。

其次,要在綜合經(jīng)營過程中注重整合盈利模式。由于涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣泛,產(chǎn)品品種特色各異,保險公司如果不能有效整合各業(yè)務(wù)盈利模式,就不能充分發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟、范圍經(jīng)濟、防范風險、業(yè)務(wù)協(xié)同等優(yōu)勢,反而會因為業(yè)務(wù)管理過程過于復雜,增加經(jīng)營管理成本。因此,能夠成功整合業(yè)務(wù)盈利模式,是衡量綜合經(jīng)營是否取得成功的關(guān)鍵標準。

再次,要以保險主業(yè)為核心均衡多元業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。強化主業(yè)和以主業(yè)為核心要體現(xiàn)在具體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上,始終堅持保險主業(yè)在公司業(yè)務(wù)中的核心地位。一是要不斷加大對保險主業(yè)的各方面投入。拓展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)需要公司巨大的人力、物力和財力投入,往往會形成對保險主業(yè)的資源爭奪,因此,保險公司開展綜合經(jīng)營要特別注意量力而行,根據(jù)自身資源情況適度多元化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),保持主業(yè)資源投入的持續(xù)增加,否則容易影響主業(yè)的發(fā)展,造成得不償失的不利后果。二是要重點關(guān)注主業(yè)的發(fā)展情況。在綜合經(jīng)營前期,保險主業(yè)承擔著公司主要利潤來源的責任,對公司整體利潤貢獻度高,需要主業(yè)提供的利潤支持綜合經(jīng)營的發(fā)展,而當綜合經(jīng)營發(fā)展到一定階段時,其產(chǎn)生的利潤和收益要用來反哺保險主業(yè),用于促進主業(yè)地更好、更快發(fā)展。由此形成的較為合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為,保險主業(yè)占據(jù)主導地位,綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)作為業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的有益補充。

最后,保險綜合經(jīng)營的基本方向要在風險管理中謀求發(fā)展,而非為了提高盈利去承擔更大風險。保險業(yè)是管理風險、提供風險保障的行業(yè),風險理念和管理方法具有獨特的行業(yè)特點。因此,在拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域時,要特別注意避免“綜合經(jīng)營短視行為”,堅決不能為片面創(chuàng)新去綜合經(jīng)營,為片面收益去綜合經(jīng)營。保險公司在選擇綜合經(jīng)營領(lǐng)域的方向時,要緊緊把握自身的行業(yè)特點,注重選擇風險與保險業(yè)風險匹配、適宜的新業(yè)務(wù),同時要通過強有力的風險管理手段、方法,充分發(fā)揮綜合經(jīng)營風險分散的巨大優(yōu)勢,為分散風險而綜合經(jīng)營,以綜合經(jīng)營而促風險管理。僅僅是單純地為了提高盈利水平就去承擔與保險業(yè)不相符的風險水平,這樣的綜合經(jīng)營目的和導向是極端不可取的。

(二)要明確保險集團的未來發(fā)展戰(zhàn)略導向

通過對國際保險業(yè)實踐的研究可以發(fā)現(xiàn),保險集團發(fā)展的高級形式是金融集團。結(jié)合我國國情及保險業(yè)發(fā)展具體情況,我們認為,中國保險集團宜借由集團化經(jīng)營發(fā)展,將建立金融控股公司作為未來發(fā)展戰(zhàn)略導向。

首先,要推進立法工作,為保險綜合經(jīng)營創(chuàng)造規(guī)范的發(fā)展環(huán)境。綜合經(jīng)營是我國金融業(yè)發(fā)展的主流方向,金融控股公司是保險及其他金融集團未來重要組織形式,因此應及早推動綜合經(jīng)營及金融控股公司相關(guān)立法工作。當今世界上已經(jīng)有許多金融控股公司法的成功范例和經(jīng)驗,如日本1997年的《金融控股公司整備法》,美國1999年的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》,英國2000年頒布的《金融服務(wù)和市場法案》,韓國2001年頒布的《金融控股公司法》,以及我國臺灣地區(qū)2001年頒布的《金融控股公司法》等。為此,建議國務(wù)院及有關(guān)部委盡快牽頭制定、出臺針對金融控股公司設(shè)立條件、經(jīng)營范圍、監(jiān)管措施等方面的行政法規(guī)。

其次,要積極開展保險業(yè)綜合經(jīng)營試點工作。綜合經(jīng)營是一把“雙刃劍”,既有其積極一面,也必有存在風險的另一面。發(fā)展綜合經(jīng)營并非要完全消除它的消極方面,這也不可能完全做到,而是要在限制其消極方面的同時,充分發(fā)揮其積極方面的優(yōu)勢和作用。在這一過程中,要體現(xiàn)政策主動引導,通過試點工作,及時總結(jié)經(jīng)驗,并逐步推廣。相反地,如政策方向的不明朗或遲疑不決,不能及時有效地規(guī)范行業(yè)發(fā)展,則有可能造成綜合經(jīng)營活動的混亂,影響保險業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

(三)要加強保險集團發(fā)展的監(jiān)督與管理

強化對保險集團的重點監(jiān)管將成為未來一段時間監(jiān)管政策的核心。為適應綜合經(jīng)營的監(jiān)管要求,現(xiàn)有嚴格分業(yè)的監(jiān)管體系有必要做一定調(diào)整,以便適應新的行業(yè)發(fā)展形式,避免出現(xiàn)監(jiān)管空白或重復監(jiān)管。

首先,以主監(jiān)管模式為架構(gòu),強化監(jiān)管機構(gòu)合作機制。

對保險集團的監(jiān)管,宜以保監(jiān)會作為主監(jiān)管機構(gòu),負責對保險集團的所有業(yè)務(wù)和風險進行并表監(jiān)管,確保保險集團資本金充足率、償付能力、公司治理的方面表現(xiàn)良好。銀監(jiān)會和證監(jiān)會分別負責對保險集團下非保險子公司的監(jiān)管,確保符合各自的監(jiān)管原則和標準。以此為基礎(chǔ),保監(jiān)會與銀監(jiān)會、證監(jiān)會保持密切溝通與合作,建立信息共享機制,通過備忘錄形式厘清可能存在的監(jiān)管空白與重復監(jiān)管問題,從而實現(xiàn)對保險集團的整體監(jiān)管。

其次,以信息平臺為基礎(chǔ),完善“一行三會”協(xié)調(diào)機制。

要繼續(xù)推進“一行三會”部際聯(lián)席會議制度建設(shè),形成常態(tài)化、定期化模式;要圍繞監(jiān)管信息共享和監(jiān)管政策協(xié)調(diào)兩個重點建設(shè)部際信息平臺,實現(xiàn)有關(guān)信息的實時共享;要明確保險機構(gòu)、綜合經(jīng)營具體領(lǐng)域的監(jiān)管重點,聯(lián)合開展對保險集團綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域的全方位、全過程跟蹤與監(jiān)督;要健全突發(fā)事件危機應對機制,在雙邊或多邊磋商基礎(chǔ)上,及時溝通危機信息及處理對策,形成各有側(cè)重、整體互補、協(xié)調(diào)合作的工作格局。

再次,以監(jiān)管政策為導向,嚴格準入退出機制。

《保險集團公司管理辦法(試行)》和《保險資金運用管理暫行辦法》對保險集團監(jiān)管方向做出了總體要求,在對有關(guān)規(guī)定辦法細化過程中,要繼續(xù)嚴格對保險集團開展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)的各項標準,特別是要形成一套完善的衡量評價指標體系,針對不同保險集團的具體情況,明確市場準入資格,嚴把保險綜合經(jīng)營門檻。同時,還要制定保險集團綜合經(jīng)營詳細的禁止性規(guī)定,以及相應的懲罰措施,對于嚴重違反有關(guān)規(guī)定的保險集團,撤銷其綜合經(jīng)營許可,并作一定處罰。

最后,以資本監(jiān)測為手段,控制綜合經(jīng)營高風險業(yè)務(wù)。

要全面監(jiān)測保險集團各綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)的杠桿率情況,設(shè)置各業(yè)務(wù)的資本充足率下限,建立重大風險業(yè)務(wù)匯報機制,監(jiān)管機構(gòu)實施掌握相關(guān)業(yè)務(wù)的杠桿率使用及變動情況,并嚴格控制高資本撥備和高杠桿率業(yè)務(wù)的規(guī)模水平。

(四)要提升保險集團現(xiàn)有管控水平

保險業(yè)綜合經(jīng)營利弊互現(xiàn),保險集團化經(jīng)營既能提供規(guī)模經(jīng)濟、范圍經(jīng)濟、協(xié)同效應的平臺,也可能蘊含了難以控制的風險。因此,各保險集團要不斷強化風險管理,構(gòu)建科學、高效的集團管控體系。

首先,要根據(jù)行業(yè)特點,確定管控重點。

保險業(yè)是管理風險的行業(yè),因此,區(qū)別于實業(yè)類集團,除需要對業(yè)務(wù)、投資進行管控外,更加注重對風險的管理和控制,是保險集團管控體系的核心特征和重點內(nèi)容。一是要注重風險管理制度建設(shè)。在合規(guī)管理、內(nèi)部控制、反洗錢、合同管理、訴訟管理、反商業(yè)賄賂、內(nèi)部審計等環(huán)節(jié)出臺一系列規(guī)章制度,使各項風險管控工作基本做到有規(guī)可依、有章可循。二是要完善內(nèi)控組織架構(gòu)和管理體系。對公司的治理結(jié)構(gòu)、決策權(quán)限與程序、執(zhí)行、支持保障和監(jiān)督等作出明確規(guī)定,指導和督導各子公司內(nèi)控制度建設(shè),加強對集團各級機構(gòu)經(jīng)營狀況的動態(tài)監(jiān)控。三是要建立風險隔離機制,構(gòu)筑內(nèi)部“防火墻”。加強對不同業(yè)務(wù)風險的識別、計量和檢測,重點關(guān)注保險集團綜合經(jīng)營中各業(yè)務(wù)風險的隔離與控制,特別要防范、阻斷非保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域風險向保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域的傳遞。四是要以信息技術(shù)為平臺,搭建經(jīng)營管理信息的“透明墻”。依托全面風險管理體系,實時掌握各子公司發(fā)展情況,監(jiān)控業(yè)務(wù)、投資變化狀況,避免子公司因業(yè)務(wù)風險累積過大超出其風險承受度,導致系統(tǒng)風險的產(chǎn)生。

其次,要立足管控能力,妥善處理三大關(guān)系。

第7篇：保險公司風險管控范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司；風險；合理應對

一、財產(chǎn)保險的概述

1.財產(chǎn)保險的原則

賠償被保人的遭受的損失是財產(chǎn)保險最基本的要求，也是財產(chǎn)保險的核心準則。在被保人的經(jīng)濟狀況發(fā)生事故時，保險公司及時給予保險人遭受的經(jīng)濟損失進行賠償，致使保險人不必為造成的損失所困擾。保險公司依據(jù)損失的價值進行恢復性的賠償。

2.財產(chǎn)保險的內(nèi)容

依據(jù)保險合同內(nèi)的相關(guān)約定，保險公司向被保方收取相應的保險費，從而保障保險人的財產(chǎn)經(jīng)濟安全狀況，對于意外事故以及自然災害所造成的經(jīng)濟損失按照合同內(nèi)容進行賠償。使保險人得到安全的責任保障。在財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)中包括了信用保險，財產(chǎn)損失保險以及責任保險等業(yè)務(wù)。只要向其保險公司定期繳納相應的保險費用，就可以使被保人的財產(chǎn)得到最大程度的保護。

3.財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的種類

（1）財產(chǎn)損失保險分為：火災保險：其中包括了企業(yè)財產(chǎn)保險以及家庭財產(chǎn)保險。運輸工具保險：其中包括了飛機保險，船舶保險以及汽車保險。貨物運輸保險：其中包括了海上貨物運輸保險，內(nèi)陸貨物運輸保險，郵包保險以及貨物運輸保險的特約保險。工程保險：其中包括了機器損壞保險，建筑工程保險，船舶建造保險以及安裝工程保險。農(nóng)業(yè)保險：其中包括了經(jīng)濟作物保險，收獲期農(nóng)作物保險，生長期農(nóng)作物保險以及經(jīng)濟動物保險。

（2）責任保險：其中包括了產(chǎn)品責任保險，公眾責任保險，職業(yè)責任保險以及雇主責任保險。

（3）信用與保證保險：其中包括了投資保險，信用保險以及保證保險。

二、財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)面臨的風險

1.經(jīng)營風險

（1）定價不足風險。由于過度的競爭以及精算的程度較低導致這類風險的產(chǎn)生。受到定價水平的不足，致使保費的收入不能完全覆蓋風險。而且費率過低也會影響到整個保險公司的穩(wěn)定經(jīng)營。

（2）信用風險。財產(chǎn)保險公司的人很多時候都會為了實現(xiàn)自身的銷售利益，從而誤導欺詐顧客，致使保險人的利益受到或大或小的侵害。還有在理賠方面保險公司與投保人也存在著較大的分歧，如果在出現(xiàn)一些重大事件的時候，保險公司的做法不能夠使客戶滿意。

（3）分保風險。在保險公司承保工作中，分保是最為有效的一種辦法，由于可以分散風險以及擴大承保面，因此許多公司都使用這種形式進行大額的財產(chǎn)保險。但是有著一些財產(chǎn)保險公司抱有僥幸的心理，在進行風險較大的業(yè)務(wù)時，未經(jīng)報批或分保就先行承保。這種一旦出險，勢必會危及到公司的財務(wù)穩(wěn)定。

（4）應收風險。在應收保費方面也存在著一定的風險狀況，由于被保人拖欠不交保費，致使保險公司的保費不能如期收回。如果一旦出現(xiàn)情況，保險人將蒙受不應有的損失。盡管保險人實際未收到保費，可也要承擔保險責任。

（5）合規(guī)風險。保險公司內(nèi)部雖然規(guī)定了相應的管理辦法以及實施細則，但是由于我國財產(chǎn)保險公司的合規(guī)管理尚不成熟，管理體系還不夠完善，因此也導致在現(xiàn)有的合規(guī)管理體制仍存在著很多漏洞以及風險。

（6）巨災風險。在我國的非壽險行業(yè)，有兩個較為突出的問題。第一個就是費率過低，第二個就經(jīng)營管理方面較弱。受這兩項因素的影響，如果一旦發(fā)生事故會給公司帶來責任準備金提取不足的直接后果。隨著我國保險行業(yè)的不斷成熟發(fā)展，在責任險方面也隨之提高。巨災風險對于我國保險行業(yè)也是一項難題

2.投資風險

在金融市場的大環(huán)境下，一般都存在著過度集中風險。這種過度集中風險大致分為兩類：第一個就是資產(chǎn)過度集中風險，第二個就是負債過度集中風險。作為金融市場中較為重要的一部分，保險市場也存在著相應的過度集中風險，并且在我國的財產(chǎn)保險業(yè)中表現(xiàn)得更為明顯。（1）資產(chǎn)過度集中風險。當保險公司的資產(chǎn)都集中在一項資產(chǎn)時，在資產(chǎn)價值方面，一旦出現(xiàn)較大的波動，很容易給保險公司帶來相應的風險。（2）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理。負債過度集中也是與資產(chǎn)過度集中的風險相互對應，由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理。因此也導致負債過度集中。在我國，一直以來保險業(yè)務(wù)都是相對的集中，尤其在非壽險業(yè)務(wù)中，所體現(xiàn)出來的更為明顯。

三、財產(chǎn)保險公司風險的合理應對措施

1.收集信息

在整個審核保險的過程中，信息的收集起到至關(guān)重要的作用，從而確保相關(guān)事宜的真實性，進而降低責任準備金提取不足的現(xiàn)象產(chǎn)生。

2.對危險因素進行評估

以有效的信息資料為依據(jù)，整個審核保險的過程中相關(guān)人員必須以核保標準以及核保原則對被保人進行風險評估。其中包括心理危險因素，物質(zhì)危險因素以及道德危險因素等等，從而最大程度的保障財產(chǎn)保險公司的利益。

3.保險方案的確認

如果審核保險的人員對于申請保險存在質(zhì)疑問題，還可以現(xiàn)場進行核實。從而劃分投保人的風險等級，進而對投保人作出承保以及拒保的決定。實現(xiàn)不粗放保險的現(xiàn)象發(fā)生。

4.核實保險之后的執(zhí)行工作

在審核完保險之后，應把相關(guān)的決定告知外勤人員，從而使其簽發(fā)保單。與此同時還應向相應的統(tǒng)計監(jiān)督部門記錄其風險的情況，這樣也為日后的工作做好基礎(chǔ)。結(jié)束語針對財產(chǎn)保險面臨的風險做出積極有效的應對方案至關(guān)重要。這迫使我國的保險公司必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，這對于其未來的健康發(fā)展有著戰(zhàn)略性意義。因此推進財產(chǎn)保險行業(yè)的風險管理，進行有效地防范調(diào)控尤為重要。這也為我國的保險行業(yè)持續(xù)發(fā)展打下厚實的基礎(chǔ)。

參考文獻：

[1]劉珊.財產(chǎn)保險公司財務(wù)風險管控對策研究[D].陜西科技大學,2015.

第8篇：保險公司風險管控范文

保險資金運用的風險管理是保險企業(yè)經(jīng)營的重中之重。根據(jù)美國保險業(yè)1996年至2000年的測算，保險公司面臨的主要風險為：保險風險20%，信用風險1%，利率風險11%，商業(yè)風險4%，保險分支機構(gòu)投資風險23%，保險資金投資風險41%。可以說保險資金運用風險是保險公司最大的風險源。

從保險資金運用的風險情況看，運用的方向不同，其面臨的主要風險并不完全一致。銀行存款主要風險總體上有兩類：信用風險和利率風險。在我國，由于我國存款市場利率還未放開，而且保險公司通常與銀行達成大額存款協(xié)議來確定存款利率，因而其面臨的利率風險也是比較小的。對于國債投資，其面臨的主要風險是利率風險，信用風險基本不用考慮，而公司債券投資，則既面臨利率風險，也面臨公司的信用風險，特別一些競爭性行業(yè)的公司債券，其信用風險相對較高。對于股票投資，不僅面臨非系統(tǒng)性的利率風險、信用風險等，也面臨系統(tǒng)性的風險，因而股票市場整體的波動對保險資金股票投資造成的市場風險相當大。

從我國保險資金運用的情況來看，-目前存在以下幾方面的問題：

1.保險資金運用結(jié)構(gòu)不盡合理，不能保證資金運用的安全性和收益性的統(tǒng)一，使保險投資難以成為保險公司與保險業(yè)務(wù)并重的主導業(yè)務(wù)

從發(fā)達國家的情況來看，保險公司主要依靠投資組合實現(xiàn)保險資金的保值增值，彌補承保虧損，取得經(jīng)營利潤，其投資業(yè)務(wù)已成為與保險業(yè)務(wù)并重的兩大主導業(yè)務(wù)之一。比如在美國，壽險資產(chǎn)于1997年的分布情況大體是政府債券占15.8%，公司債券占41.1%，股票占23.2%，其它20.6%。在英國，1996年保險資金運用情況大體是股票54%，債券19.8%，共同基金6.8%，其它19.4%。在我國，保險公司的資金運用過多集中于銀行存款，盡管近兩年我國對保險資金運用渠道有了新的規(guī)定，但整體資金運用結(jié)構(gòu)仍不能起到保險資金資源優(yōu)化配置作用，也難以得到令人滿意的收益(見表1)。

2.與保險資金運用相匹配的資產(chǎn)負債風險管理體系還需進一步完善

保險資金在運用過程中，能否確保資金的安全性，在實現(xiàn)投資收益的同時，滿足保險業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對資金的需求與使用，是保險公司能否穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。資產(chǎn)負債風險管理則是基于保險業(yè)務(wù)的負債與保險資金運用的資產(chǎn)合理匹配的風險管理方式。

資產(chǎn)負債管理主要起源于利率自由化之后利率波動所引發(fā)利率風險的問題。在上世紀90年代初，美國、日本等發(fā)達國家都發(fā)生了數(shù)家大型保險公司因為沒有適當?shù)睦曙L險管理而導致破產(chǎn)的情況。為了反映承保利率所產(chǎn)生的風險，監(jiān)管機構(gòu)開始要求保險公司提供基本的年度分析，以檢驗其利率風險管理。同時，保險業(yè)也開始整合利率風險以外的問題，包括承保問題、市場風險問題等等，從而使資產(chǎn)負債風險管理作為衡量產(chǎn)品相關(guān)風險與公司整體風險的一種重要管理工具，為保險公司所廣泛采用。

從我國保險業(yè)情況看，保險資金運用的資產(chǎn)與保險業(yè)務(wù)的負債之間結(jié)合得并不是很緊密，一般僅是從產(chǎn)險、壽險公司內(nèi)部資金來源不同，強調(diào)產(chǎn)險公司資金運用的相對短期性和壽險公司資金運用的相對長期性，但對于保險公司內(nèi)部由于各保險產(chǎn)品性質(zhì)的不同，賠付速度的差異，未到期責任準備金比例的不同，而對保險資金運用過程的更細致的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要求并未給予足夠的重視，資產(chǎn)負債風險管理仍需進一步完善。

3.保險企業(yè)信用評級機制仍末完善，未能對保險資金運用風險管理進行有效約束，影響保險資金風險管理水平的進一步提升

信用評級指對特定企業(yè)按一定要求進行從高到低的評級排列，一般都有專門的簡單對應符號，如穆迪投資者服務(wù)公司采用Aaa到C的代號來表示企業(yè)的評級水平，而另一家全球性信用評級機構(gòu)標準普爾公司則采用AAA到D的代號來表示。我國目前信用評級采用的代號基本類似，如目前我國最大的評級機構(gòu)之一——中國誠信評估有限公司就采取了AAA到D的代號來表示。

通過保險企業(yè)信用評級，保險企業(yè)將會承擔一定壓力，因為它們需要一個較高級別的評級結(jié)果，這樣不僅可以提高公司形象，而且可以以更低的成本籌集到所需的資金。如果保險公司對其保險資金運用的風險管理不到位，或存在嚴重缺陷，則在評級過程中自然會反映出來，其評級結(jié)果就會較低，從而破壞保險公司在市場上的形象，影響其長遠發(fā)展。

目前，全球50家最大的商業(yè)保險公司中，已正式評級的有35家，進行公開信息評級的有12家，未進行評級的只有3家。而目前我國保險公司還沒有進行信用評級。

我國保險企業(yè)普遍對信用評級不重視，同時由于信息公開程度不夠，也很難對其進行真實的評級。此外，從信用評級機構(gòu)角度看，目前我國信用評級機構(gòu)缺乏足夠的獨立性，這主要是由于我國的信用評級機構(gòu)大都和政府及金融監(jiān)管機構(gòu)有著密切關(guān)系，在這種情況下，信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果并不能完全為市場所認可。

4.保險公司資金運用內(nèi)部風險管理體制仍需進一步完善

從保險業(yè)資金運用的管理模式看，主要有三種方式，一是采用外部委托投資的方式，即保險公司自己不直接從事投資運作，而將全部的保險資金委托外部的專業(yè)投資公司管理；二是采用公司內(nèi)設(shè)投資部門的方式，即保險公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，并在投資部門內(nèi)按分工和投資業(yè)務(wù)的不同，分成多個分部或小組，具體負責本公司的保險資金投資活動；三是設(shè)立專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的方式，即在保險公司之下設(shè)專門的保險資產(chǎn)管理公司，由其對保險資金進行專業(yè)化、規(guī)范化運作。

從國際上看，目前世界500強企業(yè)中的34家股份制保險公司中有80%以上的公司是采取專業(yè)化保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的模式對其保險資金進行運用管理。國際保險業(yè)發(fā)展經(jīng)驗表明，采取完全依靠外部委托管理保險資產(chǎn)的管理模式很難有效控制保險資金的投資風險，而采取內(nèi)設(shè)部門的管理模式則對保險資產(chǎn)管理的專業(yè)化水準和市場競爭能力的提高構(gòu)成了較大的限制，相形之下，專業(yè)化的保險資產(chǎn)管理模式比較有效地增強了保險資產(chǎn)的經(jīng)營管理能力，提高了保險資金的運用效率。

從理論上講，一個有效的公司內(nèi)部風險管理體制應該形成決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、考核監(jiān)控系統(tǒng)三個方面有機統(tǒng)一的保險資金運用分權(quán)制衡系統(tǒng)，這是保險公司內(nèi)部極為重要的風險管理環(huán)節(jié)。近幾年來，我國一些大型保險公司，如中國人壽、中國人保、中國平安等已建立了專門的資產(chǎn)管理公司，為保險資金運用風險管理打下了較好的基礎(chǔ)。但是，目前仍有很大一部分保險公司未建立專門資產(chǎn)管理公司，而且即使是已經(jīng)成立專門管理公司的保險公司，在公司內(nèi)部其相互制衡約束的風險管控仍顯不足，決策、執(zhí)行、監(jiān)控之間的有效協(xié)調(diào)仍有待進一步提高。

二、優(yōu)化保險資金運用風險管理體制的路徑選擇

2006年6月26日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，其中就加快保險產(chǎn)品開發(fā)、拓寬保險資金運用范圍等進行了明確，這是保險業(yè)加快發(fā)展的重大政策利好，為保險業(yè)跨躍式發(fā)展打下了基礎(chǔ)。但與此同時，我們必須看到，目前保險資金運用風險管理方面仍然存在著不足，可能會對保險業(yè)發(fā)展造成不利影響。為此，必須針對目前我國保險業(yè)資金運用風險管理存在的問題，優(yōu)化保險資金運用風險管理體制。

對保險資金運用的風險管理，應考慮建立多層級的風險管理體制，即建立由宏觀風險管理機制、中觀風險管理機制、微觀風險管理機制三個層面構(gòu)成的整體風險管理體制。宏觀層面以政府監(jiān)管機構(gòu)為主體，從法律法規(guī)入手，輔之以行政手段方式進行；中觀層面則是以社會角度，包括信用評級機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等社會機構(gòu)，約束規(guī)范保險業(yè)資金運用；微觀層面則從保險公司內(nèi)部風險防范與控制角度入手，加強保險資金運用風險管理。具體來說，合理的路徑選擇包括以下方面：

1.從宏觀層面上加強保險資金的風險管理體制，確保整個保險業(yè)的健康發(fā)展

宏觀層面的風險管理更多是從政府監(jiān)管機構(gòu)角度進行的。當前，金融混業(yè)經(jīng)營已是金融業(yè)發(fā)展的趨勢，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會三大金融監(jiān)管部門應密切合作，依法監(jiān)管，研究保險資金風險管理情況，協(xié)調(diào)立場，共同筑起防范風險、保障資金運用安全的防線。

從保險監(jiān)管來看，保險監(jiān)管可參照國外先進有效的監(jiān)管手段，建立起以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管方式，包括通過制定綜合性比率、盈利性比率、流動性比率、準備金比率、資金運用結(jié)構(gòu)等具體定量分析指標，為償付能力監(jiān)管提供科學依據(jù)。同時，可從政府層面規(guī)定資產(chǎn)負債比例管理政策，研究如何確定保費儲備金，如何將投資資金與保費收入在政策上把握相當?shù)谋壤?，以確保保險公司未來的償付能力。

從證券監(jiān)管來看，由于保險資金運用很大一部分是用于證券市場，包括股票、企業(yè)債券等，因此加強證券市場監(jiān)管，完善證券市場對加強保險資金運用的風險管理是相當重要的。當前，我國資本市場仍存在許多不完善的地方，如何對資本市場實施風險監(jiān)管也是理論界和監(jiān)管機構(gòu)重點研究的課題。證券監(jiān)管部門可以利用保險公司進入資本市場之契機，加強資本市場監(jiān)管，完善資本市場的公司治理機制，提高上市公司的外部治理功能，為保險資金運用風險管理提供一個良好的外部環(huán)境。

2.從中觀層面上發(fā)揮信用評級等社會機構(gòu)力量，加強保險公司風險管理監(jiān)督能力

要確保信用評級在保險資金運用方面的作用，首先是要完善我國目前的信用評級制度，并將之運用于保險企業(yè)。目前，我國在信用評級制度方面可以從以下幾個方面著手：一是要解決信用評級機構(gòu)與政府及金融監(jiān)管機構(gòu)方面的關(guān)系，使信用評級機構(gòu)的人員及資金方面與政府及金融監(jiān)管機構(gòu)脫離開來，從而實現(xiàn)信用評級機構(gòu)的真正獨立性。只有實現(xiàn)信用評級機構(gòu)的獨立性，才可考慮信用評級機構(gòu)評級過程的公正性、中立性；二是在信用評級市場準人方面，必須嚴格信用評級機構(gòu)的數(shù)量，防止過度競爭，以利于信用評級機構(gòu)的聲譽的建立和維護。從世界各國的評級市場來看，全球性的評級機構(gòu)有三家，即穆迪公司、標準普爾公司和惠譽國際公司(其總部均在美國)。我國目前有九家許可準入的信用評級機構(gòu)，但我國評級市場非常小，很難容納這么多的評級機構(gòu)生存。為樹立評級業(yè)的聲譽，從而被社會所認可，有必要嚴格市場準入，將評級機構(gòu)數(shù)量限制在幾家之內(nèi)，然后由這幾家機構(gòu)進行市場競爭：三是由于信用評級在保險資金風險管理中的重要作用，有必要考慮信用評級在各個法律法規(guī)中的銜接問題，逐步完善保險企業(yè)信用評級業(yè)立法。由于保險企業(yè)評級主要面向社會大眾，因而保險企業(yè)信用評級可以中國保監(jiān)會為主對保險企業(yè)信用評級機構(gòu)予以監(jiān)管。

此外，要利用保險行業(yè)協(xié)會的力量，制定一系列的保險同業(yè)公約，規(guī)范入市資金的運用和日常操作，以規(guī)范其成員的風險約束。行業(yè)協(xié)會雖然不具備法律力量，但它從道德和公司聲譽出發(fā)去約束其成員的投資行為，可以減少敗德行為和暗箱操作。另外，借助于信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使保險行業(yè)協(xié)會及時獲得其成員的各種交易信息，使同業(yè)監(jiān)管更為方便，及時發(fā)揮行業(yè)監(jiān)督的作用。

3.從微觀層面上優(yōu)化保險資金風險管控，使保險公司內(nèi)部資金運用的風險管理得到進一步加強與優(yōu)化

首先，在保險公司層面上要進一步加強保險資金運用的專業(yè)化運作。盡管目前已有部分大型保險公司專門成立了資產(chǎn)管理公司，但仍有相當部分保險公司仍處于內(nèi)設(shè)部門或外部委托方式進行管理，這從長期來看不利于投資效率的提升及風險的管控。因此，要進一步加快專業(yè)化保險資產(chǎn)管理公司的規(guī)范建立工作，新設(shè)立的保險資產(chǎn)管理公司可在保險公司現(xiàn)有的資金運用部、投資管理中心等內(nèi)設(shè)職能部門的基礎(chǔ)上形成，但必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立科學的法人治理結(jié)構(gòu)。

其次，在保險公司內(nèi)部要構(gòu)建投資決策、業(yè)務(wù)運作與風險控制三位一體的資金運用風險管理體系。一是要樹立健康的投資理念并貫穿于資金運用戰(zhàn)略決策過程，通過組成投資決策委員會，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對保險資產(chǎn)進行戰(zhàn)略性分配。

投資決策委員會可以下設(shè)投資決策支持部門或小組，分別負責對若干專項投資決策前的重新分析、論證，并對已決策的資金運用項目進行追蹤。二是加強保險資金運用的執(zhí)行系統(tǒng)，即由投資公司根據(jù)投資決策委員會決策進行具體操作；三是要建立資金運用的考核監(jiān)控系統(tǒng)，設(shè)立資金運用績效評估和風險控制部門，監(jiān)控資金運用執(zhí)行部門的行為，及時發(fā)現(xiàn)與控制資金運用風險，考核執(zhí)行系統(tǒng)的業(yè)績，并將各種結(jié)果反饋至投資決策委員會。通過這三個子系統(tǒng)的相互聯(lián)系，相互制約，形成保險資金運用風險管理體系，保證資金運用的科學性、準確性，保證資金運用的安全性、流動性和效益性。

第三，要加強保險公司資產(chǎn)負債管理工作。保險公司在加強資產(chǎn)負債管理過程中，一是要在負債管理上，實行理性的產(chǎn)品定價，要求根據(jù)資本市場的長期預期，合理進行產(chǎn)品定價；二是在資產(chǎn)管理上，要求投資組合的證券選擇和期限結(jié)構(gòu)必須符合負債的特點。此外，資產(chǎn)負債管理可以通過資金流動性和償付能力控制、持續(xù)期管理、總風險限額控制等手段的運用而加強提升。

第9篇：保險公司風險管控范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；集權(quán)；分權(quán)

1 太平財產(chǎn)保險有限公司簡介

太平財產(chǎn)保險有限公司（簡稱“太平財險”），即原太平保險有限公司（簡稱“太平保險”），為中國太平保險集團公司旗下的成員公司，是中國太平在國內(nèi)拓展財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的主力軍。

太平保險是中國保險市場上經(jīng)營歷史最為悠久的民族保險公司。 1998年，經(jīng)國務(wù)院批準，太平保險成為隸屬于國務(wù)院的國有金融保險集團，中國第一家金融保險控股集團公司，也是國內(nèi)唯一一家將總部設(shè)在香港的保險主體—中國保險（控股）有限公司（即現(xiàn)“中國太平保險集團公司”）的全資附屬公司。2001年12月20日，經(jīng)國務(wù)院同意，中國保監(jiān)會批準，太平保險全面恢復中國境內(nèi)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)。2009年8月7日，太平保險更名為“太平財產(chǎn)保險有限公司”。太平財險總部設(shè)在深圳，注冊資本金15.7億元。

2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀

財務(wù)管理體制在于對集權(quán)與分權(quán)的選擇，不過最終目的都是為了實現(xiàn)企業(yè)的價值最大化，這也是企業(yè)的長遠發(fā)展目標。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，激烈的市場競爭對企業(yè)的組織效率與管理體制提出了更高的要求。國內(nèi)專家從不同的方面對集團財務(wù)管理提出了不同的看法和建議。

目前學術(shù)界公認的財務(wù)管理體制有三種：集權(quán)型、分權(quán)型和相融型。

集權(quán)型財務(wù)管理體制是將子公司的業(yè)務(wù)看作是集團公司（母公司）業(yè)務(wù)的擴大，母公司對于整個集團采取嚴格控制和統(tǒng)一管理，具體地說，集權(quán)型財務(wù)管理體制就是將集團的大部分財務(wù)管理決策權(quán)集中于母公司，子公司只享有執(zhí)行和細化管理的權(quán)力，而子公司的資本籌集、投資、收益分配、資產(chǎn)重組、財務(wù)人員任免等重大事項都由母公司統(tǒng)一管理。

分權(quán)型財務(wù)管理體制是指母公司只保留子公司的重大財務(wù)事項的決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，其他日常財務(wù)決策權(quán)與管理權(quán)下放到子公司，各地區(qū)的子公司在總公司的指導下，相對獨立地從事財務(wù)管理決策和運作。母公司不干預子公司的生產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)活動，其對子公司的管理強調(diào)的是結(jié)果控制，即對子公司完成受托責任的情況進行考核與評價。

綜上可以看出，集權(quán)和分權(quán)型財務(wù)管理是我國早先最常見的財務(wù)管理體制，但是集權(quán)和分權(quán)的選擇要受到多種元素的影響，很難清晰地判斷。在這種情況下.集權(quán)不死、分權(quán)不亂、收放靈活的相融型財務(wù)管理體制無疑是企業(yè)集團財務(wù)控制的最高境界。

相融型財務(wù)管理體制是指母公司主要側(cè)重對方向性問題的集權(quán)，對子公司的具體事務(wù)則可分權(quán)，強調(diào)結(jié)果控制，但不對整個過程進行控制，只是有選擇地對重大問題進行控制的體制。該體制期望通過集權(quán)與分權(quán)的交織配合，來聚合各方面各層次的資源優(yōu)勢，激發(fā)各層次管理者的積極性與責任感，推動集團整體利益目標的協(xié)調(diào)性和高效率性，既能發(fā)揮集團母公司財務(wù)調(diào)控職能，激發(fā)子公司的積極性和創(chuàng)造性，又能有效控制經(jīng)營者及子公司風險。在財務(wù)系統(tǒng)的整體優(yōu)化和企業(yè)資源的優(yōu)化配置、動態(tài)調(diào)整企業(yè)集團財務(wù)管理方式和節(jié)約組織成本等方面，該模式具備其他體制所無可比擬的優(yōu)勢。

3. 相融型的財務(wù)管理體制的建立

3.1財務(wù)管理體制選擇及權(quán)變因素

集團在運用財務(wù)管理體制時，為保證其有效的運行，保證集團的財務(wù)組織機構(gòu)！管理機制和管理制度等方面的施行，必須從集團公司的角度出發(fā)，根據(jù)企業(yè)特點來選擇財務(wù)管理體制，主要從以下幾方面的思路入手：

1. 是現(xiàn)代企業(yè)制度是以產(chǎn)權(quán)為依托的，選擇管控模式要體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度管理思路"集團企業(yè)在選擇財務(wù)管控模式時一定要充分考慮到集團各經(jīng)濟主體的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確界定責！權(quán)！利的劃分，切不可制造矛盾產(chǎn)生糾紛，各經(jīng)濟主體之間必須達成一致的目標，作為財務(wù)管控核心的母公司在實施管控時必須有制度！有規(guī)章可循，產(chǎn)權(quán)制度明確！思路清晰"

2. 是圍繞管控目標根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段，選擇相應的管控模式"母子公司財務(wù)管控選擇集權(quán)式還是分權(quán)式管控模式，以及如何確定集權(quán)與分權(quán)的程度一直是企業(yè)管理的一個重點和難點"集權(quán)過度會使子公司缺乏主動性！積極性！喪失活力，而分權(quán)過度則又會使集團財力分散！管理失控！削弱集團的整體實力"母公司一定要權(quán)衡利弊客觀分析集團發(fā)展的不同階段，選擇不同的財務(wù)管理體制"要做到既能控制子公司財務(wù)，又不限制子公司發(fā)展，同時集團利益也不會受到影響"

3. 是要結(jié)合資本關(guān)系與業(yè)務(wù)聯(lián)系程度選擇財務(wù)管控模式"在母子公司權(quán)變因素的分析當中已經(jīng)對母子公司關(guān)聯(lián)度和資本關(guān)系做過分析"母子公司的關(guān)聯(lián)度和資本控制關(guān)系在很大程度上決定了集團企業(yè)應該采用咋樣的財務(wù)管控模式"所以在選擇集權(quán)還是分權(quán)上要注重這兩方面的考慮"

4. 是要明確集權(quán)與分權(quán)的輕重平衡度"母子公司在運營過程中要涉及方方面面的責權(quán)管理！如資源的利用！生產(chǎn)的組織分配！利潤的取得分配等，母公司需要充分考慮在這一過程中的平衡度，母公司履行管控制職責但不能成為制約企業(yè)發(fā)展的障礙，子公司服從集團利益的同時，安排好生產(chǎn)經(jīng)營，履行企業(yè)職責，合理分配利潤，傳遞財務(wù)信息，維護集團的整體利益"

5. 要遵循成本效益的原則"在選擇母子公司財務(wù)管控模式時，首先應遵循成本效益原則"任何模式在施行過程中都會有得有失，也就是要付出一定的成本"集權(quán)式財務(wù)管控模式產(chǎn)生的效益在于母子公司財務(wù)目標的協(xié)調(diào)和財務(wù)資源利用效率的提高，付出的成本則是子公司缺少了積極性和創(chuàng)造性，財務(wù)決策效率也會有所的下降"分權(quán)式財務(wù)管控模式的效益在于子公司財務(wù)決策效率的提高以及子公司積極性！創(chuàng)造性的極大發(fā)揮，從而為集團創(chuàng)造更多的效益，成本則在于子公司財務(wù)決策目標及財務(wù)行為與母公司總體財務(wù)目標會出現(xiàn)背離以及財務(wù)資源利用效率的下降"所以在科學計算成本效益的同時制訂管控模式才不致于集團成本投入過大高于產(chǎn)出效益，損害集團的整體利益"除此之外，母公司在選擇集權(quán)式或分權(quán)式管控模式時，還應考慮母子公司所處的行業(yè)和市場環(huán)境及母子公司管理者的素質(zhì)，管理層的業(yè)務(wù)和管理水平"這些因素也是可以影響到集團企業(yè)管控模式運行效果的"

3.2相融性財務(wù)管理體制建立的步驟

集團企業(yè)在選擇企業(yè)管控模式上一定要充分考慮到自身的特點和情況選擇更加適合自己的財務(wù)管控模式，只有這樣才能充分調(diào)動子公司的生產(chǎn)運作的積極性和主動性，又能充分實現(xiàn)集團資源的合理利用，維護集團整體利益的實現(xiàn)，真正達到管控的目的。財險公司建立相融性財務(wù)管理體制的步驟包括：

1. 確立財險公司財務(wù)管控的目標，包括財務(wù)目標、制度目標、人員目標

2. 確立財務(wù)管理體制實施效果評價標準。

3. 建立相融性財務(wù)管理體制實施項目小組，制定計劃，推動實施。

4. 對項目進行分階段監(jiān)控，分析實施效果。

5. 對相融性財務(wù)管理體制實施效果進行評價。

6. 總結(jié)經(jīng)驗。

3.3相融性財務(wù)管理體制建立的要點

財險公司建立相融性財務(wù)管理體制的步驟包括：

1. 建立對子公司的指標考核體系以及建立財務(wù)信息系統(tǒng)

2. 規(guī)范重要財務(wù)決策的機

3. 對子公司財務(wù)人員進行掌控

4 小結(jié)

目前我國集團公司財務(wù)管理體制基本上有三種類型：一是集權(quán)式財務(wù)管理體制，二是分權(quán)式財務(wù)管理體制，三是集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的相融性財務(wù)管理體制。相融型財務(wù)管理體期望通過集權(quán)與分權(quán)的交織配合，來聚合各方面各層次的資源優(yōu)勢，激發(fā)各層次管理者的積極性與責任感，推動集團整體利益目標的協(xié)調(diào)性和高效率性，既能發(fā)揮集團母公司財務(wù)調(diào)控職能，激發(fā)子公司的積極性和創(chuàng)造性，又能有效控制經(jīng)營者及子公司風險。通過太平財險貴州分公司的實踐，我們發(fā)現(xiàn)在財務(wù)系統(tǒng)的整體優(yōu)化和企業(yè)資源的優(yōu)化配置、動態(tài)調(diào)整企業(yè)集團財務(wù)管理方式和節(jié)約組織成本等方面，相融性財務(wù)管理體制具備其他體制所無可比擬的優(yōu)勢。

參考文獻

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