保險經(jīng)營規(guī)則精選(九篇)

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第1篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；涉農(nóng)保險；優(yōu)化發(fā)展；監(jiān)管制度

中圖分類號：D914 文獻標識碼：A 文章編號：1001-8204（2014）01-0068-04

一、問題的提出

2008年1月1日我國《農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計制度》基本框架分為農(nóng)業(yè)保險和涉農(nóng)保險兩大類。農(nóng)業(yè)保險又分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險，是指由保險機構(gòu)經(jīng)營，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)在生產(chǎn)過程中因遭受約定的自然災害、事故或者疫病所造成的經(jīng)濟損失承擔賠償保險金責任的保險。涉農(nóng)保險是指除農(nóng)業(yè)保險以外，其他為農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民直接提供保險保障的保險，包括涉及農(nóng)用機械、農(nóng)用設(shè)備、農(nóng)用設(shè)施、農(nóng)房等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)生活資料，以及農(nóng)產(chǎn)品儲藏和運輸、農(nóng)產(chǎn)品初級加工、農(nóng)業(yè)信貸、農(nóng)產(chǎn)品銷售等活動的財產(chǎn)保險；涉及農(nóng)民的壽命和身體等方面的人身保險，總之，涉農(nóng)保險包含的險種種類繁多且范圍難以確定。目前，隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟實力的提高，對三農(nóng)問題更加重視，由過去單純的種植、養(yǎng)殖保險，逐漸擴大到涉農(nóng)保險，更加重視農(nóng)民福利的提高。

二、我國涉農(nóng)保險發(fā)展初見成效

近幾年來，我國各項涉農(nóng)保險也取得一定的發(fā)展。2009年底為止，全國農(nóng)業(yè)保險保費收入為133.8億元，保險金額為3812億元；包括涉農(nóng)保險（農(nóng)房保險、農(nóng)機保險等）保費收入為25.2億元，提供風險保障為1.6萬億元，支付賠款為16.4億元。在全國各地出現(xiàn)了不同種類的涉農(nóng)保險模式：比如，在云南、四川等地，中國人民保險公司為被征地農(nóng)民、庫區(qū)移民提供養(yǎng)老保險等保險服務(wù)，為農(nóng)民工設(shè)計多種適宜的商業(yè)險種，為征地農(nóng)民和外出農(nóng)民工就業(yè)提供良好的保險服務(wù)。在浙江，中國人民保險公司開辦財政支持型農(nóng)房保險業(yè)務(wù)，全省96%的農(nóng)房投保第一年就得到了1.8萬元的保險保障。在廣東湛江，中國人民保險公司配合當?shù)赝七M城鄉(xiāng)居民醫(yī)保一體化改革，承擔醫(yī)療保障責任超過2000億元，“湛江模式”成為商業(yè)保險參與新醫(yī)改建設(shè)的典型樣本。近年來，中國人民保險公司財險龍巖市分公司通過積極探索和實踐，在福建率先推出了一系列涉農(nóng)保險：農(nóng)村住房保險、新農(nóng)合補充醫(yī)療險、自然災害公眾責任險等，并成功向全省推廣。“古田鎮(zhèn)三農(nóng)保險示范區(qū)”作為福建首個“三農(nóng)”綜合保險示范區(qū)，示范區(qū)通過為期三年的試點，以“政府引導、市場運作、自主自愿、協(xié)同推進”為原則，逐步建立起覆蓋全部農(nóng)村人口的涉農(nóng)保險體系。以原有的農(nóng)村住房保險、水稻種植保險、森林火災保險等6個項目為基礎(chǔ)，新增加8個項目，涉農(nóng)保險項目達到14個。

三、我國涉農(nóng)保險監(jiān)管制度存在的缺陷

目前我國的涉農(nóng)保險監(jiān)督管理具有以下特點：一是主要由監(jiān)管商業(yè)性保險的中國保監(jiān)會來實施；二是涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)管理比商業(yè)保險業(yè)務(wù)管理復雜得多；三是涉及到農(nóng)業(yè)、氣象、金融、投資、財政、稅務(wù)等領(lǐng)域，需要各部門之間的通力協(xié)作；四是涉農(nóng)保險補貼容易引起農(nóng)戶和保險經(jīng)營主體的依賴性和道德風險。另外，政策性保險與商業(yè)性保險的監(jiān)管性質(zhì)和監(jiān)管內(nèi)容都有很大的差異，因此，我國應(yīng)盡快建立獨立的涉農(nóng)保險監(jiān)督管理體系。

我國對政策性涉農(nóng)保險缺少專門法律方面的監(jiān)管。我國沒有建立農(nóng)業(yè)風險管理局，也沒有建立和實施專門的農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管規(guī)則。在缺少專門監(jiān)管的條件下，涉農(nóng)保險實行完全商業(yè)化經(jīng)營，主體行為不規(guī)范，必然導致涉農(nóng)保險無序發(fā)展和效率低下。主要表現(xiàn)為：保險公司為了實現(xiàn)利潤可以隨便撤消險種，抬高費率，造成市場供給短缺，需求不足；政府對涉農(nóng)保險支持的隨意性很大，許多地方政府基于自身財政能力，取消對涉農(nóng)保險的補貼，甚至反過來任意侵占保險利益，從而加劇涉農(nóng)保險經(jīng)營的不穩(wěn)定性。目前，農(nóng)業(yè)保險最為嚴重的問題還表現(xiàn)為：保險基金運作無序，保險基金收支、管理和運作存在著比較嚴重的欺詐行為；多頭管理，缺少專門監(jiān)督，隨意挪用資金情況嚴重；損害了保戶的利益，導致百姓對政府缺乏信任。沒有專門的農(nóng)業(yè)保險立法作為保障，政策性涉農(nóng)保險很難打開局面，實現(xiàn)有序的發(fā)展。

四、構(gòu)建我國涉農(nóng)保險優(yōu)化發(fā)展的監(jiān)管制度思路

（一）確定我國涉農(nóng)保險監(jiān)管的目標

涉農(nóng)保險監(jiān)管的目標可分為內(nèi)在和外在目標。內(nèi)在目標是涉農(nóng)保險本身的、固有的目標，有利于政策性涉農(nóng)保險的成功運行。涉農(nóng)保險監(jiān)管的外在目標是來自涉農(nóng)保險的外部，是涉農(nóng)保險的社會目標，與國家的政治態(tài)度聯(lián)系緊密。

1.我國涉農(nóng)保險監(jiān)管的內(nèi)在目標

一是可靠?？茖W的涉農(nóng)保險監(jiān)管規(guī)則能夠提高涉農(nóng)風險管理部門監(jiān)管效率，保護我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的經(jīng)濟穩(wěn)定，通過農(nóng)業(yè)風險管理部門的監(jiān)控，促使農(nóng)業(yè)保險人嚴格遵守國家農(nóng)業(yè)保險計劃標準，確保涉農(nóng)保險計劃的完整性和穩(wěn)定性。二是合理。農(nóng)民以合理的代價獲得涉農(nóng)保險，保證涉農(nóng)保險的價格合理和合同條款合理，在農(nóng)民（投保人）和農(nóng)業(yè)保險人之間實現(xiàn)利益的平衡。三是公平。對涉農(nóng)保險投保人實施無歧視的對待，面對所有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，不管其生產(chǎn)規(guī)模大小，涉農(nóng)保險監(jiān)管規(guī)則要求涉農(nóng)保險計劃沒有差別。我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和科技程度不高，農(nóng)民的農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)能力比較差，保證涉農(nóng)保險人依約及時履行對投保人的賠付義務(wù)是涉農(nóng)保險監(jiān)管的一個重要方面。四是安全。政府加強對涉農(nóng)保險基金的監(jiān)管，保證我國涉農(nóng)保險基金的安全。涉農(nóng)保險健康運行要求涉農(nóng)保險基金安全運行，涉農(nóng)保險基金的安全需要有完善和規(guī)范的涉農(nóng)保險監(jiān)管規(guī)則。

2.我國涉農(nóng)保險監(jiān)管的外在目標

由于國家的政治需要國家對涉農(nóng)保險進行監(jiān)管，通過涉農(nóng)保險的方式讓公共財政普惠廣大農(nóng)村和所有農(nóng)民，享受改革和社會發(fā)展的成果，實現(xiàn)農(nóng)村全面、和諧發(fā)展。目前我國農(nóng)民抗風險的能力非常弱，沒有政府的大力支持，難以實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。涉農(nóng)保險作為準政策性險種，體現(xiàn)了政府的行為，以政府的權(quán)威動員全社會分擔涉農(nóng)風險。對涉農(nóng)保險進行有效的監(jiān)管，保證實現(xiàn)準政策性涉農(nóng)保險的目標，是農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管部門不可推卸的政治任務(wù)。

（二）明確涉農(nóng)保險監(jiān)管的主體、對象和法律責任

1.明確涉農(nóng)保險的監(jiān)管主體

我國涉農(nóng)保險活動的監(jiān)督管理工作，應(yīng)由國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)、國務(wù)院財政部門、國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政主管部門和各級人民政府負責，并應(yīng)建立協(xié)調(diào)溝通機制，相互配合、相互支持。其中，由中國保監(jiān)會繼續(xù)對涉農(nóng)保險進行監(jiān)管，既可保持監(jiān)管工作的連貫性，又可保證監(jiān)管工作的專業(yè)性；農(nóng)業(yè)部對農(nóng)業(yè)特質(zhì)及農(nóng)業(yè)風險的認識更專業(yè)，有利于開展險種的選擇、費率的制定等技術(shù)層面上的工作；財政部負責監(jiān)管涉農(nóng)保險的保費補貼、管理費補貼及巨災準備金等財政扶持事宜。在明確分工、各司其職的基礎(chǔ)上，要加強各相關(guān)部門之間的協(xié)調(diào)與溝通，避免互相牽制。還要確保涉農(nóng)保險監(jiān)管過程的相對獨立性，提高監(jiān)管過程的可信度和有效性。

2.明確涉農(nóng)保險的監(jiān)管對象

我國涉農(nóng)保險關(guān)系中存在著三大監(jiān)管對象：政府、農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織和投保農(nóng)戶。一是政府。對政府的監(jiān)管主要是對其涉農(nóng)保險政策扶持行為的監(jiān)督（主要包括財政補貼、稅收減免、金融扶持以及再保險等幾個方面的政策優(yōu)惠與資金支持）。二是農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織。監(jiān)管機構(gòu)對各類涉農(nóng)保險經(jīng)營組織監(jiān)管，主要為了提高廣大農(nóng)戶對涉農(nóng)保險經(jīng)營組織的信任度，保證農(nóng)戶投保的安全性，維護涉農(nóng)保險市場公平、安全、高效的運行，避免涉農(nóng)保險經(jīng)營組織違規(guī)操作和損害農(nóng)戶的利益，如對投保農(nóng)戶的欺詐、不如實說明和解釋保險產(chǎn)品、制定不利于投保農(nóng)戶的保險條款、災害后不予理賠或少賠等行為。三是投保農(nóng)戶。對投保農(nóng)戶的監(jiān)管主要是對農(nóng)戶在購買涉農(nóng)保險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中存在的道德風險和逆向選擇問題進行監(jiān)管。由于保險經(jīng)營主體對這些信息的掌握遠不如農(nóng)戶真實、詳細，嚴重的信息不對稱就會導致涉農(nóng)保險中的道德風險的問題；另外涉農(nóng)保險還存在嚴重的逆向選擇問題，通過監(jiān)管農(nóng)戶以控制涉農(nóng)保險經(jīng)營的高風險，促進農(nóng)業(yè)保險業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

3.涉農(nóng)保險的法律責任

涉農(nóng)保險法律責任，這里主要是指各類農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織、中介機構(gòu)和投保農(nóng)戶等農(nóng)業(yè)保險關(guān)系主體，違反農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)所應(yīng)當承擔的責任。根據(jù)違反農(nóng)業(yè)保險法的性質(zhì)、情節(jié)和危害程度的不同，農(nóng)業(yè)保險的法律責任可以分為民事責任、行政責任或刑事責任。其中民事責任的承擔方式有停止侵害、賠償損失等；行政責任的承擔方式有責令改正、吊銷經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)許可證、罰款等；刑事責任的承擔方式有管制、拘役、有期徒刑和罰金等。

（1）涉農(nóng)保險經(jīng)營組織的法律責任

涉農(nóng)保險經(jīng)營組織的法律責任是指各類涉農(nóng)保險組織違反涉農(nóng)保險法律法規(guī)應(yīng)承擔的責任，主要包括：第一，騙取補貼、虛假報告、拒絕監(jiān)管行為及其法律責任。涉農(nóng)保險經(jīng)營組織通過故意虛構(gòu)保險標的、編造虛假數(shù)據(jù)、文件、資料等方式，騙取國家財政補貼；提供虛假報告、報表、文件和資料；拒絕或妨礙依法檢查監(jiān)督，構(gòu)成犯罪，則依法追究刑事責任，尚不構(gòu)成犯罪，可由保險監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，給予警告并處以一定的罰款；情節(jié)嚴重，可以限制其業(yè)務(wù)范圍，甚至吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。第二，違反財務(wù)管理行為及其法律責任。保險主體經(jīng)營涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)，違反財務(wù)管理規(guī)定；沒有按照規(guī)定使用涉農(nóng)保險條款和費率，或未按照合同約定進行保險事故查勘定損，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，給予警告并處一定罰款；情節(jié)嚴重，可以限制業(yè)務(wù)范圍、責令停止新業(yè)務(wù)或吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。如果保險主體經(jīng)營涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)行為違反條例規(guī)定尚未構(gòu)成犯罪，對負有直接責任的高級管理人員和其他直接責任人員，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可予以警告并處以一定罰款；如果情節(jié)嚴重，應(yīng)撤銷任職資格，禁入保險市場。

（2）涉農(nóng)保險中介機構(gòu)的法律責任

目前我國涉農(nóng)保險中介機構(gòu)主要指涉農(nóng)保險人。違法行為主要有：涉農(nóng)保險中介機構(gòu)未取得經(jīng)營涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)許可證而非法從事業(yè)務(wù)；涉農(nóng)保險中介機構(gòu)在業(yè)務(wù)中欺騙投保農(nóng)戶。如果情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪，應(yīng)依法追究刑事責任；不構(gòu)成犯罪，可由涉農(nóng)保險監(jiān)管機構(gòu)責令改正、沒收違法所得或吊銷經(jīng)營業(yè)務(wù)許可證。

（3）投保農(nóng)戶的法律責任

投保農(nóng)戶的法律責任主要指投保農(nóng)戶的欺詐行為，給農(nóng)業(yè)保險公司造成損失，依法所應(yīng)承擔的法律責任。如謊稱遭遇災害或事故騙取保險金、故意制造保險事故騙取保險金等行為，構(gòu)成犯罪的應(yīng)追究刑事責任；不構(gòu)成犯罪的依法給予處罰。

（三）建立專門的涉農(nóng)保險監(jiān)管機構(gòu)――涉農(nóng)風險管理局

涉農(nóng)保險監(jiān)管機構(gòu)必須設(shè)立在政府的核心層，監(jiān)管機構(gòu)才能夠具有充分的資源、農(nóng)業(yè)科學和農(nóng)業(yè)保險的專業(yè)知識和相應(yīng)的職權(quán)，這是農(nóng)業(yè)保險監(jiān)管成功的關(guān)鍵條件。

政策性保險非盈利性和商業(yè)性保險盈利性特點，決定了兩者無論監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管規(guī)則都有很大差異：政府對商業(yè)保險（包括財產(chǎn)保險、人壽保險和以商業(yè)化運作的農(nóng)業(yè)冰雹險）進行監(jiān)管，主要因為保險業(yè)事關(guān)國計民生，地位重要；使經(jīng)濟實力強大的保險公司以公正的價格出售保險合同來提高公眾福利；目標定位是防止“保險公司破產(chǎn)、保護公平和致力于保險的可獲得性和充足性”。而對于準政策性涉農(nóng)保險，涉農(nóng)保險監(jiān)管在于促進涉農(nóng)保險作為國家的支農(nóng)政策工具實現(xiàn)其政策目標。如果還由保監(jiān)會監(jiān)管兩類不同性質(zhì)的保險，有可能導致政策性農(nóng)業(yè)保險和商業(yè)性保險業(yè)務(wù)之間管理的沖突。農(nóng)業(yè)保險在展業(yè)、承保、防災減損、理賠等業(yè)務(wù)經(jīng)營方面以及在跨部門協(xié)調(diào)上比商業(yè)保險更為復雜，這也要求對涉農(nóng)保險監(jiān)管的要求更高。因此，國外農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管機構(gòu)通常都是專門的監(jiān)管機構(gòu)，不是商業(yè)性保險監(jiān)管部門。例如，1996年，美國國會通過立法創(chuàng)建了獨立的農(nóng)業(yè)風險管理局，監(jiān)管聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險公司的運行和管理并檢查聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險計劃。日本的農(nóng)業(yè)保險由農(nóng)林水產(chǎn)省負責監(jiān)管。

因此，在我國農(nóng)業(yè)部內(nèi)設(shè)立相對高度獨立的涉農(nóng)風險管理局，可以最大限度地減少保監(jiān)會同時監(jiān)管商業(yè)保險和準政策性涉農(nóng)保險可能出現(xiàn)的利益沖突。涉農(nóng)風險管理局有充分的資源支持，具有充分的監(jiān)管權(quán)力，擁有大量具有豐富農(nóng)業(yè)和涉農(nóng)保險專業(yè)知識的人才，有助于確保監(jiān)管涉農(nóng)保險過程的協(xié)調(diào)性，能建立抗衡各部委和利益集團的重要制衡機制。與保監(jiān)會相比，農(nóng)業(yè)風險管理局監(jiān)督涉農(nóng)保險，可以推出更快、更高質(zhì)量的監(jiān)管規(guī)則，采用更透明、更具問責性的監(jiān)管方式。在行政管理方面，涉農(nóng)風險管理局能更好地與我國現(xiàn)行的行政和預算權(quán)力中心（如農(nóng)業(yè)部、發(fā)改委、氣象部門和財政部）聯(lián)系，通過與政治和行政權(quán)力的核心建立直接聯(lián)系，可以大大增強監(jiān)管效力。能更好地向涉農(nóng)保險的利益相關(guān)者宣傳涉農(nóng)保險信息和監(jiān)管規(guī)則，有利于推進我國農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的良性發(fā)展。

國家必須制定明確的法律規(guī)范確定涉農(nóng)風險管理局的法律地位、職能、監(jiān)管的適當程序、監(jiān)管涉農(nóng)保險必須具有的相關(guān)權(quán)利與職責。涉農(nóng)風險管理局的職責包括：一是設(shè)定涉農(nóng)保險監(jiān)管的重點和難點、監(jiān)控遵守情況以及報告結(jié)果；二是設(shè)定涉農(nóng)保險監(jiān)管目標和手段；三是建立起監(jiān)管人員運用監(jiān)管權(quán)力的問責機制等。

（四）制定科學、合理的涉農(nóng)保險監(jiān)管規(guī)則并確保有效遵守

涉農(nóng)保險的監(jiān)管規(guī)則應(yīng)堅持經(jīng)濟原則和法律原則，通過有效實施國家的支農(nóng)政策，提高農(nóng)村的社會福利。經(jīng)濟原則是減少涉農(nóng)保險運行成本，提高涉農(nóng)保險的效率；法律原則是減少涉農(nóng)保險執(zhí)行者過度的自由裁量權(quán)。監(jiān)管規(guī)則是保證涉農(nóng)保險信息的質(zhì)量，應(yīng)減少涉農(nóng)保險當事人收集信息的負擔，為涉農(nóng)保險人和投保人帶來積極的潛在利益。這就要求提高涉農(nóng)保險監(jiān)管水平，設(shè)計出科學、合理、操作性強的高水平監(jiān)管規(guī)則。

1.用平實的、易懂的和非專業(yè)的語言起草涉農(nóng)保險合同以及監(jiān)管規(guī)則

目前我國涉農(nóng)保險的投保人絕大多數(shù)是農(nóng)民，素質(zhì)低和信息不對稱，因此，起草涉農(nóng)保險監(jiān)管法律規(guī)則和涉農(nóng)保險格式合同條款，應(yīng)用平實的、易懂的和非專業(yè)的語言非常重要。涉農(nóng)保險監(jiān)管法律規(guī)則的內(nèi)容清晰、易懂是確保監(jiān)管法律規(guī)則得到有效實施的基本要求。

2.保持涉農(nóng)保險監(jiān)管透明度

透明度貫穿于涉農(nóng)保險監(jiān)管過程的各個階段，覆蓋涉農(nóng)保險監(jiān)管體系的整個管理過程：監(jiān)管方案的形成、監(jiān)管規(guī)則的出臺、實施、執(zhí)行、審查和變革。對涉農(nóng)保險監(jiān)管的透明度非常重要：能克服涉農(nóng)保險監(jiān)管失靈的很多誘因；有利于減少涉農(nóng)保險監(jiān)管過程中專斷決策的發(fā)生幾率和遏制腐敗現(xiàn)象；可以最大限度地抑制涉農(nóng)保險監(jiān)管過程中的行政機會主義、尋租行為和道德風險；可以體現(xiàn)政府對涉農(nóng)保險監(jiān)管的公開性和維持合法化。為了提高涉農(nóng)保險及其監(jiān)管的透明度和有效性，涉農(nóng)保險監(jiān)管必須建立涉農(nóng)保險中央信息數(shù)據(jù)庫制度：全國涉農(nóng)保險企業(yè)財務(wù)狀況、涉農(nóng)保險監(jiān)管數(shù)據(jù)標準、涉農(nóng)保險人償付能力額度及監(jiān)管指標、涉農(nóng)保險企業(yè)高級管理人員市場行為檔案、涉農(nóng)保險企業(yè)投訴信息以及投保人信用信息庫。

3.確保涉農(nóng)保險監(jiān)管規(guī)則的有效遵守

第2篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

內(nèi)容提要: 中國社會主義市場經(jīng)濟已經(jīng)逐步進入成熟階段，依照其他經(jīng)濟發(fā)達國家應(yīng)用商事法律規(guī)范保障其市場經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)驗，我國的市場經(jīng)濟活動同樣需要完善的商事法律環(huán)境。但是，對于商法理念的建立卻尚未達成共識。確立商法理念應(yīng)介入民法原則，并形成獨立的理念體系。目前，商法理念已在保險法和海商法的應(yīng)用中有所體現(xiàn)，如何形成系統(tǒng)的方法論還需進一步的探討。

商法理念其實是商事法律制度的建設(shè)、商法條款的設(shè)計和實施均應(yīng)針對商事活動的特點，在商事活動的基礎(chǔ)上建立平等的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，實現(xiàn)各方當事人的合法權(quán)益，其強調(diào)的是按照商事活動的需要制定和運用商事法律規(guī)范，發(fā)揮其維護和促進商事經(jīng)濟發(fā)展的社會價值。

一、基本要求：用民商法的眼光觀察和處理商法之下的各個具體領(lǐng)域

就整個法律體系而言，我國理論上存在著私法與公法的劃分，其中的私法部分是以民法為基礎(chǔ)，其所確立的諸多基本的法律原則和通用法律規(guī)則在私法領(lǐng)域中具有共同的指導意義和適用價值，其效力涉及私法的各個領(lǐng)域。而商法作為民法基礎(chǔ)上具有相對獨立性的特別法，遵循民法的基本原則和立法精神自然是其首要準則。在此前提下，商法又因商事活動具有的諸多特點而形成自身獨特的法律規(guī)則和處置方法，以之規(guī)范調(diào)整商事活動。這意味著民法是我國私法領(lǐng)域的基礎(chǔ)性法律體系，商法是專門用于商事活動的直接法律依據(jù)。

因此，商法理念就應(yīng)當體現(xiàn)上述民商法的體系關(guān)系，要求在商法的建設(shè)和運用過程中，根據(jù)民商法的理念來設(shè)計商法總論體系中的各個法律制度，如商事主體制度、商事行為制度、商事名稱（ 商號）制度、商事登記制度等，從而引導商法建設(shè)和運用的基本法律思路，建立商法與行政法、經(jīng)濟法、財政稅收法之間的科學關(guān)系，協(xié)調(diào)處理彼此之間的適用。用民商法的眼光去觀察和處理商法之下的諸多領(lǐng)域，包括公司法、合伙企業(yè)法、獨資企業(yè)法、破產(chǎn)法、證券法、票據(jù)法、商業(yè)銀行法、信托法、保險法、海商等法域，能使這些領(lǐng)域的具體制度建設(shè)和法律運用遵循民商法的基本規(guī)則，適應(yīng)各自的商事活動的特殊性，實現(xiàn)卓有成效的法律調(diào)整功能。

首先，建立商法理念需要堅持運用民法所確立的平等、自愿、誠實信用、公平、等價有償?shù)雀黜椈驹瓌t來作為商事法律制度設(shè)計和規(guī)則適用的指導思想。因為，私法領(lǐng)域與公法領(lǐng)域的重要區(qū)別就在于其法律活動的參加者相互之間處于平等的法律地位，彼此之間不存在命令與服從、領(lǐng)導與被領(lǐng)導的關(guān)系，參與私法活動的決定權(quán)由其個體掌握，自愿和公平就成為從事私法活動的基礎(chǔ)。同時，這些私法活動的實施目的在于滿足參與者的生產(chǎn)或者生活的需要，表現(xiàn)為各類商品生產(chǎn)和商品交換，為使其公平有序地在私法活動參與者之間進行，等價有償是各方必須遵照執(zhí)行的原則，尤其是素有“帝王條款”之稱的誠實信用原則更在民商領(lǐng)域內(nèi)具有普遍的指導意義。根據(jù)該原則的精神，參與民商事活動的法律主體應(yīng)當在民商事活動中維持雙方的利益平衡，具體表現(xiàn)在要以誠實、善意的內(nèi)心狀態(tài)來尊重對方的利益。這些法律原則不僅為民事法律所接受，也應(yīng)當對商事活動具有指導價值，引導商事法律規(guī)則的制訂和適用。

民法基本原則的功能決定著其對于民商法的指導意義。第一，民法基本原則是制訂民商法律規(guī)范的立法準則。這意味著民法和商法的具體法律規(guī)則，一律應(yīng)當服從民法確立的公理性原則?？梢?，民法和商法的立法活動的一般規(guī)律，是由立法者先確定基本原則作為指導方針，再以其為準則來完成具體法律規(guī)則的制訂。第二，民法基本原則對于民法和商法規(guī)則的適用具有行為準則和審判準則的功能。這表現(xiàn)在，參與民事活動和商事活動的當事人在從事相應(yīng)的法律活動時，首先要執(zhí)行具體的法律規(guī)范，而在法律規(guī)范缺乏規(guī)定時，就應(yīng)當遵守民法基本原則的精神。對于司法審判者來講，在民法和商法未有具體規(guī)定時，民法基本原則的法律示范作用就得以體現(xiàn)了，也就是說，“民法基本原則是其效力貫穿民法始終的民法根本原則，是對作為民法主要調(diào)整對象的商品關(guān)系的本質(zhì)和規(guī)律以及立法者在民事領(lǐng)域所行政策的集中反映，是克服法律局限性的工具”[1]。

其次，建立商法理念應(yīng)當在商法領(lǐng)域內(nèi)從與民事領(lǐng)域的共性出發(fā)，貫徹運用在整個私法領(lǐng)域具有通用意義的民事法律制度。既然私法領(lǐng)域涵蓋著民事領(lǐng)域和商事領(lǐng)域，民法的諸多基本制度的法律理念和法律規(guī)則，不僅適用于民事活動，也同樣對商事活動具有適用意義或者指導價值，例如，民法上的所有權(quán)制度、他物權(quán)制度、合同制度、侵權(quán)責任制度的基本內(nèi)涵便是商法有關(guān)領(lǐng)域進行商法制度設(shè)計的法律基礎(chǔ)，其中的基本法律規(guī)則也在相關(guān)的商事活動中具適用意義。可見，商事法律制度本身并非孤立的制度體系，而是基于商事活動諸多特點逐步從民事活動中分離出來，以民事法律制度為基礎(chǔ)，根據(jù)商事活動的特殊需要而形成的具有特色的商事規(guī)范內(nèi)容。因此，“不論是采取民商分立制的國家還是采取民商合一制的國家，作為實質(zhì)意義上的商法較民法都具有其特殊性。但盡管如此，民事法和商事法仍有著共同的原理”[2]。

再次，建立商法理念應(yīng)當適應(yīng)商事活動的特殊性來設(shè)計和運用商事法律規(guī)范，使其準確地規(guī)范調(diào)整和服務(wù)于商事活動。商法是順應(yīng)商事活動對于法律調(diào)整的特殊需要而在民事法律規(guī)范體系基礎(chǔ)上出現(xiàn)的具有相對獨立性的法律規(guī)范體系。其具體表現(xiàn)在以下三個方面。

第一，商法具有特殊的調(diào)整對象——商事關(guān)系，“即因從事營業(yè)行為所引起的社會關(guān)系以及與此相聯(lián)系的社會關(guān)系的總和”[3]。此類社會關(guān)系統(tǒng)稱為商事法律關(guān)系。因此，獨立的商事法律關(guān)系作為商法的調(diào)整對象，反映著商法獨立存在的可能性和必要性，是商法得以建立的社會基礎(chǔ)，是其區(qū)別于其他法律部門的本質(zhì)特征所在。無論是大陸法系國家還是英美法系國家，包括奉行民商分立抑或民商合一的國家，均承認商法調(diào)整對象的相對獨立性?！罢仟毩⒌恼{(diào)整對象，構(gòu)成了獨立的商法典或商法部門，建立了商法學學科體系?！盵4]將商事法律關(guān)系作為商法的獨立調(diào)整對象，是由其自身特性所決定的。這突出表現(xiàn)在商事法律關(guān)系是一種由商事經(jīng)營主體所從事的以盈利為目的的經(jīng)營性行為而形成的特殊的社會關(guān)系，其中的經(jīng)營性行為意味著商事經(jīng)營主體在一定的時間過程中持續(xù)實施的營業(yè)活動。商事法律關(guān)系基本上表現(xiàn)為財產(chǎn)關(guān)系，其范圍涵蓋著商品交換和商品生產(chǎn)與經(jīng)營關(guān)系，涉及財產(chǎn)的所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)等權(quán)利類型。

因此，商法特殊的調(diào)整對象是建立商法理念所應(yīng)把握的首要因素，將商法的調(diào)整對象——商事法律關(guān)系作為界定商法理念適用范圍的依據(jù)，可以形成商法理念的適用價值并使其特定化。

第二，商事主體的專業(yè)資格是其從事專業(yè)化商事經(jīng)營活動的前提條件。商事法律關(guān)系的主體必然包含商事主體，可能是一方參與者為商事主體，也可能是各方均為商事主體，這是商事法律關(guān)系區(qū)別于民事法律關(guān)系的主要特點，其具體表現(xiàn)為商事主體必備的法律擬制性。從商事活動實踐角度講，商事主體的法律擬制性普遍地存在于各類商事主體中，不論是商事經(jīng)營，還是采取公司、合伙企業(yè)等組織形式，或者是個人獨資企業(yè)，甚至是以個人或者家庭形式從事商業(yè)活動，只要具備法定資格條件并履行法定登記程序，便可取得商事主體資格。

由于商事活動勢必涉及特定范圍的專業(yè)活動，從事此類經(jīng)營活動的商事主體應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識和經(jīng)營經(jīng)驗。為此，國家立足于維持商事經(jīng)營活動的有序性，以法律形式設(shè)計了商事主體應(yīng)有的諸多條件，作為其進入商事活動領(lǐng)域和開展商事經(jīng)營的前提，用以確保商事主體在進入商事領(lǐng)域后能夠向其相對人（ 消費者） 提供合格的市場經(jīng)營服務(wù)，實現(xiàn)其商事經(jīng)營目標的社會效果。而國家的主管機關(guān)或者登記機關(guān)對于各類商事主體實施的審核批準或者核準登記，就是將法定的商事主體進入商事領(lǐng)域所需具備的資格條件加以落實的過程，確保商事主體以相應(yīng)合格的身份資格和專業(yè)知識水平參與商事經(jīng)營活動。

因此，建立商法理念必須認可商事主體擬制性的特點，吸收商事主體法定原則的基本內(nèi)涵，按照商事法律規(guī)范所確立的商事主體類型、條件和設(shè)立程序等設(shè)計商事主體制度，為商法的建設(shè)和運用奠定思想核心和基本觀念。

第三，商事主體在商事經(jīng)營過程中所承擔的謹慎注意義務(wù)是維持商事經(jīng)營活動正常秩序的重要保證。

現(xiàn)代商事立法是針對商事法律關(guān)系中的商事經(jīng)營者與消費者雙方，因各自主體地位實質(zhì)意義上的不同、相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)知識的差異以及商事交易信息的不對稱等因素的影響，導致彼此在商事交易活動中形成強者與弱者的懸殊差異問題而制定的規(guī)范，其法律表現(xiàn)就是商事立法對合同當事人之間權(quán)利義務(wù)的結(jié)構(gòu)設(shè)計出現(xiàn)從“買者當心”到“賣者義務(wù)”的轉(zhuǎn)化，要求處于強者地位的商事經(jīng)營者承擔披露、保密、說明等附隨義務(wù)，以求重新回歸公平交易的效果。商事立法賦予商事經(jīng)營者的上述諸多附隨義務(wù)的法理基礎(chǔ)，均產(chǎn)生于商事主體的謹慎注意義務(wù)。

注意義務(wù)是民商法領(lǐng)域普遍適用的法定義務(wù)，其共性內(nèi)容在于法律要求行為人在實施相應(yīng)的行為時所持有的心理狀態(tài)，即行為人為實現(xiàn)預期的目的而應(yīng)當盡到適當?shù)呐Α⑶诿?，防止不利后果的出現(xiàn)。出于維護民商事活動正常秩序的需要，民商事立法應(yīng)當要求所有參與民商事活動的法律主體均承擔一定的注意義務(wù)，不過，根據(jù)不同的民商事活動領(lǐng)域的需要應(yīng)不盡相同，民商事立法對于相應(yīng)的民商事主體在履行其注意義務(wù)時所應(yīng)持有的注意程度亦不一樣。

據(jù)此，可以將注意義務(wù)劃分為三種類型。

一是民事主體對自己利益的注意義務(wù)，即民事主體在實施民事行為過程中，為維護自己的利益所持有的注意心態(tài)而作出理性判斷。

二是民事主體對他人的注意義務(wù)，即民事主體基于他人對自己的信賴，為了他人的利益而在行為過程中所應(yīng)持有的注意，此類注意義務(wù)往往存在于為他人管理事務(wù)的法律環(huán)境下，要求管理人出于善良心態(tài)像管理自己事務(wù)一樣去為他人管理事務(wù)，故又稱其為善良管理人的注意義務(wù)。

三是商事主體承擔的謹慎注意義務(wù)。由于商事主體是依法取得特定經(jīng)營范圍而從事商事業(yè)務(wù)的資格，其具備特定的經(jīng)營條件、專業(yè)知識和經(jīng)營經(jīng)驗，而這些恰恰是與其從事相應(yīng)商事交易活動的相對人（ 消費者） 所不具備的，雙方當事人之間的強勢與弱勢便由此生成。商事立法立足于重新平衡彼此之間的利益沖突，賦予了具有專業(yè)經(jīng)營資格的商事主體以謹慎注意義務(wù)，成為“賣者義務(wù)”。即要求商事主體在相應(yīng)的商事活動領(lǐng)域內(nèi)，以與其具有的專業(yè)知識相吻合的注意心態(tài)實施商事經(jīng)營行為，基于誠實信用和相對人對其經(jīng)營資格和專業(yè)知識的信賴，應(yīng)當向其相對人提供締約信息，進行必要的風險提示，保證相對人的商業(yè)信息不向第三人泄露，提供其他有利于實現(xiàn)相對人利益的服務(wù)等。如果商事主體在與相對人實施的商事經(jīng)營活動中未能達到上述法律要求，便構(gòu)成了謹慎注意義務(wù)的違反，應(yīng)當依法承擔不利的法律后果。

可見，謹慎注意義務(wù)是商事立法賦予商事主體在從事商事經(jīng)營過程中所應(yīng)承擔的法定義務(wù)，其有別于民法要求民事主體承擔的注意義務(wù)，目的是維持商事交易活動的正常進行，保護相對人（ 消費者） 的合法權(quán)益。因此，商事主體的謹慎注意義務(wù)應(yīng)當成為商法理念的重要組成部分，即使有關(guān)的商事立法條文沒有“謹慎注意”義務(wù)的文字，在商法理念上也仍需要強調(diào)商事主體在商事交易活動中應(yīng)履行此項義務(wù)。

二、法律價值：作為思維方法協(xié)調(diào)法律適用關(guān)系

法屬于上層建筑，它通過人們的思想意識而被具體化為行為規(guī)范，并在思想領(lǐng)域中得到貫徹執(zhí)行。而商法理念作為一種法哲學的思維方法，亦是人們的一種思想活動。其內(nèi)容要求人們應(yīng)當用民商法的眼光從宏觀的整體角度對商法體系內(nèi)容進行法律思考和分析，判斷商法體系的構(gòu)成以及其各個具體領(lǐng)域的制度設(shè)計是否有利于實現(xiàn)其適用目標和相互之間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系。法哲學作為我國法理學的組成部分之一[6]，強調(diào)在歷史唯物主義的指導下，研究法的起源、本質(zhì)及其與其他社會現(xiàn)象之間的關(guān)系。借用黑格爾在其《法哲學原理》一書中提出的“法的辯證運動”觀點，法作為社會事物是運動發(fā)展的，具體到私法領(lǐng)域，同樣應(yīng)當適應(yīng)我國社會經(jīng)濟的發(fā)展變化，我國私法領(lǐng)域的法制建設(shè)重點在于確立包含所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)、承包權(quán)等他物權(quán)類型在內(nèi)的物權(quán)體系，當事人基于“意思自治”而創(chuàng)建和保護各類合同關(guān)系的合同法律制度。私法領(lǐng)域出現(xiàn)了以《民法通則》為代表的民事立法的創(chuàng)建高峰。繼《海商法》于 1992 年 11月頒布之后，又出現(xiàn)了《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《個人獨資企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《票據(jù)法》、《保險法》、《信托法》、《證券投資基金法》等一系列商事立法。這表明我國的商事立法適應(yīng)中國商品市場的發(fā)展而逐漸從民事立法中分離出來，成為相對獨立的法律規(guī)范體系，并日趨完善成熟。

與此相適應(yīng)，商法理念的建立亦成為我國法律文化建設(shè)的重要內(nèi)容。因為，商法理念作為一種思想意識體系，是我國商事法律精神的高度概括和提升。借助商法理念之思想內(nèi)容的形成和分析，能夠解讀我國商事立法所追求的適用目標和立法精神的內(nèi)涵，理解商事立法各項制度與條文的深刻含義及其彼此之間的分工合作關(guān)系，有利于建立我國科學的商事立法體系和制度框架。

第一，運用商法理念，從民商法的宏觀角度掌握商事領(lǐng)域的立法趨勢和立法適用。

運用商法理念便于分析我國商事領(lǐng)域的諸多法律現(xiàn)象，理解其法律內(nèi)涵，尋找相互之間的法律聯(lián)系，從而可以在宏觀上根據(jù)民法與商法之間的共同屬性與法律區(qū)別，判斷具體的法律現(xiàn)象的法律屬性，進而研究我國商事立法的發(fā)展趨勢和法律適用事宜。因為，商法理念的核心思想就是確認商法作為相對獨立的法律部門與民法之間的緊密聯(lián)系。商法理念一方面應(yīng)當堅持民法在私法領(lǐng)域不可動搖的統(tǒng)領(lǐng)地位，尤其是確立的平等、自愿、誠實信用、等價有償?shù)然驹瓌t。另一方面，商法理念又必須兼顧商事活動的特殊性而設(shè)計有別于民事法律規(guī)范的特殊商事法律規(guī)則，用以符合商事活動提出的特殊的調(diào)整需求。例如，交強險作為我國保險法領(lǐng)域中第一個全國范圍內(nèi)適用的強制保險險種，顯然是為了滿足保險法調(diào)整保險市場的特殊需要而對自愿原則的否定。

第二，運用商法理念，有助于從微觀角度，就個別的商事現(xiàn)象加以分析，并根據(jù)其法律特殊性而設(shè)計出與其相互適應(yīng)的法律規(guī)則。

在我國的法律體系中，商法的實用性是極為突出的。與民法相比較而言，商法在適用中強調(diào)的是法律條文的解釋，而其理論研究則退居其次，使得商法的理論性無法與民法的理論體系相比擬。由此也表明商事立法往往是針對商事活動的具體情況提出解決方案，設(shè)計相應(yīng)的法律規(guī)則。例如，針對保險市場上經(jīng)常被予以適用的格式條款，《保險法》規(guī)定了特殊的異議解釋原則（注：在保險法理論上，對于此項特殊的解釋原則，有學者從解釋結(jié)果不利于保險人角度出發(fā)，稱其為“不利解釋原則”； 也有學者從解釋結(jié)果有利于被保險人、受益人角度出發(fā)，稱其為“有利解釋原則”。筆者立足于中立立場，稱其為“異議解釋原則”。），并將其適用于保險合同雙方當事人對于格式條款的理解存在異議的情況。

商法理念基于具體情況具體分析的哲學思想，要求人們在社會生活當中捕捉具體的商事活動現(xiàn)象，分析其具體特點，尋找解決問題的策略，進而歸納出與此雷同的社會現(xiàn)象及其發(fā)展規(guī)律，制訂相應(yīng)的解決規(guī)則。因此，建立商法理念就應(yīng)當力求提高發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。從剖析商事個案入手，發(fā)現(xiàn)其中存在的特殊情況和具體問題，歸納商事立法存在的法律疏漏，研究解決此類法律問題的對策方案。顯然，實證分析的方法應(yīng)當是落實商法理念的重要手段。因此，商法理念并非抽象空洞的哲學思想，而是與我國的社會經(jīng)濟生活和商事司法實踐關(guān)系密切的法律思想和法律文化活動，從事商法研究和商法實踐工作的主體，都應(yīng)當建立商法理念，并將其與自己的商法工作有機地結(jié)合起來，借助商法理念的運用推動我國商事立法和商事司法事業(yè)的發(fā)展。

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三、實踐體現(xiàn)：商法理念在保險法、海商法領(lǐng)域的適用

第一，用商法理念研究保險法，應(yīng)當確立其立法體系是保險合同制度與保險業(yè)法的并存。

如果運用商法理念分析我國的保險法領(lǐng)域，可以發(fā)現(xiàn)保險立法與保險法理論界存在著一定的差異，表現(xiàn)在《保險法》包含著保險合同制度和保險業(yè)法兩部分主要內(nèi)容，而保險法理論研究則明顯地注重保險合同制度的研究而忽視討論保險業(yè)法的傾向。保險法作為我國商法的重要組成部分，應(yīng)當是保險合同制度與保險業(yè)法并存。

因為，保險法的生命力是與這兩部分緊密相連的。其中，保險合同制度是其平衡各方當事人之間利益沖突的法律表現(xiàn)形式，保險法通過確立保險人與投保人、被保險人和受益人之間的權(quán)利和義務(wù)，在法律追求的公平基礎(chǔ)上建立保險法律關(guān)系，并通過各方當事人依法行使其權(quán)利和履行其義務(wù)來實現(xiàn)保險制度的保障價值。為此，按照商法理念應(yīng)處理好《保險法》之保險合同制度與我國《合同法》的適用關(guān)系。保險活動是典型的保險商品交換，作為其法律表現(xiàn)形式的保險合同絕非是《合同法》以外的“孤島”，而是我國合同法律制度的組成部分，只因立法技術(shù)而被規(guī)定在《保險法》之中。故保險合同制度與合同制度之間的聯(lián)系不可割裂。這在2009 年修改后的《保險法》中有所規(guī)定，比對 2009年新《保險法》與原《保險法》，其法律條文已由158 條增加到 187 條，其中的保險合同部分卻由 69條減少到 66 條，而保險業(yè)法部分則由 89 條變?yōu)?21 條，增加了 32 條。上述立法結(jié)構(gòu)的變化說明，新《保險法》處理保險合同制度與《合同法》之間的適用關(guān)系更為科學，即《保險法》針對保險合同特有問題加以規(guī)定，但涉及合同制度共性問題的則無需規(guī)定，直接適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。

同時，《保險法》中的保險業(yè)法部分所體現(xiàn)的則是保險業(yè)監(jiān)督管理機關(guān)與保險業(yè)經(jīng)營者之間的監(jiān)督管理關(guān)系，表現(xiàn)出國家為了確保保險業(yè)發(fā)揮其在商事活動中的保障作用而對其實行嚴格監(jiān)督管理的法律意義。與此次世界性金融危機引發(fā)的加強銀行、保險等金融業(yè)監(jiān)督管理的動態(tài)相適應(yīng)，我國新《保險法》有關(guān)保險業(yè)法部分的規(guī)定得到強化。

當然，用商法理念的思想審視《保險法》的保險業(yè)法部分，就應(yīng)認識到其作為商法的組成部分，與民法具有廣泛的聯(lián)系。例如，其確立的保險公司制度不僅反映了保險市場對于商事經(jīng)營主體的特殊需要，同時，也是民法的法人制度以及《公司法》規(guī)定的具體化。而保險制度亦是在民法的制度基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。它一方面要適應(yīng)保險市場對于保險人的專業(yè)經(jīng)營資格的具體要求，并適用諸多保險市場的慣例； 另一方面仍然沿用民事制度的基礎(chǔ)原則和法律理論。這進一步說明保險業(yè)法是《保險法》的重要組成部分。

第二，用商法理念考察海商法，是作為國內(nèi)立法的商法屬性所決定的。

關(guān)于海商法的定位，法律理論界和海運實務(wù)界存在著不同的看法，有學者認為，海商法是國際法的組成部分；（注：參見車丕照：《國際經(jīng)濟法概要》，北京：清華大學出版社，2003 年，第 9 頁。另，我國國務(wù)院法學教育指導委員會將國際法作為二級學科，其中包括國際公法、國際私法和國際經(jīng)濟法，而海商法則被作為國際經(jīng)濟法的一個分支。）有學者認為，海商法是一個獨立的法律部門。[7]因此，海商法應(yīng)當納入我國商法領(lǐng)域，作為商法的一部分，這才符合商法理念的思想精神。

海商法的適用范圍集中于我國海運市場，以海運企業(yè)在海運市場上從事海上運輸過程中的海事法律關(guān)系和與船舶使用有關(guān)的社會關(guān)系作為其調(diào)整對象。這些社會關(guān)系均是發(fā)生在平等主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。海運市場又是我國社會主義市場經(jīng)濟的必要環(huán)節(jié)，其特定的市場活動內(nèi)容是借助海運企業(yè)的海事運輸而完成商品從 A 生產(chǎn)場所到B 生產(chǎn)場所或者從生產(chǎn)領(lǐng)域到消費領(lǐng)域的空間轉(zhuǎn)移。因此，它又是我國商事活動的一部分。因為，海商是指在船東與貨主分離（注：早期的海運活動是船主用自己的船舶運輸自己的貨物，并非海上交易活動。）后成為獨立的海運業(yè)經(jīng)營者所從事的海上交易活動，實質(zhì)上是以海上運輸市場為平臺開展的商事活動。其中，船東作為專門經(jīng)營海上運輸業(yè)的商事主體向貨主提供海上運輸?shù)膶I(yè)技術(shù)勞動而賺取運費，在此意義上，將調(diào)整海運市場活動的海商法納入到商法范疇就無可置疑了。

運用商法理念來分析海商法，必須承認海商的獨立地位。

首先，海商法所針對的海上運輸市場具有風險特殊性。海商法所調(diào)整的海上運輸及其他海上業(yè)務(wù)活動是在海洋這一特殊領(lǐng)域?qū)嵤┑模擃I(lǐng)域存在著不同于陸路的諸多特殊風險，為此，從事海運經(jīng)營的海運企業(yè)不僅要有巨大的投資，而且，應(yīng)當具備一定的抵御海上風險的能力。與此相對應(yīng)，海商法建有一系列特殊的法律制度，用以促進海上運輸市場的正常發(fā)展，諸如，船舶優(yōu)先權(quán)制度、海難救助制度、共同海損制度、海事賠償責任限制制度等。

其次，海商法具有明顯的國際性，這與一般的民商法律部門不同。因為，其所調(diào)整的海上運輸活動往往跨越國際海域，其賴以存在的法律事實經(jīng)常涉及不同國家的當事人，而且，其法律淵源包括國內(nèi)立法、國際公約、國際慣例。但是，這卻不能否認海商法作為國內(nèi)法的基本性質(zhì)，例如，美國國會不久前針對英國石油公司造成的墨西哥灣油污事件，通過了不封頂賠償議案，這對海商法的海上油污損害賠償責任制度產(chǎn)生具有重要影響，充分說明了其國內(nèi)法的本質(zhì)。

運用商法理念分析海商法的內(nèi)容體系，就應(yīng)認可其與民商法之間的聯(lián)系，因此有學者認為，海商法是民法的特別法，“我們?nèi)匀灰悦穹ɑ驹瓌t來指導海商法研究”，“但是，在堅持民法基本原則的前提下，我們還應(yīng)充分考慮和照顧海商法的特點，用商法理念研究海商法問題。”[7]

首先，海商法中的海上保險制度，其諸多法律規(guī)則亦為各國保險立法所接受，成為各國保險法的重要組成部分，不僅是現(xiàn)代保險制度的來源，例如，1906 年的英國《海上保險法》以成文法形式確認了海上保險。因此，在適用關(guān)系上，海上保險部分有規(guī)定的，應(yīng)先予以適用，其未有規(guī)定的，就應(yīng)當適用《保險法》的一般規(guī)定。

第二，作為海商法基礎(chǔ)制度的船舶制度。其作用在于確立了船舶作為生產(chǎn)要素與船員的勞動力有機結(jié)合，為開展海上運輸經(jīng)營創(chuàng)造了條件。而且，上述法律制度所運用的船舶所有權(quán)、船舶抵押權(quán)、船舶登記等制度均源于《物權(quán)法》的相關(guān)制度。

第三，作為海商法核心部分的海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度是我國《合同法》有關(guān)運輸合同規(guī)定的具體化。海商法以調(diào)整海上運輸市場活動為己任，海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度當然是其核心內(nèi)容。基于海商法的國際性特點，其海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度必然受到“海牙規(guī)則”、“維斯比規(guī)則”、“漢堡規(guī)則”以及最近的“鹿特丹規(guī)則”的影響。但是，該海上貨物運輸制度和海上旅客運輸制度畢竟是以我國《合同法》為基礎(chǔ)的，應(yīng)當依循《合同法》的基本原則和一般規(guī)則，并在其運輸合同框架內(nèi)作出具體規(guī)定。

第四，船舶租用合同制度和海上拖航合同制度是我國《合同法》確立的當事人“意思自治”精神的典型表現(xiàn)。因為，上述海商制度的突出特色在于其任意性規(guī)范。這意味著其法律規(guī)范的適用讓位于當事人在船舶租用合同或者海上拖航合同的約定。

第五，海商法的船舶碰撞制度、海上油污損害賠償制度以及海事賠償責任限制制度等，均是以我國《侵權(quán)責任法》為基礎(chǔ)的。船舶碰撞或者海上油污損害實質(zhì)上就是海上領(lǐng)域的侵權(quán)行為，其行為人應(yīng)當依法向受害人履行賠償責任，所以，船舶碰撞或者海上油污損害的認定就應(yīng)當以《侵權(quán)責任法》的規(guī)定為基礎(chǔ)。然而，《海商法》又要適應(yīng)其特殊性，實行海事賠償責任限制，這與一般的民事賠償責任形成法律區(qū)別。

注釋:

[1]徐國棟：《民法基本原則解釋——成文法局限性之克服》，北京：中國人民大學出版社，1992 年，第 8 頁。

[2][3]趙中孚：《商法總論》，北京：中國人民大學出版社，2007 年，第 12、12 頁。

[4]范健：《商法》，北京：高等教育出版社、北京大學出版社，2001 年，第 8 頁。

[5]周振想：《法學大辭典》，北京：團結(jié)出版社，1994 年，第 925頁。

[6]司玉琢：《海商法》，北京：法律出版社，2003 年，第 7 頁。

第3篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

關(guān)鍵詞 客戶行為 數(shù)據(jù)挖掘 保險業(yè) 客戶關(guān)系管理

一、客戶關(guān)系管理的價值與發(fā)展

客戶關(guān)系管理是近年來企業(yè)組織所關(guān)注的議題。越來越多的企業(yè)組織開始重視客戶價值與創(chuàng)造。企業(yè)與客戶之間的關(guān)系，從傳統(tǒng)的以“產(chǎn)品導向”的經(jīng)營思維，漸漸轉(zhuǎn)型成為以“客戶導向”為主的經(jīng)營思維。隨著經(jīng)營思維的改變，營銷方式也從原本的“單一化、大眾化”，向“個人化、定制化”方式轉(zhuǎn)變。為了可以準確捕捉到客戶的消費偏好與需求，企業(yè)需要經(jīng)由大量的數(shù)據(jù)采集和分析來認知客戶的價值與客戶的重要性。針對客戶價值，企業(yè)可以對其需求做出相對應(yīng)的調(diào)整，為高價值的客戶做更為完善的服務(wù)，以取得更高的收益回報；對于較低價值的客戶則是盡可能壓縮對其不必要的資源投入以嚴控經(jīng)營成本。

由于近年來科技發(fā)展，資料庫技術(shù)也成為企業(yè)所不可或缺的技術(shù)；凡客戶資料、交易資料，及專案資料等都可借助資料庫的技術(shù)將之存成數(shù)字化的資料并加以管理，甚至可以進一步地對這些資料進行分析以取得隱藏在這龐大資料中有價值的信息或規(guī)則。然而要從龐大的資料中取得有價值的信息或有價值的規(guī)則并不是一件簡單的事情，所以為了解決這樣的問題，可以通過資料挖掘的應(yīng)用，將資料庫中的原始資料加以分析并從中提取出有價值的商業(yè)知識，以作為企業(yè)決策時的依據(jù)。

隨著市場經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展對風險管理的需要，以及民眾對于保險的保障投資功能日趨理性和成熟的認識，特別是政府管理職能的定位轉(zhuǎn)變，國內(nèi)保險市場正轉(zhuǎn)型為全面開放的競爭市場，真正體現(xiàn)其經(jīng)濟加速器、社會穩(wěn)定器的作用。保險市場的競爭日益激烈，無論是實體法人還是民眾個人所擁有的保單數(shù)逐漸增加。城市普通百姓手上都有一到二張的保單。由此可見，保險市場潛力巨大。保險企業(yè)為可持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的需要，不僅要服務(wù)好已成交客戶，還要在服務(wù)過程中提升客戶黏性、挖掘客戶價值創(chuàng)造、把握更多創(chuàng)新產(chǎn)品等的商業(yè)機會。因此，高效的客戶關(guān)系管理成為保險企業(yè)保持或不斷提升市場競爭力的有力砝碼。

二、保險業(yè)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的運作

對于一個完整的保險業(yè)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)而言，必須將其經(jīng)營活動貫穿于整個客戶生命周期，即，基于客戶行為特點建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。保險客戶生命周期大致上可分成五個階段：客戶的識別（展業(yè)）、獲取（簽單）、轉(zhuǎn)變（批單）、保留（續(xù)保），和忠誠（續(xù)保和加保）。保險業(yè)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)基本運作架構(gòu)可以分為六個部分，分別討論如下：

（1）客戶識別?？蛻糇R別是企業(yè)通過社會各種公共平臺或與客戶之間的各種互動與交流，收集客戶資料，包含：對法人客戶行業(yè)、資產(chǎn)、品牌、經(jīng)營理念和效益等等；對個人客戶的年齡、性別、消費習慣、交易記錄、道德誠信等。這些資料和信息經(jīng)過分析之后用以評定客戶的價值，判定保險產(chǎn)品匹配，推薦保險計劃。

（2）客戶獲取。與客戶簽署保險合同，即將客戶的保障需求用保險產(chǎn)品覆蓋，確定保險關(guān)系（保險人和被保險人）和成本要素，明確雙方履約責任和義務(wù)。

（3）客戶轉(zhuǎn)變，合同修訂。無論法人客戶或個人客戶，遇到合同約定的重點內(nèi)容變化時，都需要與保險人進行合同的修訂，保險業(yè)內(nèi)稱批改保險合同。例如，合同內(nèi)資產(chǎn)的升值、轉(zhuǎn)移、變更；或個人客戶姓名、地址、行業(yè)（充分影響保險合同風險評估的事項）等的變化。

（4）客戶滿意度?？蛻魸M意度是指當客戶獲得保險產(chǎn)品或服務(wù)后，與原先期望所得到的價值比較之下的滿意程度。

（5）客戶忠誠度。由客戶的滿意度及其他相關(guān)信息，可以推估出該客戶對于保險企業(yè)本身或是其產(chǎn)品的認同感?？蛻糁艺\度會影響該客戶是否會流失，也是影響客戶與保險企業(yè)之間聯(lián)系的重要指標。

（6）客戶價值?？蛻魞r值指的是該客戶可以提供給保險企業(yè)的品牌影響或利潤的凈值?？蛻絷P(guān)系管理系統(tǒng)的應(yīng)用使保險企業(yè)有效把握客戶行為及生命周期，不斷修正經(jīng)營理念，推出合適服務(wù)舉措，形成價值創(chuàng)造的良性循環(huán)。

三、基于客戶行為的資料挖掘技術(shù)在客戶關(guān)系管理中的應(yīng)用

近年來，資料挖掘在企業(yè)界引起了極大的重視，其主因是在于現(xiàn)存的大量信息可以借助資料挖掘的技術(shù)進行充分提取，而這些信息資料可以用來當作企業(yè)下決策的依據(jù)。目前在保險業(yè)中，極具使用價值的是跨產(chǎn)業(yè)資料挖掘技術(shù)，也即CRISP-DM技術(shù)，這是一套資料挖掘程序，其中包含著資料挖掘項目中所需的各個階段與各階段中的項目，及各項目之間的關(guān)聯(lián)性等。以下將介紹各個階段的功用：

（1）商業(yè)理解。在開始進行資料挖掘之前，有一件事情必須先行確定，那就是以商業(yè)角度來理解這次資料挖掘項目所需達成的目標以及需求，評估狀況與項目成功的條件，并將其轉(zhuǎn)換成項目成功的目標。

（2）資料理解。本階段的目的在于確定資料挖掘項目所要用到的資料來源，對資料做初步的收集，并了解資料的分類、屬性，進而可以預先思考會有哪些可以衍生的資料分類。

（3）資料準備。本階段主要目的在于將原始資料經(jīng)由一連串的處理之后，把其中本次項目用不到的資料，或是與本項目無關(guān)的資料去除，且對資料做必要的轉(zhuǎn)換和整合，經(jīng)過這些處理之后則是產(chǎn)生出來可以用在建模工具的資料集。而這些處理包含表格、記錄、類別等的篩選與轉(zhuǎn)換，及資料的清理。

（4）模型建立。在這階段，應(yīng)選擇并使用各種不同的建模技術(shù)，且校正所需的參數(shù)以期可以達到最佳效果。由于對應(yīng)相同的資料挖掘問題可能會用上多種的資料挖掘技術(shù)，且對應(yīng)于不同的資料挖掘技術(shù)時，每種技術(shù)所需的資料格式也可能不相同。因此，在進行模型建立階段時，可能會多次返回前一階段資料準備階段處理資料。

（5）模型評估。本階段是用來評估由上一階段建立的模型是否合乎從商業(yè)角度制定的目標與需求，必須針對模型來評估其結(jié)果、解釋其價值，并進一步評估是否有達到商業(yè)上的目標；同時仍需思考建模過程中是否有其他未被考量到的因素。

（6）部署。本階段為資料挖掘的最后一個階段，部署階段的目的在于以使用者了解且能夠應(yīng)用的方式，來實作或是呈現(xiàn)先前所得到的結(jié)果，最后再根據(jù)這些結(jié)果整合所得到的知識，以作為保險企業(yè)做出決策的依據(jù)。

四、結(jié)語

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的興起，全球企業(yè)組織陸續(xù)導入信息科技，使得資料量以驚人的速度成長。因此，要如何有效率且正確地從極大量資料中找出有用的規(guī)則已使知識發(fā)掘或資料挖掘成為一個重要的研究議題。在我國保險的發(fā)展日漸活躍的背景下，使用資料挖掘的技術(shù)從保險交易記錄中挖掘出有價值的信息想必能為保險公司帶來不少的利潤；若之后可以再加上其他更詳盡的信息與搭配更多更新的資料挖掘技術(shù)的話，也必定可以取得更多更準確的規(guī)則以供保險企業(yè)作為決策的依據(jù)。

（作者單位為中國太平洋財產(chǎn)保險股份有限公司廈門分公司）

參考文獻

第4篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

因此，農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇實質(zhì)上是一個通過立法手段對社會經(jīng)濟發(fā)展中的復雜利益關(guān)系進行綜合協(xié)調(diào)的過程。我們必須進行多重因素的考量，形成不同的類型。任何一種或幾種模式的選擇都不可能一勞永逸地解決發(fā)展中的所有問題，這需要立法的不斷推進。

一、農(nóng)業(yè)保險法定模式選擇的考量因素

縱觀中外農(nóng)業(yè)保險法律制度變遷史，我們發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)保險法定模式選擇的影響因素主要有以下幾方面:

(一)農(nóng)業(yè)保險自身特點

農(nóng)業(yè)保險具有風險的可保性差、交易費用高、產(chǎn)品的準公共物品屬性等鮮明特點，這些特點對農(nóng)業(yè)保險模式的選擇會產(chǎn)生重要影響。農(nóng)業(yè)風險的可保性差使保險組織與投保農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)保險市場上難以自發(fā)成交，從而決定了農(nóng)業(yè)保險不能全盤照搬一般商業(yè)保險的模式。由經(jīng)營技術(shù)難度高、逆選擇與道德風險特別嚴重等多種因素引起的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的交易費用過高，決定了農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇應(yīng)以是否有利于成本控制為一項重要標準，并以組織制度和運行制度的創(chuàng)新為基本原則之一。此外，農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的準公共物品屬性使政府對農(nóng)業(yè)保險市場的干預成為必要，這決定了政府主導或支持下的政策性農(nóng)業(yè)保險應(yīng)是各國農(nóng)業(yè)保險模式的理想選擇。

(二)宏觀社會經(jīng)濟政策

一方面，宏觀社會福利政策對農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇會產(chǎn)生重要影響。發(fā)達國家將農(nóng)業(yè)保險作為農(nóng)村社會福利政策的一部分，因而農(nóng)業(yè)保險的政策性很強;發(fā)展中國家視農(nóng)業(yè)保險為農(nóng)業(yè)自然災害損失補償政策的一部分，故農(nóng)業(yè)保險的政策性顯得相對較弱。另一方面，宏觀經(jīng)濟政策對農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇也會產(chǎn)生重要影響。這主要表現(xiàn)為經(jīng)濟體制的影響、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的影響和外貿(mào)政策的影響。如在外貿(mào)政策的影響方面，根據(jù)WTO規(guī)則，政府不可以依黃箱政策對農(nóng)產(chǎn)品進行直接補貼，但可以依綠箱政策對農(nóng)業(yè)保險實施補貼，并向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者提供與產(chǎn)量無關(guān)的收入補貼以支持農(nóng)業(yè)。現(xiàn)在，許多WTO成員國正在充分利用這一綠箱政策，在國內(nèi)以立法形式建立或完善以財稅扶持為核心的政策性農(nóng)業(yè)保險制度。通過這些宏觀經(jīng)濟政策的實施，農(nóng)業(yè)保險中的政府扶持作用凸顯。

(三)經(jīng)濟發(fā)展水平

經(jīng)濟發(fā)展水平的高低體現(xiàn)為該國或該地區(qū)政府財政收人和國民人均收人狀況，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，政府財政收人就越好，國民人均收入就越高，反之，則相反。由于農(nóng)業(yè)保險具有準公共物品屬性，其發(fā)展離不開政府的政策扶持，尤其是農(nóng)業(yè)保險補貼支持，同時農(nóng)戶也須采取“選擇性進人”的方式，即只有付費才能享受相應(yīng)服務(wù)，而不同農(nóng)業(yè)保險模式對政府支持能力和農(nóng)戶付費能力及保障程度的要求有別，因而經(jīng)濟發(fā)展水平特別是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平影響農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇。國際比較角度看，不同國家經(jīng)濟發(fā)展水平不一樣，特別是發(fā)達國家同發(fā)展中國家間經(jīng)濟實力差距大，農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇也就千差萬別。而在一國內(nèi)部，亦可根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)展的不同狀況，選擇多樣化的農(nóng)業(yè)保險法定模式。我國東、中、西部地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展水平極不均衡，是此類混合式農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的典型代表。

(四)實踐經(jīng)驗和教訓

在已制定實施農(nóng)業(yè)保險法的國家和地區(qū)，農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇既可能深受該國或該地區(qū)相關(guān)實踐經(jīng)驗和教訓的影響，也可能受他國或他地區(qū)相關(guān)實踐經(jīng)驗和教訓的一定影響。以加拿大為例，在1959年聯(lián)邦政府通過《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》之前的20多年時間里，雖然該國沒有開辦農(nóng)作物保險，但有一些與保險的功能相似的為因災受損的農(nóng)場提供經(jīng)濟補償?shù)恼唔椖?，這些政策項目在實施中均起到了很好的作用，但也有許多不足。這些源于國內(nèi)的寶貴經(jīng)驗和教訓，為<聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》的制定與實施打下了一定的實踐基礎(chǔ)。此外，促使該國政府下決心舉辦農(nóng)業(yè)保險，也與其鄰國美國20多年試驗農(nóng)作物保險所提供的較豐富的正反兩方面的經(jīng)驗和教訓有關(guān)。

(五)經(jīng)濟學理論

經(jīng)濟學理論在一定時期內(nèi)對國家經(jīng)濟生活總是會表現(xiàn)出相應(yīng)的杠桿指導作用，這點在農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇中也不例外。相關(guān)的經(jīng)濟學理論對農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇起著直接或間接的指導作用。美國農(nóng)業(yè)保險理論認為，要取得農(nóng)作物保險的成功，此類保險必須在全國范圍內(nèi)實施，并掌握全面可靠的統(tǒng)計資料。受此觀點影響，美國政府對農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇十分慎重，在1938年開辦農(nóng)作物保險之前已對1900年一1938年的災害損失進行系統(tǒng)科學的分析，對擬采取的模式進行了可行性論證，1938年《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》獲得通過后，該國政府就設(shè)立了聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司，負責設(shè)計、維持和完善農(nóng)作物保險制度。德國及其他一些西歐國家農(nóng)經(jīng)學界，從19世紀以來就一直認為農(nóng)作物一切險是不能成立的。受該理論影響，西歐除少數(shù)國家(如法國、瑞典)外，迄今一般都不發(fā)展一切險農(nóng)作物保險。

二、外國農(nóng)業(yè)保險法定模式的具體選擇

受上述諸因素的影響，在世界范圍內(nèi)，在立法上形成了以政府為主導的政策性模式、以市場為主導的商業(yè)性模式和合作性模式三大類。從保險體制和組織機構(gòu)的角度來看，農(nóng)業(yè)保險模式又大致可細分為以下幾種類型:

(一)政府壟斷的模式

以前蘇聯(lián)、希臘、加拿大為代表。其主要特點是:政府對農(nóng)業(yè)保險的政策支持力度大;保險組織形式是由政府出資設(shè)立國有保險公司或者集中統(tǒng)一的國家農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)(在前蘇聯(lián)是國家保險局)，對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)實行壟斷經(jīng)營;保險責任范圍為多重險或一切險，保障水平較高;保險實施方式不一，希臘是強制保險，加拿大是自愿保險，前蘇聯(lián)和原東歐國家是強制保險與自愿保險相結(jié)合，但以強制保險為主。

(二)政府提供有力的政策支持、私營商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式

這一模式以美國為典型代表。其主要特點是:政府對農(nóng)業(yè)保險的政策支持力度大;保險組織形式是由聯(lián)邦政府出資設(shè)立聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司，負責農(nóng)業(yè)保險的規(guī)則制訂、稽核監(jiān)督并提供再保險，農(nóng)業(yè)原保險業(yè)務(wù)則全部交由私營商業(yè)保險公司經(jīng)營或;保險責任范圍為農(nóng)作物一切險，保障水平高;保險實施方式是自愿保險與強制保險相結(jié)合，但名義上以自愿保險為主，又可稱為準強制保險方式。

(三)政府提供有力的政策支持、農(nóng)業(yè)互助合作保險組織和私營商業(yè)保險公司混合經(jīng)營的模式

這一模式有時也被稱為民辦公助模式，以德、法等西歐國家為代表。其主要特點是:政府對農(nóng)業(yè)保險提供充分的政策優(yōu)惠;政府沒有建立全國統(tǒng)一的農(nóng)業(yè)保險組織體系，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)主要由農(nóng)業(yè)互助合作保險組織和私營商業(yè)保險公司混合經(jīng)營;保險責任范圍一般只涉及單一險和綜合險，不涉及一切險;保險實施方式是自愿保險。

(四)政府提供有力的政策支持、民間非盈利團體經(jīng)營的模式

這一模式也被稱為政府支持下的相互會社模式，以日本為典型代表。其主要特點是:政府對農(nóng)業(yè)保險的政策支持力度大;中央政府的主要職責是為農(nóng)業(yè)保險提供補貼和再保險支持，并對其進行監(jiān)督和指導;經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的不是政府保險機構(gòu)，也不是商業(yè)性保險公司，而是民間的不以盈利為目的的保險相互會社—市盯村農(nóng)業(yè)共濟組合;實行兩級再保險體制，即在縣級范圍內(nèi)由都道府縣農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會為市盯村農(nóng)業(yè)共濟組合提供分保，在全國范圍內(nèi)由中央政府農(nóng)業(yè)再保險特別會計(官方)和國家農(nóng)業(yè)保險協(xié)會(非官方)為都道府縣農(nóng)業(yè)共濟組合聯(lián)合會提供再保險;保險責任范圍為農(nóng)作物一切險，保障水平高;保險實施方式是強制保險與自愿保險相結(jié)合，但以強制保險為主。

(五)政府提供一定的政策支持、以國家再保險公司為主經(jīng)營的模式

巴西為該模式的代表。其主要特點是:政府對農(nóng)業(yè)保險提供一定的財政支持;國家再保險公司是農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的主要經(jīng)營者，兼營農(nóng)業(yè)保險原保險和農(nóng)業(yè)保險再保險業(yè)務(wù);其他商業(yè)保險公司只經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險原保險業(yè)務(wù)，并向國家再保險公司分保。

(六)政府和金融抓構(gòu)等社會力量聯(lián)合主辦、半官方的政府控股公司經(jīng)營的模式

菲律賓是這一模式的主要代表。其主要特點是:政府對農(nóng)業(yè)保險提供一定的政策支持;保險組織形式是由政府和金融機構(gòu)聯(lián)合出資設(shè)立政府控股的保險公司，并由其負責農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營，各有關(guān)金融機構(gòu)可為其人;保險險種少，涉及范圍小，保險責任范圍大多較為狹窄，保障水平較低;保險實施方式大多為強制保險，并且這種強制一般都與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款相聯(lián)系。

(七)純商業(yè)化經(jīng)營的模式

在世界農(nóng)業(yè)保險發(fā)展史上，商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)基本上是失敗的，但也有例外:一是西歐國家等多國商業(yè)保險公司承擔單一雹災風險獲得了成功;二是在嚴格限定承保條件的前提下，少數(shù)國家的純商業(yè)化經(jīng)營也取得了成功，這以智利的國民保險集團和毛里求斯的糖業(yè)保險基金最為典型。其主要特點是:政府不對農(nóng)業(yè)保險提供任何補貼;保險組織形式是商業(yè)保險公司，由其對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)進行市場化經(jīng)營;商業(yè)保險公司對投保農(nóng)戶(場)嚴格限定承保條件，并規(guī)定較高免賠比例;保險實施方式是自愿保險。

三、我國農(nóng)業(yè)保險試點模式的分類與評價

像多數(shù)發(fā)展中國家一樣，我國農(nóng)業(yè)保險迄今仍處于試點階段。這一時期的農(nóng)業(yè)保險模式在類型選擇上雖變化不定，但總體上由單一性漸趨多樣化和特色化。鑒于諸具體試點模式所產(chǎn)生的功效不盡一致，其對我國今后農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇均具這樣或那樣的借鑒意義。

(一)我國農(nóng)業(yè)保險試點模式的分類

自20世紀80年代初恢復國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，我國已試驗過多種農(nóng)業(yè)保險模式，從時間序列和影響程度來看，以如下三種為主:

1.政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)商業(yè)化經(jīng)營的模式。1994年之前，全國范圍內(nèi)的農(nóng)業(yè)保險是由中國人民保險公司獨家經(jīng)營的。當時這家國有獨資保險公司在計劃經(jīng)濟體制下，一方面是營利性的商業(yè)機構(gòu)，主營商業(yè)保險業(yè)務(wù);另一方面又行使著政策性保險公司的職能，兼營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)保險的虧損最終由其他險種的盈利來彌補。

2.純商業(yè)化經(jīng)營的模式。1994年起的隨后十年時間里，隨著《公司法》的實施和國家經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型，農(nóng)業(yè)保險的高風險、高賠付與農(nóng)民支付能力有限卻希望得到高保障水平的保險服務(wù)的矛盾，以及農(nóng)業(yè)保險的非贏利性特點與保險公司的營利性需求之間的矛盾日益尖銳，從而導致國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險市場的全面萎縮。由中國人民保險公司經(jīng)辦的農(nóng)業(yè)保險，雖然在公司內(nèi)劃人政策性保險的范疇，但實際上是一種既無國家強制性又未享受財政補貼的純商業(yè)性保險。

3.政策性和商業(yè)性相結(jié)合、內(nèi)資和外資相結(jié)合的模式。為改變農(nóng)業(yè)保險的頹勢，在中國保監(jiān)會的設(shè)計和推動下，2004年10月起我國在若干省市開始了以商業(yè)保險公司與地方政府簽訂協(xié)議代辦、設(shè)立專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營、設(shè)立農(nóng)業(yè)相互保險公司經(jīng)營、設(shè)立由地方財政兜底的政策性農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營、繼續(xù)引進像法國安盟保險等具有農(nóng)業(yè)險經(jīng)營先進技術(shù)及管理經(jīng)驗的外資或合資保險公司經(jīng)營等五種模式為主體的新一輪農(nóng)業(yè)保險試點。

(二)我國現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險試點模式的利弊分析

我國現(xiàn)行農(nóng)業(yè)保險試點模式利弊兼有。政府主辦并經(jīng)營的發(fā)展模式的優(yōu)點最能體現(xiàn)出農(nóng)業(yè)保險的政策性，缺陷是政策性農(nóng)業(yè)保險公司的內(nèi)部治理機制難以科學構(gòu)建，總體運行成本偏高，容易造成政府失靈。商業(yè)保險公司為政府代辦及商業(yè)保險公司與政府聯(lián)辦的發(fā)展模式的優(yōu)點是使政府服務(wù)與經(jīng)濟補償兩大優(yōu)勢有機結(jié)合，缺陷是容易導致商業(yè)保險公司與地方政府間權(quán)義不分，兩者爭搶利益但互推責任，最終損害投保農(nóng)戶的合法權(quán)益。合作保險的發(fā)展模式雖然在理論上具有經(jīng)營機制靈活、大幅降低道德風險等優(yōu)點，但存在著組織基礎(chǔ)差、政策背景不成熟、風險過于集中難以應(yīng)付巨災等缺陷;在純商業(yè)化經(jīng)營的條件下，雖然商業(yè)性保險公司具有明晰的產(chǎn)權(quán)、科學的內(nèi)部管理制度及大量的技術(shù)和管理人才，經(jīng)營機制也較為靈活，但由于缺乏財稅和再保險的有力支持，該模式極易造成保險風險過大，市場失靈。外資模式的推行顯然有利于保證國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險市場的適度開放性，有利于引進域外先進的管理經(jīng)驗和經(jīng)營技術(shù)等，但“如果讓外資或合資商業(yè)保險公司作為政策性農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營主體，這既不現(xiàn)實也不可能”?？傊鲜鲋T種模式或公平性缺乏，或效率性不夠，故其中任一單一模式都不宜在全國范圍內(nèi)普遍推廣。

四、我國農(nóng)業(yè)保險法定模式的選擇路徑—以公平與效率為視免

筆者認為，為解決農(nóng)業(yè)保險中出現(xiàn)的“三難”問題，我國應(yīng)按照公平和效率兼顧的改革取向，對由保監(jiān)會設(shè)計和推動的五種農(nóng)業(yè)保險模式予以改革和完善，通過專門的農(nóng)業(yè)保險立法，逐步建立起政府主導下的“多層次體系、多渠道支持、多主體經(jīng)營、多地區(qū)共同發(fā)展”的符合我國國情的農(nóng)業(yè)保險混合發(fā)展新模式。

(一)政府主導

我國農(nóng)業(yè)保險總的來說應(yīng)為政策性保險，依公平原則的要求，政府在農(nóng)業(yè)保險制度變遷和農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品供給中應(yīng)發(fā)揮主導作用。即，政府應(yīng)對政策性經(jīng)營的農(nóng)業(yè)保險提供統(tǒng)一的制度框架，各級政府和各種允許的經(jīng)營組織應(yīng)在這個框架內(nèi)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險原保險和再保險業(yè)務(wù)，政府則對規(guī)定的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品給予較大的財政支持及其他方面支持。實踐表明，我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展順利的時期，也是政府的積極參與期。

(二)多層次體系

依地域范圍，我國應(yīng)分層次建立全國性與區(qū)域性的農(nóng)業(yè)保險制度，分別開發(fā)相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險險種，政策性農(nóng)業(yè)保險險種體系應(yīng)循序漸進，逐步擴大，從而形成中央和地方相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險制度體系;依業(yè)務(wù)性質(zhì)，應(yīng)建立政策性與商業(yè)性相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險制度體系;依業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)建立傳統(tǒng)的種養(yǎng)兩業(yè)保險與現(xiàn)代的“以險養(yǎng)險”相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險制度體系;依資本來源，應(yīng)建立官資與民資相結(jié)合、內(nèi)資與外資相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險制度體系;依實施方式，應(yīng)建立強制保險與自愿保險相結(jié)合但以強制保險為主的農(nóng)業(yè)保險制度體系;依業(yè)務(wù)承保方式，應(yīng)建立原保險與再保險相結(jié)合的農(nóng)業(yè)保險制度體系，原保險與再保險又可分別自成獨立的多層次制度體系。

(三)多渠道支持

政府可借鑒國內(nèi)外農(nóng)業(yè)保險的先進做法，通過制度供給，對農(nóng)戶予以保費補貼和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)優(yōu)惠貸款，對保險組織予以經(jīng)營管理費用補貼、稅收優(yōu)惠、利率優(yōu)惠、再保險，對農(nóng)業(yè)巨災保險基金予以補貼，對農(nóng)業(yè)保險理論研究的組織，予以相關(guān)教育培訓服務(wù)和信息服務(wù)費用的支出補貼等等，通過各種方式對農(nóng)業(yè)保險予以支持。市場可以通過企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)則的制定、農(nóng)業(yè)保險和再保險共同體的組建等方式對農(nóng)業(yè)保險進行支持。社會中間組織可以通過行業(yè)自治規(guī)則的制定、集體談判機制的構(gòu)建等方式對農(nóng)業(yè)保險進行支持。社會公眾則可以通過農(nóng)產(chǎn)品消費稅的繳納、農(nóng)業(yè)巨災風險證券和農(nóng)業(yè)保險彩票的認購等多種方式來支持農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。其中，政府的支持最為關(guān)鍵。

(四)多主體經(jīng)營

因不同的農(nóng)業(yè)保險條件要求不同的農(nóng)業(yè)保險組織形式相匹配，而不同的農(nóng)業(yè)保險組織形式又各有其利弊，故農(nóng)業(yè)保險一般應(yīng)實行多主體經(jīng)營。但我國學界20世紀80年代以來對國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險到底由哪些主體經(jīng)營眾說紛紜，主要有“政府經(jīng)營論”、“互助合作經(jīng)營論”、“商業(yè)保險公司經(jīng)營論”、“多主體經(jīng)營論”等觀點，迄今尚未形成完全一致的意見。保監(jiān)會第三輪混合模式試點所確定的諸經(jīng)營主體也有相互重疊和疏漏之處。鑒此，筆者在綜合分析的基礎(chǔ)上，主張應(yīng)在政府的推動下建立一個由一般商業(yè)保險公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司(包括政策性農(nóng)業(yè)保險公司、商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司和互助合作性農(nóng)業(yè)保險公司)、農(nóng)業(yè)保險合作社、聯(lián)合共保體、外資保險公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)再保險公司等構(gòu)成的，但以商業(yè)保險公司為主經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的多元化農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織體系。之所以主張以商業(yè)保險公司為主經(jīng)營我國政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，一是因為該經(jīng)營模式具有獨特而顯著的效率優(yōu)勢，二是因為該經(jīng)營模式的缺陷也可以通過制度創(chuàng)新予以矯正或?qū)⑵湄撁嬗绊懡抵磷畹汀?/p>

第5篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

論文關(guān)鍵詞：世界;保險;對策 

 

作為對付風險的一種基本社會制度安排，它們也有著許多共同的方面，這些共性是人類社會在不斷發(fā)展和完善保險制度，提高人類抗御風險能力的過程中形成的寶貴經(jīng)驗的結(jié)晶，是國際合作的基礎(chǔ)。 

1 盡快建立與國際慣例接軌的保險制度 

保險制度包括保險制度運作的基本原則（如最大誠信原則、可保利益原則、損害賠償原則、近因原則等）、險種設(shè)計、保險合同的制定、產(chǎn)品定價、展業(yè)、承保、理賠、投資、準備金的提取等。從我國目前的情況來看，我國的保險公司在運作中存在一些缺陷，或者是不符合國際慣例的做法。未來的國際競爭要求我們遵循同一個游戲規(guī)則。只有及早地融入世界，熟悉國際游戲規(guī)則，才能在日益嚴酷的國際競爭中立于不敗之地。 

2 建立與國際慣例相吻合的市場環(huán)境 

這種市場環(huán)境包括適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的企業(yè)組織形式、保險公司經(jīng)營狀況的基本評價指標、保險公司的評估機構(gòu)、競爭原則、稅收政策等。具體有以下幾個方面：一是保險公司的組織形式應(yīng)當多元化（關(guān)于這一點，前面已經(jīng)進行了論述，這里不再贅述）。二是評價保險公司經(jīng)營狀況的基本指標應(yīng)當包括企業(yè)的財務(wù)狀況、價格水準、合同條款、理賠實踐、承保能力和服務(wù)等內(nèi)容。三是保險公司的評估機構(gòu)應(yīng)客觀地對保險公司的資產(chǎn)、財務(wù)的安全性、償付能力、理賠狀況、投資回報率等方面進行評估，以便于保險監(jiān)督機構(gòu)監(jiān)管以及消費者進行選擇。四是保險公司的競爭也應(yīng)當遵循市場經(jīng)濟的競爭原則，即競爭主體的參與、競爭規(guī)則的公正、競爭過程的透明和競爭結(jié)果的有效。五是發(fā)揮稅收政策的調(diào)節(jié)作用。稅收政策通常是一國政府用來鼓勵保險業(yè)發(fā)展的一項重要措施，一般通過免稅、遲延納稅等方式進行。我國在運用稅收政策來鼓勵保險業(yè)、特別是個人壽險、年金保險的發(fā)展方面做得還不夠，因此，政府應(yīng)當盡快制定出相應(yīng)的政策來。 

3 放松管制，強化國內(nèi)的市場競爭 

從國際保險監(jiān)管的發(fā)展趨勢來看，放松管制已成為主流。放松管制表現(xiàn)在保險市場準入條件的放寬，保險市場主體經(jīng)營范圍的放寬，國際保險監(jiān)管的核心已從全面監(jiān)管轉(zhuǎn)為償付能力監(jiān)管，多數(shù)國家都在逐漸實現(xiàn)保險費率的自由化。這種國際性的放松管制意味著全球保險市場將更加開放，保險市場的一體化進程將進一步加快。放松管制的指導思想是鼓勵和推進競爭。從我國情況來看，由于過去對保險領(lǐng)域管制過嚴，造成保險企業(yè)數(shù)量過少，經(jīng)營領(lǐng)域過于狹窄，經(jīng)營手段欠缺，企業(yè)管理水平低下和效率過低。長此以往，我國保險業(yè)勢必難以面對對外開放的挑戰(zhàn)。為了提高我國保險業(yè)的競爭力，政府有必要放松對市場準入、經(jīng)營范圍和保險商品的管制，鼓勵保險商品的創(chuàng)新，在保證市場秩序前提下，積極鼓勵和推動保險企業(yè)的競爭。 

4 提高保險監(jiān)管水平，在監(jiān)管方式方法上盡快與國際慣例接軌 

我國已經(jīng)加入世界貿(mào)易組織，兼營壽險、非壽險和其他金融服務(wù)業(yè)的跨國保險公司的逐步進入將增加我國保險監(jiān)管的難度。所以，當前應(yīng)該盡快加強和完善我國的保險監(jiān)管體制。首先要建立以償付能力為核心的保險監(jiān)管機制，建立一套償付能力的指標體系，對保險公司進行監(jiān)管；其次要加強對境內(nèi)外資保險公司的監(jiān)管，嚴格審批，并通過國際聯(lián)合，對其償付能力進行有效的監(jiān)管。此外，還要參照國際慣例，為中資保險公司創(chuàng)造與外資保險公司同等的、公正的、合理的政策環(huán)境，對內(nèi)、外資保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)管，同時在保險條款的適用、費率的調(diào)整、再保險業(yè)務(wù)政策等方面制訂出一套統(tǒng)一的條款。 

5 鼓勵兼并重組，支持經(jīng)營機制完善、經(jīng)營及管理技術(shù)先進的大保險公司、保險集團成長 

第6篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

保險監(jiān)管國際化是經(jīng)濟全球化和金融國際化趨勢下，保險市場國際化、保險風險國際化、保險業(yè)務(wù)國際化和保險機構(gòu)國際化的客觀要求和必然結(jié)果，各國保險監(jiān)管機構(gòu)正在加強彼此之間的交流與協(xié)作，在更廣的范圍內(nèi)履行保護保單持有人利益，有效防范保險風險的跨國傳播，促進全球保險業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。在保險監(jiān)管國際化和中國加入世貿(mào)組織，中國保險業(yè)對外開放不斷擴大的的背景和形勢下，中國的保險監(jiān)管也必須順應(yīng)形勢，在監(jiān)管制度、規(guī)則、標準等方面逐步與國際接軌。由于中國的保險監(jiān)管歷史較短，實務(wù)中有許多問題尚處于探索之中。特別是在新形勢下，中國過去的保險監(jiān)管在理念、目標、思路以及監(jiān)管實踐等方面還存在與市場經(jīng)濟和開放經(jīng)濟環(huán)境不適應(yīng)甚至沖突的地方。中國的保險監(jiān)管應(yīng)當放開眼界，吸收和借鑒世界各國一切成熟和成功的保險監(jiān)管制度和保險監(jiān)管經(jīng)驗。其中，建立國際化的保險監(jiān)管框架是必需和必要的。

一、建立治理結(jié)構(gòu)、制約機制和市場競爭機制健全的監(jiān)管環(huán)境

要想取得良好的制度管理，必須要求保險公司制定適當?shù)慕?jīng)營戰(zhàn)略，建立一支有能力、負責任的管理隊伍。應(yīng)當鼓勵保險公司建立一種能夠加強利益相關(guān)者監(jiān)督作用的所有翻結(jié)構(gòu)。為了加強對管理成效的監(jiān)督，限制不良動機，避免外界對保險機構(gòu)商業(yè)活動的干預，應(yīng)當在良好的財務(wù)狀況基礎(chǔ)之上，建立股權(quán)多元化的保險機構(gòu)。保險機構(gòu)應(yīng)當具備良好的制度管理，制定內(nèi)容廣泛的內(nèi)部控制和決策程序，由經(jīng)驗豐富的人員實施，由管理部門進行監(jiān)督。在履行職責過程中，即使是能力很強的管理部門也難免犯錯誤，因此，有效的風險管理非常重要，保險機構(gòu)應(yīng)當具備衡量、監(jiān)督和控制不同風險的有效手段和措施。市場化的改革有利于促使保險機構(gòu)增強自主意識和責任意識，有利于改善資源配置，提高市場效率，有利于更好地保持供需平衡，以合理價格提高服務(wù)質(zhì)量。在加強謹慎監(jiān)管的前提下，應(yīng)當逐步取消不必要的限制，創(chuàng)造保險市場開展廣泛開放的競爭氛圍，允許業(yè)績較好的保險機構(gòu)展示他們優(yōu)勢，應(yīng)當繼續(xù)推進對外開放政策，嚴格履行人世承諾，積極引進外國保險機構(gòu)，逐步豐富中國保險市場。

二、建立符合國際規(guī)則的審慎監(jiān)管規(guī)章框架體系

通過保險監(jiān)管法律、規(guī)章和標準的推行，使市場參與者確信，保險市場的規(guī)則和作法是可靠的，進而增加市場的透明度和參與者的信心。應(yīng)當經(jīng)常檢查和改進保險立法工作，以便適應(yīng)新的市場情況。由于中國的保險監(jiān)管正處于新舊體制和觀念交替參雜的特殊階段，因此在制定適合市場環(huán)境的法律制度方面，也面臨著特殊的挑戰(zhàn)。通過比較可以看出，當前中國的保險監(jiān)管法規(guī)雖然從內(nèi)容上講，在很多方面已經(jīng)基本符合保險監(jiān)管核心原則的評估標準，但是我們還沒有形成一個系統(tǒng)、清晰的保險監(jiān)管法律和監(jiān)管規(guī)章體系框架。特別是我們的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件紛繁雜亂，它們之間，以及它們與《中華人民共和國保險法》之間缺乏鉤稽關(guān)系，不能明確反映出立法者所遵循的監(jiān)管理念和邏輯。一個非常重要的缺陷是沒有審慎監(jiān)管的概念，應(yīng)當參照《保險監(jiān)管核心原則》的要求，對現(xiàn)行紛繁雜亂的監(jiān)管規(guī)章和各種規(guī)范性文件進行徹底清理、歸類、調(diào)整和歸并，給經(jīng)營者和監(jiān)管者一個清晰的線索，以便大家能夠很容易地了解和掌握。盡快建立一個適合我國保險業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管需要、符合國際慣例、比較完備的保險監(jiān)管法律、規(guī)章體系，使我國的保險經(jīng)營和監(jiān)管活動完全納入有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必糾的法制化軌道。

三、建立符合國際規(guī)則的保險監(jiān)管會計、審計和精算制度

為了能讓投資者、消費者、經(jīng)營管理人員和其它一些對保險公司擁有實際或潛在利益的有關(guān)各方對公司的運營效率作出合理的評價，并對其未來前景作出理性預測，就應(yīng)當向他們提供所必需的信息。在這個方面，會計制度發(fā)揮著主要作用。能夠反映保險業(yè)特殊性的保險會計制度，是實施有效監(jiān)管的基本條件，是保險機構(gòu)內(nèi)部管理的有效手段，對其它有關(guān)各方而言，也是一種重要的資源。事實上，只有當擁有了實施法規(guī)所必需的有效信息的時候，保險法規(guī)才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如何確保能夠獲得保險機構(gòu)的可靠信息，是中國保險監(jiān)管機構(gòu)面臨的一個突出問題，因為如果缺乏這種獲取可靠信息的機制，就很難及時發(fā)現(xiàn)保險隱藏的財務(wù)問題，一旦到了惡化的地步，就會付出很大的代價。會計制度和相關(guān)規(guī)定應(yīng)該適用于所有的保險機構(gòu)，并且與國際認可的會計標準保持一致。會計核算應(yīng)當能夠真實反映保險公司的經(jīng)營狀況，準確披露公司的經(jīng)營業(yè)績，為此應(yīng)當對每個會計項目進行明確的界定，而且還要闡明準確的評估方法。

為確保保險機構(gòu)遵守會計制度和有關(guān)規(guī)定，遵守內(nèi)部控制程序，應(yīng)當建立有效的外部、內(nèi)部審計和保險精算制度。要充分發(fā)揮保險機構(gòu)內(nèi)審部門和精算師的作用，從制度上保證內(nèi)審和精算工作的獨立性和超脫性。應(yīng)當建立健全保險機構(gòu)審慎會計制度、外部審計制度和信息披露制度。研究建立符合保險業(yè)特點的審慎會計制度。保險機構(gòu)必須聘請符合資質(zhì)要求的專業(yè)會計、審計機構(gòu)，對其報送監(jiān)管機構(gòu)和對公眾披露的報表資料公允性進行獨立審計。

四、建立現(xiàn)代化的保險數(shù)據(jù)庫和完善的信息披露制度

掌握可靠的基本數(shù)據(jù)資料對保險經(jīng)營和監(jiān)管都是至關(guān)重要的。保險費率是在大數(shù)定律的基礎(chǔ)上計算出來的，損失頻率、損失嚴重程度和死亡率等大量可靠的保單數(shù)據(jù)，是確定保險費率、維持償付能力和市場穩(wěn)定的重要條件。目前中國的保險機構(gòu)以往的保險單數(shù)量還不足以使其建立可靠的數(shù)據(jù)庫，甚至尚未建立有效的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。因此，應(yīng)當鼓勵承保人通過相互合作，共同收集數(shù)據(jù)。中國保監(jiān)會應(yīng)當適應(yīng)保險業(yè)信息化發(fā)展趨勢，加快監(jiān)管數(shù)據(jù)庫和非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)建設(shè)，加大硬件配備和軟件開發(fā)力度，盡早將監(jiān)管工作由手工操作轉(zhuǎn)變到充分利用計算機等現(xiàn)代化信息手段上來，切實提高監(jiān)管效率。逐步提高披露這些信息的標準、質(zhì)量、及時性和相關(guān)性，這對消費者能夠從適當?shù)谋ｋU機構(gòu)選擇適當?shù)漠a(chǎn)品是非常必要的。最重要的信息主要涉及保險公司的財務(wù)狀況、保險產(chǎn)品的性質(zhì)以及相關(guān)保險中介機構(gòu)的情況。應(yīng)當建立規(guī)范的信息披露制度，逐步提高保險產(chǎn)品和保險機構(gòu)經(jīng)營狀況的透明度，為社會公眾選擇保險產(chǎn)品和保險公司提供真實可靠的參考信息，保障保險消費者的知情權(quán)和選擇權(quán)。要進一步完善投訴制度，強化社會公眾監(jiān)督。

五、建立靈敏的風險預警系統(tǒng)

應(yīng)當在完善保險風險監(jiān)管指標體系的基礎(chǔ)上，借鑒國際經(jīng)驗和先進做法，建立一套適合我國國情的保險風險評價和預警系統(tǒng)。利用現(xiàn)代化的非現(xiàn)場監(jiān)管手段和保險風險評價和預警系統(tǒng)，對中資和外資、國有和股份制保險公司實行統(tǒng)一和持續(xù)的風險監(jiān)管。根據(jù)監(jiān)測和分析結(jié)果，及時發(fā)出預警信號，采取糾正措施。在非現(xiàn)場監(jiān)管基礎(chǔ)上，建立對保險機構(gòu)的監(jiān)管分類評級制度，對違法違規(guī)問題突出、內(nèi)部管理松弛、風險狀況嚴重的保險機構(gòu)，耍給予密切關(guān)注，加大現(xiàn)場監(jiān)管頻率和查處力度。要針對產(chǎn)險和壽險、中資和外資、國有和股份制以及不同規(guī)模保險機構(gòu)的特點，研究適合中國國情的保險風險處置辦法。建立切實可行的兼并、收購、破產(chǎn)等市場退出機制。對徹底喪失償付能力，嚴重損害被保險人利益、危及整個保險體系安全和社會穩(wěn)定的，要采取果斷措施，使其平穩(wěn)退出市場，減少社會震動。

六、建立保險監(jiān)管交流與協(xié)作制度

進一步加強保監(jiān)會與其他金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。充分發(fā)揮銀行、證券和保險業(yè)監(jiān)管機構(gòu)聯(lián)席會議制度的作用，研究金融全球化和加人世界貿(mào)易組織新形勢下，中國銀行、證券和保險業(yè)改革發(fā)展面臨的共同問題，以及金融監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)調(diào)行動的具體內(nèi)容和方式。密切關(guān)注金融業(yè)發(fā)展趨勢和動向，必要時通力合作，防范金融風險在銀行、證券和保險機構(gòu)之間蔓延和擴散，共同維護我國金融體系的安全與穩(wěn)定。建立保險監(jiān)管機構(gòu)與工商、稅務(wù)、審計等政府部門“雙邊”或“多邊”的交流與協(xié)調(diào)機制。明確職責，交流信息，溝通看法，促進共識。在獨立履行職責的前提下，注意政策措施上的相互協(xié)調(diào)。杜絕政出多門現(xiàn)象，協(xié)同樹立和維護政府部門的良好社會形象。加強與境外保險監(jiān)管當局之間的監(jiān)管協(xié)作與信息交流。盡快與在我國境內(nèi)設(shè)有保險機構(gòu)或我國在對方國家設(shè)有保險機構(gòu)的監(jiān)管當局建立穩(wěn)定的監(jiān)管協(xié)作機制乙參照東道國與母國監(jiān)管責任劃分的國際慣例，加強監(jiān)管信息交流，協(xié)調(diào)實施對跨國保險機構(gòu)的有效監(jiān)管，在保險業(yè)全球一體化進程中，確保任何國家、任何形式的保險公司都不能逃避監(jiān)督。積極參與國際保險監(jiān)督官協(xié)會的各項活動，及時引進先進經(jīng)驗和成功做法，提高我國的保險監(jiān)管水平。作為國際保險監(jiān)督官協(xié)會會員和新興市場國家的保險監(jiān)管機構(gòu)，中國保監(jiān)會要切實利用好這個國際保險監(jiān)管交流與合作的場所，認真學習世界各國同行們的成功經(jīng)驗和有效做法，研究借鑒國際保險監(jiān)督官協(xié)會近年來制定的對各國具有普遍指導意義的保險監(jiān)管原則、標準和建議，并結(jié)合中國國情，探索出一套既符合中國保險業(yè)實際，又能與國際接軌的保險監(jiān)管制度。

第7篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

一、營改增背景介紹

目前，我國實行增值稅和營業(yè)稅并行的流轉(zhuǎn)稅制，對銷售貨物主要征收增值稅，提供勞務(wù)主要征收營業(yè)稅。保險業(yè)作為典型的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)是當前中國增長最為迅速的生產(chǎn)業(yè)，但是我國對保險業(yè)實際上在重復征稅。對于從事營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)的保險業(yè)，購進已納增值稅項目所承擔的增值稅不能抵扣，由此發(fā)生的增值稅、營業(yè)稅重復征稅將導致保險業(yè)更大的稅收負擔，對整個行業(yè)產(chǎn)生不利影響。從稅收征管的角度看，兩套稅制并行造成了稅收征管實踐中的一些困境。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，商品和服務(wù)捆綁銷售的行為越來越多，形式越來越復雜，要準確劃分商品和服務(wù)各自的比例也越來越難，這給兩稅的劃分標準提出了挑戰(zhàn)。從國際稅制改革發(fā)展趨勢看，目前全世界已有170多個國家和地區(qū)開征了增值稅，征稅范圍通常會覆蓋絕大多數(shù)貨物和勞務(wù)。以增值稅取代營業(yè)稅，逐步實現(xiàn)對于貨物和勞務(wù)征收統(tǒng)一的間接稅，使增值稅覆蓋絕大多數(shù)貨物和勞務(wù)，符合國際慣例?？傊?，增值稅的“鏈條”完整了，可以有效避免重復征稅，有利于減輕納稅人的稅負，有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有利于完善現(xiàn)行稅制，有利于提升征管效率。

二、營改增對壽險公司現(xiàn)有財務(wù)、業(yè)務(wù)管理帶來的機遇與挑戰(zhàn)

營改增既能對保險公司的采購、管理帶來益處，同時增值稅相比營業(yè)稅在業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)功能、會計核算、人員操作及合規(guī)要求等領(lǐng)域具有一定的復雜性，對保險公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程及信息系統(tǒng)支持方面也提出了更多挑戰(zhàn)。

（一）機遇

壽險公司能夠在收取費用或提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)時，通過明示的方式向服務(wù)接收方收取增值稅；各項支出對應(yīng)的增值稅將不再是壽險公司的成本，因經(jīng)營采購、接收服務(wù)而產(chǎn)生的進項稅可抵扣，能夠在整個產(chǎn)業(yè)鏈上降低整個社會經(jīng)濟發(fā)展的納稅成本，提高經(jīng)濟效益和經(jīng)營效率；增值稅的統(tǒng)一申報與管理將為公司帶來集團內(nèi)各單位稅務(wù)及操作流程整合與改進的良機；增值稅的以票控稅、特有征管等模式一定程度上會降低公司的稅務(wù)合規(guī)以及業(yè)務(wù)流程的操作風險。

（二）挑戰(zhàn)

營改增是對公司管理一次全方位的考驗。具體包括對控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等內(nèi)控五要素均帶來較大影響；對承保、理賠、批改、收付費、傭金/手續(xù)費、再保、采購、稅務(wù)等核心業(yè)務(wù)流程均需重新評估、改造；增值稅合規(guī)管理工作將增加保險公司的合規(guī)成本，如人員培訓、軟硬件系統(tǒng)升級改造等；現(xiàn)有的增值稅的征管方式和征管理念對財稅處理帶來的挑戰(zhàn)等。

三、營改增對財務(wù)管理流程的影響及應(yīng)對

財稅[2011]110號文件規(guī)定“金融保險業(yè)和生活服務(wù)業(yè)，原則上適用增值稅簡易計稅方法?！比绫ｋU業(yè)全部采用簡易征收，保險企業(yè)將不能抵扣相應(yīng)的進項稅額，會導致抵扣鏈條中斷、重復征稅。采購產(chǎn)生的進項稅其稅率在營改增后高于原營業(yè)稅稅率，會增加采購成本。如不采用簡易征收，保險業(yè)營改增最核心的問題在于增值額的確定，例如由于賠付支出無法給公司提供增值稅專用發(fā)票，因此如何抵扣，進而如何確定增值額就很關(guān)鍵。但無論怎樣，在壽險公司的經(jīng)營價值鏈中，營改增對業(yè)務(wù)流程的影響將是全局性的。首先，保險核心業(yè)務(wù)流程，包括：產(chǎn)品設(shè)計、承保、保全、理賠、收付費和單證管理等流程需要根據(jù)增值稅相關(guān)要求進行改造，流程中的崗位職責、信息交接、重要表單樣式、開票時點等需要重新檢視、評估和再設(shè)計；其次，需要對會計和核算、財務(wù)管理、單證管理、稅務(wù)等管理流程進行風險控制評估，防止科目使用錯誤、虛開增值稅票、進項稅票過期、進項稅分攤不清無法抵扣、操作失誤等風險的發(fā)生。下面舉例分析對保費收入、手續(xù)費支付等財務(wù)流程及發(fā)票管理的影響。

（一）對收入及稅收流程的影響分析

1、對收入確認及稅收影響新會計準則實施后，壽險公司對投連險的管理費收入作為收入核算，營改增后，對這部分收入的稅務(wù)處理將隨之明確；現(xiàn)行稅法對一年期以上（含一年期）健康保險免征營業(yè)稅，營改增后，將重新核算免稅和非免稅業(yè)務(wù)的增值額，將帶來對相關(guān)會計科目的設(shè)置、調(diào)整。2、采取措施統(tǒng)一科目設(shè)置及核算原則。修訂《會計核算辦法》等制度辦法，重新制定增值稅下會計處理規(guī)則：對保費、賠付、給付、費用及資本性支出均需進行價稅分離，分別核算不含稅金額及對應(yīng)的銷項稅額與進項稅額；制定銜接過渡方案以核算營改增之前銷售的長期保險；明確處置資產(chǎn)、視同銷售、采購等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的會計處理。

（二）對手續(xù)費計算與支付的影響分析

1、對手續(xù)費計算與支付的影響對壽險公司中介業(yè)務(wù)手續(xù)費，主要是計算規(guī)則與數(shù)據(jù)口徑的重新定義；手續(xù)費分攤、手續(xù)費發(fā)票與支付時點；發(fā)票、合同與付款信息一致性；進項稅發(fā)票登記與保管等變化帶來影響。2、采取措施梳理并調(diào)整手續(xù)費計算規(guī)則；明確手續(xù)費計算及其分攤規(guī)則；實現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的手續(xù)費的自動計算；調(diào)整手續(xù)費支付流程，嵌入對進項發(fā)票的獲取要求；建立進項發(fā)票的記錄、存檔、認證和接收流程；發(fā)票、臺賬與收付信息的每日核對；增值稅發(fā)票信息的系統(tǒng)標示；對于已收票、未收票、待收票等系統(tǒng)存在報表和提示功能等。

（三）對財務(wù)管理的影響分析

1、經(jīng)營數(shù)據(jù)分析與預算考核影響調(diào)整考核指標的取數(shù)口徑，需按照價稅分離后的各項收入、成本、費用及資本開支進行分析；對預算考核取數(shù)口徑的影響等。2、采取措施過渡期實行經(jīng)營分析數(shù)據(jù)口徑的對比分析；調(diào)整營改增后預算考核指標設(shè)計，重新制定考核政策，使考核更加符合公司戰(zhàn)略導向。

（四）對發(fā)票管理流程影響分析

第8篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;金融;混業(yè)經(jīng)營

一、金融混業(yè)經(jīng)營的大趨勢

二、我國現(xiàn)行金融經(jīng)營模式發(fā)展狀況

我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管模式是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式，一行三會作為金融業(yè)監(jiān)管主體。中央銀行主要制定貨幣政策、經(jīng)理國庫，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別對銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的日?；顒舆M行監(jiān)管并制定本行業(yè)的相關(guān)規(guī)則。但加入WTO之后，中國應(yīng)服從于《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的六項基本原則和金融服務(wù)協(xié)議，要加強國內(nèi)金融業(yè)的競爭力就必須將一些國際規(guī)則引入內(nèi)化于國內(nèi)金融監(jiān)管，金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理制度將首當其沖。

入世之后我國監(jiān)管機構(gòu)允許中信、光大兩大國有金融集團通過控股公司模式經(jīng)營銀行、證券、保險或信托業(yè)，這一舉動被視為監(jiān)管當局推進混業(yè)經(jīng)營的一種嘗試，是為今后金融業(yè)的政策調(diào)整作實踐上的準備。從實踐發(fā)展看，中信、光大、平安等金融控股集團下屬子公司已分別覆蓋了銀行、證券和保險三大領(lǐng)域，工行、建行、中行等國有商業(yè)銀行已直接設(shè)立了基金管理公司，并正在積極籌劃進軍保險業(yè)。

實行混業(yè)經(jīng)營之后，金融機構(gòu)能產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)達到最佳經(jīng)濟規(guī)模，管理效率也會大幅提高，既可以節(jié)省管理費用，也可以改善分業(yè)經(jīng)營管理效率低下的情況。中國在入世之后若想進入國際市場體系，增強金融業(yè)的競爭力，同時在金融開放的情況下保護國內(nèi)金融業(yè)的競爭地位，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營勢在必行。

三、我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的模式選擇

美國金融混業(yè)經(jīng)營的推動力源于商業(yè)銀行，隨著美國資本市場的發(fā)展以及非銀行金融機構(gòu)對商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的擠占，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)占有率逐漸降低，美國商業(yè)銀行對突破嚴格的分業(yè)監(jiān)管有強烈的意愿。就中國的國情來看，雖與美國的情況大相徑庭，但銀行業(yè)仍是進行金融混業(yè)經(jīng)營改革的發(fā)力點。中國證券業(yè)和保險業(yè)起步發(fā)展時日尚短，自身的運營需要完善和壯大，而銀行業(yè)在金融業(yè)長期處于主導地位，近年來開始進入國際市場競爭，為我國進行金融混業(yè)經(jīng)營改革提供了對象。

我國金融混業(yè)經(jīng)營可參照國外已有的經(jīng)驗，有兩種模式的選擇，一種是國外傳統(tǒng)的全能銀行制，一種是金融控股集團模式。

(1)傳統(tǒng)全能銀行制。以德國為代表的全能銀行制，它不僅經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，而且還經(jīng)營證券、保險、金融衍生業(yè)務(wù)以及其他新興金融業(yè)務(wù)，有的還能持有非金融企業(yè)的股權(quán)，一般意義上的全能銀行=商業(yè)銀行+投資銀行+保險公司。這種模式將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、信托投資業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等作為全能銀行內(nèi)部的單個業(yè)務(wù)部門。這種模式將具有三方面的競爭優(yōu)勢：一是拓展經(jīng)營范圍有效分散風險。二是形成業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)增加收益。三是統(tǒng)一業(yè)務(wù)平臺節(jié)約成本。此種模式的缺點是反應(yīng)不夠靈敏，特別是投資銀行部對環(huán)境變化的反應(yīng)速度比其投資銀行競爭對手要慢，同時這種模式很難協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)部門之間的關(guān)系，管理上存在一定缺陷。

(2)金融控股集團模式。結(jié)合我國的國情，大型商業(yè)銀行從國有獨資到國有控股再到今天的股份制上市，商業(yè)銀行逐步適應(yīng)市場競爭，但證券業(yè)的風險性氛圍難以迅速融入商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的文化當中，將商業(yè)銀行、投資銀行、保險業(yè)務(wù)文化硬性融合將產(chǎn)生不利影響。因此，金融控股集團模式可以采用在相關(guān)的金融機構(gòu)之上建立一個金融控股公司，在各金融子公司和控股公司之間設(shè)總管理處解決各控股子公司的管理協(xié)調(diào)問題，總管理處相當于一個內(nèi)部控制平臺。各金融機構(gòu)相對獨立運作，但在諸如風險管理和投資決策等方面要以控股公司為中心，商業(yè)銀行、證券公司和保險公司等以控股公司的方式相互進行業(yè)務(wù)滲透。

此種模式具有傳統(tǒng)全能銀行制的優(yōu)勢，同時克服了傳統(tǒng)全能銀行中各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不善，反應(yīng)不夠靈敏的弱點。金融控股公司下商業(yè)銀行、投資銀行、保險公司作為獨立的法人進行經(jīng)營，在經(jīng)營過程中同時接受總管理處的內(nèi)部控制和協(xié)調(diào)，溝通各種信息，有利于化解風險，提高整體效率。

從現(xiàn)有的商業(yè)銀行經(jīng)營的模式來看，大型國有銀行為了適應(yīng)市場的變化，借鑒了傳統(tǒng)全能銀行制的經(jīng)營模式，在銀行內(nèi)部設(shè)立投資銀行部等混業(yè)經(jīng)營的部門。中信、光大等金融控股集團則類似于金融控股集團經(jīng)營模式。我國混業(yè)經(jīng)營采用哪種模式，筆者認為，傳統(tǒng)全能銀行制可以作為從分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的模式向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)換過程中進行初期的嘗試，使商業(yè)銀行為混業(yè)經(jīng)營積累經(jīng)驗，最終以金融控股集團模式進行混業(yè)經(jīng)營，建立成熟的金融混業(yè)環(huán)境。

參考文獻：

第9篇：保險經(jīng)營規(guī)則范文

    內(nèi)容提要: 由于保險公司的介入,傳統(tǒng)侵權(quán)損害賠償關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)槿S的風險分散和損害轉(zhuǎn)移關(guān)系。在大眾市場勃興的過程中,侵權(quán)責任日益擴張,侵權(quán)范圍不斷擴大。在責任保險長尾效應(yīng)的作用下,權(quán)利救濟請求頻率、損害賠償數(shù)額、侵權(quán)責任規(guī)則、侵權(quán)行為判斷標準的不確定性使保險人在資本需求、成本消耗和保險定價等方面出現(xiàn)預測錯誤,進而導致責任保險市場在緊縮市場與疲軟市場交替的承保周期中排徊。由于侵權(quán)法不確定性的泛濫與保險人的預測失誤,美國在20世紀80年代中期經(jīng)歷了一場影響巨大的責任保險危機。為了減少侵權(quán)責任體系中的不確定性,恢復責任保險市場的盈利,保險產(chǎn)業(yè)推動了以限制侵權(quán)責任、減少侵權(quán)賠償數(shù)額為中心的侵權(quán)法改革。通過分析美國各州侵權(quán)立法改革措施,可以發(fā)現(xiàn),侵權(quán)法改革有助于保險市場從責任保險危機中恢復并逐漸實現(xiàn)盈利,但保險市場的可持續(xù)發(fā)展并不能僅靠侵權(quán)法改革,還需保險公司在承保、經(jīng)營和理賠等各個環(huán)節(jié)減少不確定性。

    一、侵權(quán)法的不確定性:以大眾市場的勃興為背景

    (一)擁抱風險、厭惡不確定性:保險中的風險與不確定性

    早在1921年,被譽為“先知”的富蘭克·H.奈特就在其博士論文《風險、不確定性和利潤》中闡述了風險(risk )與不確定性(uncertainty)的區(qū)別。[1]奈特認為,風險是可量度的,其事實中的結(jié)果分布是已知的或是可以確定概率的。因為可以確定概率,所以社會個體所面對的風險可以通過保險轉(zhuǎn)嫁給保險公司負擔。但不確定性卻是不可量度的,其事實中的結(jié)果是未知的,現(xiàn)實經(jīng)濟中存在大量的沒有先例的風險即不確定性。

    盡管奈特的初衷是從風險與不確定性的區(qū)別出發(fā),揭示理論上的完全競爭與實際競爭之間的本質(zhì)區(qū)別,進而尋找利潤(profit)的來源,但文中對風險與不確定性的界定方式和利用理念正好揭示了現(xiàn)代保險產(chǎn)業(yè)從事風險經(jīng)營的基礎(chǔ)?？梢哉f,奈特對風險與不確定性之考辨為后來的保險研究提供了一個基本的概念框架。[2]

    在風險彌漫的社會中,人們無時無刻不在小心翼翼行事,積極探尋各種方式減少或者消弭風險,明確自身責任。在侵權(quán)損害賠償體系中,古老的侵權(quán)法規(guī)則通過懲罰道德上的可非難性實現(xiàn)了損失從受害人到侵權(quán)人的轉(zhuǎn)移,但責任保險將受害人的損失更廣泛地分攤到范圍更大的投保人群體[3],為受害人提供了更深的口袋,在確定侵權(quán)責任的基礎(chǔ)上實現(xiàn)更大范圍的分配正義,兼顧“個人自由及責任”與“社會安全”兩個基本價值”。[4]

    作為損害賠償集體化形式之一的責任保險[5],保險公司利用保險金在一定范圍的人群內(nèi)通過分散風險的集體化手段構(gòu)建了數(shù)量眾多的風險池,扮演著“風險收集者”的角色,從事著經(jīng)營風險的生意。[6]保險公司首先獲得客戶的風險,然后將原始風險轉(zhuǎn)化為確定性,再將這種確定性以等同于預期支出成本的保險費形式向客戶出售保險,以此獲取利潤。這種從風險轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性的過程并非純粹的賭博,因為客戶向保險公司轉(zhuǎn)移的風險是保險公司可以掌握和預計的,在這一層面上,我們可以把保險公司看成一家制造工廠,其生產(chǎn)的產(chǎn)品就是確定性。

    在從風險轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性的過程中,保險公司主要利用了“聚合”(aggregate)和“分離”(segregation)兩種機制。首先,保險公司利用大數(shù)法則將大量不相關(guān)的(即統(tǒng)計上獨立的)同質(zhì)風險聚合起來,預測該風險集合(即風險池)中的損失總額,以預交保費形成的保險基金對損失給予賠償或者給付。大數(shù)法則的運作可以將個別風險單位遭遇損失的不確定性轉(zhuǎn)化為風險單位集合遭受損失的確定性。隨著風險池內(nèi)樣本數(shù)量的增加,可能性的分布會逐漸趨于平均值。換句話來說,對個體而言是隨機和風險的事件如果聚合起來,其發(fā)生的概率就會變得可預測。

    即便保險公司利用聚合的方法來將風險平均化和確定化,但由于生活環(huán)境或經(jīng)營領(lǐng)域的差異,個體所呈現(xiàn)的風險程度也存在差異。保險公司可以通過聚合來準確地預測某個聚合風險群發(fā)生損失的可能性,但如果依據(jù)聚合群的平均風險來向每位客戶收取保險費,保險公司就面臨著如逆向選擇等問題。在平均風險水平以下的低風險客戶將為其損失發(fā)生的可能性支付額外的保險費,同理,高風險客戶則可能支付較少的保險費而獲取了更大的風險保障利益。如果保險費數(shù)額與承保風險之間的不一致達到比較嚴重的程度,低風險客戶可能會退出這個風險池。[7]換言之,保險公司在聚合的過程中制造了確定性,但卻不能把這種確定性給予獨立的客戶個體。為了把這種聚合的確定性發(fā)展為個體的確定性,保險公司使用了“分離”機制:將高風險和低風險分隔,使它們分別進入嚴格區(qū)分的風險池,這樣就降低了每一個風險池中所包含的風險的范圍。因此,保險公司盡可能地使保險費與風險池中低風險客戶承受的損失可能性保持一致,以此為低風險客戶提供確定性。這樣一來,在保險公司聚合和分離機制的共同作用下,風險逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定性。

    經(jīng)營風險是保險公司安身立命的本領(lǐng)。然而,在將風險制造為確定性的同時,保險公司也會遭遇各種不確定性。這種不確定性并非概率性結(jié)果本身,對保險公司而言,風險的特征在于風險概率估算的可靠性,所以我們才能把風險當成一種保險成本進行經(jīng)營。這種估算的可靠性來源于其所遵循的理論規(guī)則或者穩(wěn)定的經(jīng)驗主義規(guī)律。但真正的不確定性則與可計算的風險具有本質(zhì)上的區(qū)別,對真正的不確定性事件的分類不存在有效的基礎(chǔ)和根據(jù)。[8]

    由此看來,風險與不確定性的根本區(qū)別在于決策者能否預知事件發(fā)生最終結(jié)果的概率分布。不確定性的出現(xiàn)是由于人們?nèi)狈κ录幕局R,對事件可能的結(jié)果知之甚少,所以無法通過現(xiàn)有的理論或經(jīng)驗進行預計和定量分析。因此,保險公司不能像對待風險那樣,通過統(tǒng)計特性對不確定性進行控制和管理,而只能對不確定事件及其后果進行主觀預測。于是乎,擺在保險公司面前的是兩種性質(zhì)完全不同的概率判斷,一種是自信的風險概率判斷,一種是不自信的不確定性概率判斷。作為天生的不確定性規(guī)避型市場主[9],保險產(chǎn)業(yè)對這兩種判斷呈現(xiàn)出截然不同的態(tài)度:擁抱風險,卻厭惡不確定性。[10]

    (二)責任保險的不確定性:內(nèi)生于侵權(quán)責任體系之中

    根據(jù)以上的界定,可以發(fā)現(xiàn),對于投資者而言,風險與不確定性之間的界限建立在投資者主觀認知能力和認知條件(主要是信息量的擁有狀況)的基礎(chǔ)上,具有明顯的主觀色彩。實踐中,某一事件處于風險狀態(tài)還是不確定性狀態(tài)并非完全由事件本身的性質(zhì)決定,很大程度上取決于決策者的認知能力和所擁有的信息量。而這種認知能力與認知條件的具備與形成實際上也是市場主體在市場發(fā)展過程中對市場認識的完善過程。隨著決策者認知能力的提高以及信息量的增加,不確定性決策也可能演化為風險決策。作為厭惡不確定性的風險經(jīng)營者,保險公司當然希望將各種不確定性轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢灶A見和估算的風險,或者將不確定性的模糊程度降到最低。

    在保險市場上,責任保險的不確定性內(nèi)生于責任保險賴以寄生的侵權(quán)責任體系,兩者之間的這種天然聯(lián)系源于責任保險的設(shè)計結(jié)構(gòu)。雖然與第一者保險同屬補償損失保險[11],但責任保險的保險標的為被保險人對第三人承擔的賠償責任,其保障范圍限于被保險人對第三人所承擔的侵權(quán)責任。[12]由此,責任保險對侵權(quán)責任中“責任”的寄生性[13]以及侵權(quán)責任對責任保險“分散損失”功能的依賴性決定了侵權(quán)法體系成為不確定性的滋生土壤。保險人在設(shè)計保險產(chǎn)品、厘定保險價格、預估賠付額度時需要面對諸多缺乏概率統(tǒng)計或經(jīng)驗積累的挑戰(zhàn)。

    不過,侵權(quán)法體系中不確定性的勃興非一日之功,從某種角度而言,是伴隨著大眾市場的興起而逐漸出現(xiàn)的。在這個過程中,產(chǎn)品責任表現(xiàn)得尤為突出。盡管因產(chǎn)品帶來傷害或疾病的責任可以上溯到13世紀,但現(xiàn)代產(chǎn)品責任法卻是20世紀大眾消費品市場繁榮發(fā)展的產(chǎn)物。[14]大眾市場是工業(yè)化時代的產(chǎn)物,指某特定產(chǎn)品的最大消費者群體,其特點是讓產(chǎn)品和消費者同時去差異化或最低限度地差異化。[15]在大眾市場中,某一消費者受到的損害可能衍變?yōu)楸姸嘞M者受到的大范圍損害,某一特定案件的判決結(jié)果也可能會直接影響到其他的權(quán)利人。這與一百多年前19世紀末期的責任形態(tài)大不相同,在當時,“我們的侵權(quán)法來自于之前古老的過錯、攻擊、誹謗及其他類似的孤立且缺乏概括性的概念,賠償就落到法律判決它們落下的地方”[16],當時的法院還在嘗試著將令狀制度下高度個體化的責任規(guī)則與更普遍的過失責任原則聯(lián)合起來。反觀今日,個體所處的經(jīng)濟環(huán)境已然形成一種為侵權(quán)責任制度的改革創(chuàng)造新條件和新環(huán)境的大眾市場,新環(huán)境中對個人權(quán)利的侵犯方式、責任規(guī)則、判斷標準和救濟模式與早期情形大相徑庭,但這種發(fā)展也伴生著一種副產(chǎn)品,即侵權(quán)法的不確定性日漸生長,并且對法律體系之外經(jīng)濟市場(特別是本文論述的責任保險市場)的發(fā)展產(chǎn)生羈絆和阻滯。

    以產(chǎn)品責任為例,整個19世紀,產(chǎn)品責任一直拘囿于合同責任的框架內(nèi),以Winterbottom v. Wright案為代表[17],原告只能依據(jù)雙方的合同關(guān)系而無法依靠侵權(quán)法原則提出賠償請求,這種救濟方式的后果就是諸多受害人由于沒有與生產(chǎn)者形成直接的合同關(guān)系而敗訴。不過這種局面被卡多佐法官在1916年MacPherson v. Buick Motor Co.案中打破[18],卡多佐法官推翻了長期以來支配美國法院并使制造商擺脫責任的“契約當事人相互關(guān)系”原則,從制造商的社會義務(wù)出發(fā),認為制造商不僅對其合同相對人有義務(wù),而且對產(chǎn)品的最終用戶也需承擔義務(wù),如果制造商未能盡到謹慎注意的義務(wù),致使產(chǎn)品出現(xiàn)缺陷并給用戶造成損失,他就應(yīng)當承擔賠償責任。[19]這一判決中蘊含的理論發(fā)展成為對供應(yīng)廠商施加過失責任的普遍規(guī)則。從合同責任到過失責任的嬗變徹底改變了產(chǎn)品責任的認定方式,推動美國侵權(quán)法往前發(fā)展了一大步。[20]