企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)范文

提高內(nèi)部審計的效率是提高內(nèi)部審計質(zhì)量的根本保障?；诖?，本文從深化對內(nèi)部審計定義的理解、提高內(nèi)部審計團隊的建設(shè)、加強審計人員的素質(zhì)、運用科學(xué)的審計方法、采取風(fēng)險評估與內(nèi)部審計相結(jié)合等方面來闡述如何提高企業(yè)內(nèi)部審計的效率。

關(guān)鍵詞：

內(nèi)部審計；審計效率風(fēng)險評估；審計方法；提升途徑

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)在不斷注重自身經(jīng)濟效益的同時，也在不斷地加強企業(yè)內(nèi)部的管理制度。因此，內(nèi)部審計的重要性逐漸受到各個企業(yè)的重視，一個高效率的內(nèi)部審計機構(gòu)不僅能夠?qū)Ω鱾€部門的工作起到良好的監(jiān)督作用，還能夠促進企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)的順利達成。但是，關(guān)注度的提升并不能保證內(nèi)部審計的效率也得到相應(yīng)的增加。針對如何提高內(nèi)部審計效率的問題，本文試圖對相關(guān)文獻進行回顧，歸納不同觀點來提供思路。

一、企業(yè)內(nèi)部審計效率的影響因素

（一）企業(yè)對內(nèi)部審計的理解不夠深入且其獨立性差

近年來，隨著商品市場的競爭程度日益加深，越來越多的企業(yè)在想盡辦法擴大市場占有率的同時，逐漸開始重視內(nèi)部審計的過程，目的是想通過高質(zhì)量、高效率的內(nèi)部審計來提高企業(yè)的經(jīng)營管理實力。但是，大部分的企業(yè)并沒有對內(nèi)部審計有一個全面深刻的認識，從而導(dǎo)致內(nèi)部審計的經(jīng)濟管理效應(yīng)不能有效地發(fā)揮出來。首先，許多企業(yè)的管理層都只重視內(nèi)部審計在追查錯誤及防止舞弊方面的監(jiān)督職能，而忽視了服務(wù)職能和評價職能，致使很多的經(jīng)理人把內(nèi)部審計與企業(yè)的經(jīng)營管理區(qū)分開來，進而顯得審計作用過于單一，無法體現(xiàn)其在企業(yè)內(nèi)部管理機制中的重要地位。其次，企業(yè)未能充分強調(diào)內(nèi)部審計的獨立性。內(nèi)部審計的獨立性主要體現(xiàn)在它的客觀性和公正性上。然而，絕大多數(shù)的內(nèi)部審計機構(gòu)隸屬于企業(yè)的財務(wù)部門或者直接由企業(yè)的經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。對第一種情況而言，實質(zhì)上是財務(wù)部門的內(nèi)部核查，審計機構(gòu)和財務(wù)機構(gòu)的劃分混淆不清，無法保證內(nèi)部審計的客觀性。而第二種情況，審計結(jié)果在很大程度上是交由管理者的主觀臆斷來決定的，無法保證內(nèi)部審計的公正性。因此對于大多數(shù)的企業(yè)來說，內(nèi)部審計的獨立性無法得到強有力的保障。

（二）內(nèi)部審計隊伍不夠完善，審計人員素質(zhì)不高

企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量與內(nèi)部審計效率的高低，主要是由企業(yè)內(nèi)部審計人員的技術(shù)水平?jīng)Q定的。一個優(yōu)秀的內(nèi)審團隊不僅可以起到良好的監(jiān)督作用，還可以對企業(yè)的經(jīng)營管理起到?jīng)Q策作用，但是，當(dāng)前我國的內(nèi)部審計機構(gòu)的團隊配置以及審計人員的素質(zhì)還遠遠不夠，主要體現(xiàn)在兩個方面：第一，相當(dāng)一部分內(nèi)部審計隊伍知識結(jié)構(gòu)單一，在“查錯防弊”方面能夠起到良好的監(jiān)督作用，然而在法律、經(jīng)濟、管理等方面的知識較為貧瘠。因此無法對企業(yè)的管理過程有所建樹，其存在價值過于單一，無法多元化地為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。第二，許多內(nèi)部審計人員的知識過于陳舊，無法跟上時代的步伐，對新的內(nèi)審準(zhǔn)則、新的審計方法了解較少，不能在新的國際環(huán)境下采用先進的審計理念，這在一定程度上影響了企業(yè)的內(nèi)部審計效率。

（三）沒有充分運用科學(xué)的審計方法

運用科學(xué)有效的審計方法可以大幅度提高企業(yè)內(nèi)部審計的效率，為審計節(jié)約更多的時間。但是，我國很多企業(yè)并沒有做到通過審計方法的經(jīng)驗總結(jié)來提高內(nèi)部審計的效率或者運用先進的審計手段以減少審計工作量，比如：內(nèi)審人員在電算化時代，因缺少相應(yīng)的計算機知識，無法適應(yīng)信息化的發(fā)展速度，更不用說應(yīng)用計算機對企業(yè)的內(nèi)部控制、風(fēng)險效益等做出評估。再比如，沒有充分地運用分析性復(fù)核的方式來減少審計工作量從而提高審計效率。

二、提高企業(yè)內(nèi)部審計效率的途徑

（一）深化對內(nèi)部審計的認識，設(shè)置獨立性較高的內(nèi)部審計機構(gòu)

國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）對內(nèi)部審計做出了規(guī)范的定義：“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營，它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理，控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。”因此要逐步實現(xiàn)內(nèi)部審計由監(jiān)督職能向服務(wù)職能與評價職能的轉(zhuǎn)化。首先，應(yīng)該大力加強內(nèi)部審計在內(nèi)部控制方面的作用并讓其在企業(yè)經(jīng)營組織過程中發(fā)揮更大的價值，從而保證企業(yè)更好地實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，只有這樣才能走出誤區(qū)，使內(nèi)部審計的效能得到最大化的提升；要立足于企業(yè)的內(nèi)部管理之中，強化企業(yè)的內(nèi)部控制為企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、方針目標(biāo)的順利實施而服務(wù)。其次，要提升審計的評價職能，通過內(nèi)部審計對企業(yè)的風(fēng)險管理進行合理的評價，進而對戰(zhàn)略目標(biāo)做出有效的評估。為了得到高質(zhì)量的審計報告，就要提高內(nèi)部審計的獨立性，更加重視審計的客觀性和公正性。審計機構(gòu)應(yīng)該與其他的職能部門獨立開來，并賦予其一定的特權(quán)，內(nèi)部審計人員還應(yīng)該與其被監(jiān)督的對象沒有相關(guān)的利益關(guān)系，這樣才能保證內(nèi)部審計具有較高的獨立性?，F(xiàn)行模式中比較合理的機構(gòu)設(shè)置是，首先在董事會下設(shè)置審計委員會，審計委員會由企業(yè)的外部董事、董事長及非執(zhí)行董事構(gòu)成，這樣一來，審計委員會隸屬于董事會并向其直接報告審計工作，具有較高的權(quán)利，在執(zhí)行職責(zé)時能夠不受其他部門的干預(yù)。其次，內(nèi)部審計機構(gòu)直屬于企業(yè)的最高管理當(dāng)局并向?qū)徲嬑瘑T會報告審計工作。這種由內(nèi)部審計機構(gòu)到審計委員會最后到董事會的模式能夠極大限度地確保內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性。

（二）加強技能培訓(xùn)，建立多元化、高素質(zhì)的內(nèi)部審計團隊

在現(xiàn)行的企業(yè)環(huán)境下，內(nèi)部審計已經(jīng)融入了企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面之中，這對審計人員的專業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求。首先，內(nèi)部審計已不單單只是監(jiān)督和考查，它還與企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等密切相關(guān)，因此，審計人員除了要掌握扎實的財務(wù)知識和審計知識外，還要精通法律、經(jīng)濟、行政、管理等方面的內(nèi)容，更全面地為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)而服務(wù)。所以，多元化的審計人員才是當(dāng)代社會的主流，為此要從兩個方面入手：第一，要優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的配置，審計團隊中不僅要有懂財務(wù)和審計方面的人員，還要配備精通企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)的人才，比如：在計算機網(wǎng)絡(luò)盛行的時代，審計工作也在逐漸的信息化，但是懂得運用相關(guān)的審計知識和電腦知識為企業(yè)設(shè)計獨有的審計系統(tǒng)的審計人員少之又少，那么就要為審計部門配備計算機方面的專家，讓他們與審計人員合作設(shè)計審計軟件，同時對他們進行計算機知識的培訓(xùn)。第二，要定期請企業(yè)各個部門的專業(yè)人才對審計人員開展講座，讓審計人員更加深入地了解企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)的運作流程，熟悉企業(yè)的經(jīng)營管理方針，為風(fēng)險管理做出更準(zhǔn)確的評估體系。其次，高素質(zhì)的審計人員能夠提高內(nèi)部審計的效率，審計人員要不斷學(xué)習(xí)新知識、新方法，培養(yǎng)審計思路并在實戰(zhàn)中提升工作效率。一些大型的會計師事務(wù)所，例如，安永、德勤、普華永道、畢馬威等非常鼓勵企業(yè)員工參加注冊會計師考試，并且還花經(jīng)費聘請專業(yè)人員對參加考試的員工進行考試內(nèi)容的培訓(xùn)以提高考試通過率，每過一門，薪酬就會得到相應(yīng)的增加。這種鼓勵員工考證的方式，在很大程度上提升了員工的專業(yè)技術(shù)水平。企業(yè)可以參照這種方式多多鼓勵內(nèi)部審計人員去參加相關(guān)技術(shù)資格的考試來提高理論水平。但是，僅提高理論水平還不夠，還要重視審計人員之間的交流，要定期召開審計工作總結(jié)會議，提出問題，集體思考，不斷完善審計日程的安排，這對提高內(nèi)部審計的效率有極大的幫助。除了提高技術(shù)水平外，還要提高審計人員的職業(yè)道德素質(zhì)，有些審計人員利用職權(quán)，貪污受賄，這種現(xiàn)象屢見不鮮，因此要對他們進行思想道德教育，防止這種不正之風(fēng)的蔓延。建立一個高素質(zhì)的內(nèi)部審計隊伍，提高企業(yè)的內(nèi)部審計效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。

（三）運用科學(xué)的審計方法提高審計效率

提高企業(yè)內(nèi)部審計效率最直接的途徑，就是運用科學(xué)的審計方法，審計人員可以從以往的工作中總結(jié)經(jīng)驗，也可以借鑒別人的經(jīng)驗來整合出一套屬于自己的高效率的審計方法。比如，可以應(yīng)用分析性復(fù)核方式來提高審計效率，所謂分析性復(fù)核，就是指通過對被審計單位財務(wù)信息與前期可比信息、預(yù)計結(jié)果、類似行業(yè)信息等的比較，研究財務(wù)信息要素之間、財務(wù)與非財務(wù)信息之間存在的關(guān)系來評價財務(wù)信息，運用分析性復(fù)核不僅能節(jié)約審計時間，而且能幫助審計員及時發(fā)現(xiàn)哪些領(lǐng)域存在缺陷，還可以加深審計人員對客戶的了解。再比如，執(zhí)行計算機輔助審計，在信息化時代實現(xiàn)會計電算化是一種必然的趨勢，我們要做到信息系統(tǒng)、電子信息和系統(tǒng)內(nèi)部控制的“三位一體”，培養(yǎng)有計算機專業(yè)知識的審計人才，采用計算機輔助審計可以減少工作量，很多時候可以通過一些軟件的功能省略掉繁瑣的審計程序，為審計節(jié)約時間。由于信息在互聯(lián)網(wǎng)上可以共享，大量的信息可以直接從電腦上獲得，這也為查找相關(guān)數(shù)據(jù)提供了捷徑。

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，對知識的需求也在不斷擴大，要時刻學(xué)習(xí)、探索并總結(jié)新的科學(xué)的審計方法，才能在不斷變化的審計環(huán)境中一直保持高的工作效率。

作者：尹歲 單位：云南民族大學(xué)

參考文獻：

［1］王巧紅.提高內(nèi)部審計效率的途徑［J］.中國總會計師，2012，（6）.

［2］李永興，程振紡.關(guān)于提高審計效率的幾點思考［J］.審計與理財，2006，（8）.

第2篇：企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)范文

一、內(nèi)部審計出生產(chǎn)力、出效益，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)高度重視內(nèi)審工作。

內(nèi)審工作是企業(yè)經(jīng)營管理的重要鏈條，是經(jīng)營決策的重要參謀和助手，是經(jīng)濟運行的衛(wèi)士。特別是隨著企業(yè)改革和發(fā)展的不斷深入，內(nèi)部審計的作用越來越明顯，我們公司多層次的企業(yè)管理結(jié)構(gòu)、大跨度的管理范疇，都要求我們必須依靠內(nèi)部審計的有效監(jiān)督，促進企業(yè)的快速健康發(fā)展。我們公司審計處現(xiàn)有內(nèi)審人員11人，其中有一名總審計師、二名處長、三名科長、二名業(yè)務(wù)主管，他們的年工資總額近30萬元。近兩年，為保證他們工作方便、信息暢通，公司投資20多萬元，為他們配備了專門的微機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)審計的雛形已經(jīng)形成。審計處的同志每年通過“三降”調(diào)研、貸款擔(dān)保調(diào)研、經(jīng)營者任期責(zé)任審計、企業(yè)年度考核審計、工程預(yù)決算審計、合同審計等一系列的審計和調(diào)研工作，年可為公司創(chuàng)造效益達3000多萬元，為公司減免風(fēng)險可能造成的損失是無法用數(shù)字所能表示的。這些數(shù)字足以說明了內(nèi)審工作的必要性和重要性。

二、內(nèi)部審計工作性質(zhì)不同一般，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)成為內(nèi)審機構(gòu)的堅強后盾。

盡管《審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》賦予了內(nèi)部審計人員很大的權(quán)力，但我的體會是：嚴(yán)格執(zhí)法比嚴(yán)格守法更難。尤其是內(nèi)審工作，大量的是做查錯糾弊的工作，是得罪人的差事，如果不給予內(nèi)審機構(gòu)足夠的支持，其工作就難以開展。因此，我們公司的經(jīng)營決策曾明確規(guī)定，內(nèi)審機構(gòu)在企業(yè)經(jīng)營管理中擁有超常規(guī)的權(quán)力，什么地方都可以去審計，只有審計不到的，沒有不該審的。對于查究經(jīng)營環(huán)節(jié)中存在的問題，內(nèi)審機構(gòu)有權(quán)“先斬后奏”立即制止；對經(jīng)營管理等方面的業(yè)務(wù)，凡是內(nèi)審機構(gòu)通不過的，領(lǐng)導(dǎo)堅決不簽字。我十分注重聽取內(nèi)部審計工作匯報，高度重視審計反映的情況，隨時了解和解決審計工作中遇到的困難與問題，旗幟鮮明地支持審計工作。事實證明，只要支持內(nèi)部審計，內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員在企業(yè)經(jīng)營管理中就會大有作為。去年，公司內(nèi)審人員通過對下屬公司的帳目審核，摸清了幾家公司的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)了一些苗頭性、傾向性的問題，并及時地上報給董事會，從而有效地預(yù)防了公司資產(chǎn)的流失與壞死。按照審計的意見和建議，我們對幾個小公司進行了改制重組，現(xiàn)在這幾家公司生意紅火，效益大幅度提高。

三、企業(yè)內(nèi)審工作的目標(biāo)是“促進管理，提高效益”，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)讓內(nèi)審人員在促進管理上大顯身手。

近兩年，隨著企業(yè)的大發(fā)展，我們的內(nèi)審工作目標(biāo)也由原來單一的財務(wù)監(jiān)查職能轉(zhuǎn)變到“促進管理，提高效益”上來。就拿經(jīng)濟合同審計來說，我們公司幾乎每天都有對外業(yè)務(wù)發(fā)生，以前是各部門根據(jù)需要自行擬定合同，經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批后就可以生效?，F(xiàn)在，不管是哪個部門，也不管是多大、多急的業(yè)務(wù)，所有的合同都要經(jīng)過審計處的專職律師按照“事前防范、事中監(jiān)督、事后補救”的原則，對合同的合法性、可行性、利益性、嚴(yán)謹(jǐn)性進行審核，通過后，相關(guān)部門才能以“合同審批單”的形式報請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，如果沒有審計部門的認可專章，任何領(lǐng)導(dǎo)都不能簽字。通過制度的保障，我公司建立了采購、設(shè)備引進等商業(yè)行為的“陽光通道”，一年下來就可降低資金支出幾百萬元，大大降低了公司經(jīng)營風(fēng)險。另外，我們通過加強經(jīng)濟責(zé)任審計，對相關(guān)責(zé)任人的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力實行有效監(jiān)督，通過成本審核及專項審計，使內(nèi)控制度得以進一步健全和完善。目前公司已形成了健全、規(guī)范、科學(xué)的內(nèi)控監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，有效提高了企業(yè)的經(jīng)濟運行質(zhì)量。

第3篇：企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制建設(shè)；財務(wù)管理；內(nèi)部審計；優(yōu)化路徑

一、我國制造業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題

（一）企業(yè)的管理層內(nèi)部控制意識淡薄

我國雖然現(xiàn)在是被稱為“世界工廠”，制造業(yè)大國，但是我國現(xiàn)在的制造業(yè)發(fā)展比較緩慢，管理成本過高，機構(gòu)臃腫，生產(chǎn)效率低等問題比較突出，這在我國中小制造企業(yè)中比較常見。很多企業(yè)的工作重心都放在應(yīng)對市場變化上，往往忽略了企業(yè)自身的體系建設(shè)，內(nèi)部控制意識淡薄。一些中小制造企業(yè)的管理層認為實行內(nèi)部控制建設(shè)會讓自己的權(quán)利受到約束，做事縮手縮腳，在快速的市場經(jīng)濟發(fā)展變化過程當(dāng)中不能及時做出正確的決策。這種企業(yè)通常都是家族式管理，企業(yè)權(quán)力集中于很少的一部分人當(dāng)中，在經(jīng)營決策中過多的帶有感彩，缺乏理性，導(dǎo)致了企業(yè)經(jīng)營多年還是原地踏步，或者發(fā)展緩慢，競爭實力不強。還有就是實施內(nèi)部控制建設(shè)需要投入大量的資金和人力，是一個長期的過程，很多企業(yè)管理者缺乏長遠目光，短期內(nèi)沒有取得立竿見影的效果就半途而廢了。

（二）財務(wù)管理水平落后

很多制造企業(yè)的預(yù)算管理方法水平落后，不利于加強對企業(yè)資金的安全控制和合理使用。一是預(yù)算編制不科學(xué)，有些項目的開展投入過多的資金，工作人員把多余的錢進行貪污挪用，特別是在采購過程當(dāng)中高價收購，然后在從采購商家里拿回扣，這也不便于追查。還有就是在預(yù)算執(zhí)行方面沒有嚴(yán)格的審批核實，工作流程往往就是走個形式，預(yù)算執(zhí)行效果差，對預(yù)算編制的總結(jié)工作也不到位，缺乏相關(guān)的文獻記載，使得企業(yè)在進行下次預(yù)算編制也沒有很好的汲取教訓(xùn)。二是固定資產(chǎn)成本核算不準(zhǔn)確，制造業(yè)企業(yè)主要資產(chǎn)就是廠房和機器設(shè)備類的東西，而大部分會計工作人員素質(zhì)差，偏向于重視資金貨幣的核算，在工作過程折舊方法單一，缺乏靈活性，導(dǎo)致賬外資產(chǎn)、賬實不符等問題的發(fā)生。

（三）內(nèi)部審計工作水平落后，風(fēng)險控制程度低

制造業(yè)企業(yè)的一個普遍現(xiàn)象就是外部審計監(jiān)督工作做的比較好，但是忽略了內(nèi)部審計制度的重要性，導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部舞弊問題比較嚴(yán)重。大量的中小制造業(yè)是屬于家族企業(yè)管理的模式，權(quán)力比較集中，財務(wù)部門的工作和審計的工作往往會某些既得利益人的干擾，沒有從客觀公正的角度出發(fā)，不能真正的發(fā)揮作用。還有就是很多制造業(yè)企業(yè)沒有建立風(fēng)險評估機制和應(yīng)對風(fēng)險的措施，認為沒必要花精力，但是現(xiàn)在市場經(jīng)濟瞬息萬變，各種不確定性的經(jīng)濟問題經(jīng)常發(fā)生，很多企業(yè)在風(fēng)險來臨時，表現(xiàn)慌亂，很多時候只能呆呆的看著，沒有完善的流程來應(yīng)對，讓企業(yè)遭受重大的經(jīng)濟損失。

二、我國制造企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的優(yōu)化路徑

（一）加強內(nèi)部控制意識

加強對企業(yè)管理者對內(nèi)部控制制度建設(shè)的相關(guān)知識培訓(xùn)，讓他們充分認識到內(nèi)部控制制度的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展是息息相關(guān)的，不能馬虎對待，才能真正可行的推行此制度。除此之外，我國制造業(yè)企業(yè)管理層要積極的去一些先進大企業(yè)的學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的管理經(jīng)驗，了解他們的工作流程，在對比自己企業(yè)的現(xiàn)實情況進行選擇性的借鑒學(xué)習(xí)，在把內(nèi)部控制建設(shè)引入到企業(yè)文化建設(shè)當(dāng)中去，讓全體工作人員參與進來，提高內(nèi)部控制決策的科學(xué)性。

（二）提高財務(wù)管理水平

預(yù)算管理是控制資金安全使用和提高資金利用效率的有效途徑。首先，在預(yù)算編制的過程當(dāng)中，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的實際情況和市場變化發(fā)展情況，做好未來的預(yù)期支出，精準(zhǔn)計算，在借鑒以前預(yù)算編制的經(jīng)驗，使預(yù)算編制科學(xué)化。然后，在預(yù)算執(zhí)行過程中，工作流程必須規(guī)范化，進行嚴(yán)格的監(jiān)督控制，防止有些部門和工作人員隨意調(diào)整預(yù)算。最后在預(yù)算執(zhí)行過程中做好相關(guān)信息的記錄，在預(yù)算完成后進行工作總結(jié)，為下一回的預(yù)算編制提供經(jīng)驗教訓(xùn)。建立固定資產(chǎn)信息更新系統(tǒng)有利于制造業(yè)企業(yè)了解自身的資產(chǎn)狀況和機器設(shè)備是否能正常使用或者需要換代等，有利于促進企業(yè)的經(jīng)營決策。一是要為固定資產(chǎn)建立了一個資產(chǎn)卡片，注明購入的時間、購入價值、使用與維修狀況、現(xiàn)在的價值等，對固定資產(chǎn)要每隔一段時間清查一次，同時落實每個人的責(zé)任，提高清查能力。二是要對應(yīng)不同固定資產(chǎn)的性質(zhì)，要選擇不同的折舊方法，比如對于更新?lián)Q代的機器設(shè)備適合加速折舊法，對于會計計量期間損耗均勻的固定資產(chǎn)采用年限平均法。

（三）加強內(nèi)部審計和風(fēng)險評估機制的建設(shè)

現(xiàn)在很多制造業(yè)企業(yè)的內(nèi)部審計是屬于財務(wù)部門的管理，工作過程中很容易受到干擾，我們應(yīng)該把審計部門獨立出來，賦予他們較多的自力，防止其它部門和一些既得利益管理者的干涉，這樣才能對企業(yè)的各項工作的開展起到有效的監(jiān)督審計。另外，我國制造業(yè)企業(yè)的風(fēng)險主要來自于外部經(jīng)濟環(huán)境和內(nèi)部控制管理，構(gòu)建風(fēng)險評估機制和風(fēng)險應(yīng)對措施可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。首先在風(fēng)險發(fā)生之前，制造業(yè)企業(yè)一定要事先了解各種可能出現(xiàn)的狀況，進行預(yù)測；然后在風(fēng)險發(fā)生過程中制定各種應(yīng)對措施，起到較好的控制；最后建立事后評價，多總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉芬芳.淺析企業(yè)內(nèi)部控制與會計信息質(zhì)量[J].會計師，2015（09）：98-100.

第4篇：企業(yè)內(nèi)部審計工作總結(jié)范文

財務(wù)部是公司眾多部門中最重要的部門之一，一個部門需要做好本職工作外，還要及時做好工作總結(jié)。親愛的讀者，小編為您準(zhǔn)備了一些財務(wù)工作總結(jié)，請笑納!

財務(wù)工作總結(jié)1根據(jù)中心作重點和整體安排及思路，在領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下、以及各財務(wù)人員的大力支持下，完成了各項財務(wù)工作任務(wù)，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務(wù)工作順利進行發(fā)揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結(jié)。

一年來，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

一、完成的主要工作：

1、及時準(zhǔn)確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，及時準(zhǔn)確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務(wù)申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態(tài)度積極參加西安市財政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強學(xué)習(xí)，注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)

1、通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認真學(xué)習(xí)財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);

始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當(dāng)前社會會計知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了會計基礎(chǔ)知識和會計基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴(yán)格履行會計崗位職責(zé)，扎實做好本職工作

1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

2、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益。

總結(jié)經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制。

財務(wù)工作總結(jié)220__年一年來，財務(wù)部緊緊圍繞機械集團公司年初職代會的工作中心，在為全公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，并通過加強財務(wù)制度和財務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

一、嚴(yán)格遵守財務(wù)會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算

財務(wù)部的主要職責(zé)是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、__集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到結(jié)算中心的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位會計人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。

二、以實施新中大軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作

在經(jīng)過兩個月的__年度三套會計決算報告的編制后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求著手進行了新中大2019年財務(wù)會計模塊的初始化工作。對會計科目、核算項目、部門的設(shè)置，會計報表的格式等均按照新企業(yè)會計制度的規(guī)定，并針對平時會計核算和報表編制中發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如設(shè)置“制造費用”明細科目，并按該科目的費用項目進行了明細核算、歸集和分配，費用的具體開支情況現(xiàn)已一目了然;規(guī)范“應(yīng)交稅金”科目的核算，如對增值稅明細項目的月末結(jié)轉(zhuǎn)、個人所得稅的科目統(tǒng)一、現(xiàn)金流量項目的規(guī)范化;對收下屬分公司的管理費用由以前沖減管理費用改為沖減制造費用，這樣使管理費用和銷售毛利率的反映更為合理、恰當(dāng);在配合固定資產(chǎn)實物管理部門對固定資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，按照《固定資產(chǎn)分類與代碼》對固定資產(chǎn)編制了固定資產(chǎn)卡片類別代碼，并在此基礎(chǔ)上，完成了新中大固定資產(chǎn)管理模塊的初始化工作。__集團總公司要求在今年4月份全面正式運行新中大財務(wù)軟件，而本集團公司財務(wù)部在3月份就完全甩掉金蝶財務(wù)系統(tǒng)，正式運行新中大，結(jié)束了長達半年之久的兩套財務(wù)軟件同時運行的局面。目前新中大軟件已正式與礦部相鏈接，并運行良好。

三、制訂各項財務(wù)成本計劃，嚴(yán)格控制成本費用

根據(jù)__集團司企字[__]117號文《關(guān)于下達〈__集團2019年多經(jīng)企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任制考核方案〉的通知》和__司字[__]8號文《關(guān)于下達__分公司多樣化經(jīng)營二00×暨一季度生產(chǎn)經(jīng)營計劃的通知》，財務(wù)部對有關(guān)考核指標(biāo)進行了分解，下發(fā)了__年財務(wù)計劃和可控費用指標(biāo)。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費用，實行剛性考核。財務(wù)部每一季度匯總可控費用的執(zhí)行情況，于公司常務(wù)會上通報，針對每一季度電話費超支的部室、單位，按超支額扣部室負責(zé)人及其他第一責(zé)任人的獎金;對于其他可控性費用也是實行指標(biāo)考核，對于超支部分堅決不予核銷。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模

上半年，隨著原材料市場價格的持續(xù)上揚，而__集團總公司銷售價格制訂相對遲緩，本集團公司資金一度吃緊。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，并針對工商銀行借款利率上浮的情況，選擇相對利率更低的農(nóng)村信用聯(lián)社貸款，以及通過向__集團總部結(jié)算中心臨時借款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營所需。這樣，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。

五、加強財務(wù)會計制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

財務(wù)部根據(jù)公司差旅費的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團公司工作人員差旅費開支行為、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，制定了《__機械集團工作人員差旅費開支規(guī)定》。為提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部制定了《__機械集團會計報告競賽考評辦法》，對各母子公司的會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高了會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時財務(wù)部通過開展每周一次的交流會，解決上周工作中出現(xiàn)的問題，布置下周的主要工作，逐步規(guī)范各項會計行為，使會計工作的各個環(huán)節(jié)按一定的會計規(guī)則、程序有效地運行和控制。

六、制定財務(wù)部各工作崗位職責(zé)，并進行自我評定

為明確財務(wù)部會計人員各崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求，制定了會計人員崗位職責(zé)，同時要求各崗位會計人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進行工作總結(jié)，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算，并對自己的崗位寫出每月工作規(guī)程備忘錄。這樣，強化了各崗位會計人員的責(zé)任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。

七、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法法規(guī)的自查活動

為了規(guī)范財務(wù)行為，配合各級主管部門的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的__年至__年的財務(wù)自查活動，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，事后進行了交流，提高了會計人員的職業(yè)技能。

下半年，為實現(xiàn)本集團公司的各項生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和總體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：

1、做好上半年和第三季度的經(jīng)濟活動分析工作，及時提出為實現(xiàn)本集團公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的財務(wù)控制可行性措施或建議。

配合__集團總部進行收入、成本、費用的專項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

2、為更好地加強資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)__集團總部結(jié)算中心的工作計劃安排，做好本公司結(jié)算中心的統(tǒng)收統(tǒng)支和結(jié)算軟件的培訓(xùn)與安裝工作。

3、繼續(xù)制定和完善各項財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如會計電算化管理制度、固定資產(chǎn)財務(wù)管理制度、會計人員崗位考評辦法等。

4、__集團總部財務(wù)處要求在全集團范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理，本公司是先行試點單位，因此財務(wù)部要積極配合做好這方面的工作。

5、做好年終財務(wù)決算的各項前期準(zhǔn)備工作，工作中遇到不能解決的問題，及時反映，以求得到及時解決。

并注重與__集團總部財務(wù)處、分部、本公司等各有關(guān)部室的溝通，更好地提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。

6、加強會計人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合會計人員考評辦法，逐步提高會計人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。

財務(wù)工作總結(jié)3各部門同事的大力支持配合下，財務(wù)部以強烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，出色完成了財務(wù)部各項日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作，及時準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)政府部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)。當(dāng)然，在完成工作的同時也還存在一些不足。

下面向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報一下財務(wù)部20__年度的工作：

一、公司本部的財務(wù)管理和財務(wù)核算工作

(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以“認真、嚴(yán)謹(jǐn)、細致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支，財務(wù)部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴(yán)格把關(guān)，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，財務(wù)部的日常會計核算工作具體如下 ：

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則、嚴(yán)格遵照公司的財務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

3、每月核算100多人的工資是財務(wù)部最為繁重的工作，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定，這就要求財務(wù)人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。

經(jīng)過努力，公司每月基本上能準(zhǔn)時發(fā)放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關(guān)部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務(wù)所的財務(wù)審計、對統(tǒng)計局的季度申報等。

6、催收款項是財務(wù)部門最為重要的工作。

由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴大，20__年度財務(wù)部工作量越來越大，財務(wù)人員的人數(shù)并沒有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務(wù)部的日常核算工作，并及時提供了各項準(zhǔn)確有效的財務(wù)數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對我部的財務(wù)要求。

二、分公司及合作方的財務(wù)核算工作

(一)跟進收取各分公司的款項，在經(jīng)營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時收取各分公司的款項。

本年度，由于A分部的業(yè)務(wù)量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產(chǎn)值比20__年增長了50%;對B、C和D三個分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財務(wù)部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財務(wù)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格方面，在更及時準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)數(shù)據(jù)、實施財務(wù)分析等方面。在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應(yīng)是20__年財務(wù)管理要著重思考和解決的問題。

作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

財務(wù)工作總結(jié)4各部門同事的大力支持配合下，財務(wù)部以強烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神，出色完成了財務(wù)部各項日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作，及時準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)政府部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)。當(dāng)然，在完成工作的同時也還存在一些不足。

下面向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報一下財務(wù)部20__年度的工作：

一、公司本部的財務(wù)管理和財務(wù)核算工作

(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以“認真、嚴(yán)謹(jǐn)、細致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支，財務(wù)部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴(yán)格把關(guān)，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，財務(wù)部的日常會計核算工作具體如下 ：

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則、嚴(yán)格遵照公司的財務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

3、每月核算100多人的工資是財務(wù)部最為繁重的工作，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定，這就要求財務(wù)人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。

經(jīng)過努力，公司每月基本上能準(zhǔn)時發(fā)放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關(guān)部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務(wù)所的財務(wù)審計、對統(tǒng)計局的季度申報等。

( 勵志天下 )

6、催收款項是財務(wù)部門最為重要的工作。

由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴大，20__年度財務(wù)部工作量越來越大，財務(wù)人員的人數(shù)并沒有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務(wù)部的日常核算工作，并及時提供了各項準(zhǔn)確有效的財務(wù)數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對我部的財務(wù)要求。

二、分公司及合作方的財務(wù)核算工作

(一)跟進收取各分公司的款項，在經(jīng)營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時收取各分公司的款項。

本年度，由于A分部的業(yè)務(wù)量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產(chǎn)值比20__年增長了50%;對B、C和D三個分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財務(wù)部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財務(wù)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規(guī)范財務(wù)核算程序、統(tǒng)一財務(wù)管理表格方面，在更及時準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)數(shù)據(jù)、實施財務(wù)分析等方面。在財務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應(yīng)是20__年財務(wù)管理要著重思考和解決的問題。

作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

財務(wù)工作總結(jié)5時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部;客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。__年集團公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前沿;__年集團公司實際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。

一、職能發(fā)展

(一)、過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

1‘建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

2、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。

使會計報表更趨于管理的需要。

3、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

(二)財務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財務(wù)人員能充分地認識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性，財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員，會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進行了工作布置。

2、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;

二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

3、配合目標(biāo)責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求;

二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

4、針對外地公司遠離集團公司，財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。

9月份與寧波公司財務(wù)進行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。