公路工程經(jīng)濟(jì)評價中不確定性分析
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摘要：公路工程建設(shè)周期相對較長，受不確定性因素影響較多。在進(jìn)行公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價分析中需要綜合考慮各類影響參數(shù)，如工期、投資、交通流量、運(yùn)營成本、管養(yǎng)費(fèi)用等。這些不確定性因素在評估過程中又帶來更多不利影響?；诖耍狙芯坎捎糜澠胶夥治龇?、概率分析法、風(fēng)險(xiǎn)分析法，通過實(shí)例分析來探討不同方法對公路工程經(jīng)濟(jì)評價的影響。
關(guān)鍵詞：公路工程；經(jīng)濟(jì)評價；不確定性；應(yīng)用分析
在公路工程經(jīng)濟(jì)分析上，多需要運(yùn)用綜合工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，針對公路工程建設(shè)各影響因素進(jìn)行分析，以滿足工程項(xiàng)目投資效益最大化。不確定性分析不同于風(fēng)險(xiǎn)分析，而是基于工程評估中各參數(shù)的變化可能性，利用概率方法來進(jìn)行定量估算。公路工程在投資建設(shè)過程中，因周期長、涉及影響因素多，不確定性分析的應(yīng)用更有助于優(yōu)化工程項(xiàng)目投資決策，保障各項(xiàng)資源合理、有效使用，取得良好的經(jīng)濟(jì)效果。
對于公路工程項(xiàng)目投資決策來說，因涉及較多不確定性因素，在衡量項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果時，需要就項(xiàng)目投資、成本預(yù)算、建設(shè)周期、運(yùn)營成本、工程交通流量等內(nèi)容進(jìn)行綜合分析，以滿足工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價需要。由于這些參數(shù)本身具有不確定性，可能狀態(tài)的結(jié)果是已知的，而對于發(fā)生的可能性卻是未知的。其因素主要有：一是工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)中數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的選擇可能存在偏差，如對工程項(xiàng)目樣本選擇的差異性，評價公式及評估模型的不合理等；二是對工程項(xiàng)目原始數(shù)據(jù)可能存在不足，或者所選擇的原始數(shù)據(jù)缺乏代表性，影響后期預(yù)測模型及預(yù)測方法的選擇；三是工程建設(shè)期間外界不可知因素，如通貨膨脹導(dǎo)致物價浮動，也可能對整個公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價帶來重大影響，如建設(shè)成本、運(yùn)營費(fèi)用發(fā)生偏差；三是工程技術(shù)革新，特別是對新工藝、新設(shè)備的運(yùn)用，使得后期項(xiàng)目建設(shè)成本、收益等指標(biāo)偏離預(yù)算；五是市場供需變化，特別是某些公路項(xiàng)目施工原材料的價格波動，也會影響經(jīng)濟(jì)評價；六是其他因素，如政策、法規(guī)變化、金融危機(jī)、環(huán)境等不可知因素的影響。
2不確定性分析法的應(yīng)用研究
針對公路工程經(jīng)濟(jì)評價中不確定性因素的存在，在選擇評價方法上，運(yùn)用不確定性分析法，對公路工程項(xiàng)目投資及可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和評估。當(dāng)前主要方法有盈虧平衡分析法、概率分析法和敏感度分析法等。盈虧平衡分析多用于公路項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價，敏感性分析、概率分析法多用于工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)及國民經(jīng)濟(jì)評價中。
2.1盈虧平衡分析法及實(shí)例應(yīng)用
盈虧平衡分析法是通過對項(xiàng)目投產(chǎn)后盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的測算來獲得項(xiàng)目對市場需求的適應(yīng)情況與變化。其公式表達(dá)為：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年度固定總成本/（年度產(chǎn)品銷售收入-年度可變總成本-年度銷售稅金及附加）。從中可知，如果項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)越低，則項(xiàng)目適應(yīng)市場需求的變化越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)，反之，則越低。在計(jì)算盈虧平衡分析方法時，可以分為線性盈虧平衡分析與非線性兩種。線性盈虧平衡分析是基于銷售收入、成本及銷售量之間的線性關(guān)系。在公路工程投資效益評價分析中，如何確定公路的最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，往往可以利用線性盈虧平衡分析法來獲得。結(jié)合公路工程實(shí)際，其成本支出主要有兩項(xiàng)，一是項(xiàng)目預(yù)算投資額，二是項(xiàng)目每年養(yǎng)護(hù)成本。我們可以根據(jù)資金回收方法，將初始投資進(jìn)行換算成各年度等額投資，形成公路工程年度固定成本部分；對于道路養(yǎng)護(hù)成本費(fèi)用，以及人力工資等計(jì)入年固定成本，而對于施工機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)等隨交通流量的增加而增加，屬于可變成本。以某公路工程實(shí)例來說，擬建總投資5000萬元，設(shè)計(jì)壽命20年，折現(xiàn)率為10%；年養(yǎng)護(hù)費(fèi)與年等額換算投資相比很小，可以直接納入可變成本。在計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時，假設(shè)每輛車收費(fèi)3元，則代入公式得出臨界交通流量為2025166輛/年，轉(zhuǎn)換為每天為5548輛。如果該道路設(shè)計(jì)通行能力為6000輛/天，則最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)約為2.78元/輛。當(dāng)然，在公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價實(shí)踐中，對于生產(chǎn)總成本、銷售總量之間多呈現(xiàn)非線性關(guān)系。因此在計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時，需要進(jìn)行綜合最優(yōu)化經(jīng)濟(jì)分析，使其項(xiàng)目投資更加合理、經(jīng)濟(jì)。
2.2敏感性分析法及實(shí)例應(yīng)用
所謂敏感性分析主要是對各不確定性因素可能發(fā)生變化的幅度進(jìn)行測定，通過判斷不同因素的變化來獲得對項(xiàng)目工程預(yù)期目標(biāo)的影響。因此，敏感性分析也稱為單因素敏感性分析、多因素敏感性分析。結(jié)合公路工程項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，多選擇單因素敏感性分析方法。在單因素敏感性分析中，多將不確定性因素中某一因素作為研究對象，而其他因素保持不變，通過對不確定性因素的變化來獲得對整個工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的敏感程度的分析。一般而言，在進(jìn)行單因素敏感性分析前時，往往通過計(jì)算敏感度系數(shù)來作為工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的敏感程度。計(jì)作SAF=（∆A/A）/（∆F/F）。對于SAF表示某評價指標(biāo)在不確定性因素F的敏感度系數(shù)，∆F/F表示不確定性因素F的變化率，∆A/A表示為不確定性F在發(fā)生∆F時的變化率。可見，對于SAF來說，當(dāng)大于0時則說明評價指標(biāo)與不確定性因素具有同向變化，當(dāng)小于0時，則表示評價指標(biāo)與不確定性因素成反向變化。對于SAF的絕對值越大，其評價指標(biāo)對不確定性因素越敏感，反之，則越不敏感。以某道路拓寬工程項(xiàng)目為例，預(yù)算總造價為8000萬，固定資產(chǎn)形成率100%，建設(shè)周期為1年，以40年運(yùn)行時間來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價分析。當(dāng)年收益額為300萬，年運(yùn)行成本為40萬，稅率10%，內(nèi)部收益率為10%時，則可以計(jì)算出項(xiàng)目年折舊費(fèi)用為8000÷40=200萬，年交通收費(fèi)為300萬，稅后利潤為300-（300-40-200）×10%=294萬。我們設(shè)定不確定性因素為項(xiàng)目造價、年收益、年運(yùn)行成本，設(shè)定初始凈現(xiàn)值為342萬，其變化幅度分別按照±10%、±20%來計(jì)算，則可得財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值變化情況?？梢?，當(dāng)各不確定性因素變化率一致時，則道路年收益變動對凈現(xiàn)值影響程度最大，表面最為敏感；當(dāng)年收益下降1%，凈現(xiàn)值下降5%，項(xiàng)目造價對凈現(xiàn)值的影響程度次之。當(dāng)其他因素不變，項(xiàng)目造價增加1%，凈現(xiàn)值下降2.7%。當(dāng)年運(yùn)行費(fèi)用增加1%，凈現(xiàn)值下降1.5%。
2.3概率分析法
概率分析法主要是針對項(xiàng)目建設(shè)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)變化而對整個經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響程度，也就是說，從風(fēng)險(xiǎn)分析法中對各經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)行判斷，來獲得工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價影響程度。常用的概率分析法有解析法、蒙特卡洛法。解析法多應(yīng)用于相對簡單的工程經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目中。如利用凈現(xiàn)金流量、壽命期作為隨機(jī)變量，來分析各效益指標(biāo)的凈現(xiàn)值。當(dāng)在復(fù)雜項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中，無論是現(xiàn)金流量、貼現(xiàn)率、壽命期等變量都是隨機(jī)的，且具有獨(dú)立性，則在計(jì)算項(xiàng)目效益評價指標(biāo)時，就需要確定收益率的概率分布，往往利用蒙特卡洛法來解決。在蒙特卡洛法中，可以將之近似為模擬法，利用多次模擬試驗(yàn)，結(jié)合不同自變量的隨機(jī)數(shù)值來計(jì)算項(xiàng)目效益指標(biāo)的變化程度。在該方法中，無需過多的計(jì)算，而多需要從反復(fù)試驗(yàn)、對比中來獲得足夠準(zhǔn)確的近似結(jié)果。如利用方差、均值等方法，借助于計(jì)算機(jī)模擬試驗(yàn)來為公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價提供參考依據(jù)。
3結(jié)語
在公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價實(shí)踐中，通過運(yùn)用不確定性分析法，從其原理及公路工程實(shí)例分析中來探討不同方法的可行性和實(shí)用性，幫助我們更好地選擇合適的公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法，為公路工程項(xiàng)目決策和經(jīng)濟(jì)分析提供技術(shù)性參考。
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作者：華海濤 單位：新鄉(xiāng)市公路管理局
