企業(yè)集團資金管理

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摘要：本篇文章首先對建立現(xiàn)金池的目的進行闡述，從自身管理和企業(yè)發(fā)展兩個方面，對現(xiàn)金池管理模式具備的優(yōu)勢進行解析，并以此為依據(jù)，提出基于現(xiàn)金池管理模式下企業(yè)集團資金管理的優(yōu)化對策。

關鍵詞：現(xiàn)金池管理；企業(yè)集團；資金管理

近幾年來，隨著我國社會經(jīng)濟水平不斷提升，這給企業(yè)集團健康發(fā)展提供了良好條件。要想實現(xiàn)企業(yè)集團資金的科學管理，讓企業(yè)現(xiàn)有資源得到充分應用，全面發(fā)揮資金自身價值，諸多企業(yè)把現(xiàn)金池管理模式運用其中。通過全面開展現(xiàn)金池資金管理工作，不但能夠有效提升企業(yè)集團資金管理水平，同時還能減少資金投放，對企業(yè)集團今后發(fā)展起到了現(xiàn)實性作用。

一、建立現(xiàn)金池的目的

所謂的現(xiàn)金池主要指把資金集中管理當作主體，在金融機構(gòu)現(xiàn)金管理模式以及現(xiàn)代化通信技術的作用下，對企業(yè)集團以及各個子公司資金情況進行監(jiān)管和調(diào)配的一種管理方式。在現(xiàn)金池資金管理模式的作用下，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)集團各項資金的集中管理，并時刻掌握各個子公司資金運行情況，保證資金的科學運作，防止不必要資金問題出現(xiàn)，保證企業(yè)集團資產(chǎn)安全。

二、現(xiàn)金池管理模式具備的優(yōu)勢

（一）自身管理方面

首先，企業(yè)集團可以利用現(xiàn)金池管理模式，對旗下各個子公司財務情況進行集中管理，以此減少子公司在銀行機構(gòu)中設定的賬戶數(shù)量，并對各個子公司財務狀況加以把控和追蹤。其次，通過把現(xiàn)金池管理模式運用到企業(yè)集團資金管理工作中，能夠憑借優(yōu)惠利率將資金提供給各個子公司，這樣能夠降低子公司資金占比，減少企業(yè)集團資金投放，實現(xiàn)企業(yè)集團資金管理模式的強化。最后，從企業(yè)集團自身角度出發(fā)，基于現(xiàn)金池管理模式下的企業(yè)集團資金管理，可以對子公司資金情況進行實時監(jiān)管，處理各個子公司內(nèi)部資金需求不均衡的問題。企業(yè)集團可以把各個子公司現(xiàn)金匯集到現(xiàn)金池中，極大限度的提高企業(yè)集團資金處理效率，增強企業(yè)集團資金應用效力，促進企業(yè)集團資金管理水平的提高。

（二）企業(yè)發(fā)展方面

針對企業(yè)集團而言，現(xiàn)金池在企業(yè)資金管理中起到了關鍵性作用，能夠引導企業(yè)集團進行資金集中管理，并對企業(yè)集團旗下各個子公司資金運行狀況進行監(jiān)管和掌握。在企業(yè)集團運營發(fā)展中，子公司以及各個部門，一旦出現(xiàn)資金匱乏現(xiàn)象，必將會影響企業(yè)集團整體運作。所以，在現(xiàn)金池管理模式下，促進各個部門和子公司資金的集中管理，實現(xiàn)資金科學調(diào)控，降低企業(yè)借貸成本，助力企業(yè)集團健康發(fā)展。

三、基于現(xiàn)金池管理模式下企業(yè)集團資金管理的優(yōu)化對策

（一）與金融部門建立良好合作關系

現(xiàn)金池管理作為當前企業(yè)集團廣泛應用的一種現(xiàn)代化管理方式，在我國內(nèi)部具備良好的發(fā)展空間。企業(yè)集團在運營發(fā)展過程中，要想將現(xiàn)金池管理模式自身作用充分激發(fā)，就要與金融機構(gòu)做好合作工作，要求銀行機構(gòu)提供良好的服務業(yè)務，其中包含了資金集中管理、委托貸款、金融服務等。所以，現(xiàn)金池在實際應用過程中，能夠讓金融機構(gòu)和集團之間形成良好的合作關系，達到雙贏的目的。然而，在應用現(xiàn)金池時，現(xiàn)金池自身作用能否發(fā)揮與金融機構(gòu)服務質(zhì)量、服務方式以及服務成本等有著直接關聯(lián)。當企業(yè)集團信息化水平相對較高時，要求金融機構(gòu)也要具備較強的信息化能力和技術。通過開展信息化服務業(yè)務，能夠讓企業(yè)集團在不給其他子公司運行帶來影響的狀況下，對集團范疇內(nèi)各個子公司賬戶資金進行科學管理。所以，在現(xiàn)金池模式的作用下，引導了企業(yè)集團和金融機構(gòu)之間的合作。

（二）加強企業(yè)預算資金管理

在落實現(xiàn)金池管理工作時，需要企業(yè)集團全面加強預算資金管理。一方面，需要企業(yè)落實好資金年度預算、季度預算以及月度預算等工作，另一方面，要求企業(yè)秉持“在預算范疇外事物堅決不辦理，預算范疇外堅決不提供管理支持”的標準，實現(xiàn)企業(yè)資金預算管理水平的提高，保證企業(yè)集團資金預算管理工作有序進行。并且，定期設定資金支出額度，具體體現(xiàn)在兩個方面，首先，根據(jù)資金管理要求，由企業(yè)集團管理部門根據(jù)實際狀況，科學設定資金管理權(quán)限，其次，加強企業(yè)集團資金協(xié)調(diào)管理，引導各個部門及子公司的合作，結(jié)合各個子公司預算狀況，設定資金支出標準。此外，企業(yè)集團還要構(gòu)建專業(yè)的預算管理體系，優(yōu)化原始的預算管理模式，將虛假匯報預算支出現(xiàn)象進行處理，強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管。同時，鑒于企業(yè)資金流動狀況加以科學監(jiān)督，在思想方面給予資金流動風險充分注重，提升風險抵御和處理能力。針對新型投資活動，加大監(jiān)管力度，結(jié)合月度用款、季度還款的標準，防止預算之外資金流出，以此形成統(tǒng)一規(guī)范的現(xiàn)金池管理機制。

（三）完善資金管理體系

構(gòu)建“統(tǒng)一領導、集中運行、分級管理”的資金管理體系，能夠?qū)崿F(xiàn)資金集中管理。首先，需要加強資金組織管理體系的建設，企業(yè)集團以及子公司均需要構(gòu)建資金管理分級職責體系以及崗位問責體系，對各個部門以及人員在資金管理中擔具的職責加以確定，嚴格根據(jù)資金管理要求和標準，實現(xiàn)分級管理，全面落實好資金集中管理工作。其次，加強各級資金預算管理組織部門的設立，企業(yè)集團需要在內(nèi)部設立專業(yè)的資金預算管理部門，將其當作資金管理的最高權(quán)限部門，擔具的職責在于資金風險管理、資金管理流程設定、資金支出管理等，履行資金規(guī)劃和管理職責，引導企業(yè)集團資金管理工作朝著理想的趨勢發(fā)展。

（四）強化資金集中風險管理

全面實施現(xiàn)金池管理模式下資金集中管理工作，可以有效減少成本投放，給企業(yè)集團創(chuàng)造理想的效益。然而在此過程中，企業(yè)集團也會面臨一定風險。首先，現(xiàn)金池管理可以把融資風險轉(zhuǎn)移給企業(yè)集團，如果其中一個子公司沒有及時還款，將會給企業(yè)集團資金鏈帶來影響。其次，子公司為了自身利益，往往和企業(yè)集團戰(zhàn)略目標相背離，在這種情況下，子公司為了掙脫企業(yè)集團資金管理，不會給予現(xiàn)金池管理高度配合。最后，假設企業(yè)集團缺少規(guī)范的管理對策，將會發(fā)生拖欠本息的狀況，加劇子公司之間矛盾，影響企業(yè)集團整體運作。所以，應該做好資金集中風險管理工作，并把金融機構(gòu)貸款管理體系融合其中，優(yōu)化風險防范和管理對策，加強企業(yè)集團內(nèi)部資金監(jiān)管，及時找出存在的問題并進行處理，以此減少資金集中風險的出現(xiàn)。

四、結(jié)束語

總而言之，隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)規(guī)模逐漸擴充的同時，也給企業(yè)資金管理提出了嚴格標準。在這種情況下，大部分企業(yè)集團將會采用現(xiàn)金池管理方式，實現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理。在此過程中，企業(yè)集團應該給予現(xiàn)金池管理模式高度注重，優(yōu)化管理方式，加強和金融機構(gòu)合作，在提升企業(yè)集團資金管理水平的同時，減少資金運行風險，從而保障企業(yè)集團穩(wěn)定發(fā)展。

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作者：李東紅 單位：山西省物資產(chǎn)業(yè)集團有限責任公司