企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范2篇

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（一）

一、企業(yè)在資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的主要問(wèn)題

1．1資金管理觀念落后

目前，我國(guó)在企業(yè)的資金管理中存在的主要問(wèn)題就是管理觀念的落后，這也是阻礙企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的根源。很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為資金管理就等同于會(huì)計(jì)工作，只要做好賬目的記錄就算達(dá)成了目標(biāo)，完全忽略了管理的重要性，缺乏完善的戰(zhàn)略管理理念。

1．2缺乏健全完善的資金管理制度

健全完善的管理制度是保證企業(yè)實(shí)行資金管理的基礎(chǔ)，沒(méi)有一整套健全完善的制度體系作保障，就會(huì)造成工作人員在管理中的無(wú)序性，使得工作人員和管理者都沒(méi)有了工作依據(jù)，無(wú)法落實(shí)崗位責(zé)任制，導(dǎo)致工作混亂。例如，某汽車股份有限公司的資金管理部門就沒(méi)有健全完善一整套切實(shí)可行的管理對(duì)策，造成大量資金外流，影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

1．3為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)效益而導(dǎo)致盲目籌資，給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)如今，社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的在于獲取更多的資金，在競(jìng)爭(zhēng)逐漸加劇的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，某些企業(yè)為了自身利益而盲目籌資，給企業(yè)造成了較大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)籌集資金的方式可以分為兩種，一是債務(wù)籌資，二是權(quán)益籌資，很多企業(yè)認(rèn)為債務(wù)籌資的方式相對(duì)比較安全，籌資的成本比較低，也不會(huì)使企業(yè)的所有權(quán)發(fā)生改變。其實(shí)，這種觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的，一旦債務(wù)籌資的規(guī)模比較大，缺乏對(duì)資本結(jié)構(gòu)的科學(xué)分析，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的負(fù)債率上升，增大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而影響企業(yè)的信譽(yù)和形象。

1．4資金管理缺乏創(chuàng)新意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

現(xiàn)如今，企業(yè)正在以飛快的速度進(jìn)行發(fā)展，科學(xué)技術(shù)水平不斷提高，人們的要求也越來(lái)越高，這就要求企業(yè)具有良好的創(chuàng)新能力，能夠不斷適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的新要求。創(chuàng)新是企業(yè)進(jìn)步的源泉，缺乏創(chuàng)新的企業(yè)一定會(huì)被社會(huì)所淘汰。而目前的企業(yè)大多缺少創(chuàng)新意識(shí)，還在延續(xù)以往的老舊管理辦法，沒(méi)有堅(jiān)持新形勢(shì)下的創(chuàng)新管理，導(dǎo)致了企業(yè)文化的匱乏，也沒(méi)有自身的獨(dú)立特色。另外，現(xiàn)如今的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩不安，企業(yè)在資金管理中一定要樹立起風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高對(duì)市場(chǎng)變化的預(yù)測(cè)能力，避免造成無(wú)法挽回的損失。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范能力的對(duì)策

從上述內(nèi)容中，我們已經(jīng)清晰直觀的看到了，新形勢(shì)下企業(yè)在實(shí)行資金管理模式以及風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的主要問(wèn)題。想要保證我國(guó)企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展，保證立于不敗之地，企業(yè)就一定要提高對(duì)資金的管理能力，并加強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，具體來(lái)說(shuō)主要有以下幾點(diǎn)對(duì)策：

2．1提高企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)

想要從根本上保證企業(yè)資金管理的有效性，降低企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率，就一定要加強(qiáng)提高人員的資金管理意識(shí)，并樹立起有效防范風(fēng)險(xiǎn)的觀念，面對(duì)日益更新的時(shí)代，做到與時(shí)俱進(jìn)，創(chuàng)新發(fā)展。對(duì)此，企業(yè)要逐步改善傳統(tǒng)的資金管理模式，創(chuàng)新管理手段和管理方法，實(shí)行精細(xì)化管理。在此基礎(chǔ)上，還要加大宣傳力度，讓企業(yè)全體人員都認(rèn)識(shí)到資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范與自身的重要關(guān)系，從而提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)適應(yīng)性，從而保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

2．2完善建立資金管理體系和風(fēng)險(xiǎn)防范措施

俗話說(shuō)“沒(méi)有規(guī)矩不能成方圓”，想要做好任何事情都要有一整套完善的規(guī)章制度作基礎(chǔ)，企業(yè)的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作也是如此。沒(méi)有行之有效的制度體系，就會(huì)造成管理工作的混亂，影響企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提升，阻礙其進(jìn)一步發(fā)展。針對(duì)這樣的現(xiàn)象，企業(yè)一定要完善資金管理制度，并嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行，細(xì)化內(nèi)部工作細(xì)則，明確權(quán)責(zé)，確保崗位的有效落實(shí)。在此基礎(chǔ)上，制度的建立還要保證與實(shí)際情況相結(jié)合，完善內(nèi)部的框架體系，體現(xiàn)出企業(yè)的特點(diǎn)，從而提高管理效率，保證經(jīng)濟(jì)效益。

2．3不斷提高企業(yè)員工的素質(zhì)能力

企業(yè)員工是資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的主導(dǎo)者，他們的技術(shù)能力和素質(zhì)高低直接影響著企業(yè)的管理水平，因此，加強(qiáng)對(duì)他們能力的培養(yǎng)就勢(shì)在必行。對(duì)此，企業(yè)在進(jìn)行資金管理人員選拔的時(shí)候，要認(rèn)真挑選，仔細(xì)考察，并對(duì)員工進(jìn)行上崗培訓(xùn)，定期進(jìn)行管理宣傳，適時(shí)地舉辦大型講座。此外，企業(yè)還要加強(qiáng)培養(yǎng)后備力量，堅(jiān)持實(shí)施“引進(jìn)來(lái)與走出去”并存的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷引入具有較高管理能力的人才到企業(yè)中來(lái)，并派遣有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工對(duì)外進(jìn)行學(xué)習(xí)，從而提高企業(yè)的整體水平，加強(qiáng)管理力度。

2．4加強(qiáng)工作監(jiān)管

提高資金監(jiān)管力度是保證企業(yè)資金得以順利應(yīng)用的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要加大監(jiān)管力度，設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門，并定期派人對(duì)資金的使用情況進(jìn)行盤查，避免管理漏洞。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，隨著世界大市場(chǎng)的逐步形成以及社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，企業(yè)所面臨的困擾越來(lái)越多，為了保證其在發(fā)展中站穩(wěn)腳跟，不被社會(huì)所淘汰，就一定要堅(jiān)持資金的有效管理，并提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中做到從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)新內(nèi)部管理形式，優(yōu)化資源配置，完善工作流程。只有這樣，才能立足未來(lái)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，形成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而促進(jìn)企業(yè)的大發(fā)展、大繁榮。

作者：李明凱 單位：中國(guó)第一汽車股份有限公司

（二）

一、企業(yè)在資金管理方面存在的不足

1．1籌資的盲目性大，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加

現(xiàn)今，企業(yè)籌措資金的方式主要有兩種：其一，債務(wù)籌資；其二，權(quán)益籌資。目前很多企業(yè)片面的認(rèn)為債務(wù)籌資能夠降低企業(yè)的成本，不會(huì)如權(quán)益籌資那般致使企業(yè)的管理權(quán)流失，故而很多企業(yè)都采用債務(wù)籌資，這種認(rèn)識(shí)是很不理性的。因?yàn)槿狈?duì)資本結(jié)構(gòu)的全面分析，使企業(yè)的負(fù)債率飆升，且融資帶給企業(yè)的成本也非常高。另外，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中還必須要償還債務(wù)，這就需要一筆流動(dòng)資金，致使企業(yè)的資金利用率降低，使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。當(dāng)企業(yè)的投資收益小于企業(yè)的生產(chǎn)成本，長(zhǎng)此以往就會(huì)致使企業(yè)破產(chǎn)。另外，在企業(yè)籌措資金的過(guò)程中，還存在著一定的盲目性，未對(duì)企業(yè)自身對(duì)資金的實(shí)際需求進(jìn)行全面的分析，導(dǎo)致資金籌集過(guò)量或是籌資過(guò)少，影響到資金的利用效率，影響到企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的正常進(jìn)行。

1．2資金分配不合理以及對(duì)資金使用的監(jiān)控力度不足

財(cái)務(wù)管理部門在分配資金時(shí)，因?yàn)閷?duì)資金余缺不了解，致使資金分配不均，企業(yè)的長(zhǎng)期資金以及日常流動(dòng)資金無(wú)法有效的均衡起來(lái)，致使企業(yè)資金的利用效率降低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力變?nèi)酢Ａ硗?，因?yàn)槠髽I(yè)在資金監(jiān)控方面的制度不健全或是機(jī)制不完善，導(dǎo)致在資金分配的過(guò)程中，未對(duì)資金的使用情況進(jìn)行有效的監(jiān)督控制，資金挪用、資金利用不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象不能得到有效的遏制，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的資金利用率降低，風(fēng)險(xiǎn)防范能力變?nèi)酢?/p>

1．3盲目投資高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，致使企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加

很多企業(yè)為了獲取高額回報(bào)，在投資時(shí)故意選擇期貨、理財(cái)產(chǎn)品、股票、衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)務(wù)，或是投資高風(fēng)險(xiǎn)的生產(chǎn)設(shè)備以及一些回收期無(wú)法確定的投資項(xiàng)目。這些金融業(yè)務(wù)存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)不能及時(shí)回收資金，就可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的借貸資金無(wú)法準(zhǔn)時(shí)償還，亦或是企業(yè)的資金收益降低，股票迅速貶值，給企業(yè)的生存與發(fā)展帶來(lái)了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1．4財(cái)務(wù)人員能力不足，增加了企業(yè)的人力資源風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，人才已經(jīng)成為獲取競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。如果企業(yè)不具備高素質(zhì)的人才，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的生產(chǎn)能力、管理能力、創(chuàng)新能力降低，致使企業(yè)的發(fā)展走向衰落。財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)高低直接影響著財(cái)務(wù)管理工作中的質(zhì)量，優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人才對(duì)提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力有著極其重要的作用。但是目前部分企業(yè)在聘用財(cái)務(wù)管理人員時(shí)，不對(duì)其職業(yè)素質(zhì)進(jìn)行全面的審查，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)普遍偏低，內(nèi)控能力不足，營(yíng)私舞弊現(xiàn)象嚴(yán)重，這給企業(yè)的發(fā)展埋下了嚴(yán)重的安全隱患，致使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

二、如何通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

2．1合理分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，選擇正確的籌資方式

現(xiàn)今企業(yè)在籌資時(shí)，主要需考慮兩項(xiàng)內(nèi)容：籌資方式和籌資規(guī)模。

（1）籌資方式的確定。企業(yè)在籌資時(shí)，不應(yīng)該僅僅只是考慮如何降低成本，而應(yīng)該對(duì)債務(wù)資金與權(quán)益資金的綜合成本進(jìn)行分析。若僅僅偏向于成本低的債務(wù)籌資，就會(huì)出現(xiàn)上文所述的一系列風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，企業(yè)應(yīng)該以最佳的資本結(jié)構(gòu)為出發(fā)點(diǎn)分析和計(jì)算企業(yè)的最低綜合成本，合理確定企業(yè)的負(fù)債比例，以此降低企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）籌資規(guī)模的確定。在確定了合理的籌資方式以后，還需要對(duì)籌資規(guī)模進(jìn)行科學(xué)的分析，適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模能夠幫助企業(yè)提高資金的利用效率。如果籌資過(guò)多就會(huì)形成嚴(yán)重的資金浪費(fèi)，進(jìn)而增加企業(yè)的成本；相反，如果籌資規(guī)模過(guò)小，就會(huì)使得企業(yè)沒(méi)有足夠的資金進(jìn)行正常的生產(chǎn)和投資，進(jìn)而影響到企業(yè)的收益。鑒于此，在確定企業(yè)的籌資規(guī)模時(shí)，必須要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求而定。

2．2強(qiáng)化企業(yè)對(duì)資金的監(jiān)管意識(shí)，完善相應(yīng)的監(jiān)管制度

對(duì)于現(xiàn)今企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金管理的目的主要是保證資金的安全性、流動(dòng)性以及收益性。因此，必須將企業(yè)的所有資金進(jìn)行適度集中再統(tǒng)籌管理，這對(duì)集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)極為重要，只有這樣才能最大限度的發(fā)揮資金的作用，才能提高企業(yè)資金的收益。對(duì)于此，企業(yè)可以在內(nèi)部組建起相應(yīng)的資金調(diào)度中心，專門負(fù)責(zé)管理和監(jiān)控企業(yè)資金的流通。同時(shí)，還要培養(yǎng)管理人員的資金監(jiān)管意識(shí)，并完善相應(yīng)的資金監(jiān)管制度。通過(guò)對(duì)資金利用過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保不會(huì)有員工或是部門私自挪用資金，保證資金的安全性。另外，企業(yè)還需要建立相應(yīng)的資金分配機(jī)制，合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金、金融投資資金、長(zhǎng)期資金等，防止因?yàn)橘Y金過(guò)于分散而無(wú)法進(jìn)行合理的分配。

2．3從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，確定科學(xué)的投資范圍

現(xiàn)今市場(chǎng)充滿了機(jī)遇，同時(shí)也潛伏著很多風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)不對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)的研究和分析，在投資的時(shí)候不合理選擇投資比例以及投資項(xiàng)目，就會(huì)給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目前，對(duì)于大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)，其投資范圍主要是自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，當(dāng)有閑置資金時(shí)就會(huì)用于金融投資。而面對(duì)市場(chǎng)的不確定性，企業(yè)是無(wú)法確定其潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)的。因此，企業(yè)在投資時(shí)必須從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)投資回收期進(jìn)行周詳?shù)姆治?，選擇合理的投資項(xiàng)目以及投資范圍，以此提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，切忌盲目投資。

2．4加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞直接關(guān)系著企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，而財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量又源自于財(cái)務(wù)管理人員的能力。因此，企業(yè)在招聘財(cái)務(wù)人員時(shí)，必須要對(duì)其專業(yè)能力以及潛力進(jìn)行仔細(xì)的審查，錄用業(yè)務(wù)素質(zhì)高的財(cái)務(wù)管理人員。在進(jìn)入企業(yè)后，還必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的培養(yǎng)，提高其防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，還需要制定嚴(yán)格的管理制度，防止內(nèi)部財(cái)務(wù)人員營(yíng)私舞弊，減少人力資源方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新時(shí)期，企業(yè)面對(duì)如此激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，必須要加強(qiáng)對(duì)自身資金的管理，提高資金的利用效率，增加企業(yè)的資金收益，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

作者：胡衛(wèi)鋒 單位：中國(guó)第一汽車股份有限公司