集團資金管理的風險管控探究

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［摘要］自從我國加入WTO之后，社會經濟發(fā)展水平穩(wěn)步提升，社會主義經濟制度也不斷完善，在這種經濟發(fā)展環(huán)境下，集團企業(yè)迎來了前所未有的發(fā)展機遇。然而就目前國內集團企業(yè)運營的整體情況來看，卻顯得有些不盡人意。究其原因，主要是因為企業(yè)整體管理水平較低，無法為企業(yè)運營打下一個堅實的基礎，尤其是資金管理和風險管控這一模塊，存在諸多有待解決的問題。基于此，首先對集團企業(yè)資金管理面臨的風險進行簡要介紹，并在此基礎上探討切實可行的管控措施，以此來提升企業(yè)資金管理水平。

［關鍵詞］集團企業(yè)；資金管理；風險管控

0前言

隨著我國社會經濟發(fā)展腳步的不斷加快，集團企業(yè)在運營和發(fā)展中面臨的競爭也越來越激烈。為了能夠在激烈的市場競爭中占據一席之地，集團企業(yè)必須從多個方面著手，做好財務管理工作，其中最重要的就是對財務風險的有效把控，這不僅是確保企業(yè)各項業(yè)務順利開展的基礎和保證，同時也能夠促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標順利實現，完成企業(yè)發(fā)展的經濟效益和社會效益目標。所以，對于資金管理的風險管控，企業(yè)相關部門必須對其給予高度重視。

1集團企業(yè)資金管理中面臨的風險評析

縱觀當前國內集團企業(yè)運營發(fā)展的現狀來看，之所以會導致企業(yè)面臨財務風險問題，其原因大致主要包括三個方面：一是籌資方式不合理；二是預算管理缺乏科學性；三是財務風險管控人員綜合素質較低。

1.1籌資方式不合理引起的財務風險

對集團企業(yè)而言，科學、完善的財務管理對企業(yè)發(fā)展的重要性不言而喻，直接決定企業(yè)各項業(yè)務是否能夠順利開展。一旦財務管理出現問題，那么勢必會給企業(yè)發(fā)展造成惡劣影響，嚴重的甚至還會導致企業(yè)瀕臨破產。據調查，我國當前大部分集團企業(yè)的自有資金都無法支撐企業(yè)業(yè)務拓展，更多的是依靠資金籌集。但在籌資過程中，一旦選擇了不當的籌資方式，那么就會給企業(yè)帶來嚴重的財務風險。目前，大部分企業(yè)主要依靠債務籌資和股權籌資兩種渠道籌集資金，其中，債務籌資占據的比例相對大一些。所謂債務籌資，主要是企業(yè)按約定代價和用途取得且需要按期還本付息的一種籌資方式。這種籌資方式雖然可以在一定程度上滿足企業(yè)發(fā)展對資金的需求，但同時也增加了企業(yè)所面臨的財務風險，比如說，企業(yè)需要面對較高的利息償還以及難以償付本金的債務風險。如果企業(yè)在日后經營過程中，項目投資所獲取的經濟效益沒有達到預期數額，那么不僅會導致企業(yè)面臨經營風險和法律風險，而且還會降低企業(yè)信用度，影響到企業(yè)未來的發(fā)展。所以，由于籌資方式不當而導致的財務風險需引起企業(yè)財務管理人員的足夠重視，并結合企業(yè)發(fā)展的實際情況，選擇最佳的籌資方式。

1.2預算管理不科學導致的財務風險

預算管理是企業(yè)財務管理中的一項重要內容，主要是以企業(yè)長期發(fā)展目標為依據，對企業(yè)現有資金進行合理分配，避免出現資金挪用、占用和濫用的現象發(fā)生，促使資金利用最大化。但是，很大集團企業(yè)對預算管理的重要性缺乏正確認識，在資金使用過程中，沒有結合實際情況實施預算管理工作，只是企業(yè)資金缺少科學的約束與管控。有些企業(yè)雖然制定了相應的預算管理制度，但在實際工作中，制度的各項內容卻并沒有得到有效實施，更談不上對預算管理的檢查和監(jiān)督。當企業(yè)發(fā)現資金使用存在問題和漏洞想要彌補時，已為時過晚，由于預算管理不科學而導致的財務風險已經在一定程度上給企業(yè)經濟效益造成了損失，影響了企業(yè)發(fā)展?？偠灾?，集團企業(yè)的預算管理問題將會導致資金管理風險的發(fā)生，進而為企業(yè)集團資金管理的風險管控提出了更高的要求。

1.3財務風險管控人員綜合素質較低

管控人員綜合素質較低也是導致企業(yè)面臨財務風險的一個重要原因。隨著我國社會經濟制度的不斷完善，財務管理崗位對從業(yè)人員的綜合素養(yǎng)也提出了更高的要求。作為企業(yè)財務管理人員，除了要具有財務管理專業(yè)知識外，還要同時具備財務風險評估、管控、規(guī)避等工作能力。但是，從我國當前集團企業(yè)財務管理人員的綜合素質情況來看，普遍存在職業(yè)素質偏低、知識結構不健全、綜合能力較弱等問題，這些問題的存在直接阻礙了企業(yè)財務管理水平的提升，同時也大大加深了企業(yè)財務風險對企業(yè)發(fā)展的負面影響。

2加強集團資金管理風險管控的措施

雖說財務管理只是集團企業(yè)眾多管理工作的一部分，但它對企業(yè)發(fā)展所造成的影響卻是不容忽視的。財務管理中的資金風險管控是一項全面而又系統的工作，若想從根本上實現管控目標，提高管理水平，財務管理部門和人員需要從以下幾個方面著手。

2.1優(yōu)化資本結構

在籌資之前進行資本結構優(yōu)化的目的是為了避免由于資金投入不當而導致的財務風險。對于資本結構的優(yōu)化，其依據主要有兩個：一是企業(yè)發(fā)展目標所需資金；二是在保證企業(yè)正常運營基礎上，企業(yè)所具備的償還能力。換句話說，就是要根據用途來確定籌資數額，避免籌資數額較大而增加財務風險。與此同時，還要對所籌集資金的收益進行評估，避免資金無法回籠的現象發(fā)生。作為集團企業(yè)的運作人員，必須明確資本結構優(yōu)化的重要性，并在此基礎上積極分析項目是否有開展的價值，避免不合理的集資導致風險。

2.2完善信用評級政策

應收賬款管控是集團企業(yè)資金管理的重要內容，財務管控人員需要在銷售業(yè)務發(fā)生之前設置科學的信用等級評估，創(chuàng)建適合自身企業(yè)業(yè)務銷售特點的信用評級政策。為了保證信用評級政策具有科學性和參考性，管控人員需要全面、系統的掌握企業(yè)的資本結構和籌資模式。只有這樣，才能夠保證企業(yè)投入的資金能夠盡快獲得收益，且收益數額滿足達到預期目標，加快資金流轉，使企業(yè)獲取更多的經濟效益和社會效益。

2.3加強資金預算管理

目前，可供集團企業(yè)籌資的渠道有很多，每種渠道都有其利弊，管控人員所要做的就是在眾多籌資渠道中權衡利弊，最終確定出最合適的籌資渠道，盡可能在滿足企業(yè)資金需求的基礎上，降低企業(yè)所要面臨的資金風險。資金籌集完成后，企業(yè)應該確保資金應用到指定的業(yè)務項目中，避免資金濫用的現象發(fā)生，保證資金使用效率。此外，企業(yè)需要依據投資項目可實現的收益比率、可回收期，參照項目可行性進行資金的應用與投放，從而實現資金管理水平的提高。從我國當前集團企業(yè)發(fā)展所面臨的市場環(huán)境來看，企業(yè)在籌集資金之前建立科學、合理的預算管理體系至關重要，不僅可以避免資金占用、濫用的情況發(fā)生，提高資金利用率，而且還可以加快資金回收，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更多的經濟效益，降低財務風險。

2.4構建完善的信息共享平臺

隨著計算機技術和互聯網技術應用范圍的不斷擴大，信息共享也成為了企業(yè)財務管理的一個必然趨勢，對提高整體財務管理水平具有重要意義。對于集團企業(yè)而言，若想從根本上做到信息共享，首要任務就是建立一個科學、完善的信息共享平臺，并隨時對平臺中的內容進行調整與完善。企業(yè)集團在加強資金管控的過程中應當防范資金風險，同時鼓勵員工樹立機遇意識、風險防控意識、責任歸屬意識，進一步改善工作作風和提高工作方法的效率，從而最優(yōu)化實現管理體制的創(chuàng)新。

2.5提高財務管理人員的綜合素質

財務管理人員綜合素質的提升也會在一定程度上使企業(yè)規(guī)避財務風險。上文提到，我國當前集團企業(yè)的財務管控人員知識體系不夠健全，專業(yè)技能相對欠缺，從而導致在財務風險的管控上有些不盡人意。針對這一問題，企業(yè)需要加強對財務管控人員的培訓工作。首先，企業(yè)需要提高財務部人員招聘標準，從根本上保證財務人員的綜合素質；其次，要做好內部財務人員的培訓工作，定期組織財務部門進行培訓、學習，為財務人員提供自我提升的平臺；最后，要建立科學、完善的獎懲機制，以此來激發(fā)財務管控人員對工作的積極性和主動性，進而提高管理水平。

3結語

綜上所述，隨著我國社會經濟發(fā)展腳步的不斷加快，集團企業(yè)在運營和發(fā)展中面臨的競爭也越來越激烈。為了能夠在激烈的市場競爭中占據一席之地，集團企業(yè)必須從多個方面著手，做好財務管理工作，其中最重要的就是對財務風險的有效把控，這不僅是確保企業(yè)各項業(yè)務順利開展的基礎和保證，同時也能夠促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標順利實現，完成企業(yè)發(fā)展的經濟效益和社會效益目標。所以，對于資金管理的風險管控，企業(yè)相關部門必須對其給予高度重視。我國當前大部分集團企業(yè)在財務管理的風險管控上仍然存在一些有待解決的問題，比如說，籌資不當、預算管控不科學、管理人員素質較低等，這些問題的存在會直接影響到企業(yè)發(fā)展。所以，在未來的時間里，集團企業(yè)必須結合自身發(fā)展的實際情況，采取科學、合理的措施將上述問題有效解決。只有確保企業(yè)具備一套科學、有效的財務管理機制，才能夠切實提高企業(yè)財務管理水平，進而為企業(yè)的長遠發(fā)展提供充足的保障。

主要參考文獻

［1］魏選貞．基于集團資金管理的風險管控研究［J］．時代金融，2016（7）．

［2］吳彤．淺析集團資金管理中的風險管控［J］．科技創(chuàng)新與應用，2017（5）．

［3］王萬朝．集團企業(yè)資金集中管理的財務風險管控［J］．財經界，2016（2）．

作者:劉亞光 單位:長春金達洲集團有限公司