保險公司績效考核管理辦法精選(九篇)

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第1篇：保險公司績效考核管理辦法范文

在畢業(yè)臨降之前，學校給予了我們一個實習的機會，為的是讓我們對社會有所實踐，我也非常珍惜這個機會，經(jīng)過學校的安排，我到了×××保險公司分公司，從事我不曾熟悉的保險工作，緊張，茫然，不知所措的感覺涌涌來之，但是我可以克服，因為我堅信自己可以面對。

在工作期間我明白到，服務是企業(yè)的生存之本，服務質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務的發(fā)展，還關(guān)系到公司的聲譽以及未來。因此，我從未放松過對服務質(zhì)量的要求和服務技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標識、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶來辦理業(yè)務時感覺到更專業(yè)、更方便、更溫馨，全面提升了服務質(zhì)量和公司的形象。我堅持“以人為本、客戶至上”的服務理念，想客戶所想，急客戶所急。對于出現(xiàn)重大事故的家庭，我們沒有死板地執(zhí)行規(guī)定，而是以最快的時間確定事故性質(zhì)，然后第一時間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關(guān)。

我在做好服務的同時，嚴格按照上級公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實際，引進和采用了科學的管理體系，出臺了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時，始終遵循突出效益和長期盈利能力評價的經(jīng)營績效考核原則，努力調(diào)整險種結(jié)構(gòu)，使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時加大了對賠付率和費用指標的考核力度，努力降低經(jīng)營成本，在日常管理中，嚴格執(zhí)行《財務管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實務》等一系列規(guī)章、辦法，嚴格把關(guān)，認真審核。

在這期間無論在辦理業(yè)務還是其它的工作中，堅持使用文明用語，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達的各項工作任務。

第2篇：保險公司績效考核管理辦法范文

在工作期間我明白到，服務是企業(yè)的生存之本，服務質(zhì)量的好壞不僅關(guān)系到公司業(yè)務的發(fā)展，還關(guān)系到公司的聲譽以及未來。因此，我從未放松過對服務質(zhì)量的要求和服務技能的提高。按照總公司“統(tǒng)一標識、統(tǒng)一柜面、統(tǒng)一形象”的要求。使客戶來辦理業(yè)務時感覺到更專業(yè)、更方便、更溫馨，全面提升了服務質(zhì)量和公司的形象。

我堅持“以人為本、客戶至上”的服務理念，想客戶所想，急客戶所急。對于出現(xiàn)重大事故的家庭，我們沒有死板地執(zhí)行規(guī)定，而是以最快的時間確定事故性質(zhì)，然后第一時間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關(guān)。

我在做好服務的同時，嚴格按照上級公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身實際，引進和采用了科學的管理體系，出臺了一系列行之有效的規(guī)章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時，始終遵循突出效益和長期盈利能力評價的經(jīng)營績效考核原則，努力調(diào)整險種結(jié)構(gòu)，使之從規(guī)模型向效益型轉(zhuǎn)變。同時加大了對賠付率和費用指標的考核力度，努力降低經(jīng)營成本，在日常管理中，嚴格執(zhí)行《財務管理規(guī)定》、《單證管理辦法》、《核保實務》等一系列規(guī)章、辦法，嚴格把關(guān)，認真審核。

在這期間無論在辦理業(yè)務還是其它的工作中，堅持使用文明用語，不越權(quán)辦事，不以權(quán)謀私，沒有出現(xiàn)被客戶投訴的行為以及其它違規(guī)違章行為。能一直做到兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達的各項工作任務。

工作上能和同事和睦相處，互幫互助，認真，勤奮好學，踏實肯干，在工作中遇到不懂的地方，能夠虛心向富有經(jīng)驗的老員工請教，善于思考，能夠舉一反三。對于別人提出的工作建議，虛心接納聽取。

第3篇：保險公司績效考核管理辦法范文

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，更好地服務于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。

三、當前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務知識等。職業(yè)規(guī)范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責。《保險公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。

參考文獻：

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[2]申曙光.保險學導論[M].廣州:中山大學出版社,1997.

[3]李卉.當前我國保險監(jiān)管中存在的問題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.

第4篇：保險公司績效考核管理辦法范文

一是恒大物資經(jīng)銷處劉繼生的稅務欠款，由于目前劉繼生沒有經(jīng)營來源，僅靠工資歸還欠款，每年只能歸還一萬元左右，按目前劉繼生的還款能力，五百多萬元的稅務欠款收回期限需要50多年。二是客運部處理事故的借款，受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能結(jié)案，使得保險公司不能理賠，企業(yè)為其墊付的資金不能及時歸還。

二、加強應收款管理的必要性

應收款項的增加隱含了大量壞賬損失，導致資金流量嚴重不足，這給社區(qū)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了困難。尤其是集團設立財務公司賬戶后，集團公司對各三級單位資金實行了嚴格管控。如果資金不及時回籠，那么社區(qū)將出現(xiàn)資金斷鏈，勢必影響社區(qū)的持續(xù)經(jīng)營能力和整體資產(chǎn)質(zhì)量。應收款項作為重要流動資產(chǎn)，在社區(qū)日常經(jīng)營活動中作用顯著，其安全系數(shù)和數(shù)量直接影響社區(qū)的發(fā)展，能否有效控制和防范應收款項決定著一個企業(yè)的成敗。

三、風險防范與控制的措施

1.完善內(nèi)控制度、明確責任分工。

為加速資金周轉(zhuǎn)、預防應收款風險，社區(qū)下發(fā)了一系列文件，《整合期間財務管理的暫行規(guī)定》、《資金管理辦法》、《應收賬款管理辦法》、《內(nèi)部結(jié)算管理辦法》、《資金進入“緊張”狀態(tài)防范資金風險的特別規(guī)定》等等，從制度上明確了各部門的職責分工，理順了結(jié)算、核算、清收的業(yè)務流程，避免了扯皮推諉現(xiàn)象?！堵毠ば匠旯芾磙k法》、《會計人員的考核辦法》、《績效考核辦法》激發(fā)了職工的積極性，增強了職工的責任感，避免了人為原因造成的欠款。

2.強化備用金的管理。

2.1區(qū)域付款采用打卡發(fā)放制度。區(qū)域報銷實行備用金管理制度，在一定程度上方便了偏遠區(qū)域職工，但增加了備用金管理的風險。將使用現(xiàn)金額度較大的經(jīng)常性報銷業(yè)務改為銀行“打卡發(fā)放”，財務專員只需要負責編制發(fā)放清冊，不需要接觸大額現(xiàn)金，既減少了備用金的占用，又方便了職工、控制了風險，

2.2實施備用金監(jiān)管制度，降低備用金額度。社區(qū)將備用的管理列為應收款項重點管理項目，明確規(guī)定：社區(qū)機關(guān)各部門的借款由于辦公室統(tǒng)一辦理，借款最高額度不得超過5000元。錢營、荊各莊、東歡坨距離機關(guān)較遠區(qū)域的備用金借款最高額度不得超過3000元。運輸部門處理事故借款額度不得超過事故賠償額度。各單位的備用金借款要設專人負責管理，財務部要將職工的備用金借、還情況逐月進行專項分析，上報紀委和社區(qū)主要領(lǐng)導，接受紀委和領(lǐng)導的監(jiān)督。備用金管理制度進一步明確了各部門的責任，限制了借款額度，縮短了借款時間，降低了資金回收的風險。

3.嚴格應收款項的考核。

一是對基層各考核單位實行應收款項和利潤捆綁考核，未收回的應收款項用當期利潤彌補。二是對自謀職業(yè)者（或承包者）應上交的工資薪酬，規(guī)定了上繳時間和逾期不繳納的處理方式。

4.以科學手段為載體，實施居民水電暖捆綁收費，減少“三費”欠賬。

為了清欠居民水、電、暖“三費”，將居民小區(qū)的電表更換為預付費電表，搭建以“一費控六費”的管理平臺，減少“三費”欠賬?！耙毁M控六費”就是用電費控制水、電、暖、煤氣、衛(wèi)生、物業(yè)費。1-7月份累計清欠暖氣費952萬元。

5.以經(jīng)營調(diào)度會為依托，建立應收賬款管理長效機制。經(jīng)營調(diào)度會每月召開一次，參加的人員包括社區(qū)各基層單位負責人、機關(guān)各職能部室負責人、社區(qū)經(jīng)營副經(jīng)理。通過經(jīng)調(diào)會的平臺可以處理以下重點工作：一是定期分析社區(qū)應收款整體情況，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足、提出問題、制定對策。二是溝通、協(xié)調(diào)實際工作中涉及到的業(yè)務銜接問題，實現(xiàn)信息互通、資源共享、方向一致、步調(diào)統(tǒng)一。三是對棘手問題請求領(lǐng)導幫助解決。以經(jīng)營調(diào)度會為依托進行應收賬款的調(diào)度、督導，減少了會議次數(shù)，提高了工作效率。

6.充分利用集團政策清收內(nèi)部欠款。

第5篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：保險公司 全面風險管理 組織結(jié)構(gòu)

一、問題提出

自國內(nèi)保險業(yè)務恢復以來，我國保險公司發(fā)展迅猛，但對自身的風險管理意識淡薄，缺乏對風險管理戰(zhàn)略性、全局性和系統(tǒng)性的意識，形成以保費增長為目標的粗放式發(fā)展模式。為了強化保險公司自身風險防范能力，從公司治理結(jié)構(gòu)、市場監(jiān)管等多角度提高保險公司的風險管控能力，保監(jiān)會頒發(fā)了關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)、審計、合規(guī)等方面的文件，2007年出臺《保險公司風險管理指引（試行）》，2008年出臺《保險公司償付能力管理規(guī)定》，建立動態(tài)償付能力監(jiān)管標準和監(jiān)管機制，2010年出臺《人身保險公司全面風險管理實施指引》，提出全面風險管理的四道防線，2012年底《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設規(guī)劃》，2016年一季度起，償二代監(jiān)管體系正式實施。

由此可見，在國際全面風險管理盛行、國內(nèi)保險業(yè)競爭環(huán)境激烈的大趨勢下，加之國家出臺相關(guān)政策加強對保險公司的監(jiān)管，建立符合監(jiān)管要求且適合企業(yè)發(fā)展的有效風險管理體系成為保險公司亟待解決的問題。本文擬通過案例分析的方法討論一般保險業(yè)全面風險管理存在的問題，并對問題進行深入分析后提出改進方向。

對于保險公司全面風險管理的定義，不同學者和研究機構(gòu)的界定雖有差異，但內(nèi)涵大致相同。COSO委員會在《全面風險管理――整合框架》中提出，“全面風險管理是一個過程，它由一個企業(yè)的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于企業(yè)戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)各個經(jīng)營活動之中，目的是識別可能會影響企業(yè)價值的潛在事項，管理風險于企業(yè)的風險容量之內(nèi)，并為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供保證”。苗強（2013）認為保險企業(yè)風險管理是一個將復雜的數(shù)學計算和人的行為、專家的判斷整合在一起的復雜框架。張琴等（2009）認為全面風險管理包括全面風險觀、整體化風險管理理論以及ERM框架體系三部分，并提出，企業(yè)之所以進行風險管理，是因為人們的安全需求、通過降低風險及成本的方式來增加公司價值、外界對風險管理的要求，即風險管理可以為公司創(chuàng)造價值。筆者認為，無論是研究機構(gòu)還是學者對全面風險管理概念界定，都揭示相同的ERM本質(zhì)，即對企業(yè)所面臨的全部風險進行管控，從而提高公司的價值，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目的。

在構(gòu)建保險公司全面風險管理體系方面，學者們從不同角度做了大量研究，存在著不同觀點。COSO委員會強調(diào)從目標、風險管理要素和管理層次三個維度構(gòu)建ERM體系。苗強（2013）認為平衡計分卡（BSC）和ERM在管理流程、理念、實施的時間點上有共同之處，ERM需要全面的系統(tǒng)績效評估框架來支撐管理，可以將兩者進行整合。袁志軍（2010）提出保險公司應該建立有分支機構(gòu)、總公司的職能部門、合規(guī)管理和風險部門以及內(nèi)部審計部門這四道防線的多層次的全面風險管理體系。劉洪渭（2009）提出建立由警源、指標體系、輔助支持系統(tǒng)、預案體系和管理系統(tǒng)五部分組成的全面風險預警系統(tǒng)，并應遵循全面風險預警與重點風險預警結(jié)合、與經(jīng)營管理協(xié)調(diào)一致、與成本控制相適應的原則。楊樹東等（2009）用因子分析的方法構(gòu)建了一套包含風險管理和償付能力的績效評估指標體系。由此可見，不同學者對ERM體系構(gòu)建的側(cè)重點不同，但都包括了具體方法、組織結(jié)構(gòu)、原則等內(nèi)容。

保險業(yè)作為自身經(jīng)營風險的特殊行業(yè)，全面風險管理是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的基礎及保證，對于管理決策起著重要的作用，因此，必須建立有效的全面風險管理體系，防范和利用所面臨的風險，而如何構(gòu)建ERM體系則值得進一步探討。雖然有學者從不同角度論述了ERM體系的構(gòu)建，但面對具體情況以及償二代體系出臺后究竟如何構(gòu)建卻較少提及。本文將以A集團的全面風險管理體系為例，討論一般保險企業(yè)全面風險管理存在的問題，探究如何建立符合企業(yè)發(fā)展及監(jiān)管要求的全面風險管理體系，并希望其他公司能從中得到啟示。

二、A集團全面風險管理體系及存在問題

（一）A集團基本情況

1.基本情況。A集團是我國第一家股份制保險企業(yè)，至今已發(fā)展成為融保險、銀行、投資三大主營業(yè)務為一體、核心金融與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務并行發(fā)展的個人金融生活服務集團之一。其中，保險業(yè)務是A集團的核心業(yè)務。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司由經(jīng)營單一財產(chǎn)保險業(yè)務，逐步建立了以壽險、財產(chǎn)險、養(yǎng)老險和健康險四大子公司為核心，向客戶提供全方位保險產(chǎn)品和服務的完整業(yè)務體系。2015年A集團保費收入兩千多億元，其中壽險保費收入占93.9%的比重，個體壽險占98%，團體壽險和銀行保險所占比重較小，且業(yè)務價值和比重也有所下降。

2.組織結(jié)構(gòu)。2010年起，A集團重構(gòu)集團架構(gòu)，將董事會下設的審計委員會改為審計與風險管理委員會，董事會執(zhí)行委員會下設投資管理、預算管理、投資者關(guān)系管理、風險監(jiān)控和保險資產(chǎn)負債管理四個管理委員會。2011年，A集團持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系，設稽核執(zhí)行官，加強“合規(guī)管理、風險管理、稽核檢查”三個模塊職能的分工與協(xié)作，強化工作銜接與信息共享以及“事前、事中、事后”的三位一體風險管控機制。發(fā)展至今，A集團形成如上頁圖1組織結(jié)構(gòu)，董事會下設戰(zhàn)略與投資決策、審計與風險管理、薪酬和提名四個專業(yè)委員會。其中，審計與風險管理委員會負責審閱和監(jiān)督公司的財務報告程序、審查公司內(nèi)部控制的有效性并進行風險管理。執(zhí)行委員會下設立了投資管理、風險管理、信息化工作委員會等7個管理委員會。由此可以看出，A集團的內(nèi)部控制體系在逐漸完善中，組織結(jié)構(gòu)也越來越清晰合理。

（二）A集團現(xiàn)有全面風險管理體系

A集團自成立起，逐步建立與集團戰(zhàn)略相匹配并與業(yè)務特點相結(jié)合的全面風險管理體系，不斷完善風險管理組織架構(gòu)，規(guī)范風險管理流程，采取定性和定量相結(jié)合的風險管理方法，進行風險識別、評估和緩釋，在風險可控的前提下，促進集團各類業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。

1.全面風險管理目標。A集團的風險管理目標與集團的發(fā)展戰(zhàn)略目標相一致，通過風險管理，實現(xiàn)集團的持續(xù)發(fā)展，從而實現(xiàn)集團的目標，增加企業(yè)價值。A集團在堅實合規(guī)內(nèi)控管理基礎上，以資本為核心，以風險治理為基礎，以風險偏好為導向，以風險量化工具及風險績效考核為主要手段，建立全面風險管理體系，持續(xù)提升風險管控與技術(shù)水平，動態(tài)管控公司承擔的單個風險和累積整體風險，實現(xiàn)風險管控與業(yè)務發(fā)展的平衡。

2.全面風險管理組織結(jié)構(gòu)。2006年以前，A集團并未成立專門的風險管理部門。2007―2009年，在風險管理委員會（集團執(zhí)行委員會下設的專業(yè)管理委員會）的統(tǒng)一領(lǐng)導下，三個重要業(yè)務系列分設風險管理執(zhí)行官，負責監(jiān)管各業(yè)務子公司。集團風險管理部向風險管理委員會負責，并通過制定統(tǒng)一的風險管理政策、指標和實施標準，監(jiān)控和干預異常風險指標，實現(xiàn)對風險的事中管控。

從2010年，A集團年報中單獨設“風險管理”一章。集團執(zhí)行委員會下設集團風險監(jiān)控委員會，集團內(nèi)控中心下設合規(guī)部、風險管理部、稽核檢查部，負責風險事前識別、事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。其中風險管理部門負責具體建立并持續(xù)完善全面風險管理體系，制定風險控制措施，匯報風險狀況；子公司內(nèi)控負責工作的具體落實，將事前、事中、事后三位一體的控制手段嵌入業(yè)務活動中；子公司風險管理職能部門負責風險管理工作的具體落實，包括執(zhí)行監(jiān)管要求，貫徹集團風險管理政策。

2012年，A集團推行自上而下、與績效掛鉤的風險考核指標體系，按照“層層負責、逐級考評”的原則明確考核人、考核對象及考核程序，將風險合規(guī)與業(yè)績考核緊密結(jié)合，使風險管理理念深入人心，從制度建設、限額管理、系統(tǒng)建設和風險報告全方位強化風險集中度管理，形成從公司董事會、管理層、專業(yè)委員會到員工全員參與的全面風險管理文化氛圍，并逐步建立起自上而下的有效、暢通的風險管理工作機制。董事會下設審計與風險管理委員會，了解公司面臨的風險及其管理狀況，監(jiān)督風險管理體系運行的有效性，直接對董事會負責。集團執(zhí)行委員會下設風險管理執(zhí)行委員會，負責集團風險管理工作，監(jiān)督各子公司和業(yè)務線的風險體系運行。集團各職能分管領(lǐng)導分別負責具體風險，構(gòu)成集團全面風險管理防線，集團各部門按照各自承擔的風險管理職責進行具體工作。子公司各職能分管領(lǐng)導負責子公司具體風險，構(gòu)成子公司全面風險管理防線，子公司各部門按照各自承擔的風險管理職責進行具體工作。形成集團、子公司兩道管理防線，法人、財務、信息三道防火墻，以及“審計與風險管理委員會-風險管理執(zhí)行委員會-集團各部門-子公司各部門”的風險管理條線，推行與績效掛鉤的風險考核評價體系，采用定性定量的風險計量及評估方法，全面風險管理體系更加完善有效。詳見圖2。

3.全面風險管理流程。A集團目前所面臨的風險主要有保險風險、市場風險（權(quán)益風險、利率風險、外匯風險）、信用風險、操作風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險、集中度風險、集團層面特有風險等，并且根據(jù)所面臨的不同風險分別制定了管控風險的機制及方法。

對于風險識別，A集團以保持充足的資本、維持充裕的流動性、保證良好的聲譽、滿足監(jiān)管與合規(guī)管理要求這四個維度確立風險偏好維度，各公司根據(jù)自身業(yè)務的特點及需求，確定各自特有的風險偏好維度和容忍度，據(jù)此識別各類風險并確定風險限額。通過風險識別將所面臨的風險分類并排序，對每一類型的風險采用不同的評估方法，從而選擇風險管控方法。

4.全面風險管理方法。A集團運用風險儀表盤、情景分析、壓力測試、風險限額等工具和方法，持續(xù)開發(fā)和完善風險管理量化技術(shù)和模型，定性和定量分析風險暴露程度、評估對公司風險底線的影響，從而及時采取預防措施防范和化解風險。

（三） A集團全面風險管理體系存在問題

從A集團的全面風險管理體系分析來看，組織架構(gòu)較為清晰，分工較為明確，但依然存在著一些問題。

1.子公司間協(xié)調(diào)性差，過于集中控制。通過前述分析可以看出，A集團全面風險管理是由審計和風險管理委員會領(lǐng)導，風險管理執(zhí)行委員會執(zhí)行，集團各部門及子公司各部門分管領(lǐng)導負責的從集團到各業(yè)務的從上到下對風險進行管控。子公司遵循集團的風險管理政策，自身靈活性、可變性較低，子公司之間以及各部門間溝通較少，資源交換也較少，不利于各業(yè)務線及部門間的協(xié)調(diào)配合，會帶來集團風險傳遞、資本重復計算等風險。例如保險業(yè)務線的保險風險較高，銀行業(yè)務的操作風險較高，可見不同業(yè)務對于不同風險的容忍度不同，各業(yè)務線按照集團制定的風險管理辦法對風險進行識別、評估和緩釋，顯然是不適宜的。

2.未形成動態(tài)監(jiān)控體系。全面風險管理體系是動態(tài)的循環(huán)過程，不斷進行風險識別、評估、控制，形成風險報告，而貫穿始終的是對各個步驟的監(jiān)控與反饋。A集團的風險管理體系強調(diào)自上而下的管控，強調(diào)識別、評估及緩釋過程中各種定性定量方法的應用，但并沒有對整個過程進行有效的監(jiān)控及反饋。

3.與信息技術(shù)結(jié)合甚少。A集團針對不同類型的風險建立了不同的管理機制，但是這些機制及管理方法著重對制度和流程的規(guī)定，對于模型的構(gòu)建涉及較少。相比下，同業(yè)競爭者已經(jīng)建立了自己的風險信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫，將公司的全部運營過程和控制點納入數(shù)據(jù)庫中，從而提高了風險管理效率，實現(xiàn)對風險的實時監(jiān)控。

三、A集團全面風險管理體系改進方向

（一）構(gòu)建自上而下與自下而上相結(jié)合的風險管理體系

首先，A集團需完善風險管理組織體系。在風險管理委員會下設集團資本資源分配委員會和集團產(chǎn)品風險限額委員會，前者負責分配資本資源，審批投資風險限額、內(nèi)部風險和資本計量方法的變化，后者負責制定集團的產(chǎn)品政策和標準，授予各產(chǎn)品線風險限額，批準大額和非標準承保安排。

其次，A集團需要分層次構(gòu)建風險評價和預警指標體系。針對集團公司、產(chǎn)險公司、壽險公司、資產(chǎn)管理公司等各個層面，建立包括資本充足率和償付能力在內(nèi)的預警監(jiān)控制度，科學、合理、系統(tǒng)地監(jiān)控整個集團的風險狀況，防止風險在集團各子公司之間傳遞及向集團公司過度聚集。

最后，A集團應建立集團層面和業(yè)務及附屬機構(gòu)層面的風險管理政策。集團層面要制定一致但有差異化的政策，而業(yè)務及附屬機構(gòu)則根據(jù)集團要求及自身業(yè)務特點制定相適宜的政策及行動方案。對于集團董事會及高級管理層，應該進行自上而下的風險管理，對于附屬機構(gòu)風險管理及控制部門則應該進行自下而上的風險管理。

（二）形成動態(tài)監(jiān)控體系

在動態(tài)的風險環(huán)境中，各種風險以及風險對企業(yè)的影響方式是不斷變化的，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，管理體系的不斷成熟，需要對原有的風險管理體系進行檢驗，而且原有的風險量化模型和風險控制方法可能不再適用或需要改進。因此，要求企業(yè)對風險管理進行動態(tài)監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果反饋。全面風險管理是風險識別、評估、處理、報告及監(jiān)督的持續(xù)、動態(tài)、循環(huán)的過程，這個過程在企業(yè)的具體實踐中不斷的改進與完善。

（三）風險管理技術(shù)與IT技術(shù)融合

保險公司應該重視IT技術(shù)，采用先進的IT支持系統(tǒng)，將信息化管理精細化到風險管理的各個環(huán)節(jié)，對風險進行識別、計量、評估及監(jiān)控，利用現(xiàn)有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，建立公司自己的風險數(shù)據(jù)庫，以及涵蓋風險監(jiān)測、風險分析等風險管理環(huán)節(jié)的全面風險管理信息系統(tǒng)，把公司的全部運營過程和控制點納入數(shù)據(jù)庫內(nèi)，確保風險管理信息的時效性和準確性。

四、小結(jié)

通過對A集團全面風險管理體系基本情況的分析，發(fā)現(xiàn)A集團全面風險管理體系存在風險管理過于集中、各部門協(xié)調(diào)較少、沒有實時動態(tài)監(jiān)測反饋、未建立信息系統(tǒng)等問題，針對這些問題，筆者提出重構(gòu)風險管理體系，增設集團資本資源分配委員會和集團產(chǎn)品風險限額委員會，結(jié)合IT技術(shù)，構(gòu)建風險管理信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫等建議。依據(jù)公司戰(zhàn)略目標及監(jiān)管要求建立全面風險管理體系才能實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標，從而在變幻莫測的金融環(huán)境中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。J

參考文獻：

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[5]高雨萌.保險公司全面風險管理體系的構(gòu)建[J].商業(yè)會計，2016，（10）.

第6篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：保險公司；經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；制度變遷

中圖分類號：F842.3 文獻標識碼：A

文章編號：1007-7685（2013）02-0084-04

改革開放以來，我國保險業(yè)發(fā)展較快，保險企業(yè)（含外資）的數(shù)量不斷增加、產(chǎn)品種類日益繁多、服務水平顯著提升、市場范圍和覆蓋面大為擴展。保險業(yè)已經(jīng)成為社會經(jīng)濟的重要有機體，對維護金融市場繁榮穩(wěn)定和企業(yè)、家庭及個人生命財產(chǎn)安全發(fā)揮著不可替代的保障功能。當前，我國的保險業(yè)仍主要是粗放式經(jīng)營，發(fā)展主要依靠保費等傳統(tǒng)指標的增長，而對保險產(chǎn)品、技術(shù)、服務創(chuàng)新及人才的依賴度較低，在規(guī)模急劇擴大的同時沒有實現(xiàn)質(zhì)的顯著提升。因此，應加快保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營理念、內(nèi)部制度及經(jīng)營機制的全方位優(yōu)化。

一、保險業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的意義

保險企業(yè)業(yè)務已滲入社會經(jīng)濟的各個領(lǐng)域，其發(fā)展方式深刻影響到相關(guān)經(jīng)濟主體的行為，對其經(jīng)濟發(fā)展方式的偏好有重大影響。當前，我國經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是在科學發(fā)展觀及“以人為本”的指導思想下，通過技術(shù)與制度創(chuàng)新，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的全面優(yōu)化，實現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置，由粗放式增長逐步向集約型、內(nèi)涵式增長轉(zhuǎn)變。而保險業(yè)轉(zhuǎn)型能將有限的資源配置到更能體現(xiàn)節(jié)能減排等可持續(xù)發(fā)展要求的領(lǐng)域，引導其他經(jīng)濟體加大對這些領(lǐng)域的投資。

（一）促進自身的可持續(xù)發(fā)展

我國保險業(yè)雖然取得長足的發(fā)展，但發(fā)展方式是高投入、高消耗、低產(chǎn)出的傳統(tǒng)模式，與國外先進的保險業(yè)相比，更多優(yōu)勢在于規(guī)模與政府扶持，而發(fā)展質(zhì)量不高。一味追求發(fā)展速度、規(guī)模和市場份額，內(nèi)部管理和產(chǎn)品服務創(chuàng)新能力不足，保險技術(shù)手段相對滯后，人員素質(zhì)不高，社會形象亟待改善。面對日益多元化與復雜的保險需求，保險業(yè)已明顯體現(xiàn)出不適應性。如，包括中國人壽、中國平安、中國人保等在內(nèi)的眾多保險公司都普遍面臨償付能力風險，不得不通過發(fā)行債券、股東增資等方式進行再融資，而造成此種現(xiàn)象歸根結(jié)底在于發(fā)展方式粗放、資本使用率低下。此外，人世之后，中國的保險市場對外開放程度不斷提高，大批外國保險機構(gòu)進入中國，在吸收外來先進的經(jīng)營理念、銷售模式、產(chǎn)品類型及高級人才的同時，也給國內(nèi)保險業(yè)帶來了前所未有的競爭壓力，如果不抓緊轉(zhuǎn)型，那么今后發(fā)展的空間將越來越小，面臨的困難也會越來越多。另外，隨著“走出去”戰(zhàn)略的實施，大批國內(nèi)保險企業(yè)走出國門，人保財險、中國人壽、平安保險和太平洋保險等都已經(jīng)實現(xiàn)了海外上市，面臨的競爭環(huán)境更為復雜。因此，要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保險業(yè)必須加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)戰(zhàn)略、觀念、管理體制、人力資本的優(yōu)化升級。

（二）有助于優(yōu)化我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

當前，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次較低，第一產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后，機械化程度低，受自然環(huán)境影響很大；第二產(chǎn)業(yè)中高碳行業(yè)居主要地位，資源浪費嚴重，經(jīng)濟效益不高；第三產(chǎn)業(yè)比重過低，滯后于整個經(jīng)濟的發(fā)展水平。保險業(yè)屬于服務業(yè)，其轉(zhuǎn)型必然有助于第三產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，并為其他產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型帶來契機。保險業(yè)與第一、二、三產(chǎn)業(yè)都有較高的關(guān)聯(lián)度，其轉(zhuǎn)型會通過連鎖反應帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)符合經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求，但是其技術(shù)要求高、風險大，雖然國家大力倡導，但是企業(yè)涉足程度和速度都不盡如人意。如果保險企業(yè)實現(xiàn)了良性轉(zhuǎn)型，供給大量能夠分散高科技投資風險的保險產(chǎn)品，而適度減少對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)服務產(chǎn)品的供給，那么通過價格機制就會引導資本向該領(lǐng)域的流動，加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。在實踐中，科技保險產(chǎn)品的推出及實施就證明了這一點。同時，保險業(yè)在保障農(nóng)民利益、降低自然風險損失和增強農(nóng)民生產(chǎn)的積極性等方面起著不可替代的功能，其轉(zhuǎn)型可為農(nóng)業(yè)提供更為優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品，有助于其穩(wěn)定生產(chǎn)、規(guī)模化經(jīng)營、提高機械化程度及技術(shù)的更新?lián)Q代，增強其加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。保險業(yè)的轉(zhuǎn)型可通過價格機制影響第二產(chǎn)業(yè)廠房、設備、生產(chǎn)、物流、銷售的風險保障及成本支出，引導其轉(zhuǎn)型。

（三）有助于提升我國對外投資水平

面對日益緊張的資源形勢及國外激烈的競爭，中國加快對外投資步伐，提升對外投資水平，充分利用國外市場與資源來加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變是大勢所趨。但國際市場上信息不對稱問題十分嚴重，不確定性很強，加之我國企業(yè)在海外投資上缺乏經(jīng)驗和足夠的實力，面臨很大的風險，稍有不慎便可能造成嚴重的損失，這就突出了保險業(yè)在防范我國企業(yè)海外投資風險上的保障作用。我國一些大型保險企業(yè)已經(jīng)走了出去，但從整體上說，保險企業(yè)在業(yè)務及市場范圍方面仍主要集中于國內(nèi)市場，走出去意愿不高，跨國經(jīng)營的步伐相對較慢，難以滿足我國企業(yè)海外投資活動的保險需求。如果保險業(yè)整體轉(zhuǎn)型成功，在各方面與國際接軌，具備為海外投資企業(yè)提供堅實的后盾的能力，無疑會有效地配合國家“走出去”戰(zhàn)略，激勵國內(nèi)企業(yè)走出去的熱情，并有助于優(yōu)化我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。

二、保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的障礙

（一）新制度的設計和實施難度大

保險業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變要設計一系列的新制度，而保險業(yè)本身的復雜性決定新制度的設計需要經(jīng)過科學、嚴密的設計及論證，難度大、成本高。如，保險精算是保障保險公司決策的重要指南，是償付能力和內(nèi)控指標體系建設的基礎，有助于保險產(chǎn)品的創(chuàng)新。但其專業(yè)性極高，要想招聘到合適的專業(yè)人才難度較大，為之付出的培訓及薪酬支出也較高。在新制度實施后，還需要一定的物力、人力和財力用于營銷人員及管理人員培訓，以保障新制度的順利實施。此外，新制度難免與實際需要間存在偏差，在實施前要先試行，找出制度存在的不足，并及時改進，這也會產(chǎn)生一定成本。

（二）舊體制的阻礙

在過去相當長的一段時期內(nèi)，我國僅有中國人民保險公司一家專業(yè)的保險企業(yè)，在上世紀90年代中國人民保險公司進行結(jié)構(gòu)重組，分成了若干國有保險公司。但這些國有保險公司的管理體制仍存在一定的計劃經(jīng)濟色彩，尤其是產(chǎn)權(quán)不清。經(jīng)過多年來的改革，國有保險公司已建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，董事會建設也取得一定的成績，但國有產(chǎn)權(quán)的特殊性，決定著產(chǎn)權(quán)問題將在相當一段時期內(nèi)存在，成為制約發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的體制。此外，在用人制度及薪酬制度上，國有保險公司在用人方面行政色彩依舊濃重，很多富余人員難以按照市場化的要求推向社會，導致冗員嚴重，影響企業(yè)的運行效率。而從整個保險業(yè)看，重數(shù)量、輕管理、缺創(chuàng)新的舊模式已經(jīng)存在了很多年，導致保險業(yè)存在營銷員業(yè)務素質(zhì)低、工作績效低、收入水平低、留存率低的“四低”特征，嚴重制約了企業(yè)的轉(zhuǎn)型。

（三）保險業(yè)缺乏自覺轉(zhuǎn)型的動力

近幾年來，保險業(yè)轉(zhuǎn)型所取得的成績主要依靠外力推動，如開展規(guī)范保險市場行為的專項整治行動、新《保險法》的出臺、實施合規(guī)性監(jiān)管等等，而保險業(yè)自身更多的是對外部政策變化的被動適應，在理念上對轉(zhuǎn)變發(fā)展方式?jīng)]有形成強烈的意愿。

（四）既得利益者的阻礙

保險業(yè)轉(zhuǎn)型對相關(guān)利益主體，如經(jīng)營者、投保人、相關(guān)企業(yè)、營銷人員等的影響較大，有很多原有體制下的既得利益者可能因此而受損，進而缺乏改革的意愿，甚至對改革進行千方百計的阻撓。為實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，不得不對利益受損者，如被淘汰的冗員、因競爭而失去職位的管理者等進行適度的補償，而補償多少、如何補償、誰來補償?shù)葐栴}卻很難解決。

三、加快保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標及路徑

保險業(yè)要實現(xiàn)發(fā)展方式的根本轉(zhuǎn)變，需要明確發(fā)展目標，為今后的實踐指明道路。具體而言，保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變應著眼于以下目標：一是經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變。實現(xiàn)保險公司的發(fā)展重點由追求自身利益向服務社會、保障民生轉(zhuǎn)變，自覺服從和服務于國家經(jīng)濟建設和民生發(fā)展的大局，注重發(fā)揮保險的基本保障功能，做到“以人為本”，將保障民生作為發(fā)展的重要著眼點。二是經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變。摒棄過度追求企業(yè)規(guī)模、保費規(guī)模等傳統(tǒng)的、不符合企業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求的舊模式，將經(jīng)營的重點轉(zhuǎn)移到依靠體制機制創(chuàng)新、保險產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌建設、市場營銷創(chuàng)新等綠色、高效、可持續(xù)的軌道上來。三是形成高效的內(nèi)部制度。保險業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，目標之一是不斷創(chuàng)新、完善包括公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、人事制度、營銷制度、研發(fā)制度等在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部制度，從制度層面實現(xiàn)由粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變。尤其是國有保險企業(yè)，應真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，成為獨立自主的市場主體。四是促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在產(chǎn)業(yè)鏈中處于特殊位置的保險業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，必然會帶來整個產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。因而，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化應成為保險業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的目標之一。

實現(xiàn)上述目標，應主要從以下幾方面人手：

第一，轉(zhuǎn)變企業(yè)發(fā)展理念。保險企業(yè)管理者要認識到加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的必要性及迫切性，堅決走集約型、內(nèi)涵式的可持續(xù)發(fā)展道路，順應時代潮流，增強服務于經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的大局意識。同時，保險業(yè)在加大發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的過程中，要不斷強化內(nèi)部培訓，培育企業(yè)員工的可持續(xù)發(fā)展理念及社會責任感，鼓勵員工秉承誠實守信、互助共贏的準則，樹立保險業(yè)服務至上的經(jīng)營理念。在日常工作中，宣傳推廣開源節(jié)流、增收節(jié)支等理念與行為，將這種意識貫穿到企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。

第二，加強保險企業(yè)內(nèi)部制度建設。加強企業(yè)戰(zhàn)略管理，將發(fā)展方式轉(zhuǎn)變上升到戰(zhàn)略高度。要進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部評價及監(jiān)管機制，轉(zhuǎn)變內(nèi)控方式，運用信息技術(shù)改造內(nèi)控體系，切實保障債權(quán)人、保險人、投保人及員工等相關(guān)利益者的監(jiān)督權(quán)、管理權(quán)和知情權(quán)，通過有效的相互制衡來促進行業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變。優(yōu)化保險企業(yè)績效考核機制，改變當前以業(yè)務收入（主要是保費）等相關(guān)指標為主要考核標準的弊端，由以量為主向以質(zhì)取勝過渡，將客戶資源開發(fā)程度、生態(tài)環(huán)保、社會評價、成本控制等多維因素納入考核體系。如，可將賠付率、業(yè)務拓展度作為效益考核的重要指標。此外，還要將加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求制度化，出臺相應的規(guī)章制度，明確對各職能部門的要求，對其落實情況進行全過程的嚴格考核，對完成或超額完成任務的部門及個人給予相應的精神及物質(zhì)獎勵，而對未完成目標的則要按照規(guī)定進行懲罰。如，要嚴格遵循《保險公司信息披露管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，建立企業(yè)制度化的信息披露機制，并加大對相關(guān)責任人的問責力度。

要進一步深化國有保險企業(yè)的改革。進一步解決好產(chǎn)權(quán)不清、董事會制度不完善、一股獨大、內(nèi)部控制等問題，為發(fā)展方式轉(zhuǎn)變消除體制性的障礙。具體措施包括：進一步深化戰(zhàn)略重組，在促進規(guī)模經(jīng)濟發(fā)展的同時，保障市場的競爭性與活力；深化股權(quán)改革，引入更多的戰(zhàn)略投資者，并維護好廣大中小股東的權(quán)益；加強董事會制度建設，優(yōu)化董事機構(gòu)，增加獨立董事的比重，并建立規(guī)范的獨立董事選聘機制及約束機制：改革不合理的人事制度，在晉升制度上引入競爭機制，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型。

第三，優(yōu)化產(chǎn)品及業(yè)務結(jié)構(gòu)。保險業(yè)發(fā)展要以“轉(zhuǎn)方式、防風險、調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長”為準則，大力調(diào)整產(chǎn)品及業(yè)務結(jié)構(gòu)，增強企業(yè)加快發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的能力。在審慎原則下，以保障長期理財為核心，健全產(chǎn)品線，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快保險產(chǎn)品創(chuàng)新，開發(fā)適合市場需求的保險產(chǎn)品，加快具有保障功能的產(chǎn)品如普通壽險和分紅壽險等業(yè)務的發(fā)展，適當發(fā)展投連險和萬能險等投資型業(yè)務，為客戶提供個性化、全面化的服務。此外，充分利用客戶和股東資源，擴大業(yè)務范圍，在柜臺銷售、電話銷售的同時，積極探索發(fā)展網(wǎng)絡保險、手機保險等銷售方式，積極吸收國際大型保險企業(yè)的先進技術(shù)及經(jīng)驗，大力開拓定期壽險、責任險、意外險等業(yè)務領(lǐng)域。同時，改變目前銀保渠道“一家獨大”的局面，賦予證券公司、信托公司、金融租賃公司等金融機構(gòu)營銷保險產(chǎn)品的資格，逐步形成多種渠道并存、互補、相互競爭的格局。

第四，大力推動品牌建設。從發(fā)達國家大型保險公司的發(fā)展經(jīng)驗看，品牌是保障保險公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地的重要信譽保障。在經(jīng)濟高度全球化的今天及未來，中國的保險公司不僅要與本國同行競爭，還要與國外大型保險公司在國內(nèi)外市場中展開廣泛而深入的競爭。因此，中國的保險公司，尤其像中國人壽、平安保險、太平洋保險等保險龍頭企業(yè)，一定要在未來的發(fā)展中，不斷重視品牌的建設，通過商標和廣告等媒介傳達公司的核心價值理念，下大力度培育享譽世界的民族保險品牌。

第7篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞：監(jiān)管轉(zhuǎn)型；證券行業(yè)；經(jīng)濟資本；管理

一、引言

證券市場改革是我國政府的重要工作之一，相關(guān)資料顯示，我國債券市場在2015年的余額已經(jīng)突破46萬億，但是與發(fā)達國家相比，我國證券市場的體系仍然有待完善。在我國監(jiān)管改革轉(zhuǎn)型的背景下，本文分析了證券行業(yè)監(jiān)管改革的方案，以此來實現(xiàn)對經(jīng)濟資本的管理。

二、我國證券行業(yè)風險監(jiān)管特點和風險監(jiān)管體系轉(zhuǎn)型

我國證券市場在發(fā)展過程中，監(jiān)管機構(gòu)逐漸借鑒國內(nèi)外的經(jīng)驗，在中國特色的引導下，其具有以下特點：第一，監(jiān)管調(diào)控對政策導向的依賴性較高，監(jiān)管機構(gòu)具有較高的權(quán)利，導致監(jiān)管分工不明確，同時監(jiān)管效率較低。第二，調(diào)控方式多樣化，媒體以及交易制度的變更均會對證券市場帶來影響；第三，監(jiān)管覆蓋面較廣，包括IPO審核以及再融資監(jiān)管等內(nèi)容；第四，不進行預期管理，波動性較大，弱化了市場資源配置。如2015年，A股出現(xiàn)千股跌停、停牌到漲停的局面。其暴露出監(jiān)管的缺陷。2015年，國務院提出證券市場轉(zhuǎn)型方針，證券市場根據(jù)《證券公司風險控制指標管理辦法》以及《在全國推進簡政放權(quán)放管結(jié)合職能轉(zhuǎn)變工作電視電話會議上的講話》進行轉(zhuǎn)型調(diào)整。但是在調(diào)整過程中，其同樣存在缺乏風險控制理念以及流動風險監(jiān)管計算缺陷等問題。2016年以后，監(jiān)管部門逐漸深化改革，強化披露監(jiān)管，同時打擊欺詐等違法行為，為轉(zhuǎn)型工作奠定基礎。證券會出臺《證券公司風險控制指標管理辦法》，優(yōu)化了杠桿率指標，同時結(jié)合放管結(jié)合思想，優(yōu)化資源配置。經(jīng)濟資本管理包括計量、經(jīng)濟增加值為核心的預算分配以及以資本回報率為核心的績效考核制度。在改革背景下，經(jīng)濟資本管理成為證券市場改革的核心內(nèi)容之一。

三、我國監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟資本管理策略

1.完善法律制度管理。在證券市場監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過程中，需要不斷的完善法律制度，引導行業(yè)建立完善的監(jiān)管體系。同時在法律的建設中，證券會應該加強與保監(jiān)會以及銀監(jiān)會的合作，同時結(jié)合《對金融集團的監(jiān)管原則》，不斷的完善我國的《證券法》，其主要法律建設內(nèi)容如下：第一，需要建立明確的法律規(guī)范，對監(jiān)管機構(gòu)的職能進行確定，防止證券市場出現(xiàn)監(jiān)管沖突以及監(jiān)管不利的問題；第二，明確監(jiān)管要求以及法律約束，使監(jiān)管部門可以做到有法可依和執(zhí)法必行，繼而可以降低舞弊以及操控利益的問題。第三，需要通過法律建立協(xié)同機制，完善內(nèi)部和外部的風險管理，實現(xiàn)對證券市場的全面風險控制。2.不斷優(yōu)化計量手段。監(jiān)管機構(gòu)在工作中，需要不斷的強化對證券公司的監(jiān)管，同時要不斷的完善資本杠桿率的計算以及風險覆蓋率的分析，并且要引進國內(nèi)外的先進經(jīng)驗，通過強化培訓的方式來完善證券公司的計量方法。如針對信用風險的評級法。在我國現(xiàn)階段的監(jiān)管中，需要從簡單的計量方法改進著手，根據(jù)行業(yè)的發(fā)展特點，逐漸實現(xiàn)精確計量以及在資產(chǎn)配置中的家奴干。通過優(yōu)化計量手段，可以實現(xiàn)在資產(chǎn)配置、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及績效評估的協(xié)同作用，從而可以全面的控制風險。3.加強監(jiān)督且建立逆周期調(diào)節(jié)制度。監(jiān)管機構(gòu)需要對證券公司進行定性和定量的分析，評估其信息披露以及資本標準，同時可以總結(jié)相應的管理辦法，在信息披露方面，監(jiān)管機構(gòu)需要發(fā)揮督促作用，建立定價機制和評級機制，同時定期的披露相關(guān)信息。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型過程中，需要建立資本動態(tài)調(diào)整制度，充分發(fā)揮風險防范的引導作用，在此情況下，監(jiān)管機構(gòu)可以建立監(jiān)測預警體系，通過宏觀指標以及股市波動率情況，同時要根據(jù)監(jiān)測結(jié)果，對監(jiān)管指標進行逆周期的調(diào)整，這樣在處理的過程中，可以實現(xiàn)對證券市場的預期管理，同時可以避免風險的擴大。4.對經(jīng)濟資本實現(xiàn)限額管理。證券公司在發(fā)展時，需要梳理風險調(diào)整績效管理文化，將資本、風險以及收益實現(xiàn)統(tǒng)一管理，同時在風險調(diào)整后，需要針對員工開展培訓，推行科學的管理理念以及方法，管理者要將風險限額管理指標作為管理轉(zhuǎn)型的重要方式，對于設計財務以及資金的項目，需要提交計劃以及收益情況，保證資金的充足性和合理的分配性，同時在確定風險偏好，保證各部門的溝通。在通過董事會的批準后，風險管理部門需要實現(xiàn)限額管理，將目標分解，下發(fā)到相關(guān)部門，對于限額的計量方法，可以參考內(nèi)部模型法，并且不斷進行檢驗優(yōu)化，對于超出限額的部分，要對該部門實現(xiàn)嚴格的預警，以此來實現(xiàn)對證券公司的全面監(jiān)管，并且降低其相應的運營風險。5.建立風險績效評估系統(tǒng)。在監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及經(jīng)濟資本管理時，需要建立風險績效評估系統(tǒng)，風險經(jīng)營是證券公司經(jīng)營的必然階段，其為了實現(xiàn)利潤的最大化，可以在BAROC績效評價體系的基礎上，建立風險評估機制，構(gòu)建管理框架、流程以及相關(guān)指標，其可以在證券公司內(nèi)部發(fā)揮指導作用，同時可以降低證券公司的風險。證券公司將該系統(tǒng)應用于績效評價，可以融入到部門考評，財務部門可以定期對收益、資金成本以及經(jīng)濟資本的使用情況進行評估，生成報告，在計量的基礎上對收益情況進行調(diào)整。管理部門在基于報告的基礎上，實現(xiàn)對戰(zhàn)略的調(diào)整，同時證券公司可以將績效評價與激勵等方式掛鉤，保證企業(yè)的整體收益率。6.合理的經(jīng)濟資本分配。證券公司屬于盈利性的機構(gòu)，符合EVA理念，通過建立內(nèi)部資本分配機制，可以有效的提升資本的使用效率。證券公司在經(jīng)營預算過程中，可以建立新增資本總額，根據(jù)各單位的申請情況，對風險收益進行評估，對于表現(xiàn)好的業(yè)務，可以適當?shù)脑黾颖壤?，同時結(jié)合RAROC線性規(guī)劃法來進行評估，公司根據(jù)戰(zhàn)略需求，對自身的發(fā)展狀況進行定性調(diào)整，在此情況下，證券公司需要建立定期的調(diào)整機制，根據(jù)資本配置方案來提升企業(yè)的發(fā)展適應性。7.建立風險防范系統(tǒng)。在證券公司監(jiān)管轉(zhuǎn)型的過程中，建立風險防范系統(tǒng)，可以有效的規(guī)避風險。證券公司應該根據(jù)風險信息系統(tǒng)的管理需求，建立風險數(shù)據(jù)庫，對風險數(shù)據(jù)進行積累和整合篩選，同時需要整合客戶信息、交易信息以及財務信息等內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，對信用風險以及市場風險進行綜合評估，另外，證券公司需要搭建信息技術(shù)系統(tǒng)，實現(xiàn)對經(jīng)濟資本的限額監(jiān)控和績效評價。只有建立完善的風險防范系統(tǒng)，才可以實現(xiàn)對風險的規(guī)避。

四、結(jié)語

本文主要探究監(jiān)管轉(zhuǎn)型與證券行業(yè)經(jīng)濟資本管理，主要觀點如下：第一，我國證券市場存在監(jiān)管不嚴格以及波動性較大的特點；第二，我國證券市場正處于監(jiān)管改革階段，但是仍然存在較大的弊端；第三，針對監(jiān)管轉(zhuǎn)型以及資本管理，提出了優(yōu)化計量手段、實現(xiàn)限額管理以及建立風險防范機制等策略。希望可以為證券行業(yè)的發(fā)展提供借鑒價值。

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第8篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關(guān)鍵詞:上市公司;金融企業(yè);企業(yè)績效

針對不同的類型的金融企業(yè)績效的自身的問題,也要有相應的對策。提升上市金融企業(yè)的績效需要從以下幾個主要方面著手:

一、加強社會信用體系建設

社會信用包括三個方面的內(nèi)容:信用制度、信用活動和信用意識形態(tài)。社會信用基礎是信用意識形態(tài)的內(nèi)涵,它與信用制度的建立與完善,與信用活動的擴展息息相關(guān)。目前,由于信用法律、法規(guī)不健全,信用中介機構(gòu)建立較晚,客戶的信用觀念不強等原因,中國商業(yè)銀行客戶、保險市場客戶甚至證券投資者的信用較差,導致中國上市金融企業(yè)成本加大,資源配置效率低下。例如,在商業(yè)銀行中,一些信用較差的客戶在想盡一切辦法從銀行獲得貸款以后,不去考慮如何運用好這筆資金,擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,提高經(jīng)濟效益,而是采取假借兼并、破產(chǎn)和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制等方法來逃避和廢除銀行債務,致使銀行資產(chǎn)損失修重,不良貸款上升。另外,還有一些客戶通過提供虛假的財務報告,騙取銀行貸款。這些做法都會增加銀行的不良資產(chǎn),加大金融風險,導致商業(yè)銀行繼續(xù)貸款的能力下降,嚴重影響了銀行盈利能力與績效水平的提高。

鑒于目前中國社會信用的現(xiàn)狀,必須加強社會信用體系的建設。要加快社會信用法制建設,盡快制定和頒布如《信用法》、《信用中介服務機構(gòu)管理條例》、《中小企業(yè)信用擔保法》等與社會信用制度建設有關(guān)的法律、法規(guī),對失信者給以法律的制裁,使其失信收益大于失信成本,為社會信用制度建設提供法律支持。

二、拓展上市銀行的經(jīng)營業(yè)務范圍

從中國上市金融企業(yè)的特點何現(xiàn)狀分析可以看出,中國上市金融企業(yè)業(yè)務較為單一,銀行資金來源以存款為主,資金運用以貸款為主,存貸款利差收入構(gòu)成中國銀行的主要利潤來源。證券等機構(gòu)盈利以交易的手續(xù)費用等為主,而理財?shù)认嚓P(guān)服務收入較少,所以中國上市金融服務企業(yè)存在經(jīng)營范圍過窄、收入來源單一,盈利增長較慢等情況。為了有效提高盈利能力,中國上市金融服務企業(yè)應該從兩個方面加快自己的發(fā)展:一方面是拓展上市金融服務企業(yè)中間業(yè)務的發(fā)展,特別是理財?shù)确招詷I(yè)務,提高服務性收入在利潤中的比例,另一方面是有條件的上市金融服務企業(yè)逐步的實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。由于中國金融市場發(fā)育程度較低,受金融分業(yè)管理模式的限制,以及上市金融服務企業(yè)開發(fā)創(chuàng)新能力差,業(yè)務品種單一,缺乏完整、系統(tǒng)的科學管理辦法。與西方金融服務企業(yè)相比,中國金融服務企業(yè)中間業(yè)務的總體水平低,效益差。與西方主要國家開展混業(yè)經(jīng)營的相比,中國金融服務企業(yè)的財務狀況令人擔憂,在資金實力和盈利能力方面都存在相當大的差距。這種狀況,極大地影響了中國金融服務企業(yè)的盈利能力和抵御風險的能力。因此,在金融服務企業(yè)利潤來源單一、風險較高且過于集中的情況下,有限制地允許金融服務企業(yè)開展其他業(yè)務,將有利于金融服務企業(yè)擴大收入來源,提高盈利能力,分散經(jīng)營風險。而必須有限制地允許上市金融服務企業(yè)開展多種金融業(yè)務,是因為在現(xiàn)有制度條件下,中國金融監(jiān)管系統(tǒng)還未完善,如允許金融服務企業(yè)參與多種金融業(yè)務,將可能不利于金融業(yè)的安全和穩(wěn)定。中國可以借鑒美國商業(yè)銀行的模式,建立金融控股集團,在合理分工和競爭有序的基礎上,實現(xiàn)業(yè)務適度交叉經(jīng)營的混業(yè)模式,如國有銀行參與保險業(yè)務就可以適度放開,尤其是國有銀行可以憑借其網(wǎng)點優(yōu)勢,開展銷售保險產(chǎn)品、參與保險理賠清算等業(yè)務。

三、提高上市證券企業(yè)的創(chuàng)新能力

業(yè)務創(chuàng)新的動力和源泉是人才。在當今知識經(jīng)濟的時代,人才資源已成為最重要的戰(zhàn)略資源。證券機構(gòu)實行的“本土化”人才戰(zhàn)略,把吸收熟悉中國金融市場和中國文化的本地金融優(yōu)秀人才作為競爭的重要手段。這種人才競爭的嚴峻現(xiàn)實告訴我們,國內(nèi)各大小證券機構(gòu)在加快改革發(fā)展的同時,也應該高度重視培養(yǎng)和吸引人才的工作。金融服務企業(yè)只有加快人才隊伍建設步伐,不斷提高全員的整體素質(zhì),增強企業(yè)核心競爭力,才能在激烈的市場競爭中長盛不衰,提高金融服務企業(yè)的創(chuàng)新能力,有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率。從中國金融服務企業(yè)的現(xiàn)狀可以看到,中國各金融服務企業(yè)之間的員工隊伍情況存在差距,而中國金融服務企業(yè)與西方主要金融服務企業(yè)的人力資源管理和培訓存在的差距更大。目前,雖然中國各商業(yè)銀行、保險公司和證券公司等都積極開展了人力資源管理的改革,但是中國這些企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)還不盡合理,員工隊伍的整體素質(zhì)不高;尤其是營銷策劃、風險管理、個人理財、管理會計、人力資源管理等高層次專業(yè)人才匾乏,滿足不了業(yè)務快速發(fā)展的需要。

第9篇：保險公司績效考核管理辦法范文

一、**省服務業(yè)發(fā)展的主要特征

（一）傳統(tǒng)的運輸郵電、商貿(mào)流通業(yè)開始逐漸向現(xiàn)代物流（流通）業(yè)發(fā)展。隨著經(jīng)濟全球化，國際分工進一步專業(yè)化、細化，我省的一些傳統(tǒng)服務性行業(yè)也進入了一個新的發(fā)展階段。運輸、倉儲、郵政企業(yè)依托原有的物流業(yè)務基礎和在客戶、設施、經(jīng)營網(wǎng)絡等方面的優(yōu)勢，通過不斷拓展和延伸其物流服務，逐步由單純的運輸、倉儲向貨運、商業(yè)配送、社會化儲運等現(xiàn)代物流方向轉(zhuǎn)變。商業(yè)、供銷、物資、糧油、餐飲等行業(yè)開始向連鎖商業(yè)、電子商務等新興業(yè)態(tài)發(fā)展，特別是連鎖經(jīng)營快速發(fā)展，顯示出其“大進大出"、周轉(zhuǎn)快、成本低的競爭優(yōu)勢，已有相當一批連鎖店在**站穩(wěn)腳跟。到2006年底，全省已擁有限額以上批發(fā)零售貿(mào)易法人企業(yè)達4249家。第三方物流企業(yè)發(fā)展勢頭良好，出現(xiàn)了一批新興的專業(yè)化、一體化物流企業(yè)。物流園區(qū)（中心）建設開始邁出實質(zhì)性步伐，一批國際物流中心正在規(guī)劃建設。

（二）新興行業(yè)迅速崛起，成為現(xiàn)代服務業(yè)的重要力量。

——社區(qū)服務業(yè)方興未艾。隨著城鎮(zhèn)居民收入水平的提高及生活節(jié)奏的快捷、求便，同時為了擴大就業(yè)渠道，緩解就業(yè)壓力，投資少、見效快的社區(qū)服務業(yè)成為我省目前新興服務業(yè)的一大亮點。社區(qū)服務的內(nèi)容從單一分散發(fā)展到包括托老、養(yǎng)老服務、殘疾人服務、優(yōu)撫對象服務、居民生活服務等多層次、多方位的系列化服務。

（三）服務業(yè)市場化、產(chǎn)業(yè)化程度不斷提高。突出表現(xiàn)在：一是文化、教育、體育、衛(wèi)生等行業(yè)體制改革不斷深化，走向市場，走向社會，市場化、民營化程度得到很大提高。二是金融保險業(yè)從傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下的高度集中、壟斷向市場化方向轉(zhuǎn)變，四大國有銀行完成由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變，一批股份制的新興商業(yè)銀行誕生，證券市場和證券經(jīng)營機構(gòu)規(guī)模不斷擴大，保險市場由中國人民保險公司獨家經(jīng)營的壟斷局面被打破，呈現(xiàn)中國人民保險公司、平安保險公司、太平洋保險公司三足鼎立的局面。三是隨著行政管理體制的改革，政府職能開始逐漸轉(zhuǎn)向經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務，行業(yè)協(xié)會等中介組織不斷發(fā)展壯大，承擔起行業(yè)管理、協(xié)調(diào)、服務的職能，并開始從官辦、半官辦的狀態(tài)轉(zhuǎn)向按照市場經(jīng)濟模式運作。

（五）服務業(yè)對地方財政收入貢獻大。以2005、2006年為例，服務業(yè)稅收占地方財政收入的比重分別為51.7%和51.6%，分別高于第二產(chǎn)業(yè)10.4和10.0個百分點，服務業(yè)對地方財政收入的貢獻大大超過了第二產(chǎn)業(yè)。

2005-2006年服務業(yè)稅收占財政收入的比重（%）

二、**省服務業(yè)發(fā)展水平的比較分析

三次產(chǎn)業(yè)增加值比重（%）

（二）從服務業(yè)從業(yè)人員數(shù)占全社會從業(yè)人員數(shù)的比重來看，勞動力就業(yè)結(jié)構(gòu)尚處于向服務業(yè)轉(zhuǎn)移的階段。根據(jù)三次產(chǎn)業(yè)勞動力就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展規(guī)律，隨著人均國內(nèi)生產(chǎn)總值水平的提高，勞動力首先由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，當人均國內(nèi)生產(chǎn)總值達到一定水平時，勞動力就向服務業(yè)轉(zhuǎn)移。雖然我省服務業(yè)從業(yè)人員占的比重提高比較快，并超過第一產(chǎn)業(yè)的比重，但仍遠低于發(fā)達國家和一些先進省份。

三次產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員數(shù)比重（%）

（三）從服務業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率來看，服務業(yè)的貢獻率仍然偏低。根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變動規(guī)律，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于初級階段，第一產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率最大；在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)處于中級階段，第二產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率最大；在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進入高級階段，服務業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率大于第

一、第二產(chǎn)業(yè)。雖然我省服務業(yè)對經(jīng)濟增長的拉動作用不斷增強，但仍明顯低于第二產(chǎn)業(yè)，與發(fā)達國家及先進省市相比，仍有較大的差距。

三次產(chǎn)業(yè)貢獻率%

（注：產(chǎn)業(yè)貢獻率指各產(chǎn)業(yè)增加值增量與GDP增量之比）

（四）從服務業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)來看，傳統(tǒng)行業(yè)仍占主導地位。一般認為，批發(fā)零售貿(mào)易、旅館和飯店業(yè)、運輸、倉儲和郵電業(yè)是傳統(tǒng)行業(yè)，金融保險、信息傳輸、計算機服務和軟件業(yè)等是新興行業(yè)。近年來，雖然我省服務業(yè)盡管內(nèi)部結(jié)構(gòu)在不斷優(yōu)化，金融保險、信息傳輸、計算機服務和軟件業(yè)、科學研究、技術(shù)服務和地質(zhì)勘查業(yè)等行業(yè)得到較快發(fā)展，但傳統(tǒng)行業(yè)的比重仍然較高。

**省2004-2006年第三產(chǎn)業(yè)增加值內(nèi)部結(jié)構(gòu)%

三．加快服務業(yè)發(fā)展的財稅政策建議

（二）細化項目預算，創(chuàng)造效益最大化。根據(jù)政府工作目標和重點工作要求，加強行業(yè)分析，以抓重點工程項目、抓龍頭企業(yè)、培育品牌企業(yè)和品牌項目及新興行業(yè)服務行業(yè)為抓手，整合資源，促進各類服務業(yè)的有序、協(xié)調(diào)發(fā)展。按照預算管理和預算編制要求，服務業(yè)各專項項目資助，每年初排出具體項目計劃，一般項目實行按完工后申報資助；重點支持引導性項目，需經(jīng)專家論證，實行提前申報審核項目，按完工進度安排或隔年下達補助，保證資助項目的準確性和效益性。同時建立、完善財政資助項目的績效考評制度，分析政策落實中的不足，保證財政資金的效益最大化。

（三）發(fā)揮政府資金引導作用，建立健全多元投入機制。財政部門在調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的基礎上，穩(wěn)定服務業(yè)發(fā)展資金規(guī)模，并視財力可能逐步增加資金規(guī)模。同時又不能拘泥于就服務業(yè)論服務業(yè)，而要調(diào)動其他專項資金合力扶持服務業(yè)發(fā)展，在全省建立支持發(fā)展服務業(yè)資金聯(lián)動機制。其中，省級專項資金主要用于影響力大、帶動力強，具有示范輻射效應的服務業(yè)平臺建設和重點發(fā)展項目，為服務業(yè)發(fā)展提供配套服務，提高服務業(yè)發(fā)展要素資源利用率。同時，根據(jù)現(xiàn)行財政體制，規(guī)范扶持資金配套，鼓勵各縣(市)支持當?shù)刂攸c服務業(yè)發(fā)展項目，省、市財政可適當考慮配套縣(市)級的重點發(fā)展項目，對企業(yè)的補助獎勵主要應由同級財政承擔，調(diào)動各級政府積極性。再有就是要吸引社會資本對重點服務行業(yè)投資，努力建立全方位、多渠道、多層次的服務業(yè)發(fā)展投入機制。