金融風(fēng)控管理方法精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)控管理方法范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)控管理；安全與效率；企業(yè)價(jià)值

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年7月15日

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣和信用的服務(wù)型企業(yè)，具有高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益且社會(huì)功能明顯等主要特征，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康有序發(fā)展具有重要的作用。但是，隨著現(xiàn)代金融業(yè)快速發(fā)展，商業(yè)銀行案件呈現(xiàn)出高發(fā)、井噴且復(fù)雜多樣性。商業(yè)銀行作為傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要，唯有加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制，關(guān)注商業(yè)銀行的整體性、系統(tǒng)性和重大風(fēng)險(xiǎn)，立足于規(guī)范操作，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)（部門）健全內(nèi)部控制體系，夯實(shí)內(nèi)控管理基礎(chǔ)工作，才能保障業(yè)務(wù)的合規(guī)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制提升企業(yè)價(jià)值的含義

美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)所屬的發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(huì)（即COSO委員會(huì)）認(rèn)為：內(nèi)部控制是一個(gè)組織設(shè)計(jì)并實(shí)施的一個(gè)程序，以便該組織為達(dá)到自身制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保障。這些經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主要包括：經(jīng)營(yíng)的效果和效率、真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告以及合規(guī)性經(jīng)營(yíng)等。COSO委員會(huì)的《內(nèi)部控制管理框架》把內(nèi)部控制活動(dòng)分成五大部分，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流以及監(jiān)督評(píng)審。我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中指出：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，它包含的要素主要有：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。內(nèi)部控制工作質(zhì)量的高低事關(guān)商業(yè)銀行能否安全營(yíng)運(yùn)、風(fēng)險(xiǎn)可控，進(jìn)而達(dá)到減少不必要支出甚至價(jià)值增值（或創(chuàng)造）的目的。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制提升價(jià)值的含義。商業(yè)銀行內(nèi)部控制價(jià)值含義包括兩個(gè)方面的含義：一方面通過(guò)高效的管理和運(yùn)營(yíng)提高收入；另一方面通過(guò)減少支出而相應(yīng)地增加收入。從內(nèi)部控制最原始的查錯(cuò)防弊職能來(lái)看，一是可以保證決策信息的真實(shí)性和有效性，減少不必要的損失；二是可以減少舞弊和浪費(fèi)；三是可以防止不良現(xiàn)象對(duì)商業(yè)銀行整個(gè)組織士氣的影響，從而提高工作效率。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的價(jià)值提升，來(lái)自于對(duì)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素的有效控制?？傮w上看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，一是可以通過(guò)控制風(fēng)險(xiǎn)提升管理水平，從而實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升；二是可以通過(guò)主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的增加，這是因?yàn)閮?nèi)部控制的過(guò)程本身可以對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程進(jìn)行整合和優(yōu)化，可以給商業(yè)銀行帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益。此外，良好的內(nèi)部控制可以給客戶帶來(lái)安全感和信心，從而有助于提高商業(yè)銀行的品牌價(jià)值，減少聲譽(yù)損失，有助于商業(yè)銀行吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，這一過(guò)程實(shí)際為商業(yè)銀行的良性循環(huán)發(fā)展帶來(lái)益處。

換言之，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，內(nèi)部控制與收益也是相互對(duì)應(yīng)的，也就是說(shuō)，控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)價(jià)值相互對(duì)應(yīng)。這是因?yàn)?，?nèi)部控制是通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量和控制來(lái)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，從而以最小的耗費(fèi)將風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低限度，達(dá)到最大的安全保障，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造的最大化。一般而言，商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，創(chuàng)造的價(jià)值就越大。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部控制與價(jià)值提升之間有著密切的、不可分割的聯(lián)系，前者為后者構(gòu)筑基礎(chǔ)和平臺(tái)，后者則依賴于前者的有效實(shí)施。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部控制在價(jià)值提升方面存在的問(wèn)題

（一）對(duì)內(nèi)控管理創(chuàng)造價(jià)值理念的認(rèn)識(shí)還不充分。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)有關(guān)研究表明，國(guó)際上大部分倒閉銀行發(fā)生的主要原因都是因?yàn)閮?nèi)控管理系統(tǒng)出現(xiàn)了問(wèn)題。這種情況下的企業(yè)毫無(wú)價(jià)值可言。而當(dāng)前的情況是，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部控制價(jià)值創(chuàng)造理念的認(rèn)識(shí)還不充分，存在以下認(rèn)識(shí)上的偏差：一是認(rèn)為內(nèi)控管理不但不會(huì)提升價(jià)值，反而會(huì)增加企業(yè)運(yùn)行成本，以至于忽視甚至漠視內(nèi)控管理工作，出現(xiàn)了“重業(yè)務(wù)拓展、輕內(nèi)控管理”的現(xiàn)象；二是矯枉過(guò)正，部分商業(yè)銀行將內(nèi)控管理流程復(fù)雜化，將簡(jiǎn)單的問(wèn)題復(fù)雜化，一方面嚴(yán)重影響正常業(yè)務(wù)的處理速度，嚴(yán)重影響員工工作積極性；另一方面業(yè)務(wù)處理速度緩慢會(huì)顯著增加客戶成本，使大量客戶流失。

（二）內(nèi)控參與，人人有責(zé)。部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面存在著主體功能缺位、錯(cuò)位、越位現(xiàn)象，銀行內(nèi)部部分員工錯(cuò)誤地認(rèn)為內(nèi)控管理是高級(jí)管理層、內(nèi)控部門等少數(shù)人或少數(shù)部門的職責(zé)，而跟自身無(wú)關(guān)，從而導(dǎo)致內(nèi)控建設(shè)和制度執(zhí)行不力，在工作中往往以人情代替制度、以信任代替制度、以習(xí)慣代替制度的情況時(shí)有發(fā)生，違章操作現(xiàn)象比較普遍，給業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)埋下了安全隱患。

（三）有效進(jìn)行內(nèi)部控制的能力有待提高。在事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)環(huán)節(jié)，存在著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性不足、準(zhǔn)確性不夠，實(shí)地調(diào)查不徹底，未進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警等問(wèn)題；在事前預(yù)防、事中風(fēng)險(xiǎn)審查環(huán)節(jié)、事后處理過(guò)程中內(nèi)控執(zhí)行不到位，流于形式等情況時(shí)有發(fā)生；尤其在事后監(jiān)督整改環(huán)節(jié)，存在著非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析能力不強(qiáng)、部門之間聯(lián)動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)太少，協(xié)調(diào)不一致等問(wèn)題。同時(shí)，少數(shù)現(xiàn)場(chǎng)管理人員思想滯后、管理方法陳舊，教條主義，在管理過(guò)程中存在頭疼醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳的現(xiàn)象，治標(biāo)不治本，甚至有的舍本逐末。

（四）對(duì)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力不足。當(dāng)前，金融產(chǎn)品及創(chuàng)新層出不窮，金融環(huán)境復(fù)雜多變，對(duì)當(dāng)前產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制需要不斷加大內(nèi)控管理的創(chuàng)新力度。但目前的情況是，商業(yè)銀行內(nèi)控管理模式、制度內(nèi)容、組織框架、重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)、人員素質(zhì)等一系列要素，沒(méi)有隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化和銀行自身的發(fā)展及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新，內(nèi)控管理手段粗暴、單一，部門之間協(xié)調(diào)配合不默契等情況依然存在，造成內(nèi)控管理跟不上企業(yè)的發(fā)展。

（五）監(jiān)督檢查不力。對(duì)各項(xiàng)制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況檢查不力，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改、處罰不到位，檢查工作流于形式是造成少數(shù)部門和員工有令不行、有禁不止、有章不循、執(zhí)章不嚴(yán)、屢查屢犯等現(xiàn)象不能得到徹底根治的主要原因。

（六）企業(yè)文化缺失，內(nèi)控管理文化空白。隨著商業(yè)銀行的同質(zhì)化，企業(yè)文化顯得尤為重要，它是企業(yè)經(jīng)營(yíng)與成長(zhǎng)的靈魂，也是員工的精神所在，只有將企業(yè)文化與內(nèi)控管理文化合理有效地結(jié)合在一起，才能重鑄企業(yè)之魂。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制提升企業(yè)價(jià)值的方法

（一）提升內(nèi)部控制對(duì)價(jià)值創(chuàng)造理念的認(rèn)知。一是樹(shù)立科學(xué)的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估制度，提高內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。做好內(nèi)控管理工作是防范風(fēng)險(xiǎn)的剛性原則，要按流程做起，牢固樹(shù)立合規(guī)穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念，深入分析內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的狀況，按照構(gòu)建流程銀行的要求，加快實(shí)施整體、全程和量化的風(fēng)險(xiǎn)控制，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理之間的關(guān)系，積極采取有效措施，加強(qiáng)培訓(xùn)，規(guī)范管理人員的經(jīng)營(yíng)行為和員工的操作行為，全力營(yíng)造良好的內(nèi)控管理環(huán)境；二是牢固樹(shù)立內(nèi)控管理提升價(jià)值的理念，把內(nèi)控管理寓于業(yè)務(wù)發(fā)展之中，以進(jìn)一步增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、制度意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，引導(dǎo)全員進(jìn)一步樹(shù)立正確的內(nèi)控管理創(chuàng)造價(jià)值理念。要牢固樹(shù)立內(nèi)控工作無(wú)小事的理念，堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)并舉的方針，通過(guò)經(jīng)常、主動(dòng)地對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估和監(jiān)控，不斷改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

（二）狠抓制度落實(shí)，確保內(nèi)控管理工作不走過(guò)場(chǎng)。一是要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，按照各個(gè)階段和環(huán)節(jié)的工作要求，狠抓落實(shí)工作，力求各項(xiàng)工作符合要求，同時(shí)要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的新問(wèn)題，創(chuàng)新工作思路，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加收益的目標(biāo)；二是通過(guò)改善內(nèi)控管理工作的方法和手段，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理創(chuàng)造價(jià)值。要充分利用信息網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代技術(shù)手段，逐步建立內(nèi)部控制信息資料庫(kù)，積極探索利用信息系統(tǒng)進(jìn)行控制的途徑。通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制手段的改進(jìn)，不斷提高工作效率，增強(qiáng)內(nèi)部控制功效，保證價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）科學(xué)合理的制定規(guī)章制度，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。一是適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的新要求，結(jié)合業(yè)務(wù)流程的改造和優(yōu)化，及時(shí)修訂和完善規(guī)章制度，使之更加規(guī)范化、科學(xué)化；二是加大制度梳理整合力度，有針對(duì)性地分析研究各專業(yè)制度、流程的缺陷和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)堵塞漏洞，提高制度的科學(xué)性、有效性和防范風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)用性。各項(xiàng)規(guī)章制度在制定時(shí)，應(yīng)盡可能詳盡、簡(jiǎn)明，使員工能夠直接依據(jù)制度便于操作。

（四）創(chuàng)新內(nèi)控管理措施。要通過(guò)機(jī)制創(chuàng)新、信息整合和業(yè)務(wù)流程改造，建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，更加及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別和有效處置風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，健全內(nèi)控管理框架。要將內(nèi)控工作作為一項(xiàng)“健康工程”和“生命工程”來(lái)規(guī)劃、組織和實(shí)施，致力于推進(jìn)內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，夯實(shí)管理基礎(chǔ)；充分利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)方法，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作，提高從業(yè)人員按章操作的積極性和自覺(jué)性。

（五）強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行力。在完善制度的同時(shí)，要把制度建設(shè)與制度執(zhí)行有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)，增強(qiáng)制度執(zhí)行的有效性，切實(shí)提高制度執(zhí)行力。一是明確各級(jí)管理人員的內(nèi)控管理責(zé)任，強(qiáng)化管理人員的執(zhí)行力。管理人員是提高執(zhí)行力的關(guān)鍵，在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中要切實(shí)履行好管理職責(zé)，按照規(guī)章制度的要求，突出對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)時(shí)段的控制與防范，認(rèn)真做好事前、事中和事后的過(guò)程控制，管理內(nèi)容要全面，工作要扎實(shí)，防止出現(xiàn)管理空擋；二是提高操作人員的執(zhí)行力。從一些案例分析來(lái)看，很多大案要案的發(fā)生都是由基層操作引發(fā)的，而操作人員有章不循、違章操作則是引發(fā)案件的直接誘因。因此，一線操作人員作為內(nèi)部控制的第一道防線，也是風(fēng)險(xiǎn)防范最基礎(chǔ)、最主要的防線。在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，要嚴(yán)格操作規(guī)程，切實(shí)提高制度的執(zhí)行力；三是制定鐵律，在遵守規(guī)章制度上要一視同仁，不搞特權(quán)，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題一查到底，力求達(dá)到糾正問(wèn)題、排除風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范業(yè)務(wù)的最終目的。

（六）對(duì)內(nèi)控管理工作進(jìn)行評(píng)估。內(nèi)控管理的評(píng)估建立在對(duì)以下步驟正確實(shí)施的基礎(chǔ)上，即對(duì)內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí)是否正確全面，是否有輕視風(fēng)險(xiǎn)的傾向；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)是否恰當(dāng)，是否有科學(xué)的足夠的數(shù)據(jù)為依據(jù)；提出處理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是否合理；對(duì)策的執(zhí)行是否有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和科學(xué)管理。為此，要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理工作評(píng)估的適時(shí)性與全面性，特別要強(qiáng)化新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，擺正業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制的關(guān)系。要建立內(nèi)部控制有效性的動(dòng)態(tài)監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制，通過(guò)建立、完善和落實(shí)內(nèi)部控制的動(dòng)態(tài)監(jiān)督、評(píng)價(jià)機(jī)制，長(zhǎng)期堅(jiān)持，不斷改進(jìn)，消除可能出現(xiàn)的新的內(nèi)控盲點(diǎn)和漏洞。

（七）創(chuàng)建各具特色的良好的商業(yè)銀行內(nèi)控文化。作為企業(yè)文化的重要組成部分，一是要積極推進(jìn)內(nèi)控文化建設(shè)，增強(qiáng)各種風(fēng)險(xiǎn)的管控執(zhí)行能力。結(jié)合經(jīng)營(yíng)發(fā)展形勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，圍繞內(nèi)控管理等專題開(kāi)展培訓(xùn)，有效提升員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力；二是樹(shù)立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念，通過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、督促檢查、情況通報(bào)、工作調(diào)研等多種方式，積極傳播依法合規(guī)、審慎穩(wěn)健和創(chuàng)造價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。大力培育誠(chéng)信和諧、安全穩(wěn)健的內(nèi)控文化。進(jìn)一步倡導(dǎo)誠(chéng)信至上意識(shí)，使誠(chéng)信成為全體員工的基本職業(yè)操守；大力倡導(dǎo)安全穩(wěn)健的內(nèi)控文化，培養(yǎng)全員程序至上、照章辦事和嚴(yán)禁越權(quán)的習(xí)慣。通過(guò)培育健康的內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工職業(yè)行為。

四、結(jié)論

內(nèi)部控制管理對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是重中之重，企業(yè)價(jià)值能否提升關(guān)鍵看內(nèi)控制度的完善及實(shí)施情況，所以商業(yè)銀行必須進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，將價(jià)值提升作為內(nèi)部控制的終極目標(biāo)，將內(nèi)部控制作為提升企業(yè)價(jià)值的有效手段，從而達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)最大化。

主要參考文獻(xiàn)：

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第2篇：金融風(fēng)控管理方法范文

關(guān)鍵詞：新規(guī)范 銀行內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)控管理

一、內(nèi)部審計(jì)有助于內(nèi)控管理找準(zhǔn)人員職能定位

作為連接銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)和理論的橋梁，內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展實(shí)務(wù)工作的過(guò)程其實(shí)就是實(shí)施審計(jì)職能的過(guò)程。針對(duì)銀行內(nèi)部管理來(lái)對(duì)審計(jì)進(jìn)行控制，它的職能界定需從如下兩方面去考慮：一方面就是內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)涵和本質(zhì)；另一方面便是在內(nèi)部控制審計(jì)上的需求。這兩者之間有效的交集，便是銀行內(nèi)部審計(jì)控制應(yīng)具備的職能。

對(duì)銀行內(nèi)部的審計(jì)進(jìn)行控制在本質(zhì)上就是為銀行的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行服務(wù)的一項(xiàng)特殊的控制管理活動(dòng)。它的特殊之處便在于，它與一般管理行為不同，它不會(huì)行使決策、控制、組織、計(jì)劃等管理活動(dòng)，而是根據(jù)管理層職責(zé)的不同來(lái)進(jìn)行分工，從而代替管理層對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的控制狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和檢查，并幫助管理層實(shí)行進(jìn)一步的完善和改進(jìn)。在實(shí)施過(guò)程里，運(yùn)用規(guī)范化、系統(tǒng)化的形式，用客觀、獨(dú)立的態(tài)度來(lái)評(píng)價(jià)和檢查銀行內(nèi)部控制，它的目的在于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，并對(duì)舞弊現(xiàn)象加以預(yù)防，從而增加銀行的價(jià)值，提升銀行經(jīng)營(yíng)的效率，使銀行既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)速度得以加快。

二、銀行內(nèi)部審計(jì)有助于內(nèi)控管理五項(xiàng)原則的執(zhí)行

內(nèi)部審計(jì)需遵循如下幾項(xiàng)原則，包括：成本效率原則、適應(yīng)性原則、制衡性原則、重要性原則、全面性原則。所以，在對(duì)進(jìn)行銀行的內(nèi)部審計(jì)之時(shí)，需圍繞如下幾項(xiàng)原則來(lái)進(jìn)行內(nèi)部控制的檢查和監(jiān)督，它的具體內(nèi)容如下：

一是合規(guī)性，也就是銀行的內(nèi)控必須與國(guó)家的政策、法律和法規(guī)相符，滿足證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于上市公司的要求、法規(guī)和法律；二是系統(tǒng)性和全面性，內(nèi)控會(huì)牽涉銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各個(gè)方面，它的內(nèi)部控制和監(jiān)督會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全體員工和全過(guò)程中有所體現(xiàn)，每位員工不僅要控制其負(fù)責(zé)實(shí)施的作業(yè)，并且還要受制度或其他人員的制約和監(jiān)督；三是不相容情況及內(nèi)部控制，所謂的內(nèi)部控制指的是在各崗位間、員工間以及部門間建立起來(lái)的相互制約、相互驗(yàn)證的關(guān)系；四是獎(jiǎng)懲和權(quán)責(zé)，也就是被審單位是否按照各崗位和部門的性質(zhì)與職能，來(lái)明確人員及各部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)的范圍，獎(jiǎng)懲是否恰當(dāng)，賦予的責(zé)任和權(quán)限是否合適，有無(wú)相互推諉或越權(quán)行為產(chǎn)生；五是成本的效益型，是否在內(nèi)控中對(duì)成本效益予以貫徹，也就是是否用最小的管理或控制成本獲取了最大的經(jīng)濟(jì)效益；六是可操作性，即內(nèi)控是否與銀行實(shí)際相符，設(shè)置業(yè)務(wù)流程的控制點(diǎn)以及確定授權(quán)的項(xiàng)目權(quán)限，是否對(duì)實(shí)際管理工作里的可行性加以考慮，是否能確保其可操作性。

三、銀行內(nèi)部審計(jì)有助于對(duì)內(nèi)控管理五要素間的關(guān)系有正確的理解

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)控制的有效實(shí)施和建立，需包括內(nèi)部監(jiān)督、溝通和信息、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部環(huán)境五要素。具體說(shuō)來(lái)就是，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)是內(nèi)部環(huán)境，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制的重要內(nèi)容和環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制的載體和具體方式是控制活動(dòng)，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制非常重要的條件是溝通和信息，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)控制非常重要的保證是內(nèi)部監(jiān)督。首先有了包含企業(yè)文化、人力資源政策、權(quán)責(zé)分配及機(jī)構(gòu)設(shè)置、治理結(jié)構(gòu)等在內(nèi)的內(nèi)部環(huán)境，然后再根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，選擇相應(yīng)內(nèi)部審計(jì)控制活動(dòng)使風(fēng)險(xiǎn)得以減少和控制。與此同時(shí)，應(yīng)及時(shí)加工整理和獲取與內(nèi)部審計(jì)控制活動(dòng)、分項(xiàng)評(píng)估以及內(nèi)控環(huán)境相關(guān)的信息，并使之能在銀行內(nèi)部之間相互傳遞，這便是溝通和信息，溝通與信息系統(tǒng)圍繞于內(nèi)部審計(jì)控制活動(dòng)的四周，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)的狀況有所反映。為了確保內(nèi)控體系能正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，還需監(jiān)督整個(gè)內(nèi)部審計(jì)控制的過(guò)程。

四、銀行內(nèi)部審計(jì)有助于確保內(nèi)控管理方法的科學(xué)有效性

從銀行控制主體上來(lái)看，銀行的內(nèi)控制度可分為管理制度控制和程序系統(tǒng)控制。管理制度控制通常都是以管理制度形式來(lái)實(shí)行內(nèi)部制度，而程序系統(tǒng)控制最主要是通過(guò)系統(tǒng)本身功能來(lái)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部制度。針對(duì)以上的控制，可采取如下的審計(jì)方式：

（一）執(zhí)行分析性的程序。所謂的分析性程序是指分析性的復(fù)核程序，在進(jìn)行審計(jì)之時(shí)要對(duì)能否采用分析性復(fù)核程序予以考慮，通常狀況下，分析性復(fù)核形式能使實(shí)質(zhì)性的測(cè)試工作量得以減少。

（二）在分析基礎(chǔ)之上，實(shí)行符合性的測(cè)試。進(jìn)行符合性測(cè)試最主要的目的就是明確被審計(jì)單位各項(xiàng)措施能否在財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中真實(shí)存在以及內(nèi)部控制有無(wú)效果。

（三）進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的測(cè)試，也就是使用計(jì)算、函證、分析性復(fù)核、觀察、監(jiān)盤、檢查等方式來(lái)獲取直接的證據(jù)，審查被審計(jì)事項(xiàng)，從而得出審計(jì)的結(jié)論。

（四）進(jìn)行計(jì)算機(jī)的輔助審計(jì)。由于銀行電算化的程度很高，使用計(jì)算機(jī)對(duì)審計(jì)技術(shù)予以輔助就能占據(jù)大量的信息數(shù)據(jù)，從而將重點(diǎn)審計(jì)的范圍予以有效鎖定，以便使工作效率得以提高，使審計(jì)成本得以降低。

五、結(jié)語(yǔ)

隨著近年來(lái)銀行作用和地位的不斷凸顯，面對(duì)新形勢(shì)，怎樣將銀行的內(nèi)控制度體系予以完善和加強(qiáng)，尤其是加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的作用和職能，用高效科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)工作，使銀行得以穩(wěn)定健康的發(fā)展，從而提高銀行的信譽(yù)和形象。內(nèi)部審計(jì)作為銀行內(nèi)控體系非常重要的組成部分，同時(shí)也是銀行金融檢查活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?，F(xiàn)如今，我國(guó)銀行的內(nèi)部審計(jì)體系已經(jīng)初步建立，它為確立內(nèi)部管理制度、界定員工責(zé)任、監(jiān)督和核算專項(xiàng)開(kāi)支、執(zhí)行內(nèi)控制度等工作提供了基礎(chǔ)保障。但在腐敗和舞弊方面還未能發(fā)揮審計(jì)的作用，這就表明我國(guó)內(nèi)部審計(jì)依舊存在著問(wèn)題，所以在實(shí)踐的過(guò)程中針對(duì)內(nèi)部審計(jì)中存在的問(wèn)題，不斷的完善和創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)，相信在未來(lái)的某一天內(nèi)部審計(jì)一定能為銀行的內(nèi)控管理作出其應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮曉華.新規(guī)范下銀行內(nèi)部審計(jì)如何在內(nèi)控管理中發(fā)揮作用[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010，（24）

[2]李新月.淺談我國(guó)內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)控管理的關(guān)系及存在的問(wèn)題[J].價(jià)值工程，2010，29（4）

第3篇：金融風(fēng)控管理方法范文

金融工程發(fā)展的非常迅速，這一切造成了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的轉(zhuǎn)變，這些轉(zhuǎn)變主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。

（一）量化及科學(xué)化金融工程技術(shù)發(fā)展后，使得數(shù)學(xué)、物理學(xué)、計(jì)算機(jī)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等方面在風(fēng)險(xiǎn)管理以及產(chǎn)品研發(fā)時(shí)獲得了應(yīng)用，量化及模擬化構(gòu)成了當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理有別于其他風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)。這樣的轉(zhuǎn)變表現(xiàn)出當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理的工作逐漸趨向技能化、知識(shí)化，并且對(duì)于具備文理全才的人才提出了更多的要求。

（二）產(chǎn)品化金融工程的技術(shù)造成了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以透過(guò)產(chǎn)品供應(yīng)及交易的方式獲得處理。周邊金融產(chǎn)品就成為了金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要產(chǎn)品，金融工程技術(shù)從創(chuàng)造及設(shè)計(jì)的角度一直付出努力。近幾年以來(lái)，用VaR模型作為標(biāo)志的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)處理方案又被市場(chǎng)所重視，并且取得了很大的成功。這些風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)品不但具有標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，同時(shí)也具有方案化的產(chǎn)品，前者較為符合市場(chǎng)大眾的品味，后者可以更加具體的符合不同特色金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的品味。并且，為了符合投資人員以及客戶對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，金融機(jī)構(gòu)為他們供應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品也屬于一個(gè)利潤(rùn)較高的業(yè)務(wù)來(lái)源。

（三）市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的市場(chǎng)化是以上風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品化延伸的結(jié)果。透過(guò)設(shè)計(jì)以及交易的風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品金融機(jī)構(gòu)可以把原本只可以在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部處理的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題透過(guò)市場(chǎng)進(jìn)行處理。

（四）復(fù)雜化金融工程不但可以令當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理具備更新、更科學(xué)的處理方式及產(chǎn)品，還可以令金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸轉(zhuǎn)向復(fù)雜化，金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)逐漸無(wú)法掌控。這不但表現(xiàn)在極其復(fù)雜的周邊金融產(chǎn)品的極具風(fēng)險(xiǎn)的交易過(guò)程中，還表現(xiàn)在產(chǎn)品評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)量化階段管理人員必須面對(duì)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)以及模型風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。

二、復(fù)雜金融系統(tǒng)工程的風(fēng)險(xiǎn)管理具有哪些問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不清晰使得宏觀方向的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為明顯，微觀方向的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為模糊不論何種風(fēng)險(xiǎn)管理方法都應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體為主，責(zé)任、權(quán)利、利益進(jìn)行合理的分配為前提。國(guó)外很多運(yùn)作良好的銀行，都從制度上體現(xiàn)出由負(fù)責(zé)全體股東利益的董事會(huì)擔(dān)負(fù)起銀行及其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)銀行的所有資金作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最后底線。董事會(huì)會(huì)擔(dān)負(fù)起相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重大決策，并通過(guò)銀行的內(nèi)部創(chuàng)建了合理的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控系統(tǒng)。可是，我國(guó)當(dāng)前的金融體制，很多金融機(jī)構(gòu)，特別是國(guó)有的商業(yè)銀行，其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的最終承擔(dān)人非常模糊。其特點(diǎn)表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果使得國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)管理方面非常重視金融風(fēng)險(xiǎn)，而從微觀方面的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)卻非常模糊，嚴(yán)重缺乏積極性和緊迫感。

（二）內(nèi)控體制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全，沒(méi)有構(gòu)成真正意義上的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及管理系統(tǒng)在當(dāng)前的金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，內(nèi)控體制的完善成為了金融機(jī)構(gòu)可以真正進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保障?？梢砸?yàn)榻Y(jié)構(gòu)的治理問(wèn)題，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理非常缺乏運(yùn)作體系以及組織制度的保障。就目前而言，我國(guó)大部分銀行以及相關(guān)金融部門并沒(méi)有真正意義上的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門以及管理系統(tǒng)。不論是內(nèi)部的稽核部門、管理信貸風(fēng)險(xiǎn)部門、管理利率風(fēng)險(xiǎn)部門，都沒(méi)有獨(dú)立承擔(dān)的能力、也不具備權(quán)威性和管理能力。

（三）管理工具不健全，特別是周邊金融工具等可以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施在國(guó)外很多發(fā)達(dá)國(guó)家的金融領(lǐng)域里，管理風(fēng)險(xiǎn)的工具非常豐富，并且還在不斷創(chuàng)新當(dāng)中。相對(duì)而言，我國(guó)的金融系統(tǒng)建立較晚，當(dāng)前的金融市場(chǎng)還無(wú)法為投資人員以及金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)充足的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。市場(chǎng)工具的不健全成為了我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)落后的一個(gè)關(guān)鍵。周邊金融產(chǎn)品市場(chǎng)是當(dāng)前國(guó)外金融系統(tǒng)里為投資人員以及金融機(jī)構(gòu)供應(yīng)的最有效、最直接的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的領(lǐng)域。周邊金融工具具備了直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的特性，被譽(yù)為是最有效的管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具，也讓金融系統(tǒng)可以更有效的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、配置風(fēng)險(xiǎn)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)的量化管理相對(duì)落后風(fēng)險(xiǎn)的量化管理以及模型化成為了國(guó)外很多發(fā)達(dá)國(guó)家用于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要技術(shù)。當(dāng)前，不但是對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展研制了具有意義的VaR模型，并且針對(duì)普遍認(rèn)為不具備量化的信息風(fēng)險(xiǎn)也研發(fā)了信用計(jì)量模型。我國(guó)當(dāng)前在風(fēng)險(xiǎn)量化的管理上還不夠強(qiáng)大，暫時(shí)還處在資產(chǎn)負(fù)債指數(shù)管理以及頭寸匹配管理能力上，而針對(duì)具有價(jià)值的VaR、信用計(jì)量以及持續(xù)期等理念還非常模糊。

（五）管理型人才非常缺乏當(dāng)前的金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)具有較強(qiáng)技術(shù)、并且較為復(fù)雜的創(chuàng)新型管理學(xué)科。我國(guó)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)能力雖然無(wú)法達(dá)到國(guó)外的水平，可是對(duì)于管理人員素質(zhì)的要求也在逐步提升當(dāng)中。但是僅僅同我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理的需求對(duì)比，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理的人才方面依舊非常缺乏。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理的防范措施

（一）我國(guó)政策的支持金融機(jī)構(gòu)必須要通過(guò)我國(guó)的政策給予相應(yīng)的支持，不單單是指通過(guò)資金投入上給予支持，還應(yīng)當(dāng)從政策上給予相應(yīng)的傾斜，給予相應(yīng)的扶持。

（二）深入改革，不斷完善管理體系及經(jīng)營(yíng)體系為金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)進(jìn)行定位，創(chuàng)建同經(jīng)濟(jì)發(fā)展相符的產(chǎn)權(quán)制度以及組織體系。將產(chǎn)權(quán)明朗化，將法人的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善，構(gòu)成權(quán)利對(duì)等的形式，讓那個(gè)風(fēng)險(xiǎn)收益可以符合經(jīng)營(yíng)機(jī)制的發(fā)展。

（三）強(qiáng)化管理可以通過(guò)金融監(jiān)管以及內(nèi)控管理兩個(gè)方面進(jìn)行管理，促進(jìn)深入改革，提升資本充足率，加強(qiáng)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控管理，以便可以有效降低管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）提升管理人員的整體素質(zhì)一定要加強(qiáng)對(duì)員工的思想政治的管理，提升管理人員的政治素養(yǎng)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力和事業(yè)心，端正自己的責(zé)任感和服務(wù)理念，提升改革體制的認(rèn)知。為員工定期提供培訓(xùn)機(jī)會(huì)，通過(guò)自學(xué)、在崗培訓(xùn)等方式進(jìn)行自我素質(zhì)的提升。通過(guò)淘汰制度將真正符合崗位的人員給予提升，不符合公司要求的人員進(jìn)行淘汰，這樣才可以為企業(yè)獲取更多的利潤(rùn)，遏制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

四、結(jié)語(yǔ)

第4篇：金融風(fēng)控管理方法范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù);內(nèi)控管理;創(chuàng)新途徑;經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)

在當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的管理體制中，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度占據(jù)舉足輕重的地位。一個(gè)完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系不僅能夠有效降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，增加財(cái)務(wù)管理的有序性，而且能夠避免違規(guī)操作等問(wèn)題的發(fā)生，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。但是很多企業(yè)并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的重要性，在企業(yè)內(nèi)控管理方面還存在著這樣或那樣的問(wèn)題，需要進(jìn)一步分析解決。因此，為了進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)化，合理化的管理目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定強(qiáng)有力的措施來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行控制與管理。

一、當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理存在的問(wèn)題

1.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制不完善

在一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，許多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理在財(cái)務(wù)內(nèi)控管理基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)體系、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理、職權(quán)分離等實(shí)施過(guò)程中存在著許多原則性的問(wèn)題。具體來(lái)說(shuō)，有些企業(yè)的決策層和管理層較為保守，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的管理流于形式，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的落實(shí)和執(zhí)行力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，通常只有在上級(jí)部門來(lái)檢查工作的時(shí)候才抓緊相關(guān)工作，這樣一來(lái)便大大降低了實(shí)際的管理效果。而且很多企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系相對(duì)比較片面，這使得內(nèi)控管理工作不能與其他部門進(jìn)行很好的合作，內(nèi)控工作的全面性得不到體現(xiàn)，以致不能發(fā)揮輔助企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的作用，對(duì)企業(yè)的發(fā)展也起不到很好的促進(jìn)作用。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理存在財(cái)務(wù)方面的危機(jī)

近年來(lái)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的不斷發(fā)展變化，一些企業(yè)未能同步地作出相關(guān)的改革和調(diào)整，這樣一來(lái)就影響了企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息的了解。另外，由于企業(yè)各層次的財(cái)務(wù)管理方案存在一定的不科學(xué)性，以及企業(yè)策劃組織的商業(yè)活動(dòng)本身也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性，從而有可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損甚至倒閉。內(nèi)控管理的重點(diǎn)就是有效控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，然而縱觀我國(guó)大部分企業(yè)目前的運(yùn)行狀況，一些管理人士仍然將財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)局限于記賬管理上，在財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制方面缺乏科學(xué)的管理體制，從而忽視對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合理預(yù)測(cè)。

3.會(huì)計(jì)憑證填制不規(guī)范，財(cái)會(huì)人員素質(zhì)低下

財(cái)會(huì)人員專業(yè)素質(zhì)及職業(yè)道德上的缺陷是導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證填制不規(guī)范、出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題的一個(gè)重要原因。在一些企業(yè)中，部分財(cái)會(huì)人員忽視國(guó)家制定的財(cái)務(wù)管理法規(guī)，對(duì)工作極端不負(fù)責(zé)任，具體來(lái)說(shuō)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，工作效率低下，未能及時(shí)將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證向相關(guān)崗位交接，出現(xiàn)當(dāng)期生產(chǎn)和銷售收入跨期入賬的現(xiàn)象。第二，專業(yè)素質(zhì)和專業(yè)能力不過(guò)硬。常常導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，會(huì)計(jì)資料得不到落實(shí)，甚至出現(xiàn)偽造，變?cè)煸紩?huì)計(jì)憑證的惡劣現(xiàn)象。第三，缺乏誠(chéng)信觀念。在工作中時(shí)常出現(xiàn)憑證要素不符、賬賬不符、賬實(shí)不符等嚴(yán)重失誤，給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理有效途徑探析

1.規(guī)范內(nèi)控機(jī)制，落實(shí)責(zé)任制度

為了避免內(nèi)控管理的規(guī)定流于形式，對(duì)內(nèi)控人員的行為真正起到強(qiáng)有力的約束作用，需要企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范并完善財(cái)務(wù)內(nèi)控的相關(guān)機(jī)制，落實(shí)員工個(gè)人負(fù)責(zé)的制度，規(guī)定內(nèi)控人員按規(guī)章制度辦事，在工作中如果出現(xiàn)了重大失誤或者違規(guī)操作等行為，則追究責(zé)任到個(gè)人，從而保障財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的順利實(shí)施。這樣，不僅可以督促企業(yè)會(huì)計(jì)人員進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)來(lái)提高自身的業(yè)務(wù)水平，而且能夠減少擅自挪用企業(yè)資金等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，使得內(nèi)控制度的約束力大大增強(qiáng)。此外，還可以對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的崗位人員采用輪崗制度，更加嚴(yán)格的監(jiān)督管理企業(yè)內(nèi)部的工作，來(lái)促進(jìn)各職能部門工作人員的良好合作，最終促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

2.提升員工素質(zhì)，增強(qiáng)內(nèi)控管理

提升財(cái)務(wù)內(nèi)控管理執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)也是增強(qiáng)內(nèi)控的有效途徑之一。企業(yè)在進(jìn)行招聘的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)對(duì)員工的專業(yè)素質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的考核和評(píng)定，在平時(shí)工作中還應(yīng)當(dāng)組織定期的考核以及專業(yè)的培訓(xùn);企業(yè)還應(yīng)當(dāng)注重提高員工的道德素質(zhì)，因而在對(duì)員工的培訓(xùn)中還應(yīng)該設(shè)計(jì)職業(yè)道德教育的內(nèi)容，來(lái)全面提高員工的專業(yè)素養(yǎng)、道德素養(yǎng)，從而在根本上提高財(cái)務(wù)內(nèi)控的管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的控制

企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境主要是由企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、組織管理、權(quán)利管理等方面組成，對(duì)公司的整體工作氛圍具有重要的影響。加強(qiáng)內(nèi)控環(huán)境建設(shè)可以使各職能部門工作人員在一個(gè)良好的氛圍中進(jìn)行工作。在各個(gè)企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，離不開(kāi)加強(qiáng)公司員工的內(nèi)部控制信念，為了不斷提高員工的工作素質(zhì)以及對(duì)企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行有效控制，需要采取多種措施豐富企業(yè)的文化色彩，從而使企業(yè)朝著健康向上的方向發(fā)展壯大。

4.健全監(jiān)管體制，提高內(nèi)控效果

為了進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的有效實(shí)施，還需要相應(yīng)的監(jiān)管部門做到及時(shí)、完善的監(jiān)督和管理，從而保障內(nèi)控管理制度本身的效力。具體來(lái)說(shuō)，可以招聘有資歷社會(huì)中介和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)加對(duì)大企業(yè)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督力度，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)審制度的強(qiáng)化。與此同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)當(dāng)對(duì)員工責(zé)任制、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、相關(guān)考核制度以及企業(yè)財(cái)務(wù)程序的規(guī)定等實(shí)現(xiàn)明確的要求和監(jiān)督，在此基礎(chǔ)上把內(nèi)控體系的各個(gè)職能部門組成一個(gè)有機(jī)的整體，相互合作又相互制約，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作更加有條不紊的進(jìn)行。另外需要注意的是，監(jiān)督的過(guò)程并不是一成不變的，而是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況不斷發(fā)展健全的。

5.創(chuàng)新財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的組織機(jī)構(gòu)和方法

為了能夠使企業(yè)在財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作中實(shí)現(xiàn)發(fā)展創(chuàng)新，需要推動(dòng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新和方法創(chuàng)新。對(duì)于組織機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，規(guī)模比較小的企業(yè)可以首先完善企業(yè)的基礎(chǔ)建設(shè)，然后在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)逐步建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制;規(guī)模比較大的大型企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重實(shí)現(xiàn)各個(gè)單位的財(cái)務(wù)部門、銷售部門以及采購(gòu)部門的分離，實(shí)行企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一銷售和統(tǒng)一采購(gòu)的市場(chǎng)鏈，從而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。

對(duì)于內(nèi)控管理方法的創(chuàng)新，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重提高對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力，具體來(lái)說(shuō)需要做到以下幾個(gè)方面。第一，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)落實(shí)事前精確預(yù)算，事中嚴(yán)格控制，事后檢查評(píng)估的三項(xiàng)原則，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用。隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)控管理工作聯(lián)系的日益緊密，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分利用相關(guān)技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作進(jìn)行管理，這樣以來(lái)不僅可以加強(qiáng)企業(yè)對(duì)相關(guān)的投資、籌資、融資活動(dòng)和大額資金收付與轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的控制，還可以完善對(duì)企業(yè)各崗位職權(quán)批準(zhǔn)制度的監(jiān)督。

三、總結(jié)

綜上所述，我們可以明確企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的有效實(shí)施能夠促進(jìn)企業(yè)的良好、持續(xù)的發(fā)展，財(cái)務(wù)內(nèi)控管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的必要條件，對(duì)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度起著至關(guān)重要的作用，對(duì)提高財(cái)務(wù)管理效率、保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。另外，企業(yè)的管理者還應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的相關(guān)體制是一個(gè)不斷完善、不斷改進(jìn)的過(guò)程，因而企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門和財(cái)會(huì)人員需要不斷對(duì)其進(jìn)行創(chuàng)新和強(qiáng)化，提高思想政治覺(jué)悟和守法執(zhí)法的意識(shí)，從而不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊遲，張心立.企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)內(nèi)控[J].開(kāi)發(fā)研究，2011，（4）：148～149.

第5篇：金融風(fēng)控管理方法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾資本協(xié)議

隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜。2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即BaselII第三稿)。新協(xié)議以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。就中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平而言，與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距。提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念

《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱，其內(nèi)容遠(yuǎn)比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心功能。傳統(tǒng)上，我們認(rèn)為商業(yè)銀行是以追逐利潤(rùn)為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會(huì)提供信用中介、金融服務(wù)，是典型意義上的間接融資的金融機(jī)構(gòu)。由于來(lái)自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡(jiǎn)單的信用中介、金融服務(wù)，而是風(fēng)險(xiǎn)管理，換句話說(shuō)，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務(wù)是管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場(chǎng)化以來(lái)，以利率風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行在新形勢(shì)下面臨的新的、重要的風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了新的認(rèn)識(shí)，管理有了新的發(fā)展。《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(三)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。它對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力。毫無(wú)疑問(wèn)，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。”

(四)建模是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本方法。盡管風(fēng)險(xiǎn)是否能夠通過(guò)模型計(jì)量精確計(jì)算存在爭(zhēng)議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過(guò)符合監(jiān)管當(dāng)局要求的內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)敏感性強(qiáng)，資本消耗小。

二、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問(wèn)題。

(一)過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，市場(chǎng)成熟度低，業(yè)務(wù)種類不夠豐富，這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有偏差，重貸款客戶的開(kāi)發(fā)，輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

(三)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，注重運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，缺少必要的量化分析，導(dǎo)致在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面不精確，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍存在較大缺陷。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國(guó)際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重；另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

(五)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

(六)獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

(七)風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員缺乏，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購(gòu)了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)，但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，使得所引進(jìn)的先進(jìn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預(yù)期的作用。同時(shí)，我國(guó)還沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

三、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的對(duì)策

第6篇：金融風(fēng)控管理方法范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)獎(jiǎng)懲制度經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)度量

2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即Basel1第三稿)。新協(xié)議不僅以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束(信息披露)等三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確表態(tài)，至少在以美國(guó)為代表的西方1O國(guó)集團(tuán)于2006年實(shí)施新資本協(xié)議的幾年后，中國(guó)仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說(shuō)明，中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1．過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

規(guī)模決定市場(chǎng)占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要因素之一。由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2．尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制

國(guó)外商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒(méi)有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

4．內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

5．獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

6．風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

二、提高我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

由于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法要吸收應(yīng)用到我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中還需要一段較長(zhǎng)的時(shí)間，譬如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險(xiǎn)中的信貸矩陣模型，不僅需要先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的支持，同時(shí)還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算，另外還要對(duì)每一期的風(fēng)險(xiǎn)衡量的實(shí)際效果做出評(píng)價(jià)并基于此不斷地對(duì)模型進(jìn)行校正和改進(jìn)，最后才能形成能夠成熟運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。因此，我國(guó)銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1．健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

2．加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

無(wú)數(shù)事例說(shuō)明，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。在國(guó)際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此，自上而下樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基；另一方面通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。

3．制定合理的考核指標(biāo)、在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際、是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模掩蓋一切；否則可能對(duì)管理層和經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過(guò)程中的主觀性、在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。

4．完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度、防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延

建立合理的獎(jiǎng)懲制度。對(duì)那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵(lì)。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時(shí)也要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸、決不姑息遷就，以達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。

5．進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的透明度因此需要進(jìn)一步明確報(bào)告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時(shí)間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評(píng)估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及早采取防范和控制措施。

6．借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力

(1)要逐步重視經(jīng)濟(jì)資本(即非預(yù)期損失)及其分配在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。銀行經(jīng)營(yíng)不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準(zhǔn)備金的形式已被計(jì)入了銀行經(jīng)營(yíng)成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價(jià)格一如貸款利率中得到了補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。真正的風(fēng)險(xiǎn)是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟(jì)資本要成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ)：當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過(guò)銀行的實(shí)際資本時(shí)、說(shuō)明銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力、這時(shí)銀行要么通過(guò)一些途徑增加實(shí)際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、否則其安全性將受到威脅。

第7篇：金融風(fēng)控管理方法范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)精細(xì)化管理；保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制；策略

內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司日常管理的一種模式，也是一種自律行為，指的是公司以既定工作目標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)公司內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行制度化管理和控制，從而到達(dá)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平的目的。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制和財(cái)政體制改革的不斷深化，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平不斷與國(guó)際接軌，全面推進(jìn)科學(xué)化精細(xì)化管理已經(jīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。因此，在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下，保險(xiǎn)公司如何加強(qiáng)其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)以及提高內(nèi)控水平，成為擺在各保險(xiǎn)公司面前并亟需解決的問(wèn)題。

一、保險(xiǎn)公司內(nèi)控模式存在的問(wèn)題分析

1、內(nèi)控與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相脫節(jié)

在保險(xiǎn)公司的日常管理中，內(nèi)控的效率與整個(gè)公司的發(fā)展息息相關(guān)，因?yàn)?，?nèi)控是與公司發(fā)展辯證統(tǒng)一的，是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng)。然而，目前許多保險(xiǎn)公司普遍存在內(nèi)控與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相脫節(jié)、不能有效融為一體的現(xiàn)象，從而在很大程度上降低了內(nèi)控的有效性。此外，有些保險(xiǎn)公司為片面追求保費(fèi)上規(guī)模，只看到眼前的利益而缺乏遠(yuǎn)見(jiàn)，盡管其內(nèi)控制度健全、內(nèi)控體系完善，但執(zhí)行不力、內(nèi)控效率低下，使得公司內(nèi)部控制各項(xiàng)制度、體系建設(shè)形同虛設(shè)，難以發(fā)揮其應(yīng)有的功效。

2、財(cái)務(wù)集中，隨意性較大

調(diào)查顯示，我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司都實(shí)行了省級(jí)財(cái)務(wù)集中的管理模式，目的是強(qiáng)化省級(jí)公司對(duì)下屬公司的管理職能，加大財(cái)務(wù)垂直控制力度，以便于集中統(tǒng)一處理，增強(qiáng)公司防范和管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高公司集約化經(jīng)營(yíng)管理水平。然而，這種財(cái)務(wù)集中的管理模式表面看起來(lái)效率較高，并有利于對(duì)財(cái)務(wù)的整體調(diào)控，但是，由于管理線過(guò)于長(zhǎng)，管理程序復(fù)雜，不容易監(jiān)控，導(dǎo)致在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中隨意性比較大，最終降低了內(nèi)控建設(shè)水平。

3、考核指標(biāo)體系有待進(jìn)健全

由于保險(xiǎn)公司在我國(guó)起步較晚，各方面體制尚不完善，盡管有些公司完全照搬國(guó)外公司的管理體制，但在國(guó)內(nèi)卻難以高效運(yùn)作起來(lái)。我國(guó)保險(xiǎn)公司考核指標(biāo)體系所存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：不同公司之間在服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部管理等方面的考核沒(méi)有形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；

二、財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下的保險(xiǎn)公司內(nèi)控策略

1、創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

在保險(xiǎn)公司內(nèi)控模式中，往往是思路決定出路，內(nèi)控管理理念是公司發(fā)展的導(dǎo)向，只有創(chuàng)新內(nèi)控管理理念，才能切實(shí)地提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。而保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理理念創(chuàng)新主要涉及到內(nèi)控管理組織創(chuàng)新、內(nèi)控管理體制創(chuàng)新以及內(nèi)控管理方法創(chuàng)新等方面內(nèi)容。保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)的內(nèi)控管理往往是事后管理，管理初期沒(méi)有形成一種管理共識(shí)，只有發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，再事后匆匆忙忙地去補(bǔ)救，根本沒(méi)有財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的大背景下，保險(xiǎn)公司必須重視內(nèi)控管理的創(chuàng)新，充分利用暢通的信息渠道，時(shí)刻掌握市場(chǎng)信息，了解業(yè)務(wù)發(fā)展，將公司治理和內(nèi)部控制作為監(jiān)管重點(diǎn)，對(duì)市場(chǎng)變化可能帶來(lái)的后果采取預(yù)防性措施，切實(shí)地做到事前預(yù)防和事中控制，最終實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司內(nèi)控的價(jià)值化、集成化、信息化以及智能化的管理，為保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理提供良好的外部環(huán)境。

2、建立精細(xì)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系

根據(jù)保險(xiǎn)公司的發(fā)展實(shí)際，建立與之相適應(yīng)的精細(xì)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系，該體系必須涉及成本管理的精細(xì)化、資產(chǎn)管理的精細(xì)化以及收入的精細(xì)化。其中，成本管理的精細(xì)化，要求保險(xiǎn)公司以市場(chǎng)信息為依托對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行科學(xué)的成本核算，提高預(yù)算編制的精確性，分析各項(xiàng)成本支出的合理性，避免資金閑置浪費(fèi)現(xiàn)象，從而為保險(xiǎn)公司節(jié)約不必要的成本開(kāi)支，進(jìn)而提高資金使用效率；資產(chǎn)管理的精細(xì)化，主要包括做好資產(chǎn)的入賬與出庫(kù)記錄工作，由于資產(chǎn)管理是每一個(gè)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，必須設(shè)立詳細(xì)的資產(chǎn)管理的核算體系，將全部資產(chǎn)都納入會(huì)計(jì)核算體系，以便于統(tǒng)一管理，提高管理水平；收入的精細(xì)化管理，就是要將創(chuàng)收全部收入納入預(yù)算系統(tǒng)，進(jìn)一步規(guī)范收支途徑，堅(jiān)決杜絕各單位“小金庫(kù)”以及發(fā)放違規(guī)津貼的問(wèn)題，最終提高保險(xiǎn)公司的資金利用率。

3、健全考核指標(biāo)體系

考核指標(biāo)體系主要是上級(jí)公司對(duì)基層公司考核時(shí)的一種標(biāo)準(zhǔn)，健全考核指標(biāo)體系有利于調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司各公司的財(cái)務(wù)管理效率，并對(duì)保險(xiǎn)公司的重要業(yè)務(wù)進(jìn)行控制監(jiān)督，有效配置單位的各種資產(chǎn)資源，從而增加保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)使用效率。以便于更好地進(jìn)行公司內(nèi)控建設(shè)。然而，在建立健全考核指標(biāo)體系過(guò)程中應(yīng)該充分考慮基層公司實(shí)際情況，結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的發(fā)展需求，要建立中長(zhǎng)期績(jī)效考核機(jī)制，要從立足于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。此外，在下達(dá)任務(wù)指標(biāo)時(shí)，也不能使任務(wù)越來(lái)越重，要考慮市場(chǎng)實(shí)際和發(fā)展的規(guī)律，分配與之發(fā)展規(guī)模相一致的任務(wù)量。在以完成上級(jí)公司任務(wù)指標(biāo)為目的考核體系下，必須制定嚴(yán)厲的獎(jiǎng)罰條例，如果分支機(jī)構(gòu)完不成任務(wù)就要受罰，并與年終考核獎(jiǎng)勵(lì)相掛鉤，讓員工有一個(gè)大體的計(jì)劃和工作目標(biāo)。由此可見(jiàn)，只有建立科學(xué)的考核指標(biāo)體系，打破以保費(fèi)規(guī)模為主的財(cái)務(wù)管理模式，才能使業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整趨于合理，激發(fā)保險(xiǎn)公司的開(kāi)拓精神和創(chuàng)新能力，確保保險(xiǎn)公司的健康、快速發(fā)展。

4、加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督管理

合理進(jìn)行授權(quán)，加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督管理是杜絕保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)與提高內(nèi)控水平的前提。因此，在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下，保險(xiǎn)公司要需要合理的授權(quán)，加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的順利執(zhí)行。本文主要從以下三方面來(lái)論述如何加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督管理：1）建立稽查審計(jì)部門，該部門應(yīng)該獨(dú)立于公司總部以及各個(gè)分公司，并授予監(jiān)督管理內(nèi)控部門的權(quán)力，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)控人員的管理；2）加大人才引進(jìn)力度，并對(duì)現(xiàn)有的員工進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)，要求員工持證上崗，建立起一支專業(yè)高效的團(tuán)隊(duì)，最終提高保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平；3）按照考核標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)需求，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部進(jìn)行合理的分級(jí)授權(quán)，根據(jù)不同分支公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量給予相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，這樣不僅僅能夠激發(fā)員工的工作熱情和提高工作的效率，還能夠有效地保證公司內(nèi)部牽制，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部自我監(jiān)督、自我管理的目標(biāo)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)公司發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型與財(cái)務(wù)改革的不斷深入，財(cái)務(wù)管理內(nèi)控模式的重要性日益突出，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念與管理模式已經(jīng)很難適應(yīng)日新月異的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。因此，在財(cái)務(wù)精細(xì)化管理驅(qū)動(dòng)下，這就需要相關(guān)公司必須重視對(duì)內(nèi)控模式的研究，不論是從防范和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的角度，切實(shí)地加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)理念。此外，還要采取各種有效策略，綜合提升保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平，提高財(cái)會(huì)工作效率與準(zhǔn)確性，為保險(xiǎn)公司最終提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益提供可靠保障。（作者單位：中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司杭州市分公司）

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：金融風(fēng)控管理方法范文

內(nèi)控的目的就是為了降低風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)的路徑?？茖W(xué)的方法是繼承發(fā)揚(yáng)好的經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)引進(jìn)先進(jìn)管理辦法，兩者不要偏廢，這樣做更實(shí)際

企業(yè)管人、管財(cái)、管物都有風(fēng)險(xiǎn)，怎樣才能讓企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中不出事或少出事？

在武鋼股份董秘萬(wàn)毅看來(lái)，首先要有制度。制度并不一定是單一的內(nèi)控制度、管理制度，甚至不叫這個(gè)名字都有可能。“國(guó)有企業(yè)，不是說(shuō)今天引進(jìn)一個(gè)管理方法、明天引進(jìn)一個(gè)體制。企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，方方面面都會(huì)有管理的介入，這種管理的介入很多是控制型的，以內(nèi)控規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，可能顯得不太系統(tǒng)，但確實(shí)在一定程度上發(fā)揮了很好的控制作用。”

他進(jìn)一步指出，現(xiàn)在努力的方向，第一是把它變得更有體系，第二是能夠提升這個(gè)體系的水平和層次。

“要吸收別人先進(jìn)的東西，但不能直接拿來(lái)就用，這樣肯定不匹配?！彼e例說(shuō)，企業(yè)采購(gòu)了某個(gè)軟件開(kāi)發(fā)商的產(chǎn)品，但軟件商按一般企業(yè)的通用需求開(kāi)發(fā)，產(chǎn)品拿過(guò)來(lái)不能馬上用，起碼不好用，好多東西得改，這樣還不如先保留自己原有的系統(tǒng)?！半m然是割裂的，但是可以通過(guò)某種方式把它打造在一個(gè)平臺(tái)上面，融合起來(lái)，成為一個(gè)體系，然后再逐步加以完善和升級(jí)?！?/p>

很早以前，武鋼就有一個(gè)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)“質(zhì)量”內(nèi)涵很豐富，包括產(chǎn)品質(zhì)量、內(nèi)部信息質(zhì)量、管理質(zhì)量等。萬(wàn)毅說(shuō)，武鋼股份提前兩年就了內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，在評(píng)價(jià)的過(guò)程中，實(shí)際上也是對(duì)原有的內(nèi)控制度做了一次梳理?！耙?yàn)榇蠹易龅枚己苁炀毩?，各個(gè)部門都很適應(yīng)了，梳理的過(guò)程中阻力就會(huì)很小?！?/p>

他說(shuō)，以此為前提，公司將原來(lái)沒(méi)有覆蓋到的，包括資金管理、工程管理、投資管理等等逐步納入進(jìn)來(lái)，然后請(qǐng)中介做評(píng)估，看看憑借現(xiàn)行的管理制度措施是不是能夠起到控制作用。在此基礎(chǔ)上，再與內(nèi)控方面的先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行對(duì)標(biāo)找差距。比如，現(xiàn)在部分產(chǎn)線產(chǎn)品毛利率偏低，武鋼會(huì)請(qǐng)國(guó)際知名的咨詢公司來(lái)幫助分析診斷，這個(gè)過(guò)程其實(shí)也是一種內(nèi)部控制。

第9篇：金融風(fēng)控管理方法范文

一、內(nèi)部管控在企業(yè)發(fā)展中的積極作用

（一）促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境改善　內(nèi)部控制主要是針對(duì)企業(yè)的管理決策和內(nèi)部操作進(jìn)行的。在管理決策和內(nèi)部操作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，內(nèi)部控制能夠?yàn)檎麄€(gè)管理和運(yùn)作系統(tǒng)建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ饕?guī)范，同時(shí)在具體的內(nèi)部決策和管理人員方面能夠明確各種管理和業(yè)務(wù)程序，并將這些活動(dòng)的進(jìn)程與企業(yè)內(nèi)部人員的責(zé)任和權(quán)力相結(jié)合，這樣就使得整個(gè)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境得到較為完善的規(guī)范，促進(jìn)整個(gè)企業(yè)內(nèi)部工作的正常運(yùn)作和良性發(fā)展。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，沒(méi)有良好的內(nèi)部環(huán)境對(duì)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的形勢(shì)下起到了嚴(yán)重的制約作用。加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管控工作，能夠保障整個(gè)企業(yè)按照明確的理念和方向進(jìn)行發(fā)展，提高了整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)和管理效率。在現(xiàn)代化企業(yè)的體制和機(jī)制不斷轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管控工作能夠?qū)Ω鞣N資源實(shí)現(xiàn)有效的整合，進(jìn)一步去改善企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境，對(duì)提高整體的管理決策和實(shí)際運(yùn)作有著積極的現(xiàn)實(shí)意義。

（二）提升企業(yè)管理水平　內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展中的應(yīng)用給企業(yè)的管理理念和管理模式帶來(lái)了一定的促進(jìn)作用。目前，企業(yè)的內(nèi)部管控主要是通過(guò)對(duì)ERP系統(tǒng)的應(yīng)用進(jìn)行的，這種系統(tǒng)的大范圍推廣給很多的企業(yè)內(nèi)部管控提供了管控方案和管控環(huán)境，很大程度上提高了整個(gè)企業(yè)的管理水平。企業(yè)在內(nèi)部管控工作中依照制定的具體的規(guī)范，通過(guò)管理高層的有效決策，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展動(dòng)向，在內(nèi)部管控工作中積極進(jìn)行有效的管理。企業(yè)的管理人員在充分意識(shí)到內(nèi)部控制重要性的基礎(chǔ)上，通過(guò)加強(qiáng)自身的管理素質(zhì)，積極將管理經(jīng)驗(yàn)應(yīng)用到管理實(shí)踐當(dāng)中，在整個(gè)內(nèi)部管控工作中起到了很好的主導(dǎo)效果。目前，很多的企業(yè)在企業(yè)預(yù)算、成本控制、資金流動(dòng)和生產(chǎn)監(jiān)管上已經(jīng)形成了具有一定規(guī)模的管理模式，為了更好地推動(dòng)整個(gè)企業(yè)的管理發(fā)展，進(jìn)一步明確企業(yè)內(nèi)部管控體系，通過(guò)創(chuàng)建貫穿整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理決策上的治理機(jī)制，能夠有效地對(duì)內(nèi)部運(yùn)作失控進(jìn)行規(guī)避，從而很大程度上體現(xiàn)企業(yè)管理水平的進(jìn)步。

（三）完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)　企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的完善離不開(kāi)有效的內(nèi)部管控工作。隨著改革開(kāi)放的發(fā)展和全球化經(jīng)濟(jì)浪潮的影響，很多企業(yè)已經(jīng)形成了以成本、利潤(rùn)、投資為中心的企業(yè)體制結(jié)構(gòu)，另外在企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的過(guò)程中也出現(xiàn)了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整以及重組改制的問(wèn)題。在這樣的情況下，健全企業(yè)的內(nèi)部管控體系，將內(nèi)部管控工作做好做精能夠?qū)φ麄€(gè)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)形成很好的的精細(xì)規(guī)范作用，對(duì)企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的完善有著重要的促進(jìn)作用。企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是決定企業(yè)發(fā)展方向和運(yùn)作狀態(tài)的關(guān)鍵之處，加強(qiáng)內(nèi)部管控工作能夠?qū)⒄麄€(gè)企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)的分析和創(chuàng)新，對(duì)原有的法人治理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題予以及時(shí)的改進(jìn)，使得整個(gè)企業(yè)能夠進(jìn)入一個(gè)健康持續(xù)的發(fā)展道路上，推動(dòng)企業(yè)的整體進(jìn)步。

（四）防范企業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn)　當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展給很多的企業(yè)帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在企業(yè)的金融投資上。很多企業(yè)沒(méi)有很好地進(jìn)行內(nèi)部管控工作，使得他們?cè)谝恍┙鹑谕顿Y上失敗，使企業(yè)受到了巨大的損失。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如果不做好內(nèi)部管控工作，也會(huì)給企業(yè)大發(fā)展帶來(lái)極為消極的影響。內(nèi)部管控能夠從企業(yè)的全面預(yù)算開(kāi)始，對(duì)成本控制、金融投資以及資金流動(dòng)起到很好的監(jiān)管和指引作用，在企業(yè)進(jìn)行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合整個(gè)市場(chǎng)動(dòng)向進(jìn)而安排好企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和資金運(yùn)作，減小和防范企業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制在企業(yè)中的運(yùn)用能夠幫助企業(yè)建立一定的評(píng)估機(jī)制，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理中的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的改進(jìn)工作，幫助企業(yè)樹(shù)立足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，這樣對(duì)企業(yè)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的發(fā)展十分有利，對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)和壯大也起到了極為深遠(yuǎn)的影響。

二、地勘企業(yè)內(nèi)部管控存在的問(wèn)題

（一）管理意識(shí)淡化，缺乏管理素質(zhì)　地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整之后，管理人員沒(méi)能及時(shí)從之前的管理方式轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，導(dǎo)致內(nèi)部管理意識(shí)淡化，企業(yè)的管理工作意識(shí)逐漸淡化更不會(huì)提起員工工作的興致。大部分地勘企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整之后都未對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行現(xiàn)代化管理培訓(xùn)，企業(yè)仍然沿用之前的管理方法，管理素質(zhì)得不到提升便會(huì)引起員工的不滿，降低了企業(yè)生產(chǎn)效率，影響了企業(yè)發(fā)展。隨著我國(guó)基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)程的加快以及相關(guān)地理信息行業(yè)的發(fā)展，地勘企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越得到了社會(huì)各界的廣泛重視。但是，很多的地勘企業(yè)沒(méi)有產(chǎn)生緊迫感，從企業(yè)的決策層到管理者再到一線員工都缺乏應(yīng)有的管理意識(shí)，內(nèi)部管控工作因而也無(wú)法跟上發(fā)展的腳步，使得很多的地勘工作的效率始終無(wú)法提高。

（二）管理人員不足，管理手段落后　近幾年來(lái)，國(guó)家加強(qiáng)了地質(zhì)勘探工作，地勘企業(yè)都抓緊這次機(jī)遇搶抓項(xiàng)目，所以地勘行業(yè)發(fā)展也逐漸加速，但是由此而來(lái)的人才短缺問(wèn)題就體現(xiàn)出來(lái)了，人才數(shù)量不足以滿足當(dāng)前地勘行業(yè)的發(fā)展要求，阻礙了地勘行業(yè)迅速發(fā)展的腳步。國(guó)內(nèi)地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型基本上都是差不多的，國(guó)內(nèi)對(duì)地勘企業(yè)的內(nèi)部管控技術(shù)相比國(guó)外落后，不能及時(shí)合理地進(jìn)行內(nèi)部管理控制，也就達(dá)不到企業(yè)內(nèi)部管控的目的，而企業(yè)內(nèi)部管控人員歲數(shù)偏大很少進(jìn)行管理理論知識(shí)的培訓(xùn)了，恰恰違背了企業(yè)發(fā)展的規(guī)律，減緩了企業(yè)發(fā)展的速度。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)也很重要。

（三）管理水平較低，工作落實(shí)不到位　目前有不少地勘企業(yè)的計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)化、精準(zhǔn)度等工作不規(guī)范，工作落實(shí)不到位，而地質(zhì)勘探要求的就是精準(zhǔn)、合理、有效，基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)資料不完整，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，未能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將資料收集起來(lái)等等都會(huì)給地質(zhì)報(bào)告的準(zhǔn)確性帶來(lái)很壞的影響。企業(yè)各種規(guī)范制度不健全，不按要求嚴(yán)格執(zhí)行，忽視企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度就是沒(méi)有紀(jì)律的表現(xiàn)，嚴(yán)重影響到企業(yè)內(nèi)部的工作效率。同時(shí)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督不嚴(yán)格，違反企業(yè)條規(guī)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，更有甚者還有違法的腐敗行為，給企業(yè)形象蒙上了陰影。在內(nèi)部管控方面，很多地勘企業(yè)的管理水平低下，通常一些內(nèi)部管控措施在制定和推出之后，很難立刻執(zhí)行，整個(gè)管理層的梯度過(guò)多，使得管理的效率受到了嚴(yán)重的制約。同時(shí)，由于內(nèi)部管控的進(jìn)步是建立在整個(gè)地勘企業(yè)管理水平提升的基礎(chǔ)之上的，由于地勘企業(yè)的管理水平不能滿足要求，從而使得很多的日常工作出現(xiàn)無(wú)法落實(shí)到位的情況，這樣對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成了嚴(yán)重的消極影響。

（四）管理體制陳舊，不能適應(yīng)發(fā)展要求　隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，管理成為企業(yè)提高效益，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵之處。目前很多地勘企業(yè)的內(nèi)部管控還存在著體制陳舊的問(wèn)題，這樣使得整個(gè)內(nèi)部控管無(wú)法得到實(shí)質(zhì)性的展開(kāi)，無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。很多地勘企業(yè)在提出了重視內(nèi)部控管的口號(hào)后，并沒(méi)有落到實(shí)處地對(duì)整個(gè)企業(yè)的管理體制進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，這樣就使得內(nèi)部管控沒(méi)有達(dá)到企業(yè)發(fā)展的要求，甚至對(duì)企業(yè)維持原先的發(fā)展?fàn)顟B(tài)都造成了制約作用。很多企業(yè)沿用原有的管理體制，對(duì)內(nèi)部管控沒(méi)有進(jìn)行有效的規(guī)范，很多內(nèi)部管控方面存在的不足之處也沒(méi)有進(jìn)行有針對(duì)性的完善。企業(yè)內(nèi)部管控的應(yīng)用在陳舊的管理模式下無(wú)法取得最大限度的成效，整個(gè)管理模式的重點(diǎn)沒(méi)有將內(nèi)部控制在成本、預(yù)算、投資等方面的問(wèn)題進(jìn)行深入的研究，繼而使得整個(gè)的內(nèi)部管控并沒(méi)有真正起到推動(dòng)企業(yè)管理優(yōu)化和體制改進(jìn)的作用。

三、地勘企業(yè)內(nèi)部管控加強(qiáng)措施

（一）強(qiáng)化管理意識(shí)，加強(qiáng)管理素質(zhì)培養(yǎng)　管理意識(shí)的強(qiáng)化應(yīng)隨著地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行，這就是管理與改革同步進(jìn)行，企業(yè)改革的同時(shí)應(yīng)時(shí)刻注意內(nèi)部管理的調(diào)整。企業(yè)改革是為了更好地促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而每一步改革措施的推出都需要有管理措施來(lái)做保證，這樣才能確保改革的準(zhǔn)確性，如果企業(yè)管理意識(shí)水平跟不上改革的進(jìn)度，必然會(huì)阻礙改革的快速發(fā)展。因此，地勘企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的同時(shí)就應(yīng)強(qiáng)化管理意識(shí)，集中精力合理加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，爭(zhēng)取在企業(yè)改革的同時(shí)研究出合理有效的管理方法。其次，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部管理人員進(jìn)行管理素質(zhì)的培養(yǎng)，增強(qiáng)這些管理人員的責(zé)任意識(shí)，只有加強(qiáng)了自身素質(zhì)的培養(yǎng)才能更好地帶動(dòng)員工努力工作，為企業(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)效益。地勘企業(yè)整體的管理素質(zhì)的提升對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和管理決策有著很重要的推進(jìn)作用。一些基于內(nèi)部管控上的管理舉措應(yīng)該得到整個(gè)管理層面的重視和支持，在日常的地勘企業(yè)管理工作中，將強(qiáng)化管理意識(shí)，強(qiáng)化素質(zhì)培養(yǎng)作為企業(yè)內(nèi)部控管工作的重點(diǎn)，通過(guò)整體管理素質(zhì)的提升才能夠更好地進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)部管控工作。

（二）注重管理人才的培養(yǎng)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理技術(shù)　企業(yè)進(jìn)步還體現(xiàn)在思想的進(jìn)步上，企業(yè)要發(fā)展就必須隨時(shí)代變化，轉(zhuǎn)變觀念，樹(shù)立并堅(jiān)持“以人為本”的管理理念。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)拼的是人才，講求的是知識(shí)，在用人方面應(yīng)注重專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，要大膽使用那些有特殊技能的人才，為企業(yè)組建優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)才能更快促進(jìn)管理技術(shù)的提升。注重對(duì)年輕管理人員的培養(yǎng)，雖說(shuō)年輕人工作資歷低，但是他們的學(xué)習(xí)能力強(qiáng)，能更好更快地接收新知識(shí)，特別是對(duì)管理理念的理論知識(shí)的掌握，他們能更好地適應(yīng)新的管理理念。提升企業(yè)管理技術(shù)不僅要從管理人才的培養(yǎng)入手，還得不斷從外界學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理技術(shù)。地勘企業(yè)可以從企業(yè)內(nèi)部選出部分工作業(yè)績(jī)好的人進(jìn)行特別培養(yǎng)或者自主深造，將別人先進(jìn)的管理技術(shù)學(xué)到，最好能加以處理變成自己獨(dú)特的管理技術(shù)，更好地為企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)。與此同時(shí)，針對(duì)內(nèi)部管控工作問(wèn)題，地勘企業(yè)應(yīng)該定期組織員工進(jìn)行相應(yīng)的管控知識(shí)培訓(xùn)，讓企業(yè)由上至下形成重視內(nèi)部管控的氛圍，員工能夠在日常工作中通過(guò)對(duì)管控知識(shí)的實(shí)際應(yīng)用，提高內(nèi)部管控的成效。

（三）健全內(nèi)部管理體制，提高內(nèi)部管控水平　健全內(nèi)部管理體制，建立健全約束機(jī)制，進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部管理方法。首先，將管理工作落實(shí)責(zé)任制，誰(shuí)負(fù)責(zé)的項(xiàng)目就應(yīng)做好，做不好的就要承擔(dān)相應(yīng)的懲罰，將管理責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人，防止出現(xiàn)責(zé)任推托的現(xiàn)象，如果是幾個(gè)管理人員同時(shí)處理一個(gè)項(xiàng)目，當(dāng)這個(gè)項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，不會(huì)有人主動(dòng)承認(rèn)這是自己的失誤或者錯(cuò)誤，落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制就是將每個(gè)項(xiàng)目的最終責(zé)任落實(shí)到具體的管理人員，這樣也能從一定程度上引起管理人員的重視。其次，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。明確制度，嚴(yán)格考核，對(duì)成績(jī)優(yōu)秀者加以表彰，要做到獎(jiǎng)罰分明。

（四）規(guī)范內(nèi)部管控制度，保障管理的系統(tǒng)性　內(nèi)部管控雖然成為了地勘企業(yè)重視的問(wèn)題，但是很多的地勘企業(yè)并沒(méi)有形成具有一定系統(tǒng)性的內(nèi)部管控體制，因此規(guī)范內(nèi)部管控的制度對(duì)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升和可持續(xù)發(fā)展有著很重要的作用。一方面，地勘企業(yè)應(yīng)該對(duì)自身在管理決策和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的一些不足之處進(jìn)行研究。比如說(shuō)，在成本控制上，很多的地勘企業(yè)在外業(yè)數(shù)據(jù)采集過(guò)程中沒(méi)有注意成本的節(jié)約，進(jìn)而使得相關(guān)項(xiàng)目的成本提高，降低了企業(yè)的效益等。地勘企業(yè)應(yīng)該將自身在全面預(yù)算、成本控制、金融投資以及資金流動(dòng)方面暴露出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行深刻的掌握，在內(nèi)部管控過(guò)程中針對(duì)這些問(wèn)題制定相應(yīng)的規(guī)范要求，并落實(shí)到每一個(gè)環(huán)節(jié)中，這樣對(duì)整個(gè)企業(yè)的健康發(fā)展有著積極的作用。另一方面，地勘企業(yè)要規(guī)范內(nèi)部控制的獎(jiǎng)懲評(píng)估制度。整個(gè)內(nèi)部管控的效果是通過(guò)一定的數(shù)據(jù)和業(yè)績(jī)反映出來(lái)的。地勘企業(yè)在內(nèi)部管控過(guò)程中要對(duì)相關(guān)的管理要求進(jìn)行落實(shí)規(guī)范，并及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)估工作，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和整個(gè)市場(chǎng)動(dòng)向來(lái)進(jìn)行評(píng)定，這樣既能夠體現(xiàn)內(nèi)部管控的優(yōu)勢(shì)，又能夠讓企業(yè)通過(guò)這樣的評(píng)估環(huán)節(jié)找到企業(yè)在各類活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)能夠進(jìn)行有效的規(guī)避。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該對(duì)內(nèi)部管控的成效進(jìn)行評(píng)定，對(duì)實(shí)施效果好的管理人員或者管理隊(duì)伍給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)對(duì)表現(xiàn)不好的要給予相應(yīng)的懲罰，這樣就能夠使得整個(gè)地勘企業(yè)在內(nèi)部控制上形成有效的規(guī)范，保障了整個(gè)管理體系的系統(tǒng)性。