企業(yè)外匯管理制度精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)外匯管理制度范文

關(guān)鍵詞：外匯管理制度；路徑依賴(lài)；制度演變

外匯管理是指一國(guó)政府授權(quán)的國(guó)家貨幣金融管理當(dāng)局或其他國(guó)家機(jī)關(guān)對(duì)外匯的收支、結(jié)算、買(mǎi)賣(mài)和使用所采取的限制性措施。外匯管理的主要目的是為了集中使用該國(guó)的外匯，防止外匯投機(jī)，限制資本的流入流出，穩(wěn)定貨幣匯率，改善和平衡國(guó)際收支。中國(guó)外匯管理制度主要包括以下四個(gè)方面：人民幣匯率行成機(jī)制、外匯儲(chǔ)備管理制度、外匯交易管理制度、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

一、中國(guó)外匯管理制度的發(fā)展演變

外匯管理制度應(yīng)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而進(jìn)行適當(dāng)?shù)难葑?、改進(jìn)和完善。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)外匯管理制度演變經(jīng)歷了匯率雙軌期、匯率并軌期、匯率市場(chǎng)改革期三個(gè)階段。

1.匯率雙軌期（1978—1993），為適應(yīng)改革開(kāi)放的要求以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，中國(guó)采取官方匯率和市場(chǎng)匯率并存的匯率形成機(jī)制、實(shí)行外匯留成辦法、1980年10月建立外匯調(diào)劑市場(chǎng)，引進(jìn)更多競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、增加外匯儲(chǔ)備、存在較少的外匯風(fēng)險(xiǎn)，缺乏外匯監(jiān)管制度。

2.匯率并軌期（1994—2004），實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度、建立以銀行結(jié)售匯制度為基礎(chǔ)，市場(chǎng)調(diào)節(jié)為主的管理模式、形成統(tǒng)一、規(guī)范、有效的外匯市場(chǎng)、取消對(duì)外國(guó)貨幣在中國(guó)境內(nèi)的計(jì)價(jià)、結(jié)算和流通，提高居民用匯標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大供匯范圍。1996年12月1日起，實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常賬戶(hù)可兌換，加入WTO后，中國(guó)與世界各國(guó)進(jìn)行的貿(mào)易日益增多，外匯管理局為適應(yīng)形勢(shì)需要，作出相應(yīng)政策規(guī)定。

3.匯率市場(chǎng)改革期（2005至今），2005年7月21日起中國(guó)外匯管理制度進(jìn)行新一輪改革：

（1）改革人民幣匯率制度，人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更富彈性和市場(chǎng)化的人民幣匯率制度，中國(guó)政府堅(jiān)持人民幣匯改主動(dòng)性、可控性和漸進(jìn)性三原則。

調(diào)整匯率水平，2005年7月21日美元對(duì)人民幣交易價(jià)格一次性調(diào)整為1美元兌8.11元人民幣，作為次日銀行間外匯市場(chǎng)上外匯指定銀行間交易的中間價(jià)，外匯指定銀行可自此時(shí)調(diào)整對(duì)客戶(hù)的掛牌匯價(jià)。

調(diào)整匯率基準(zhǔn)價(jià)格和掛牌匯價(jià)體系。適當(dāng)擴(kuò)大人民幣匯率的浮動(dòng)區(qū)間。允許人民幣兌美元匯率日波幅為上下浮動(dòng)0.3％；將人民幣與非美元貨幣匯率的浮動(dòng)區(qū)間擴(kuò)大到3％；擴(kuò)大銀行自行定價(jià)的權(quán)限，現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔買(mǎi)賣(mài)價(jià)在基準(zhǔn)匯率上下1％～4％以?xún)?nèi)由銀行自行決定，而且可以一日多價(jià)。

（2）調(diào)整中國(guó)外匯儲(chǔ)備的管理制度。截至2008年6月，中國(guó)外匯儲(chǔ)備總額為18088.28億美元，由于過(guò)多地用美元衡量外匯儲(chǔ)備，加之美元兌人民幣正在貶值，這一階段已擺脫之前經(jīng)濟(jì)學(xué)家所謂的“手中有糧，心中不慌”的外匯儲(chǔ)備政策，中國(guó)開(kāi)始運(yùn)用合理的手段，充分利用超額外匯儲(chǔ)備使外匯儲(chǔ)備要保持適度規(guī)模。

（3）不斷完善外匯交易制度。增加交易主體，允許符合條件的非金融企業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入即期銀行間外匯市場(chǎng)，將銀行對(duì)客戶(hù)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)擴(kuò)大到所有銀行；引進(jìn)美元做市商制度，在銀行間市場(chǎng)引進(jìn)詢(xún)價(jià)交易機(jī)制；引進(jìn)人民幣對(duì)外幣掉期業(yè)務(wù)；增加銀行間市場(chǎng)交易品種，開(kāi)辦遠(yuǎn)期和掉期外匯交易；實(shí)行銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理，增加銀行體系的總限額；調(diào)整銀行匯價(jià)管理辦法，擴(kuò)大銀行間市場(chǎng)非美元貨幣波幅，取消銀行對(duì)客戶(hù)非美元貨幣掛牌匯率浮動(dòng)區(qū)間限制，擴(kuò)大美元現(xiàn)匯與現(xiàn)鈔買(mǎi)賣(mài)差價(jià)，允許一日多價(jià)等。

二、中國(guó)外匯管理制度改革績(jī)效

1.匯率雙軌期。改革開(kāi)放使中國(guó)加強(qiáng)與世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易，引進(jìn)外商投資，其中外商直接投資占主要部分。但是國(guó)家對(duì)外匯規(guī)定仍比較嚴(yán)格，匯率形成機(jī)制由政府和市場(chǎng)雙方?jīng)Q定，以官方匯率為主。但與改革開(kāi)放前相比，改變了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的單一固定匯率制，擴(kuò)大了市場(chǎng)匯率的調(diào)節(jié)作用，表現(xiàn)在貿(mào)易和利用外資上，增長(zhǎng)速度較快，波動(dòng)幅度較大。

2.匯率并軌期。1994年中國(guó)對(duì)外匯管理制度進(jìn)行了新改革，對(duì)匯率形成機(jī)制、個(gè)人和企業(yè)用匯政策、外匯市場(chǎng)等都有更加靈活規(guī)定，使貿(mào)易和投資加速增長(zhǎng)。從以下可以看出，這一階段外匯體制變化使貿(mào)易和投資較上一階段有較快增長(zhǎng)。1994年貿(mào)易額達(dá)到2366.2億美元，貿(mào)易額增長(zhǎng)率達(dá)到20.9％；投資額為339.46億美元，突破300億美元，增長(zhǎng)率為22.24％。1996年6月20日，中國(guó)人民銀行頒布《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，宣布中國(guó)實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常賬戶(hù)可自由兌換，實(shí)現(xiàn)投資者換匯的便利性，減少交易費(fèi)用，以此吸引更多的外資流入包括間接投資，1996年外商投資額為421.36億美元，由于時(shí)滯的存在，其增長(zhǎng)率為11.45％。加入WTO后，國(guó)家外匯管理局出臺(tái)一些相應(yīng)政策促進(jìn)中國(guó)貿(mào)易和投資發(fā)展。2004年貿(mào)易額為11574.4億美元，增長(zhǎng)率為35.7％。

3.匯率市場(chǎng)改革期。在總結(jié)以往外匯管理體制改革的經(jīng)驗(yàn)及符合國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的前提下，中國(guó)在2005年又一次對(duì)外匯管理制度進(jìn)行了改革。這次改革使匯率靈活性加強(qiáng)，外匯市場(chǎng)更加完善。雖然2006年外商投資增長(zhǎng)率僅為15.23％,但從整體規(guī)模上看，貿(mào)易和投資都在增長(zhǎng)，2006年貿(mào)易額和投資額分別為17606.9和735.23億美元。

三、中國(guó)外匯管理制度演變背景及影響因素

1.中國(guó)外匯管理制度演變背景

（1）國(guó)際環(huán)境變化。20世紀(jì)布雷頓森林體系崩潰，國(guó)際上整個(gè)匯率體系都隨之作出調(diào)整，由固定匯率制開(kāi)始向浮動(dòng)匯率制轉(zhuǎn)變。1997年亞洲金融危機(jī)，各國(guó)先后調(diào)整原有政策以應(yīng)對(duì)危機(jī)。2002年末以來(lái),中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng),經(jīng)常項(xiàng)目順差不斷擴(kuò)大和外匯儲(chǔ)備激增，由日本等少數(shù)國(guó)家開(kāi)始在國(guó)際社會(huì)上散布“中國(guó)輸出通貨緊縮論”，2003年進(jìn)一步升級(jí)為要求人民幣升值，2005年前后日本、美國(guó)、歐盟等主要發(fā)達(dá)國(guó)家又要求中國(guó)改變匯率制度或逼迫人民幣升值。

（2）國(guó)內(nèi)環(huán)境變化。中國(guó)逐步放寬外匯管理，不斷加強(qiáng)外匯市場(chǎng)建設(shè)，推廣外匯市場(chǎng)工具，各項(xiàng)金融改革已取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展；宏觀(guān)調(diào)控成效顯著，國(guó)民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)勢(shì)頭，僅由國(guó)家制定固定的匯率已不適合經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，1994年開(kāi)始，中國(guó)經(jīng)濟(jì)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，加入WTO后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開(kāi)放程度更加明顯，缺乏彈性的匯率制度已不能體現(xiàn)市場(chǎng)的主動(dòng)性，改變中國(guó)外匯管理制度也是中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

2.中國(guó)外匯管理制度演變具體影響因素

正如諾斯所言：“如果預(yù)期的凈收益超過(guò)預(yù)期的成本，一項(xiàng)制度安排就會(huì)被創(chuàng)新。只有當(dāng)這一條件得到滿(mǎn)足時(shí)，我們才可望發(fā)現(xiàn)在一個(gè)社會(huì)內(nèi)改變現(xiàn)有制度和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的企圖?！盵1]外匯管理制度變遷的根本動(dòng)力在于變

遷主體對(duì)制度創(chuàng)新利益的追求。

（1）外匯交易費(fèi)用。匯率雙軌期，官方匯率干擾市場(chǎng)匯率有效發(fā)揮，帶來(lái)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)扭曲和配置失當(dāng)，產(chǎn)生管理費(fèi)用。銀行結(jié)售匯制阻礙外匯流動(dòng)性和可得性，影響個(gè)人和企業(yè)用匯，并且容易引發(fā)外匯黑市猖獗。

（2）博弈參與者進(jìn)行博弈。在匯率雙軌期和并軌期，中國(guó)新外匯管理制度的產(chǎn)生是參與者重復(fù)博弈的結(jié)果。外匯管理制度的博弈參與者國(guó)家外匯管理總局及其分局以及中國(guó)人民銀行先制定新外匯管理制度，一段時(shí)間實(shí)踐，根據(jù)博弈學(xué)習(xí)理論，進(jìn)出口企業(yè)個(gè)人等其他博弈參與者認(rèn)為新制度會(huì)給自己帶來(lái)一定收益，他們選擇合作博弈。到匯率市場(chǎng)化階段，進(jìn)出口企業(yè)、個(gè)人不再滿(mǎn)足被動(dòng)地接受博弈的結(jié)果，政府也相應(yīng)的考慮到他們的需求，他們開(kāi)始參與到博弈中去。

（3）意識(shí)形態(tài)變化。知識(shí)發(fā)展方式會(huì)影響人們的世界觀(guān)。亞洲金融危機(jī)爆發(fā)使中國(guó)意識(shí)到匯率制度需要由固定匯率制改為有管理的浮動(dòng)匯率制。傳統(tǒng)意識(shí)認(rèn)外匯儲(chǔ)備存在“衣柜效應(yīng)”，安全系數(shù)越高，但現(xiàn)階段過(guò)多的外匯儲(chǔ)備導(dǎo)致外匯占款過(guò)多，易壓迫人民幣升值，引發(fā)通貨膨脹、中國(guó)意識(shí)到對(duì)外匯市場(chǎng)的管理應(yīng)由原來(lái)只由中國(guó)人民銀行管理外匯業(yè)務(wù)，改為現(xiàn)在多種非金融企業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)都可進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)、意識(shí)到隨著市場(chǎng)的開(kāi)放，經(jīng)常項(xiàng)目可自由兌換必然會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的抵制風(fēng)險(xiǎn)制度也應(yīng)出現(xiàn)，目前中國(guó)有多種規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的手段，如貨幣遠(yuǎn)期合同、貨幣期權(quán)期貨合同等。

四、中國(guó)外匯管理制度演變的方式、路徑及其特點(diǎn)

1.國(guó)家對(duì)匯率的干預(yù)。雖然改革后的制度在對(duì)匯率的管理上有所放松，匯率隨著市場(chǎng)供求關(guān)系的變化而上下浮動(dòng)，但政府仍可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行管理，政府仍發(fā)揮著主導(dǎo)作用。

2.中國(guó)外匯管理法規(guī)“位卑權(quán)重”[2]。中國(guó)外匯管理法規(guī)從一開(kāi)始就以國(guó)家行政管理機(jī)關(guān)（包括國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局）制定的行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章的形式出現(xiàn)，而不是以國(guó)家立法機(jī)關(guān)通過(guò)法律的形式出現(xiàn)。導(dǎo)致中國(guó)在外匯管理這一領(lǐng)域只由一部行政法規(guī)《外匯管理?xiàng)l例》調(diào)整，一切外匯管理活動(dòng)都以其為準(zhǔn)則。

五、中國(guó)外匯管理制度演變的趨勢(shì)

1.實(shí)現(xiàn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換和人民幣匯率制度采用浮動(dòng)匯率制。根據(jù)克魯格曼“三元悖論”，即在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣政策的獨(dú)立性、匯率的穩(wěn)定性和資本自由流動(dòng)三個(gè)目標(biāo)不可能同時(shí)實(shí)現(xiàn)，各國(guó)只能選擇其中對(duì)自己有利的兩個(gè)目標(biāo)。綜合中國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，中國(guó)資本市場(chǎng)終究會(huì)完全開(kāi)放也會(huì)長(zhǎng)期擁有獨(dú)立自主貨幣政策選擇相應(yīng)的浮動(dòng)匯率制度可行。

2.合理利用外匯儲(chǔ)備。到國(guó)外投資、用儲(chǔ)備換技術(shù)、關(guān)注環(huán)境變化，加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任；調(diào)整外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的幣種結(jié)構(gòu)，減持美元儲(chǔ)備，增持歐元、馬克等貨幣資產(chǎn)[3]；轉(zhuǎn)變引進(jìn)外資理念，注重成本效益分析[3]。

3.逐步確立由強(qiáng)制結(jié)匯制向意愿結(jié)匯制的轉(zhuǎn)變。意愿結(jié)售匯下，易于增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人自主創(chuàng)匯的積極性。

4.積極培育和發(fā)展外匯市場(chǎng)，堅(jiān)持依法行政，進(jìn)一步整頓和規(guī)范外匯市場(chǎng)秩序以及完善外匯風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與化解機(jī)制。

5.建立外匯管理制度法律體系。參考別國(guó)相關(guān)法律的優(yōu)點(diǎn)，寫(xiě)出自己的法律，與世界接軌，促進(jìn)中國(guó)外匯制度的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]盧現(xiàn)祥，朱巧玲.新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].北京：北京大學(xué)出版社，2001：460.

第2篇：企業(yè)外匯管理制度范文

【關(guān)鍵詞】外匯管理 工商登記改革 影響 政策建議

2014年3月1日起，《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊(cè)資本登記制度改革方案的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）正式實(shí)施，“通知”從實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制、將企業(yè)年檢制度改為年檢報(bào)告公示制度、放寬經(jīng)營(yíng)范圍登記、建立異常名錄制度等方面優(yōu)化了營(yíng)商環(huán)境。對(duì)處于管理下游的外匯局而言，“通知”的實(shí)施對(duì)現(xiàn)行的外匯管理相關(guān)政策在實(shí)施效果和可操作性方面將帶來(lái)一定的沖擊，值得關(guān)注。

一、工商登記改革后對(duì)外匯管理相關(guān)政策的影響

（一）實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制帶來(lái)的影響

《通知》規(guī)定：公司股東應(yīng)當(dāng)對(duì)其認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等自主約定。公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)，公司登記時(shí)，無(wú)需提交驗(yàn)資報(bào)告。對(duì)外商投資企業(yè)的外匯管理而言，這將對(duì)以實(shí)收資本為基礎(chǔ)的外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記制度帶來(lái)沖擊：一是外商投資企業(yè)是否仍需到外匯局的外方出資確認(rèn)登記業(yè)務(wù)亟待明確。二是外商投資企業(yè)外債額度計(jì)算及減資、撤資、先行收回投資等業(yè)務(wù)是否依然依據(jù)實(shí)繳注冊(cè)資本以及實(shí)繳資本數(shù)額的確定方法應(yīng)進(jìn)一步明確。

（二）年檢報(bào)告公示制度帶來(lái)的影響

工商登記制度改革后，將現(xiàn)行的年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度，企業(yè)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過(guò)信息公示平臺(tái)向工商登記機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告，并向社會(huì)公示。這意味著外匯局現(xiàn)行的外匯年檢制度將面臨較大沖擊：一是從以往外匯年檢實(shí)踐看，工商年檢的實(shí)施有利于提高外商投資企業(yè)的年檢意識(shí)，而工商登記制度改革后，將在一定程度上削弱外商投資企業(yè)的年檢積極性，影響外匯年檢成效。二是工商登記制度改革后，外匯年檢依舊需要企業(yè)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所代申報(bào)企業(yè)數(shù)據(jù)，增加了企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，部分企業(yè)可能存在僥幸心理，逃避年檢。因此，工商登記制度改革后，外匯年檢是否繼續(xù)執(zhí)行及該如何操作需進(jìn)一步明確。

（三）放寬經(jīng)營(yíng)范圍登記帶來(lái)的影響

工商登記制度改革后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍可由市場(chǎng)自主進(jìn)行自主選擇表述和申請(qǐng)登記，即意味著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍可能沒(méi)有明確的限制，這在一定程度上影響了當(dāng)前對(duì)資本金結(jié)匯使用用途范圍的界定，使得外匯局和外匯指定銀行難以判斷企業(yè)資本金結(jié)匯是否超其經(jīng)營(yíng)范圍，將給外匯資本金及外債結(jié)匯超正常范圍使用案件定性造成困難。同時(shí)，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制度，并不再收取驗(yàn)資報(bào)告，若無(wú)其他強(qiáng)制規(guī)定，企業(yè)可能不再準(zhǔn)備驗(yàn)資報(bào)告，外匯局或外匯指定銀行在辦理外匯資本金及外債結(jié)匯業(yè)務(wù)時(shí)，面臨結(jié)匯條件具備與否的標(biāo)準(zhǔn)缺失問(wèn)題。

（四）異常名錄制度帶來(lái)的影響

工商登記制度改革后，實(shí)行異常名錄管理制度，不再執(zhí)行吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)管理制度，而按照當(dāng)前外商投資企業(yè)基本信息登記管理，對(duì)于涉及工商部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)辦理注銷(xiāo)的，需提交工商主管部門(mén)吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）。是否需與工商登記制度改革同步，即外匯局是否憑“經(jīng)營(yíng)異常名錄”即可辦理外商投資企業(yè)外匯登記注銷(xiāo)及貨物貿(mào)易名錄注銷(xiāo)的相關(guān)規(guī)定需有待進(jìn)一步明確。

二、政策建議

（一）改革當(dāng)前外方出資確認(rèn)登記管理方式

建議根據(jù)工商登記制度改革的具體情況，對(duì)當(dāng)前的外方出資確認(rèn)登記管理方式進(jìn)行改革。企業(yè)資金入賬后，可直接通過(guò)銀行辦理相應(yīng)的外國(guó)投資者出資確認(rèn)手續(xù)或系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)，無(wú)需由會(huì)計(jì)事務(wù)所到外匯局網(wǎng)上辦理外方出資確認(rèn)登記。

（二）改變外商投資企業(yè)外匯年檢方式

工商改革措施實(shí)施后，根據(jù)國(guó)民待遇原則，工商管理主管部門(mén)不再對(duì)外商投資企業(yè)進(jìn)行年檢。但外商投資企業(yè)的外匯年檢不同于工商年檢，如果一味的取消集中式普檢年檢方式，年檢數(shù)據(jù)這項(xiàng)外匯管理不可或缺的重要抓手將流失。一方面其可以使外匯局全面、準(zhǔn)確地掌握外商投資企業(yè)權(quán)益、負(fù)債及盈利情況等數(shù)據(jù)信息，更好的監(jiān)測(cè)企業(yè)資金對(duì)跨境收支產(chǎn)生的影響，并且能更有針對(duì)性的進(jìn)行外匯形勢(shì)分析；另一方面，核查外商投資企業(yè)部分外匯業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)情況，可以加強(qiáng)外商投資企業(yè)對(duì)外匯管理工作的重視程度，提升其外匯業(yè)務(wù)合規(guī)意識(shí)，因此建議改外匯年檢為外商投資企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)情況網(wǎng)上申報(bào)，企業(yè)通過(guò)應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)自主申報(bào)，外匯局通過(guò)不定期抽查、核實(shí)確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及完整性。

（三）將列入工商經(jīng)營(yíng)異常名錄的企業(yè)與外匯登記狀態(tài)進(jìn)行統(tǒng)一

工商改革后，企業(yè)不按時(shí)提交年度報(bào)告的或通過(guò)登記的地址無(wú)法聯(lián)系的，由工商主管部門(mén)將其載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，并納入信用監(jiān)管體系。外匯局也應(yīng)將其載入外匯信息異常名錄并在“應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)”上予以公示，也可在外匯管理信息系統(tǒng)中設(shè)定該企業(yè)登記狀態(tài)為暫停。

（四）明確電子版營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效性及修改檔案管理留存方式

改革后，工商全面推行網(wǎng)上登記，并建立電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照制度，電子檔案、電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照與紙質(zhì)形式并存的方式且具有同等法律效力。鑒此，外匯管理相關(guān)規(guī)定及操作規(guī)程也應(yīng)明確電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照在外匯業(yè)務(wù)中的有效性和及時(shí)修改檔案管理留存方式。

第3篇：企業(yè)外匯管理制度范文

1.1以真實(shí)性審核為主要內(nèi)容的經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理適合我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，符合IMF第八條款的要求。目前我國(guó)仍對(duì)資本項(xiàng)目實(shí)行管制，這就要求經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，以避免資本項(xiàng)目收支假借經(jīng)常項(xiàng)目名義規(guī)避管理。因此對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目嚴(yán)格進(jìn)行真實(shí)性審查是我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)外匯管理的要求，也是符合IMF第八條款的。為了適應(yīng)加入世界貿(mào)易組織后我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)迅猛增長(zhǎng)的形勢(shì)，經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理適時(shí)調(diào)整管理理念，改進(jìn)管理手段，出臺(tái)了一系列政策措施，取消部分限制，不斷簡(jiǎn)化審核手續(xù)，縮短業(yè)務(wù)辦理流程，其管理內(nèi)容、方式及手段日趨完善，極大地促進(jìn)了貿(mào)易便利化，切實(shí)履行經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的承諾。

1.2經(jīng)常項(xiàng)目外匯依法行政所依據(jù)的法律法規(guī)的情況。經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理具有監(jiān)管與服務(wù)、日常外匯監(jiān)管與行政許可相互交織、界線(xiàn)模糊的行業(yè)管理特征，其法律依據(jù)基本上是以《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及根據(jù)《條例》所制定的規(guī)章、規(guī)范性文件和少數(shù)的內(nèi)部操作規(guī)程。由于大部分經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的制定時(shí)間早于《行政許可法》的實(shí)施時(shí)間，因此，目前列入行政許可范圍的經(jīng)常項(xiàng)目外匯行政許可項(xiàng)目所含內(nèi)容與《行政許可法》所規(guī)定的內(nèi)容存在一定的差距，如普遍缺失公示和受理時(shí)限等。

1.3經(jīng)常項(xiàng)目外匯依法行政工作開(kāi)展情況。

1.3.1不斷創(chuàng)新經(jīng)常項(xiàng)目外匯依法行政管理手段，服務(wù)被許可人,提高行政許可效率。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)日益融入全球經(jīng)濟(jì)，國(guó)際資金流量不斷增大，對(duì)我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核提出了新的要求，經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理嚴(yán)格遵照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施外匯管理行政許可有關(guān)程序問(wèn)題的通知》的精神不任意增設(shè)行政許可項(xiàng)目，同時(shí)不斷創(chuàng)新管理手段，以促進(jìn)貿(mào)易便利化。如：外匯局福建省分局從提高行政效能，創(chuàng)新操作模式出發(fā)，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)了“貿(mào)易外匯服務(wù)直通車(chē)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“直通車(chē)”），即企業(yè)的出口收匯核銷(xiāo)單通過(guò)外匯局網(wǎng)上核銷(xiāo)報(bào)審系統(tǒng)審核通過(guò)后，可利用“直通車(chē)”查詢(xún)和打印“已核銷(xiāo)清單”，稅務(wù)部門(mén)可以通過(guò)“直通車(chē)”查詢(xún)企業(yè)的已核銷(xiāo)信息，大大方便了出口企業(yè)核銷(xiāo)退稅。通過(guò)“直通車(chē)”這一交流信息的紐帶，向企業(yè)和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)提供全新、高效、便捷的網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)外匯局、稅務(wù)部門(mén)、銀行及企業(yè)間的流暢溝通。又如：外匯局福建省分局充分利用科技手段改進(jìn)名錄監(jiān)管方式，開(kāi)發(fā)了新的銀行端的名錄（單）信息外網(wǎng)查詢(xún)系統(tǒng)，真正實(shí)現(xiàn)全省企業(yè)“名錄”監(jiān)管信息的實(shí)時(shí)公布和共享，提升了進(jìn)口單位付匯備案核準(zhǔn)的行政許可工作效率；同時(shí)，還取消轄內(nèi)進(jìn)口異地付匯事前備案制，所轄進(jìn)口名錄企業(yè)需到省內(nèi)異地銀行辦理售付匯業(yè)務(wù)的視同本地付匯管理，企業(yè)無(wú)需逐筆辦理備案手續(xù)，憑有效商業(yè)單證到付匯銀行直接辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),降低了企業(yè)成本；此外，在按規(guī)定每月定期清理進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)的基礎(chǔ)上，采取靈活多樣的逾期催核方式，充分利用外匯局“直通車(chē)”的功能，定期將企業(yè)進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)明細(xì)信息掛到“直通車(chē)”上，進(jìn)口企業(yè)無(wú)需親自到外匯局就可及時(shí)了解自身進(jìn)口付匯逾期情況，方便企業(yè)管理，取得了明顯的社會(huì)效益。

1.3.2許可與監(jiān)管并舉，完善被許可人從事行政許可事項(xiàng)活動(dòng)的事后檢查和管理工作。對(duì)被許可人從事行政許可事項(xiàng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查采用非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式。在非現(xiàn)場(chǎng)核查中，主要采用各類(lèi)外匯收支風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，運(yùn)用各種專(zhuān)業(yè)化的統(tǒng)計(jì)、分析方法，密切關(guān)注地區(qū)資金交易的關(guān)鍵問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)對(duì)轄內(nèi)外匯資金流動(dòng)的即時(shí)監(jiān)控和管理，完成相關(guān)的業(yè)務(wù)分析及預(yù)測(cè)，同時(shí)有針對(duì)性地對(duì)異常交易行為進(jìn)行跟蹤檢查，從而實(shí)現(xiàn)促進(jìn)貿(mào)易便利化和有效監(jiān)測(cè)外匯資金流動(dòng)的最終目標(biāo)。在現(xiàn)場(chǎng)核查中，以外匯監(jiān)管和服務(wù)并重為宗旨，注重政策宣傳，對(duì)被許可人從事行政許可事項(xiàng)活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)、違規(guī)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，促其整改，從而確保地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行。

1.3.3做好經(jīng)常項(xiàng)目依法行政的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。創(chuàng)新依法行政內(nèi)部監(jiān)督方式，采取上級(jí)對(duì)下級(jí)、本級(jí)自設(shè)檢查組、下級(jí)對(duì)上級(jí)的檢查方法，從內(nèi)控制度建設(shè)、日常監(jiān)管及非現(xiàn)場(chǎng)核查等方面開(kāi)展經(jīng)常項(xiàng)目依法行政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，以防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，將內(nèi)部檢查與員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)有機(jī)結(jié)合，不斷提高員工的政策解讀能力、系統(tǒng)運(yùn)用能力和監(jiān)測(cè)分析能力，確保經(jīng)常項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度的貫徹落實(shí)，避免發(fā)生偏差，進(jìn)一步提升經(jīng)常項(xiàng)目依法行政水平。

2.我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目外匯依法行政存在的問(wèn)題

2.1經(jīng)常項(xiàng)目行政許可所依據(jù)的法律層級(jí)較低，大多是規(guī)范性文件或內(nèi)部操作規(guī)程。經(jīng)常項(xiàng)目行政許可所依據(jù)的法律層級(jí)較低，常常只能依據(jù)規(guī)范性文件甚至內(nèi)部操作規(guī)程執(zhí)行。依據(jù)內(nèi)部操作規(guī)程實(shí)施經(jīng)常項(xiàng)目外匯行政管理,特別是實(shí)施行政許可,其行政合法性值得置疑,容易使外匯管理部門(mén)在經(jīng)常項(xiàng)目外匯行政訴訟中處于極為被動(dòng)的地位。如：《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程》以操作規(guī)程形式下發(fā)執(zhí)行，因其中所含內(nèi)容欠嚴(yán)密性，因而法律效力低，不宜作為行政執(zhí)法的依據(jù)，否則在行政訴訟中極可能處于不利地位。

2.2經(jīng)常項(xiàng)目行政許可項(xiàng)目的確定不準(zhǔn)確。《行政許可法》第十三條規(guī)定“行政機(jī)關(guān)采用事后監(jiān)督等其他行政管理方式能夠解決的”可以不設(shè)行政許可。但由于管理對(duì)象和目標(biāo)的特殊性，經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理領(lǐng)域的行政監(jiān)督與行政許可常常處于界限模糊的狀態(tài)，一些原本具有明顯行政許可特征的事項(xiàng)因?yàn)楣芾砟繕?biāo)和手段的變化，不再具有行政許可的明顯特征，而成為事后監(jiān)督管理行為，相反，一些原本的監(jiān)督管理行為也會(huì)因管理目標(biāo)變化的需要而成為具有明顯行政許可特征的行政行為?？梢?jiàn)，經(jīng)常項(xiàng)目行政許可與經(jīng)常項(xiàng)目其它行政管理行為常常處于互相轉(zhuǎn)化的不確定狀態(tài)?！缎姓S可法》中行政許可實(shí)行項(xiàng)目管理制度，而項(xiàng)目管理制度中項(xiàng)目設(shè)定的相對(duì)穩(wěn)定性就和經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的上述特征構(gòu)成了矛盾，現(xiàn)行項(xiàng)目表中的16項(xiàng)經(jīng)常項(xiàng)目行政許可事項(xiàng)，有的就已不具備明顯的行政許可特征，而那些具有明顯行政許可特征的卻又未被列入現(xiàn)行項(xiàng)目表中。如：隨著進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)門(mén)檻的放寬，企業(yè)的外貿(mào)經(jīng)營(yíng)申請(qǐng)只需辦理登記備案，進(jìn)口名錄管理實(shí)質(zhì)上只是進(jìn)口付匯企業(yè)檔案信息的管理，不帶有行政許可的色彩；同時(shí)，進(jìn)口付匯核銷(xiāo)屬于日常當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)的事后數(shù)據(jù)核銷(xiāo)業(yè)務(wù)，不涉及行政許可內(nèi)容，而這些卻都被列入行政許可范圍，給管理者與企業(yè)帶來(lái)不必要的程序和麻煩。又如：《個(gè)人外匯管理辦法》及《個(gè)人外匯管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔備案具有明顯的行政許可特征，但卻未被列入現(xiàn)行項(xiàng)目表中。再如：《個(gè)人外匯管理辦法》實(shí)施以來(lái)，個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理，外匯局不再核準(zhǔn)個(gè)人結(jié)匯、購(gòu)匯等業(yè)務(wù)，但現(xiàn)行項(xiàng)目表中卻仍有此項(xiàng)目。

2.3經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理法規(guī)之間銜接不嚴(yán)密。經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理法規(guī)之間銜接不嚴(yán)密，如：作為貿(mào)易進(jìn)口項(xiàng)下發(fā)生的從屬費(fèi)用——進(jìn)口索賠，未被納入目前貿(mào)易進(jìn)口外匯收支管理規(guī)定中，因而，時(shí)常被劃為非貿(mào)易外匯管理所屬內(nèi)容；而在非貿(mào)易方面，雖制定了“國(guó)際賠償”售付匯的規(guī)定，但又特別指出不含國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的賠償，導(dǎo)致進(jìn)口索賠資金管理徘徊于貿(mào)易和非貿(mào)易之間，其資金性質(zhì)難以有效區(qū)分和界定，在實(shí)際操作過(guò)程中，外匯局、銀行內(nèi)部都易產(chǎn)生扯皮或推委現(xiàn)象，出現(xiàn)監(jiān)管“盲區(qū)”。

2.4經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理法規(guī)與《行政許可法》之間銜接不嚴(yán)密。隨著我國(guó)融入全球化市場(chǎng)，經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收支，無(wú)論是交易主體還是交易規(guī)模都將大幅度增加，需要不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段和方式才能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是，制定行政監(jiān)管法規(guī)或?qū)嵤┬姓S可都必須經(jīng)過(guò)一定程序，特別是實(shí)施行政許可必須經(jīng)過(guò)一段較長(zhǎng)的時(shí)間審批，往往滯后于行政監(jiān)管措施的制定。這就使經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理法規(guī)在與《行政許可法》的銜接方面產(chǎn)生了問(wèn)題。《行政許可法》出臺(tái)后，經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理系列法規(guī)因涉及面太廣，只能針對(duì)許可項(xiàng)目和核準(zhǔn)時(shí)限進(jìn)行了全面疏理，原有經(jīng)常項(xiàng)目相關(guān)規(guī)定與《行政許可法》在細(xì)節(jié)上的不吻合之處尚未及時(shí)全面調(diào)整，因此，在日常業(yè)務(wù)中凡遇這種情況一般按經(jīng)常項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度辦理，未完全與《行政許可法》的規(guī)定相吻合。如：《行政許可法》第三十二條規(guī)定“……行政機(jī)關(guān)受理或者不予受理行政許可申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)出具加蓋本行政機(jī)關(guān)專(zhuān)用印章和注明日期的書(shū)面憑證?！贝朔輹?shū)面憑證由于內(nèi)控制度未做規(guī)定，因此，日常業(yè)務(wù)中常常缺失。

3.推進(jìn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯依法行政建設(shè)的建議

國(guó)家外匯管理局在《行政許可法》施行后應(yīng)將《行政許可法》的精神貫穿于經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理工作的方方面面，正確履行外匯管理職責(zé)，因此，只有建立以《行政許可法》為核心元素、以外匯管理系列法規(guī)為主要內(nèi)容、以完善的經(jīng)常項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度為保障的管理框架，培養(yǎng)一支懂法、文明的隊(duì)伍，才能許可與監(jiān)管并舉，權(quán)責(zé)分明，有效推進(jìn)經(jīng)常項(xiàng)目依法行政進(jìn)程。

3.1在思想上牢固樹(shù)立依法行政的觀(guān)念。依法行政是我國(guó)法制建設(shè)的重要內(nèi)容，是依法治國(guó)原則在行政領(lǐng)域的具體運(yùn)用，只有在思想上牢固樹(shù)立依法行政的觀(guān)念，認(rèn)真貫徹《行政許可法》的精神，才可使外匯管理準(zhǔn)確步入法制化運(yùn)行的軌道?，F(xiàn)階段，推進(jìn)經(jīng)常項(xiàng)目依法行政工作主要應(yīng)著手積極推進(jìn)貿(mào)易便利化，堅(jiān)持資金流入和流出均衡管理，爭(zhēng)取監(jiān)管與服務(wù)雙贏，以真正落實(shí)執(zhí)政為民，忠實(shí)履行憲法和法律賦予的職責(zé)。

3.2依據(jù)《行政許可法》制定或完善經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理法規(guī)，修正舊法規(guī)或出臺(tái)新法規(guī)，應(yīng)嚴(yán)格遵守《立法法》，遵守法定程序和法定權(quán)限，充分考慮上位法與下位法的統(tǒng)一問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)立法超前、執(zhí)法公開(kāi)透明，以適應(yīng)新形勢(shì)的挑戰(zhàn)。因此，建議國(guó)家外匯管理局應(yīng)將《行政許可法》的具體要求作為核心元素，全面開(kāi)展對(duì)外匯管理法規(guī)的制訂和修改工作，及時(shí)重新調(diào)整有關(guān)辦法和規(guī)定，完善外匯管理法規(guī)體系，特別應(yīng)針對(duì)外匯管理法規(guī)存在監(jiān)管空白點(diǎn)、法規(guī)之間的沖突、目前尚存爭(zhēng)議的操作規(guī)程等問(wèn)題，進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，增強(qiáng)法規(guī)的統(tǒng)一性、可操作性，以保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理工作有法可依、有章可循，真正做到由內(nèi)而外地將《行政許可法》與經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有機(jī)結(jié)合。同時(shí)，對(duì)經(jīng)常發(fā)生的外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)計(jì)統(tǒng)一格式的文本，且最好植入各相關(guān)的系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自行打印，以規(guī)范操作，便利企業(yè)，提高行政審批辦事效率。

3.3建立完善的經(jīng)常項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度，增強(qiáng)自我保護(hù)能力，增強(qiáng)被許可人的自律能力。加入世界貿(mào)易組織的硬約束使經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核面臨開(kāi)放與管制的矛盾?！缎姓S可法》限制了行政機(jī)關(guān)的權(quán)力，規(guī)范了行政機(jī)關(guān)的行政許可行為，便利了被許可人。外匯管理部門(mén)只有管理適度，才能正確行使外匯管理職責(zé)，有效推進(jìn)經(jīng)常項(xiàng)目依法行政進(jìn)程。因此，外匯局應(yīng)集中精力，制定完善的內(nèi)控制度，內(nèi)部分工應(yīng)做到明確并細(xì)化，以加強(qiáng)自我保護(hù)能力，避免責(zé)任不明、互相推諉；應(yīng)加大外匯檢查處罰力度，震懾外匯違規(guī)行為，以維護(hù)外匯市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)秩序；應(yīng)加大外匯法規(guī)的宣傳力度，正確引導(dǎo)銀行、企業(yè)、個(gè)人自覺(jué)遵守外匯法規(guī)，合法、合規(guī)地利用外匯資源，公平、公正地在外匯市場(chǎng)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。

3.4加強(qiáng)對(duì)行政許可業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)。建議國(guó)家外匯管理局加大培訓(xùn)力度，每年集中業(yè)務(wù)人員進(jìn)行法律培訓(xùn)，更新法律知識(shí)?；鶎油鈪R局也應(yīng)當(dāng)采取專(zhuān)家授課、考試、案例分析等方式，組織有針對(duì)性的集中學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員對(duì)法規(guī)的應(yīng)用能力和依法行政水平。

第4篇：企業(yè)外匯管理制度范文

在經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，適量的、結(jié)構(gòu)合理的外匯儲(chǔ)備具有至關(guān)重要的作用，它是一國(guó)彌補(bǔ)國(guó)際收支逆差，維持本幣匯率穩(wěn)定和償還外債的物質(zhì)保證。雖然充足的外匯儲(chǔ)備對(duì)一國(guó)有著非常重要的作用，但外匯儲(chǔ)備也并不是越多越好，高額的外匯儲(chǔ)備也會(huì)給國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行帶來(lái)諸多弊端。縱觀(guān)世界，在外匯儲(chǔ)備管理方面擁有成功經(jīng)驗(yàn)的國(guó)家，都擁有一整套相關(guān)法律作為外匯儲(chǔ)備管理的法律支撐。完善外匯儲(chǔ)備管理體制需要一整套健全的法律規(guī)范來(lái)保障。但由于我國(guó)特有的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，外匯儲(chǔ)備管理尚未形成一個(gè)健全的體系，更不用說(shuō)用來(lái)規(guī)范外匯儲(chǔ)備管理行為的配套法律制度。

一、中國(guó)外匯儲(chǔ)備管理制度的現(xiàn)狀

外匯儲(chǔ)備管理是一國(guó)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)管理的重要方面，它與一國(guó)貨幣經(jīng)濟(jì)政策息息相關(guān)，是一國(guó)的外匯儲(chǔ)備在其儲(chǔ)備管理機(jī)構(gòu)的控制下，能夠及時(shí)被獲取并用來(lái)滿(mǎn)足該國(guó)制定的一系列政策目標(biāo)的過(guò)程。外匯儲(chǔ)備管理既包括外匯儲(chǔ)備管理制度的建立和健全，也包括外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的具體管理，既涉及從宏觀(guān)上確定和保持外匯儲(chǔ)備適度規(guī)模，也涉及微觀(guān)上儲(chǔ)備資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散的技術(shù)性操作。

從以來(lái)，國(guó)家就對(duì)外匯儲(chǔ)備管理體制進(jìn)行不斷的完善與改革，使其適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革和對(duì)外開(kāi)放的需要，有力地推動(dòng)了貿(mào)易體制改革和對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。但仍存在很大的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、外匯儲(chǔ)備幣種結(jié)構(gòu)單一

我國(guó)的外匯儲(chǔ)備幣種結(jié)構(gòu)比較單一，以美元居多。據(jù)路透社 2009 年 3 月 17 日?qǐng)?bào)道，中國(guó) 2009 年1月末持有美國(guó)國(guó)債 7396 億美元，仍為美國(guó)第一大債權(quán)國(guó)。中國(guó)外匯儲(chǔ)備幣種選擇中，美元依然是首選貨幣，約占中國(guó)外匯儲(chǔ)備總額的 65%左右。

這種以美元為主要貨幣的格局，非常容易受到匯率風(fēng)險(xiǎn)的影響。當(dāng)美元貶值和美國(guó)國(guó)內(nèi)出現(xiàn)通貨膨脹時(shí)，我國(guó)外匯儲(chǔ)備都會(huì)隨之貶值，造成外匯儲(chǔ)備損失。

2、外匯儲(chǔ)備管理體制單一

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的外匯管理體系是由央行獨(dú)立進(jìn)行戰(zhàn)略決策和操作的，在決策的形成過(guò)程中，沒(méi)有健全的協(xié)商機(jī)制，財(cái)政部沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，屬于單一的儲(chǔ)備管理體系。這種體系雖然有一定的優(yōu)越性，但受央行的貨幣政策和匯率政策的牽連，使得政策的正確性大打折扣。

3、外匯儲(chǔ)備的運(yùn)營(yíng)機(jī)制保守

目前中國(guó)外匯儲(chǔ)備主要投資于外幣存款、外幣票據(jù)、特別是美國(guó)的高信用等級(jí)的政府債券、國(guó)際金融組織債券、政府機(jī)構(gòu)債券和公司債券等金融資產(chǎn)，這使我國(guó)外匯儲(chǔ)備具有較大的收益風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論從安全性、流動(dòng)性還是盈利性角度來(lái)講，過(guò)于集中的投資都是不適宜的。

4、外匯儲(chǔ)備管理成本太高

IMF曾提出中國(guó)外匯儲(chǔ)備成本太高，其主要有三大根據(jù)：第一，雖然中國(guó)從不公布外匯儲(chǔ)備的具體資產(chǎn)組合、利息收入等要素，但央行將大部分外匯儲(chǔ)備資于美國(guó)國(guó)債眾所周知。第二，外匯儲(chǔ)備急劇膨脹到目前的3萬(wàn)億美元，如果缺乏有效的沖銷(xiāo)手段，貨幣供應(yīng)被動(dòng)擴(kuò)張后，會(huì)因此蒙受通脹壓力，勢(shì)必要付出慘重代價(jià)。第三，為了沖銷(xiāo)外匯占款導(dǎo)致的基礎(chǔ)貨幣快速增長(zhǎng)，除了削減對(duì)商業(yè)銀行的再貸款，央行開(kāi)始自己創(chuàng)造負(fù)債，發(fā)行央行票據(jù)。央行為此所支付的利息，便以供給更多基礎(chǔ)貨幣的形式予以抵消。如此周而復(fù)始，外匯儲(chǔ)備也如滾雪球般龐大起來(lái)。

5、外匯儲(chǔ)備管理制度的法律缺失

我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理運(yùn)作的不規(guī)范，很大程度上來(lái)自于外匯儲(chǔ)備法律體系的不健全。我國(guó)當(dāng)時(shí)的國(guó)情決定了現(xiàn)有的外匯管理體制，那時(shí)我國(guó)急需大量的外匯向發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)口先進(jìn)技術(shù)設(shè)備以支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此政府對(duì)其控制相對(duì)較強(qiáng)。所以，我國(guó)與外匯有關(guān)的法規(guī)及規(guī)范性文件，都集中在外匯管制方面，主要包括《外匯管理?xiàng)l例》這一統(tǒng)領(lǐng)外匯管理的基本法規(guī)，配套性規(guī)定主要有《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》、《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》、《境外投資外匯管理辦法》等。正是由于我國(guó)政府僅對(duì)外匯儲(chǔ)備管理的安全性和流動(dòng)性有較高的要求，而對(duì)于營(yíng)利性的要求相對(duì)較弱，從而導(dǎo)致了我國(guó)一直實(shí)行的外匯儲(chǔ)備消極持有的情形。

二、其他國(guó)家外匯儲(chǔ)備管理制度的研究

1、新加坡

1970年，新加坡國(guó)會(huì)通過(guò)《新加坡金融管理局法》，新加坡金融管理局從此依法成立。該法令賦權(quán)新加坡金融管理局管理新加坡有關(guān)貨幣、銀行業(yè)及金融方面的一切事務(wù)。新加坡金融管理局持有的外匯儲(chǔ)備主要用于干預(yù)外匯市場(chǎng)和作為發(fā)行貨幣的保證，以及從事短期貨幣市場(chǎng)操作。

GIC是為了管理新加坡政府的外匯儲(chǔ)備，于 1981年成立的全球性投資管理公司，通過(guò)在全球6個(gè)海外機(jī)構(gòu)在世界主要資本市場(chǎng)上對(duì)股票、房地產(chǎn)、貨幣市場(chǎng)證券、固定資產(chǎn)和特殊的投資項(xiàng)目進(jìn)行投資。GIC由新加坡政府投資有限責(zé)任公司、新加坡政府房地產(chǎn)投資有限責(zé)任公司、新加坡政府特殊投資有限責(zé)任公司三個(gè)公司組成。其目標(biāo)是對(duì)外匯儲(chǔ)備進(jìn)行長(zhǎng)期投資，追求長(zhǎng)期的投資回報(bào)。其中，新加坡政府投資有限責(zé)任公司董事會(huì)根據(jù)預(yù)期的回報(bào)率決定資產(chǎn)組合政策，對(duì)資產(chǎn)組合中的股票、債券和先進(jìn)在資產(chǎn)組合中所占的比重做出規(guī)定，是公開(kāi)市場(chǎng)資產(chǎn)的管理基準(zhǔn)。

由上可知，新加坡對(duì)外匯儲(chǔ)備的功能進(jìn)行分層定位，并根據(jù)儲(chǔ)備管理追求的不同目標(biāo)針對(duì)性地確立不同的管理機(jī)構(gòu)主體，進(jìn)行外匯儲(chǔ)備管理。

2、日本

日本的外匯儲(chǔ)備規(guī)模龐大，多年來(lái)的“出口導(dǎo)向”經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式導(dǎo)致了長(zhǎng)期的經(jīng)常項(xiàng)目順差，這一點(diǎn)與我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)政策形勢(shì)很相似，因此日本在外匯儲(chǔ)備管理方面的法律制度對(duì)我國(guó)也有很大的借鑒意義。

日本的儲(chǔ)備管理系統(tǒng)由財(cái)務(wù)省和日本銀行構(gòu)成，其中，財(cái)務(wù)省作為外匯儲(chǔ)備的持有機(jī)構(gòu)，對(duì)政策的制定起主導(dǎo)作用，其官方外匯儲(chǔ)備的絕大部分都由財(cái)務(wù)省持有管理并運(yùn)用。根據(jù)日本《外匯及對(duì)外貿(mào)易法》，財(cái)務(wù)省可以采取必要的措施干預(yù)外匯市場(chǎng)以維持日元匯率穩(wěn)定。財(cái)務(wù)省將外匯儲(chǔ)備存放在日本銀行的“外匯基金特別賬戶(hù)”（FEFSA），日本銀行作為政府銀行，根據(jù)《日本銀行法》在財(cái)務(wù)省認(rèn)為有必要采取行動(dòng)干預(yù)外匯市場(chǎng)時(shí)，要按照財(cái)務(wù)省的指示，實(shí)行實(shí)際的外匯干預(yù)操作。只要開(kāi)始對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)，所需資金都是從FEFSA中劃撥。正是通過(guò)大量賣(mài)出日元及買(mǎi)進(jìn)外匯的操作所積累起來(lái)的外匯資產(chǎn)構(gòu)成了日本的外匯儲(chǔ)備。理論上，這種非沖銷(xiāo)式的購(gòu)買(mǎi)外匯，并不會(huì)使貨幣供應(yīng)量發(fā)生變動(dòng)。

三、 我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理制度的完善

1、實(shí)施積極的外匯儲(chǔ)備投資策略

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的外匯儲(chǔ)備管理一直處于相對(duì)不公開(kāi)的狀態(tài)，而且缺乏相應(yīng)的管理法規(guī)作為約束和指導(dǎo)。外匯儲(chǔ)備管理模式僵化，面對(duì)美元貶值時(shí)，外匯儲(chǔ)備被動(dòng)受到損失，這就是我國(guó)面臨的局面。而積極投資策略就是要獲取較高的投資回報(bào)，減少持有外匯儲(chǔ)備的機(jī)會(huì)成本，來(lái)保證購(gòu)買(mǎi)力。因此，我們可以考慮外匯儲(chǔ)備操作機(jī)構(gòu)的多元化，增進(jìn)各部門(mén)的信息溝通，同時(shí)優(yōu)化外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少美元的外匯儲(chǔ)備份額，增持歐元、日元等外匯儲(chǔ)備份額。中國(guó)在未來(lái)的管理實(shí)踐中應(yīng)重視外匯儲(chǔ)備的增值，不局限于美歐市場(chǎng)，關(guān)注俄羅斯市場(chǎng)、亞洲債券市場(chǎng)等新興國(guó)際投資領(lǐng)域，“實(shí)行外匯資產(chǎn)投資的多元化，建立不同的外匯儲(chǔ)備投資組合”，提高資源的配置效率，分散美元貶值的風(fēng)險(xiǎn)。

2、統(tǒng)一協(xié)調(diào)外匯儲(chǔ)備管理體制

我國(guó)目前有外匯管理局、社保基金、中司、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀中資企業(yè)等眾多投資主體，擔(dān)負(fù)不同的管理職能，致使外匯儲(chǔ)備管理分散，大大降低了管理效率。各個(gè)部門(mén)目標(biāo)不同且互相政策協(xié)調(diào)不順暢，使各個(gè)機(jī)構(gòu)間無(wú)法相互配合并實(shí)施投資績(jī)效的考核，造成投資效率低下。因此，應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃各投資機(jī)構(gòu)以形成系統(tǒng)的海外投資戰(zhàn)略，并組建成不同層次和定位、相互配合的中國(guó)外匯儲(chǔ)備投資團(tuán)隊(duì)，以避免本國(guó)機(jī)構(gòu)內(nèi)部無(wú)謂競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)資源、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，從而形成強(qiáng)大的協(xié)同效應(yīng)。

3、控制外匯儲(chǔ)備規(guī)模的快速增長(zhǎng)

外匯儲(chǔ)備管理的難度與規(guī)模呈正相關(guān)。因此，提高外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的整體效率，應(yīng)控制外匯儲(chǔ)備規(guī)模的增長(zhǎng)。中國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)模的增長(zhǎng)的根本原因在于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)方式。無(wú)論從中國(guó)提高外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的管理效率，還是中國(guó)應(yīng)對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)的下滑而引發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)衰退的威脅，中國(guó)都有必要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，從依賴(lài)出口、投資拉動(dòng)轉(zhuǎn)向擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)消費(fèi)，并加快人民幣匯率的形成機(jī)制的市場(chǎng)化，改善國(guó)際收支狀況，降低外匯儲(chǔ)備累積速度，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)平衡增長(zhǎng)。

4、構(gòu)建我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理法律體系

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，管理經(jīng)驗(yàn)較成熟的國(guó)家都十分重視通過(guò)法律法規(guī)來(lái)規(guī)范外匯儲(chǔ)備的經(jīng)營(yíng)管理。如新加坡的《新加坡金融管理局法》以及韓國(guó)制定的專(zhuān)門(mén)的《韓國(guó)投資公司法》，對(duì)外匯儲(chǔ)備的管理及投資公司等都有明確的規(guī)定。

目前，我國(guó)絕大部分外匯管理法律制度是由外匯管理局以部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件的形式的，但是這種形式使得外匯管理局既是法律的制定者又是執(zhí)行者，缺乏必要的監(jiān)督。我國(guó)僅在《中國(guó)人民銀行法》第四條和第三十二條對(duì)外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)有原則性的規(guī)定，而《外匯管理?xiàng)l例》對(duì)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的運(yùn)用卻沒(méi)有規(guī)定。正是由于我國(guó)法律對(duì)外匯儲(chǔ)備管理缺乏具體明確的規(guī)定，才使我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理的諸多方面都存在不規(guī)范的行為。

我國(guó)應(yīng)當(dāng)制定《外匯儲(chǔ)備管理法》，從宏觀(guān)上解決我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理體制不健全的問(wèn)題。筆者認(rèn)為，除了保留相關(guān)法律法規(guī)中目前仍然適用的內(nèi)容之外，在外匯管理法中至少還應(yīng)當(dāng)增加：國(guó)家外匯資產(chǎn)的定義和分類(lèi)；官方外匯儲(chǔ)備的管理目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、資產(chǎn)構(gòu)成；其他官方外匯資產(chǎn)的管理目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、資產(chǎn)構(gòu)成；官方外匯儲(chǔ)備及其他官方外匯資產(chǎn)之間的關(guān)系及預(yù)算處理原則；購(gòu)買(mǎi)和持有其他官方外匯資產(chǎn)的籌資安排；對(duì)官方外匯儲(chǔ)備及其他官方外匯資產(chǎn)的監(jiān)管等等，明確外匯儲(chǔ)備的管理目標(biāo)和手段，明確外匯儲(chǔ)備運(yùn)用的法律性質(zhì)、程序和有關(guān)主體的法律地位，規(guī)定外匯儲(chǔ)備注資行為的原則、目標(biāo)，確立外匯儲(chǔ)備的經(jīng)營(yíng)管理原則，建立一個(gè)完善的外匯儲(chǔ)備管理體制，為外匯儲(chǔ)備的經(jīng)營(yíng)管理提供法律支持和保障。

第5篇：企業(yè)外匯管理制度范文

關(guān)鍵詞：銀行；短期外債；調(diào)控

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2013）05-0030-04

近年來(lái)，我國(guó)外匯資金大量流入形成外匯占款，成為基礎(chǔ)貨幣投放的主渠道和貨幣供應(yīng)的最大創(chuàng)造者，增加了央行貨幣政策調(diào)控的壓力。雖然2012年外匯占款規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)勢(shì)頭有所轉(zhuǎn)變，全年新增外匯占款較上年猛降2萬(wàn)余億，但2013年1月，我國(guó)資金流入再次出現(xiàn)快速增長(zhǎng)，新增外匯占款6836.59億元，是2012年月度最高值的4.8倍。在外匯資金流入的眾多渠道中，銀行短期外債是銀行利用境外資金的重要手段，并通過(guò)銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品造成企業(yè)延遲購(gòu)匯，成為影響結(jié)售匯順差的重要因素。本文嘗試在構(gòu)想全口徑銀行短期外債管理制度的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行運(yùn)用外匯調(diào)控手段加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)管理進(jìn)行探討。

一、加強(qiáng)銀行短期外債管理的必要性

銀行外債以短期外債為主。加強(qiáng)銀行短期外債管理既符合外匯管理改革的方向，也符合宏觀(guān)審慎管理理念的要求。

（一）銀行短期外債具有較強(qiáng)的順周期性，是銀行從境外調(diào)動(dòng)資金的重要手段

境外資金流動(dòng)性充裕且成本較低，尤其是在人民幣升值周期內(nèi)，銀行和企業(yè)利用境外資金動(dòng)力較強(qiáng)。2012年3月末，我國(guó)中外資金融機(jī)構(gòu)外債余額2994.28億美元，占我國(guó)登記外債余額的62.36%。這些外債資金被廣泛用于支持企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。近年來(lái)，銀行為吸引客戶(hù)，主動(dòng)利用境內(nèi)外匯差利差，通過(guò)境外借貸創(chuàng)新大量套利產(chǎn)品，如“人民幣定期存款+外幣海外代付+遠(yuǎn)期售匯”等，減少企業(yè)即期購(gòu)匯，成為加大資金流和貨物流差異、推動(dòng)外匯占款增加的重要?jiǎng)恿?。企業(yè)和銀行所套取的利益，正是央行在外匯市場(chǎng)上對(duì)沖大額結(jié)售匯順差所支付的部分成本。2013年第一季度，山東省反映跨境資金流入壓力的貿(mào)易順收順差（結(jié)售匯順差-進(jìn)出口順差）達(dá)108億美元，同比增長(zhǎng)1.6倍，進(jìn)一步提升了加強(qiáng)短期外債管理的緊迫性。

（二）以調(diào)控為主的政策手段是外匯管理改革的方向

應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)匯率彈性和開(kāi)放跨境資金流動(dòng)限制，為貨幣政策創(chuàng)造更多空間。當(dāng)前形勢(shì)下，要實(shí)現(xiàn)資本流動(dòng)自由度的提高，必須改變現(xiàn)有以微觀(guān)真實(shí)性審核為主的外匯管理方式。外匯管理方式的改變不是一放了之，而是由微觀(guān)管理向宏觀(guān)和總量調(diào)控轉(zhuǎn)變。對(duì)銀行外債總量的調(diào)控符合外匯管理的方向。作為金融宏觀(guān)調(diào)控的重要組成部分，面向宏觀(guān)總量調(diào)控的各項(xiàng)外匯管理改革均是在為貨幣政策獨(dú)立爭(zhēng)取空間。

二、銀行全口徑短期外債管理的現(xiàn)狀及不足

當(dāng)前， 除90天以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付、90天以下的“遠(yuǎn)期信用證+海外代付”、在同一法人銀行的50萬(wàn)美元（含）以下非居民個(gè)人存款、非居民外國(guó)投資者專(zhuān)用賬戶(hù)余額及外匯局規(guī)定的其他情形以外，金融機(jī)構(gòu)各種形式的短期對(duì)外負(fù)債均要納入指標(biāo)管理?，F(xiàn)行銀行短債監(jiān)管模式主要存在以下不足：

（一）監(jiān)管口徑偏窄，不能有效覆蓋銀行全部債務(wù)性資金來(lái)源

2007年銀行短債指標(biāo)管理范圍收縮以來(lái)，不受銀行短債指標(biāo)限制的產(chǎn)品種類(lèi)增多、規(guī)模迅速擴(kuò)張，但外匯局未隨著形勢(shì)發(fā)展將各類(lèi)新型對(duì)外負(fù)債納入短債指標(biāo)管理，銀行短債管理由2006年的“全口徑監(jiān)測(cè)管理”轉(zhuǎn)為事實(shí)上的“寬統(tǒng)計(jì)、窄管理”。

一是對(duì)90天以下的外幣信用證和海外代付業(yè)務(wù)監(jiān)管不足。為規(guī)避短債指標(biāo)規(guī)模限制，銀行大力發(fā)展90天以下的信用證及海外代付業(yè)務(wù)。2013年第一季度，山東省銀行開(kāi)立的90天以下外幣表外遠(yuǎn)期信用證發(fā)生額和余額分別為55.4億美元和133.8億美元，占遠(yuǎn)期信用證發(fā)生額和余額的96.7%和96%。為限制銀行通過(guò)短期限融資產(chǎn)品組合變相實(shí)現(xiàn)較長(zhǎng)期限的融資，2011年外匯局將90天以上“遠(yuǎn)期信用證+海外代付”納入指標(biāo)限制，但目前，仍有“90天以下遠(yuǎn)期信用證+90天以下進(jìn)口押匯”等形式的融資可以在規(guī)避指標(biāo)管理的同時(shí)，通過(guò)產(chǎn)品組合實(shí)現(xiàn)90天以上融資。

二是對(duì)創(chuàng)新型表外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)監(jiān)管不足。近年來(lái)，為利用境外低成本資金和規(guī)避短債指標(biāo)限制，銀行積極開(kāi)發(fā)與境外銀行聯(lián)動(dòng)的創(chuàng)新型表外貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這些創(chuàng)新產(chǎn)品或在企業(yè)進(jìn)口時(shí)替代購(gòu)付匯，或在出口后便利企業(yè)提前收回貨款，均在一定程度上加大資金流入壓力。由于尚未建立銀行創(chuàng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品報(bào)備制度，通常只有某創(chuàng)新業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展較快或?qū)缇迟Y金影響較大時(shí)才引起監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注，監(jiān)管十分被動(dòng)。此外，銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品同質(zhì)不同名、同名不同質(zhì)的現(xiàn)象普遍，無(wú)法通過(guò)產(chǎn)品名稱(chēng)判斷該業(yè)務(wù)涉及的對(duì)外負(fù)債情況，加大了對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的管理難度。

三是對(duì)人民幣跨境融資產(chǎn)品監(jiān)管不足?，F(xiàn)行政策規(guī)定，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下居民對(duì)非居民的人民幣負(fù)債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠(yuǎn)期信用證、海外代付、協(xié)議付款等，不納入現(xiàn)行外債管理；境外機(jī)構(gòu)人民幣結(jié)算賬戶(hù)余額不納入外債管理。由于外幣業(yè)務(wù)監(jiān)管相對(duì)嚴(yán)格，本幣業(yè)務(wù)相對(duì)寬松，部分銀行以此規(guī)避短期外債指標(biāo)限制，利用境內(nèi)外匯差和利差，為企業(yè)提供跨境人民幣融資業(yè)務(wù)。如企業(yè)以在境內(nèi)銀行開(kāi)出的人民幣遠(yuǎn)期信用證作為抵押在境外融資，既規(guī)避對(duì)90天以上外幣遠(yuǎn)期信用證規(guī)模的限制，也利用了境外市場(chǎng)的低利率資金。2013年一季度末，山東省人民幣遠(yuǎn)期信用證發(fā)生額和余額分別為178.9億元人民幣和1087.4億元人民幣，同比增長(zhǎng)86%和88.6%。

銀行短債監(jiān)管口徑不能有效覆蓋銀行全部短債資金來(lái)源，使得銀行外債規(guī)模管理效果大打折扣。特別是銀行短債具有較強(qiáng)的順周期性，在資金流入壓力較大時(shí)期，部分銀行在監(jiān)管視野之外通過(guò)短債利用境外資金，將進(jìn)一步加大資金流入壓力。

（二）監(jiān)測(cè)手段滯后，難以準(zhǔn)確全面評(píng)估銀行外債風(fēng)險(xiǎn)水平

當(dāng)前，外匯局依靠外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)銀行外債指標(biāo)使用情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。由于該系統(tǒng)不具備對(duì)單個(gè)銀行外債余額的查詢(xún)功能，無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)各家銀行指標(biāo)使用情況的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。同時(shí)，對(duì)銀行外債數(shù)據(jù)的采集來(lái)自于不同部門(mén)的不同報(bào)表，這些數(shù)據(jù)信息之間既存在重復(fù)，又存在統(tǒng)計(jì)口徑不一致的問(wèn)題，且多經(jīng)二次加工，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以保證。通過(guò)現(xiàn)行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和報(bào)表不能及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地評(píng)估銀行的整體債務(wù)水平，無(wú)法衡量其對(duì)跨境資金流動(dòng)的具體影響和整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。對(duì)外擔(dān)保方面還沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的針對(duì)或有債務(wù)的業(yè)務(wù)處理和信息管理系統(tǒng)，監(jiān)管信息的采集主要依靠手工統(tǒng)計(jì)。

（三）指標(biāo)分配按年度實(shí)施，不利于外債資源靈活均衡配置

當(dāng)前，外匯局對(duì)各家銀行短期外債指標(biāo)按年度來(lái)核定，規(guī)定各行當(dāng)年度內(nèi)任一工作日末的短期外債余額均不得超出指標(biāo)。核定指標(biāo)未充分考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金需求周期特點(diǎn)，以及外匯市場(chǎng)匯率波動(dòng)等實(shí)際情況，造成銀行政策執(zhí)行困難。指標(biāo)未設(shè)定浮動(dòng)區(qū)間，一旦銀行申請(qǐng)調(diào)整需經(jīng)分局以上審批，往往需要一定時(shí)間。在銀行業(yè)務(wù)突然增長(zhǎng)及全球經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展變化難以預(yù)測(cè)的情況下，指標(biāo)管理缺乏靈活性。實(shí)際操作中，有的銀行基于利益考量，將短債指標(biāo)籌集資金用于境內(nèi)代付或拆放給其他金融機(jī)構(gòu)；有的銀行則為避免短債超標(biāo)，不得不放棄貸款業(yè)務(wù)，從其他渠道融資。

（四）銀行非融資性對(duì)外擔(dān)保監(jiān)管有待加強(qiáng)

對(duì)外擔(dān)保是銀行或有負(fù)債的重要組成部分，目前外匯局對(duì)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額指標(biāo)管理方式，銀行可在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)自行提供融資性對(duì)外擔(dān)保。但銀行提供非融資性對(duì)外擔(dān)保不受指標(biāo)控制，無(wú)需逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。非融資性對(duì)外擔(dān)保形式多為有貿(mào)易背景的履約保函。近年來(lái)，此類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但對(duì)此類(lèi)或有外債的監(jiān)管還是空白。

三、對(duì)銀行全口徑短期外債管理制度的構(gòu)想

加強(qiáng)對(duì)銀行短債的總量管理和調(diào)控，應(yīng)建立銀行全口徑短期外債指標(biāo)管理制度，將銀行各項(xiàng)下的對(duì)外負(fù)債均納入管理范圍，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)各類(lèi)短債賦予不同權(quán)重，對(duì)各行加權(quán)后的短債總量實(shí)行規(guī)模控制，同時(shí)，依據(jù)形勢(shì)變動(dòng)，對(duì)銀行短債規(guī)模進(jìn)行總量動(dòng)態(tài)調(diào)控。

（一）對(duì)銀行短期外債實(shí)施全口徑統(tǒng)計(jì)與管理

應(yīng)將銀行外債全部納入統(tǒng)一余額指標(biāo)管理，既包括實(shí)際外債也包括或有負(fù)債，既包括外幣外債也包括本幣外債，既包括90天以上外債也包括90天以下外債。按照銀行短期外債定義和銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐，可將銀行短期外債分為四類(lèi)：

一是同業(yè)拆借類(lèi)（以D1表示）。指銀行自身與非居民機(jī)構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)而產(chǎn)生的債務(wù)，主要包括境外借款、境外同業(yè)拆借、境外同業(yè)存放、境外聯(lián)行和附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)等。

二是非居民存款類(lèi)（以D2表示）。主要包括非居民機(jī)構(gòu)存款（定期和活期）、非居民個(gè)人存款（定期和活期），以及相應(yīng)的理財(cái)存款和應(yīng)付利息等。

三是貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外負(fù)債類(lèi)（以D3表示）。主要指銀行作為媒介為企業(yè)提供國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和融資產(chǎn)品過(guò)程中對(duì)非居民形成的直接或間接債務(wù)，部分放在表內(nèi)，部分放在表外。主要包括代付類(lèi)，如海外代付、境外同業(yè)代付和境外分行協(xié)議付款等；遠(yuǎn)期信用證付款類(lèi)，如已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證等；組合產(chǎn)品類(lèi)，如“遠(yuǎn)期信用證+海外代付”等。

四是對(duì)外擔(dān)保類(lèi)（以D4表示）。包括融資性對(duì)外擔(dān)保和非融資性對(duì)外擔(dān)保，如保函和備用信用證等。

近年來(lái)，銀行推出的創(chuàng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品多屬于銀行居間業(yè)務(wù)，境內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)與境外銀行存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，境內(nèi)銀行與境內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)、境外銀行之間不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，從債權(quán)債務(wù)角度看不適合歸入D3進(jìn)行管理。對(duì)此，建議外匯局設(shè)立銀行創(chuàng)新型貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)備制度，涉及到對(duì)外負(fù)債的，外匯局應(yīng)結(jié)合銀行產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程和合同等確定短債管理分類(lèi)，確認(rèn)為代付類(lèi)業(yè)務(wù)的，納入D3管理；確認(rèn)為居間類(lèi)業(yè)務(wù)的，應(yīng)由企業(yè)按照相關(guān)政策到外匯局辦理外債登記。自2011年起，外匯局開(kāi)始探索擺脫產(chǎn)品名稱(chēng)限制，按債權(quán)債務(wù)關(guān)系對(duì)貿(mào)易融資產(chǎn)品進(jìn)行分類(lèi)和全口徑統(tǒng)計(jì)，為加強(qiáng)創(chuàng)新型貿(mào)易融資產(chǎn)品管理打下一定基礎(chǔ)。

（二）對(duì)銀行短期外債分類(lèi)賦權(quán)、總量調(diào)控

在對(duì)銀行外債各項(xiàng)目進(jìn)行賦權(quán)時(shí)，應(yīng)主要考慮各項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平，風(fēng)險(xiǎn)性越大的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重應(yīng)越高。各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的確定應(yīng)充分考慮銀行業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，可統(tǒng)計(jì)各類(lèi)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生償付風(fēng)險(xiǎn)的概率，并將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由高到低排列，以風(fēng)險(xiǎn)最高項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為基礎(chǔ)，依次調(diào)減一定比例，業(yè)務(wù)操作中應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況不斷試錯(cuò)，確定合理數(shù)值。

其中，境外借款、境外同業(yè)拆借和境外同業(yè)存放、境外聯(lián)行和附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)以及非居民存款項(xiàng)目有實(shí)際資金流入，需進(jìn)行等量的資金償還，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，可將同業(yè)拆借類(lèi)（D1）和非居民存款類(lèi)（D2）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重設(shè)定為α。

貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外負(fù)債（D3）不實(shí)際發(fā)生資金流入，銀行在提供結(jié)算和融資業(yè)務(wù)時(shí)一般對(duì)客戶(hù)進(jìn)行較為嚴(yán)格的信用評(píng)估，且一般有真實(shí)貿(mào)易背景做基礎(chǔ)，實(shí)際違約率較低，發(fā)生償債風(fēng)險(xiǎn)比率較低。由于本幣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低于外幣，因此將貿(mào)易項(xiàng)下外幣對(duì)外負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重初步設(shè)定為β，貿(mào)易項(xiàng)下本幣對(duì)外負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重初步確定為γ。

對(duì)外擔(dān)保類(lèi)外債（D4）中，銀行不是主要債務(wù)人，在發(fā)生債務(wù)違約時(shí)才承擔(dān)對(duì)外償債責(zé)任，通常違約概率相對(duì)較小，因此風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重初步設(shè)定為δ（其中，α>β>γ>δ）。

單個(gè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)受制于以下條件：

[各項(xiàng)目債務(wù)余額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重≤單個(gè)銀行外債指標(biāo)規(guī)模]

假定單個(gè)銀行外債指標(biāo)規(guī)模為D0，根據(jù)以上確定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，則約束條件為：

[（D1+D2）*α+D3（外幣）*β+D3（本幣）*γ+D4*δD0]

（三）建立銀行短期外債總量動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制

一是總量動(dòng)態(tài)調(diào)控。根據(jù)我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)、GDP增速、貿(mào)易投資需求和上年度指標(biāo)使用情況綜合調(diào)整年度短債指標(biāo)總量。具體說(shuō)，當(dāng)我國(guó)跨境資金凈流入壓力較大時(shí)，可根據(jù)政策調(diào)控目標(biāo)適當(dāng)調(diào)減銀行短債規(guī)模；當(dāng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)較快或者企業(yè)對(duì)外貿(mào)易投資需求高漲，短債指標(biāo)存在缺口時(shí)，可根據(jù)企業(yè)需求增加銀行短債規(guī)模。

二是個(gè)別靈活調(diào)整。由國(guó)家外匯局根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異在全國(guó)性法人銀行和各省級(jí)外匯局間進(jìn)行指標(biāo)初次分配，由各外匯分局進(jìn)行本地短債指標(biāo)的分配。對(duì)單個(gè)銀行的指標(biāo)分配，可結(jié)合外匯局對(duì)銀行的年度合規(guī)考核情況，調(diào)整各家銀行下年度短債指標(biāo)規(guī)模，實(shí)行分類(lèi)管理。同時(shí)，建立個(gè)體微調(diào)制度，針對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展較快的地方性法人銀行的臨時(shí)業(yè)務(wù)需求，可通過(guò)報(bào)批方式由國(guó)家外匯局總局核準(zhǔn)增加該行短債指標(biāo)或核定臨時(shí)業(yè)務(wù)指標(biāo)；對(duì)于發(fā)生較大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的銀行，可酌情調(diào)減該行年度可用短債指標(biāo)余額。

（四）對(duì)銀行全口徑短債管理模式的評(píng)述

一是體現(xiàn)了外匯管理理念和方式五個(gè)轉(zhuǎn)變的要求。銀行全口徑短期外債管理制度中，外匯局在不影響銀行業(yè)務(wù)的情況下，可隨時(shí)通過(guò)調(diào)取銀行業(yè)務(wù)報(bào)表中相應(yīng)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)掌握銀行短債規(guī)模，能夠提升銀行短債事后監(jiān)管的效率。對(duì)外擔(dān)保納入全口徑短債管理后，可取消涉及銀行對(duì)外擔(dān)保等業(yè)務(wù)的行政審批項(xiàng)目，有利于促進(jìn)貿(mào)易投資便利化。同時(shí)，對(duì)銀行全口徑短期外債指標(biāo)的核定不干預(yù)銀行微觀(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，只要銀行不超出短債指標(biāo)，就不會(huì)被檢查或處罰，體現(xiàn)了“無(wú)罪假定”和“負(fù)面清單”的要求。

二是與市場(chǎng)接軌的外匯總量調(diào)控手段。隨著外匯管理方式不斷轉(zhuǎn)變和重點(diǎn)領(lǐng)域改革不斷推進(jìn)，微觀(guān)的行政審批管理逐步淡化，外匯管理的總量調(diào)控職能逐步凸顯。銀行全口徑短債管理是真正可調(diào)的市場(chǎng)化管理手段，外匯局既可以根據(jù)宏觀(guān)形勢(shì)的變動(dòng)調(diào)整銀行短債總量，又可以通過(guò)設(shè)定和調(diào)整各類(lèi)型短債風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重靈活調(diào)整各類(lèi)短債業(yè)務(wù)發(fā)展，優(yōu)化短債結(jié)構(gòu)。

三是將明顯提高外匯管理的權(quán)威性和有效性。銀行和企業(yè)通過(guò)進(jìn)出口貿(mào)易融資產(chǎn)品套取匯差和利差一直是困擾外匯管理的難題。通過(guò)建立銀行全口徑短債管理制度，將各類(lèi)套利型產(chǎn)品均納入監(jiān)管范圍，一定程度上限制銀行通過(guò)創(chuàng)新規(guī)避短債指標(biāo)管理，貿(mào)易融資領(lǐng)域的監(jiān)管盲點(diǎn)大幅減少。同時(shí)，銀行全口徑短債管理與現(xiàn)行的境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)控制模式接軌性好，改革無(wú)需依賴(lài)其他管理部門(mén)，外匯管理的權(quán)威性和有效性將大大增強(qiáng)。

目前，銀行全口徑短債管理仍存在一定的不足：一是D1—D4各項(xiàng)目管理權(quán)重的設(shè)定仍需認(rèn)真研究。本文僅依據(jù)管理經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)情況初步設(shè)定了各項(xiàng)目權(quán)重，還需要實(shí)踐檢驗(yàn)和不斷試錯(cuò)確定合理數(shù)值。二是制度實(shí)施初始階段存在協(xié)調(diào)溝通成本。科學(xué)確定銀行初始短債指標(biāo)要準(zhǔn)確掌握各銀行上年度業(yè)務(wù)情況，需要各級(jí)外匯局及當(dāng)?shù)劂y行對(duì)各類(lèi)別短債的業(yè)務(wù)范圍及開(kāi)展情況進(jìn)行溝通。三是處理銀行外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在一定難度。目前，各銀行國(guó)際業(yè)務(wù)處理流程和業(yè)務(wù)報(bào)表生成方式不盡相同，在提取短債數(shù)據(jù)過(guò)程中，需對(duì)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)和報(bào)表數(shù)據(jù)含義進(jìn)一步加強(qiáng)研究。

四、對(duì)未來(lái)銀行外匯調(diào)控管理手段的設(shè)計(jì)構(gòu)想

一是銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理。即以銀行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理為基礎(chǔ)，收付實(shí)現(xiàn)制頭寸管理為輔助，由外匯局根據(jù)形勢(shì)靈活調(diào)整銀行結(jié)售匯綜合頭寸的上、下限，實(shí)現(xiàn)管理和調(diào)控目標(biāo)。可考慮根據(jù)銀行結(jié)售匯順差情況，設(shè)定銀行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸下限，引導(dǎo)其承擔(dān)相應(yīng)國(guó)際收支平衡責(zé)任。頭寸管理本質(zhì)上是強(qiáng)迫銀行和央行成為利益相關(guān)者。通過(guò)調(diào)節(jié)預(yù)期，就能使銀行從自身利益出發(fā)主動(dòng)配合外匯局。

二是銀行間市場(chǎng)買(mǎi)入/賣(mài)出比例。銀行間市場(chǎng)買(mǎi)入/賣(mài)出的比例反映了銀行向外部轉(zhuǎn)移外匯敞口風(fēng)險(xiǎn)的行為，有的銀行只賣(mài)不買(mǎi)，將風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給中央銀行，一旦形勢(shì)變化，銀行可能又會(huì)以買(mǎi)盤(pán)為主，對(duì)外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)起到正反饋型放大作用。外匯局有必要根據(jù)承受能力，對(duì)各法人銀行核定買(mǎi)入/賣(mài)出比例，并根據(jù)形勢(shì)變化靈活調(diào)節(jié)，引導(dǎo)銀行與社會(huì)共同承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其商業(yè)行為向有利于國(guó)際收支平衡的方向轉(zhuǎn)變。

三是銀行自身資金跨境調(diào)動(dòng)凈額。大型商業(yè)銀行往往會(huì)根據(jù)利率、匯率、國(guó)內(nèi)資金需求等因素，調(diào)節(jié)其在國(guó)內(nèi)外的“資金池”，從而對(duì)國(guó)際收支平衡產(chǎn)生不可忽視的影響，而外匯局一般對(duì)這種資產(chǎn)調(diào)動(dòng)及其規(guī)模知之甚少。如在人民幣快速升值、國(guó)內(nèi)外匯貸款需求強(qiáng)烈的形勢(shì)下，一些銀行將境外外匯資金調(diào)回支持企業(yè)延期購(gòu)匯行為，加大了凈結(jié)匯壓力?？稍诔浞至私忏y行境內(nèi)外資產(chǎn)分布的情況下，對(duì)法人銀行跨境資金或流動(dòng)資產(chǎn)調(diào)動(dòng)行為核定限額（包括流入和流出），通過(guò)數(shù)量管理防止其對(duì)國(guó)際收支平衡造成沖擊。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：企業(yè)外匯管理制度范文

匯率的因素有很多：從時(shí)間段來(lái)劃分，大致有短期因素和長(zhǎng)期因素。短期看，人民幣匯率的變動(dòng)既有經(jīng)濟(jì)因素,也有政治因素，還有心理因素等；長(zhǎng)期來(lái)看，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)差異、國(guó)際收支以及通貨膨脹率是影響匯率變動(dòng)的主要因素。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是影響一國(guó)國(guó)際收支及貨幣匯率長(zhǎng)期走勢(shì)的重要原因。通貨膨脹率的高低是影響匯率變化的基礎(chǔ)性因素，如果一國(guó)的貨幣發(fā)行過(guò)多，流通中的貨幣量超過(guò)了商品流通過(guò)程中的實(shí)際需求，就會(huì)造成通貨膨脹。通貨膨脹使一國(guó)的貨幣在國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)力下降，使貨幣對(duì)內(nèi)貶值，在其他條件不變的情況下，貨幣對(duì)內(nèi)貶值，必然引起對(duì)外貶值?？疾烀涝獌度嗣駧诺闹虚L(zhǎng)期走勢(shì)，本文從影響匯率最基本的因素著手進(jìn)行分析，通過(guò)計(jì)算不同時(shí)期美元兌人民幣實(shí)際匯率，大致判斷進(jìn)行判斷。

（一）樣本的選取和來(lái)源

我們分別以1980年和1990年為不同的基期，按照上述公式計(jì)算這兩個(gè)期間美元的實(shí)際匯率指數(shù)，結(jié)果如下：（根據(jù)目前的數(shù)據(jù)，假定2014年美國(guó)和我國(guó)物價(jià)漲幅分別為1.5%和3%）

（二）結(jié)果及相關(guān)分析

以1980年為基期考察人民幣匯率變化，目前美元兌人民幣實(shí)際匯率高估了25%，人民幣名義匯率還有升值的空間；以1990年為基期考察人民幣匯率變化，則美元對(duì)人民幣實(shí)際匯率低估了約25%，人民幣名義匯率未來(lái)將應(yīng)該貶值，結(jié)論恰好相反。那么應(yīng)該如何看待上述計(jì)算結(jié)果？這里面有幾個(gè)問(wèn)題需要進(jìn)行考慮：第一，基期的選擇；第二，基期名義匯率是否合理；第三，衡量?jī)蓢?guó)物價(jià)指數(shù)的CPI計(jì)算的可比性?；诘倪x擇問(wèn)題：從我國(guó)的外匯管理歷史來(lái)看，1979年前是高度集中的外匯管理體制，主要體現(xiàn)在外匯管理實(shí)行全面的計(jì)劃管理，匯率由國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，基本沒(méi)有反應(yīng)市場(chǎng)變化。1979年3月，國(guó)家成立外匯管理局，1980年12月，國(guó)務(wù)院頒布了《中華人民共和國(guó)外匯管理暫行條例》，同時(shí)開(kāi)辦外匯調(diào)劑市場(chǎng)，對(duì)外匯進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)。1991年，我國(guó)取消了外貿(mào)部門(mén)的出口補(bǔ)貼，外貿(mào)企業(yè)實(shí)行自負(fù)盈虧?？梢哉f(shuō)，1980年是我國(guó)外匯管理制度進(jìn)行改革的起點(diǎn)，1990年前后是我國(guó)外匯管理制度邁入市場(chǎng)化改革的起點(diǎn)。因此，選擇1980年和1990年為基期考察我國(guó)外匯市場(chǎng)是有代表性的。即期名義匯率是否合理的問(wèn)題：1994年以前，我國(guó)外匯管理的最大特點(diǎn)是外匯額度留成制度，因此，如果計(jì)入外匯留成和出口補(bǔ)貼等利益，這一時(shí)期人民幣名義匯率實(shí)際是高估的。如果把這一因素考慮在內(nèi)，按照不同基期計(jì)算的名義匯率指數(shù)還會(huì)下降，相應(yīng)的，美元對(duì)人民幣的實(shí)際匯率指數(shù)也會(huì)更加低。衡量?jī)蓢?guó)物價(jià)指數(shù)的CPI計(jì)算的可比性問(wèn)題：毋庸諱言，盡管中美兩國(guó)在構(gòu)成CPI類(lèi)的組合類(lèi)別基本相同，但鑒于兩國(guó)在具體類(lèi)別上在CPI中所占的比重不盡相同，再加上其中的類(lèi)別需要定期調(diào)整，因此，公布的數(shù)據(jù)一定有差異，據(jù)此計(jì)算出來(lái)的實(shí)際匯率指數(shù)也一定存在差異。粗略來(lái)看，構(gòu)成我國(guó)CPI較大比重的是食品（30%左右），構(gòu)成美國(guó)CPI較大比重的是住房支出（40%左右），根據(jù)觀(guān)察，如果考慮這些差異，我國(guó)CPI的實(shí)際數(shù)據(jù)應(yīng)該要高一些，相應(yīng)地，美元對(duì)人民幣的實(shí)際匯率指數(shù)也會(huì)更加低。綜上所述，如果將上述三個(gè)問(wèn)題綜合進(jìn)行考慮的話(huà)，無(wú)論是以1980年為基期計(jì)算的美元對(duì)人民幣實(shí)際匯率指數(shù)，還是以1990年為基期計(jì)算的美元兌人民幣實(shí)際匯率指數(shù)，都會(huì)在計(jì)算結(jié)果的基礎(chǔ)上向下調(diào)整。盡管向下調(diào)整的幅度無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算，但都反映目前人民幣兌美元名義匯率已經(jīng)沒(méi)有升值的空間。換句話(huà)說(shuō)，美元兌人民幣名義匯率的中長(zhǎng)期走勢(shì)應(yīng)該是維持現(xiàn)狀抑或走入升值的通道。

二、政策建議

第7篇：企業(yè)外匯管理制度范文

（一）我國(guó)海外投資保護(hù)的國(guó)內(nèi)立法現(xiàn)狀

目前為止，我國(guó)尚未制定專(zhuān)門(mén)調(diào)整海外投資的基本法，相關(guān)法律主要以部委規(guī)章及地方立法的形式出現(xiàn)。海外投資法律制度可從監(jiān)管、鼓勵(lì)和保護(hù)三種制度分別進(jìn)行闡述。⒈海外直接投資監(jiān)管法律制度。海外直接投資監(jiān)管法律制度包括：⑴海外投資審核管理制度。該制度是由國(guó)務(wù)院頒布和批準(zhǔn)的一系列相關(guān)行政法規(guī)以及部門(mén)規(guī)章組成。2004年國(guó)務(wù)院頒布《行政許可決定》，之后國(guó)家發(fā)改委于同年10月制定了《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》。我國(guó)商務(wù)部總結(jié)了海外投資審核工作的經(jīng)驗(yàn)，于2009年3月制定并頒布《境外投資管理辦法》，對(duì)中國(guó)的海外投資起到了積極的促進(jìn)作用。⑵與海外投資有關(guān)的外匯管理制度。我國(guó)外匯管理局在1989年3月了《境外投資外匯管理辦法》，1993年外匯管理局了《境外投資外匯風(fēng)險(xiǎn)及外匯資金來(lái)源審查的審批規(guī)范的通知》，1995年了《關(guān)于＜境外投資管理辦法＞的補(bǔ)充通知》，這些規(guī)定對(duì)于我國(guó)早期對(duì)外投資起到了良好的規(guī)范作用。2009年，外匯管理局制定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外直接投資外匯管理規(guī)定》，進(jìn)一步深化了對(duì)外投資外匯管理制度的改革。⑶其他有關(guān)海外直接投資管理的法律制度。1996年財(cái)政部頒布了《境外投資財(cái)務(wù)管理暫行管理規(guī)定》，隨后國(guó)有資產(chǎn)管理局制定了《境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則》；2002年原外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局為加強(qiáng)對(duì)外投資的宏觀(guān)監(jiān)管，聯(lián)合了《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》；2002年的《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》有效監(jiān)督了海外投資活動(dòng)的進(jìn)行；從2004年起，國(guó)統(tǒng)局和商務(wù)部為加強(qiáng)對(duì)外投資的監(jiān)督，每年制作《境外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》。⒉海外直接投資鼓勵(lì)法律制度。我國(guó)鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)海外投資的政策主要包括政府相關(guān)部門(mén)的援助、服務(wù)政策和稅收、金融方面的鼓勵(lì)與支持政策等。⑴稅收鼓勵(lì)制度。我國(guó)對(duì)于海外投資稅收管理的規(guī)定主要體現(xiàn)在國(guó)內(nèi)稅法和關(guān)稅條例中。2008年起施行的《企業(yè)所得稅法》就規(guī)定了對(duì)海外投資實(shí)行稅收優(yōu)惠，如對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的某些海外投資免征增值稅等。⑵金融支持政策。金融支持是海外投資活動(dòng)的一個(gè)重要保證。2004年，我國(guó)創(chuàng)建了境外投資信貸支持機(jī)制，由國(guó)家發(fā)改委和中國(guó)進(jìn)出口銀行聯(lián)合設(shè)立；2005年，國(guó)家要求我國(guó)的政策性銀行要對(duì)我國(guó)重點(diǎn)支持的海外投資項(xiàng)目給予專(zhuān)門(mén)的資金支持。2006年，國(guó)家發(fā)改委頒布《境外投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策》，規(guī)定對(duì)于有關(guān)鼓勵(lì)類(lèi)的境外投資項(xiàng)目，由各部門(mén)負(fù)責(zé)制定具體的財(cái)政稅收、外匯等方面的政策。這一系列的政策和措施，極大地支持和鼓舞了我國(guó)海外投資活動(dòng)的進(jìn)行。⒊海外投資保護(hù)法律制度。我國(guó)的海外投資起步較晚，沒(méi)有形成海外投資的保護(hù)立法體系，相關(guān)保護(hù)措施散見(jiàn)于其他法律文件中，主要包括《關(guān)于在國(guó)外開(kāi)設(shè)非貿(mào)易性合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的審批程序和管理辦法》、《境外金融管理辦法》和《關(guān)于暫停收購(gòu)境外企業(yè)和進(jìn)一步加強(qiáng)境外投資管理的規(guī)定》等。

（二）我國(guó)海外投資保護(hù)的國(guó)際法規(guī)范

我國(guó)海外投資保護(hù)的國(guó)際法規(guī)范包括雙邊投資條約和多邊投資保護(hù)公約。雙邊投資條約（BITs）由東道國(guó)與投資國(guó)共同簽署，是保護(hù)和鼓勵(lì)東道國(guó)與投資國(guó)雙方私人投資活動(dòng)的書(shū)面協(xié)定。我國(guó)雙邊投資條約的特點(diǎn)表現(xiàn)為：從調(diào)整對(duì)象看，我國(guó)簽署的大部分BITs僅調(diào)整已存在的投資活動(dòng)，但都承認(rèn)BITs能夠調(diào)整條約失效之前的投資活動(dòng)，唯一不同的是適用期限有別，包括10年、15年、20年三種。從簽訂的數(shù)量看，目前中國(guó)已與130多個(gè)國(guó)家簽訂了BITs，數(shù)量可觀(guān)。從海外投資的征收及補(bǔ)償方面看，我國(guó)簽訂的大部分BITs都規(guī)定東道國(guó)對(duì)海外投資者實(shí)行“相對(duì)待遇”必須在特定條件下才能采用。近年來(lái)，我國(guó)少數(shù)BITs中也規(guī)定了海外投資者有權(quán)從東道國(guó)獲得補(bǔ)償，但在財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移方面則沒(méi)有顯著的變化。從待遇標(biāo)準(zhǔn)看，國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇是我國(guó)BITs的主要規(guī)定，對(duì)保護(hù)我國(guó)海外投資有著積極的促進(jìn)作用。多邊投資保護(hù)公約如《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》（MIGA公約）主要致力于多國(guó)間投資保證體制。1988年我國(guó)加入該公約并成為創(chuàng)始會(huì)員國(guó)。MIGA公約鼓勵(lì)會(huì)員國(guó)對(duì)發(fā)展中國(guó)家進(jìn)行投資，并對(duì)會(huì)員國(guó)之間的投資提供非商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。我國(guó)尚無(wú)與MIGA公約相配套的法律法規(guī)，只是在法律適用方面做出了相關(guān)法律規(guī)定：當(dāng)我國(guó)的民事法律規(guī)范與我國(guó)參與的國(guó)際條約相沖突時(shí)，除了我國(guó)聲明保留的條款外，應(yīng)優(yōu)先適用國(guó)際條約。此外，我國(guó)的《保險(xiǎn)法》采納了MIGA公約的代位求償權(quán)制度。MIGA公約實(shí)施的為小額投資提供擔(dān)保的項(xiàng)目促進(jìn)了我國(guó)對(duì)外投資的發(fā)展?？傊噙呁顿Y擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)在我國(guó)已得到發(fā)展，為我國(guó)私人資本自由流動(dòng)起到了積極的促進(jìn)作用。

二、我國(guó)海外投資保護(hù)法律制度存在的問(wèn)題

（一）國(guó)內(nèi)法保護(hù)海外投資存在的問(wèn)題

⒈海外投資立法總體滯后。我國(guó)海外投資立法的滯后主要體現(xiàn)在我國(guó)尚未制定出調(diào)整海外投資關(guān)系的基本法律規(guī)范，且現(xiàn)有規(guī)范內(nèi)容比較單一，導(dǎo)致管理薄弱，不能提升到戰(zhàn)略高度進(jìn)行統(tǒng)一管理。⒉海外投資監(jiān)管法律制度不盡合理。我國(guó)現(xiàn)有法律規(guī)定海外投資監(jiān)管實(shí)行的是“分級(jí)管理、多元審批”體制，這種體制的弊端是職能交叉，其結(jié)果只能導(dǎo)致審批內(nèi)容經(jīng)常重疊，已不適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。因此，目前改革我國(guó)海外投資管理制度的重點(diǎn)應(yīng)是程序上的簡(jiǎn)化。⒊海外投資援助法律制度不到位。我國(guó)對(duì)海外投資有關(guān)法律援助的規(guī)定很零散，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的法規(guī)，難以有效的保障海外投資。主要表現(xiàn)在：海外投資稅制缺乏制度層面和稅收優(yōu)惠政策上的合理性；海外投資信息服務(wù)渠道不暢通，企業(yè)之間容易形成信息不對(duì)稱(chēng)；風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全。⒋海外投資保險(xiǎn)制度缺失。保險(xiǎn)制度是保護(hù)投資者的最后一道屏障，也是一國(guó)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。但我國(guó)的海外投資保險(xiǎn)制度還不盡合理，主要表現(xiàn)為我國(guó)承保機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性較弱以及現(xiàn)有規(guī)定的內(nèi)容不夠完善，僅規(guī)定了海外投資保險(xiǎn)的承保范圍，卻沒(méi)有規(guī)定代位求償權(quán)。

（二）中外BITs保護(hù)海外投資存在的問(wèn)題

中外BITs在海外投資保護(hù)方面存在以下幾點(diǎn)不足：一是我國(guó)簽訂的BITs在保護(hù)海外投資方面的有效性不高。我國(guó)所簽訂的雙邊投資保護(hù)協(xié)定大都缺乏靈活性，許多條款都是籠統(tǒng)的規(guī)定，實(shí)踐性不強(qiáng)，不具有實(shí)用價(jià)值，不能很好地發(fā)揮投資促進(jìn)功能。二是我國(guó)簽訂的BITs在適用范圍的規(guī)定上有所欠缺。我國(guó)大部分的BIT都適用于既有投資，但還存在少數(shù)雙邊投資條約沒(méi)有規(guī)定適用于既有投資的情況，這將增大我國(guó)對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)。三是我國(guó)簽訂的BITs中國(guó)民待遇標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定不夠完善。我國(guó)以往的BITs大多要求“盡可能”的給予國(guó)民待遇，近年來(lái)這一規(guī)定有所變化，不再要求必須依據(jù)簽訂國(guó)雙方的法律這一條件，也就是說(shuō)，簽訂相對(duì)方要承擔(dān)更多的國(guó)民待遇義務(wù)。四是損失補(bǔ)償規(guī)定不合理。中國(guó)簽訂的絕大多數(shù)BITs只規(guī)定投資者在與其國(guó)家簽訂的另一方領(lǐng)土內(nèi)因政治風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失，東道國(guó)對(duì)外國(guó)投資者給予“相對(duì)待遇”，而這一措施并不能保障東道國(guó)對(duì)外國(guó)投資者的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

（三）MIGA公約保護(hù)海外投資存在的問(wèn)題

MIGA公約自身對(duì)我國(guó)的限制主要體現(xiàn)在：一是縮小了合格投資的范圍；二是保險(xiǎn)費(fèi)用較高，致使海外投資規(guī)模較小的企業(yè)承受不起；三是規(guī)定的合格東道國(guó)只能是成員國(guó)中的發(fā)展中國(guó)家，因此該公約并不能保護(hù)我國(guó)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的海外投資。另外，它本身的擔(dān)保能力受到資金和國(guó)別的雙重限制。此外，MIGA公約擔(dān)保項(xiàng)目的重點(diǎn)有所轉(zhuǎn)移，從傳統(tǒng)的制造業(yè)、開(kāi)采業(yè)開(kāi)始轉(zhuǎn)向IT行業(yè)、服務(wù)業(yè)，而我國(guó)向MIGA公約投保的外資項(xiàng)目仍然以制造業(yè)、農(nóng)業(yè)為主。

三、完善我國(guó)海外投資保護(hù)法律制度的幾點(diǎn)思考

（一）完善海外投資保護(hù)的國(guó)內(nèi)法律制度

⒈制定調(diào)整海外投資法律關(guān)系的基本法。我國(guó)應(yīng)制定系統(tǒng)的《海外投資法》，維護(hù)海外投資者的利益。我國(guó)的海外投資法應(yīng)包括以下內(nèi)容：立法目的及依據(jù)，調(diào)整范圍；國(guó)家主管部門(mén)的權(quán)限和責(zé)任；審批、監(jiān)督，協(xié)助和保護(hù)的內(nèi)容；有關(guān)的社會(huì)中介服務(wù)組織；海外投資者的投資報(bào)告；海外投資爭(zhēng)端解決等。⒉構(gòu)建我國(guó)海外投資保護(hù)法律制度。目前我國(guó)迫切需要建立一個(gè)合理的海外投資保護(hù)制度，這一保護(hù)制度的內(nèi)容應(yīng)涉及戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)、外匯險(xiǎn)、征用險(xiǎn)以及其他非商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)明確規(guī)定保護(hù)費(fèi)用和保護(hù)期限。在解決海外投資爭(zhēng)端方面，仲裁或訴訟的準(zhǔn)據(jù)法，一般情況下應(yīng)當(dāng)適用我國(guó)的法律。⒊完善我國(guó)海外投資監(jiān)督管理法律制度。我國(guó)應(yīng)該創(chuàng)建一個(gè)職能完善的海外投資管理部門(mén)———中國(guó)海外發(fā)展和投資管理委員會(huì)，制定《海外投資監(jiān)管法》。海外投資管理法應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)行的審批制度進(jìn)行改革，實(shí)行集中管理和統(tǒng)一審批的大部門(mén)制；應(yīng)設(shè)立自動(dòng)許可制度，對(duì)符合規(guī)定條件的投資自動(dòng)許可。⒋完善我國(guó)促進(jìn)和鼓勵(lì)海外投資法律制度。在融投資方面，應(yīng)創(chuàng)建海外投資儲(chǔ)備金制度，建立海外投資貸款優(yōu)惠制度；在稅收優(yōu)惠措施方面，應(yīng)解決雙重征稅問(wèn)題，使海外投資者真正獲益；對(duì)符合不同條件的海外投資者實(shí)施不同的稅收優(yōu)惠政策，符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的稅收優(yōu)惠政策可以授予制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)等海外投資領(lǐng)域。⒌完善我國(guó)海外投資援助法律制度。我國(guó)政府應(yīng)重視加強(qiáng)海外投資的金融支持，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)為海外投資企業(yè)提供資金方面的支持。應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的信息服務(wù)機(jī)構(gòu)及海外投資各專(zhuān)門(mén)中介機(jī)構(gòu)，為海外投資者提供所需的信息及專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)，使其做好充分的投資準(zhǔn)備。另外，應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的研究機(jī)構(gòu)針對(duì)海外投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，為投資者提供切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范信息，提高海外投資的成功率。

（二）完善海外投資保護(hù)的國(guó)際法律制度

通過(guò)考察我國(guó)海外投資的法制實(shí)踐，筆者認(rèn)為，完善海外投資保護(hù)的國(guó)際法律制度應(yīng)考慮對(duì)中外BITs締約實(shí)踐的完善。首先，我國(guó)應(yīng)區(qū)別發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家，對(duì)發(fā)展中國(guó)家應(yīng)實(shí)行高保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的BITs，對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家，應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，無(wú)須制定較高保護(hù)水平BITs。從而提高BITs的有效性。其次，應(yīng)進(jìn)一步完善與發(fā)展中國(guó)家的締約內(nèi)容，擴(kuò)大BITs適用范圍。在“損失補(bǔ)償”方面，除了適用國(guó)民待遇和最惠國(guó)待遇外，還應(yīng)主張例外情形下東道國(guó)的絕對(duì)補(bǔ)償義務(wù)。在與發(fā)展中國(guó)家簽訂的BITs對(duì)“國(guó)民待遇”的適用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)做寬泛規(guī)定。第三，完善監(jiān)督機(jī)制，增加BITs的穩(wěn)定性。

第8篇：企業(yè)外匯管理制度范文

關(guān)鍵詞：人民幣升值熱錢(qián)外匯儲(chǔ)備

近期，人民幣匯率幾番變動(dòng)，但總體呈上升態(tài)勢(shì)。同時(shí)，我國(guó)存在巨額的外貿(mào)順差和外匯儲(chǔ)備，這兩個(gè)現(xiàn)象之間是否存在聯(lián)系，是本文研究的重點(diǎn)。

人民幣升值的根源

當(dāng)前，人民幣在外匯市場(chǎng)上有升值的壓力；而在本國(guó)貨幣流通領(lǐng)域中，則存在通脹即貶值的壓力。之所以存在這種現(xiàn)象，這與我國(guó)實(shí)行的外匯管理制度有關(guān)，外匯進(jìn)入我國(guó)必須經(jīng)由中央銀行或者地下黑市兌換成人民幣方可使用，這樣一來(lái)人民幣的幣值變動(dòng)趨勢(shì)在內(nèi)外兩個(gè)領(lǐng)域就會(huì)出現(xiàn)偏離。下面從外貿(mào)順差、不明流入外資、外匯儲(chǔ)備三個(gè)方面分析這個(gè)現(xiàn)象的成因。

（一）外貿(mào)順差

近十年來(lái)，我國(guó)的外貿(mào)順差逐年遞增，由于此前實(shí)行的是固定匯率制，外貿(mào)順差的外匯是由中央銀行負(fù)責(zé)兌換成人民幣給出口部門(mén)。從表1可知，外貿(mào)順差從2000年的241.1億美元，逐年遞增，到了2005年突破千億美元大關(guān)，而2006年上半年就達(dá)到了614.5億美元，按照下半年外貿(mào)額高于上半年的管理估算，2006全年外貿(mào)順差至少達(dá)到1200億美元。如此大的外貿(mào)順差，本身就會(huì)造成對(duì)外匯的巨大需求。

（二）不明流入外資

從2002年開(kāi)始，有大量的不明外來(lái)資金，也就是通常所說(shuō)的“熱錢(qián)”涌入國(guó)內(nèi)?！盁徨X(qián)”(HotMoney,簡(jiǎn)稱(chēng)HM)通?？梢杂猛鈪R儲(chǔ)備(ForeignExchangeReserves,簡(jiǎn)稱(chēng)FR)的當(dāng)年增量減去貿(mào)易順差(ForeignTradeSurplus,簡(jiǎn)稱(chēng)TR)及外商直接投資(ForeignDirectInvestment，F(xiàn)DI)這個(gè)辦法來(lái)粗略估計(jì)，即：

HM＝ΔFR-TR-FDI⑴

根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)及等式⑴，我們可以計(jì)算出近年來(lái)的不明流入外資的大致數(shù)值，具體見(jiàn)表1。

從表1的結(jié)果來(lái)看，從2003年開(kāi)始，海外資金就呈凈流入狀態(tài)，且高達(dá)300億美元，到了2004年，呈現(xiàn)出一個(gè)爆發(fā)的行情，到了2005年，海外不明資金流入額又回歸到400億美元左右。這些“熱錢(qián)”還是需要被中央銀行或者黑市兌換成人民幣，然后才能進(jìn)入國(guó)內(nèi)投資。

（三）外匯儲(chǔ)備

我國(guó)的外匯儲(chǔ)備，從2000至今，一直呈現(xiàn)高速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，2000年的外匯儲(chǔ)備為1600億美元左右，但是不過(guò)短短7年，2006年上半年的外匯儲(chǔ)備已經(jīng)達(dá)到了9411億美元，到2006年底，外匯儲(chǔ)備為10663億美元。而我國(guó)的外匯儲(chǔ)備并沒(méi)有用于購(gòu)買(mǎi)外國(guó)的商品，也沒(méi)有大量的用于對(duì)外直接投資，這樣在外匯市場(chǎng)對(duì)人民幣造成了巨大的升值壓力。

應(yīng)對(duì)人民幣升值壓力的政策建議

由此可見(jiàn)，人民幣升值的壓力還是來(lái)源于不盡合理的外貿(mào)格局和外匯管理制度。我國(guó)應(yīng)從源頭來(lái)緩解人民幣升值的壓力。當(dāng)前我國(guó)的貿(mào)易順差過(guò)大，會(huì)引發(fā)人民幣升值，應(yīng)在繼續(xù)大力發(fā)展出口的同時(shí)，加大進(jìn)口力度，可以考慮多進(jìn)口我國(guó)稀缺的自然資源、高科技，以及我國(guó)人民需要的外國(guó)商品及服務(wù)；應(yīng)盡快建立合理有效的監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)制訂相應(yīng)的法律、法規(guī)，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)建設(shè)，合理合法地引導(dǎo)外來(lái)資金的流向；應(yīng)鼓勵(lì)、引導(dǎo)我國(guó)的企業(yè)走出去，對(duì)外投資；同時(shí)，應(yīng)逐步放寬我國(guó)的民間資金流出，讓國(guó)民更加便利地去投資國(guó)外資本市場(chǎng)、房產(chǎn)市場(chǎng)；對(duì)于當(dāng)前過(guò)高的外匯儲(chǔ)備，應(yīng)主動(dòng)調(diào)低外匯儲(chǔ)備，把部分外匯儲(chǔ)備用于國(guó)家的對(duì)外投資、購(gòu)買(mǎi)國(guó)外技術(shù)、引進(jìn)外國(guó)人才、采購(gòu)我國(guó)稀缺的戰(zhàn)略物資、對(duì)外經(jīng)濟(jì)援助等方面。

人民幣升值的幅度和速度，不應(yīng)盲目屈從于他國(guó)的壓力，而應(yīng)根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，制訂人民幣升值的時(shí)間表，緩步為之，以確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)定與健康。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：企業(yè)外匯管理制度范文

摘要：我國(guó)現(xiàn)行的出口收匯核銷(xiāo)制度以下簡(jiǎn)稱(chēng)出口核銷(xiāo)制度隨著國(guó)際貿(mào)易環(huán)境的變化和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，已不能適應(yīng)當(dāng)前外匯管理的要求，目前出口核銷(xiāo)制度改革已提上日程，本文就改革的方式提出一些看法和建議。

關(guān)鍵詞：外匯管理；出口核銷(xiāo)；國(guó)際貿(mào)易

中圖分類(lèi)號(hào)：F830．92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1007－3492（2006）06－0049－02

一、出口核銷(xiāo)制度的現(xiàn)存問(wèn)題

(一)現(xiàn)行出口核銷(xiāo)制度管理目標(biāo)與實(shí)際形勢(shì)脫節(jié)，管理作用越來(lái)越小

我國(guó)出口核銷(xiāo)制度是以90年代外匯短缺、應(yīng)對(duì)亞洲金融危機(jī)為背景建立、完善的。出口核銷(xiāo)制度是以出口收匯核銷(xiāo)單以下簡(jiǎn)稱(chēng)核銷(xiāo)單控制企業(yè)出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為手段，采?。⒇浳锪髋c資金流對(duì)應(yīng)，逐筆審核＂的方式，對(duì)企業(yè)出口收匯實(shí)行真實(shí)性管理。從開(kāi)始實(shí)行以來(lái)，在審核外匯收支的真實(shí)性，遏制逃、套、騙匯和境外截流外匯，維護(hù)國(guó)際收支平衡，協(xié)助海關(guān)、稅務(wù)部門(mén)打擊走私、防止逃、騙稅等方面起到了重要的作用。隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，我國(guó)外匯儲(chǔ)備過(guò)多，國(guó)際收支順差過(guò)大，境外游資通過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目跨境流動(dòng)已成為經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的新問(wèn)題。在新的形式下，出口核銷(xiāo)制度面臨著巨大的挑戰(zhàn)，雖然外匯局近幾年出臺(tái)了一些新的政策，但主要是簡(jiǎn)化核銷(xiāo)手續(xù)和對(duì)突況的緊急應(yīng)對(duì)措施，出口核銷(xiāo)制度以寬進(jìn)嚴(yán)出，管理外匯資金流出為主的原則和直接管理具體收匯業(yè)務(wù)的工作方式卻沒(méi)有改變。隨著出口核銷(xiāo)制度所依存的宏觀(guān)環(huán)境、體制基礎(chǔ)及市場(chǎng)環(huán)境的變化，其已不具有時(shí)效性，管理作用越來(lái)越小。

(二)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大，外匯局忙于日常業(yè)務(wù)，難于有效進(jìn)行監(jiān)管

我國(guó)加入世界貿(mào)易組織之后，外貿(mào)出口每年以20％以上的速度增長(zhǎng)。以塘沽中心支局為例，2005年，出口核銷(xiāo)164．3億美元，同比增長(zhǎng)29．9％，與1998年相比，8年間增長(zhǎng)了8．13倍，而負(fù)責(zé)出口核銷(xiāo)工作的人員數(shù)基本保持不變。隨著對(duì)外貿(mào)易規(guī)模逐年擴(kuò)大與外貿(mào)經(jīng)營(yíng)主體的不斷增加，收匯核銷(xiāo)工作量劇增，這不僅導(dǎo)致業(yè)務(wù)量與人員不足之間的矛盾日益突出，而且由于人力所限，對(duì)出口收匯業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范無(wú)法深入開(kāi)展。

(三)出口核銷(xiāo)過(guò)程費(fèi)時(shí)費(fèi)力，企業(yè)負(fù)擔(dān)沉重

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，“貿(mào)易便利化”已成為外匯局制定政策，實(shí)行監(jiān)管的一個(gè)重要原則，而現(xiàn)行出口核銷(xiāo)制度并未體現(xiàn)這一原則。以企業(yè)發(fā)生一筆出口業(yè)務(wù)為例，從業(yè)務(wù)流程上看，企業(yè)需要依次進(jìn)行領(lǐng)單、收匯申報(bào)、核銷(xiāo)三個(gè)環(huán)節(jié)的工作，而企業(yè)為完成這些環(huán)節(jié)，需至少到外匯局兩次，到銀行一次從人力、物力使用上看，企業(yè)進(jìn)行核銷(xiāo)，還要配置專(zhuān)機(jī)運(yùn)行“中國(guó)電子口岸”和“網(wǎng)上核銷(xiāo)”兩個(gè)海關(guān)、外匯局輔助管理系統(tǒng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)申領(lǐng)核銷(xiāo)單、口岸備案、網(wǎng)上交單，企業(yè)端核銷(xiāo)數(shù)據(jù)報(bào)告等操作。核銷(xiāo)流程任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì)影響企業(yè)正常的出口業(yè)務(wù)，可見(jiàn)出口核銷(xiāo)制度便利化的問(wèn)題亟待解決。

(四)外管局處于出口管理活動(dòng)的下游，與其他管理部門(mén)難以協(xié)調(diào)，管理工作容易陷入被動(dòng)

一是外匯局不能共享工商部門(mén)的信息，無(wú)法及時(shí)了解企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的情況，無(wú)法對(duì)注銷(xiāo)或變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所企業(yè)的出口收匯核銷(xiāo)單進(jìn)行管理，造成逾期未核銷(xiāo)核銷(xiāo)數(shù)據(jù)的虛增，影響了外匯局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的管理。二是海關(guān)對(duì)核銷(xiāo)單的使用范圍界定不清，外匯局核銷(xiāo)工作處于被動(dòng)。三是外匯局核銷(xiāo)工作依賴(lài)海關(guān)、銀行的信息數(shù)據(jù)，而又無(wú)法確保其數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性，較為被動(dòng)。由于現(xiàn)行外匯政策實(shí)行的是“企業(yè)交單制”和國(guó)際收支申報(bào)從大原則”，外匯局采集的物流信息不能與海關(guān)出口信息同步一致、收匯信息經(jīng)常會(huì)包括非貿(mào)易匯款，這些問(wèn)題增大了外匯局日常核銷(xiāo)工作難度。

(五)監(jiān)管制度和出口收匯考核辦法不夠完善，核銷(xiāo)制度效力弱化

一是監(jiān)管制度不完善，操作性不強(qiáng)。對(duì)于逾期末核銷(xiāo)數(shù)據(jù)的監(jiān)管，企業(yè)可采取“延遲交單”或“不交單”的對(duì)策，虛減逾期未核銷(xiāo)數(shù)據(jù)，從而逃避監(jiān)管和處罰。二是出口收匯考核辦法對(duì)考核企業(yè)缺少誘惑力和約束力。首先，考核辦法給出的優(yōu)惠政策不具體；其次，考核辦法規(guī)定的處罰措施約束力不強(qiáng)。如規(guī)定對(duì)“出口收匯高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)”進(jìn)行查處，但實(shí)際工作中這類(lèi)企業(yè)往往已處于停業(yè)狀態(tài)，處罰成為一紙空文。

二、出口核銷(xiāo)制度改革的建議

(一)完善現(xiàn)行出口核銷(xiāo)制度

完善現(xiàn)行的出口核銷(xiāo)制度，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系，根據(jù)外匯管理不同階段的要求，轉(zhuǎn)換現(xiàn)場(chǎng)核銷(xiāo)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主導(dǎo)、輔助關(guān)系，使出口核銷(xiāo)制度成為一種現(xiàn)場(chǎng)核銷(xiāo)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管并行，互為補(bǔ)充的出口收匯管理制度。

(二)進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化

依托現(xiàn)代信息技術(shù)手段，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化。一是實(shí)現(xiàn)出口核銷(xiāo)無(wú)紙化。出口核銷(xiāo)制度貫穿于企業(yè)出動(dòng)的始終，核銷(xiāo)工作涉及核銷(xiāo)單、出口報(bào)關(guān)單、收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)等重要憑證。目前外匯局通過(guò)“網(wǎng)上核銷(xiāo)系統(tǒng)”、“出口核報(bào)系統(tǒng)”、“國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)”和“電子口岸系統(tǒng)”己經(jīng)和海關(guān)、銀行、稅務(wù)、企業(yè)共享了相關(guān)電子數(shù)據(jù)，出口核銷(xiāo)無(wú)紙化已具備了技術(shù)條件，加快與海關(guān)、稅務(wù)商定在出口報(bào)關(guān)、退稅環(huán)節(jié)用電子數(shù)據(jù)取代紙制核銷(xiāo)單的事項(xiàng)，核銷(xiāo)無(wú)紙化便可以實(shí)現(xiàn)。二是全面簡(jiǎn)化或取消出口核銷(xiāo)手續(xù)和單證審核環(huán)節(jié)中存在的不必要的程序和手續(xù)，如取消“企業(yè)交單”手續(xù)，通過(guò)海關(guān)“電子口岸系統(tǒng)”將企業(yè)出口報(bào)關(guān)信息直接導(dǎo)入外匯局出口核報(bào)系統(tǒng)，解決外匯局對(duì)企業(yè)監(jiān)管中存在的手段被動(dòng)、效率低下的問(wèn)題。

(三)積極推進(jìn)自動(dòng)核銷(xiāo)

外匯局應(yīng)改變自動(dòng)核銷(xiāo)對(duì)加工貿(mào)易核銷(xiāo)的限制條件，給予自動(dòng)核銷(xiāo)企業(yè)一定比例的核銷(xiāo)差額額度，全面完善自動(dòng)核銷(xiāo)功能，最大限度地減少核銷(xiāo)制度對(duì)企業(yè)正常業(yè)務(wù)的影響，同時(shí)，還要在監(jiān)管后整地保留企業(yè)出動(dòng)的信息，使核銷(xiāo)結(jié)果有據(jù)可查。

(四)完善出口考核制度

一是要建立科學(xué)的考核指標(biāo)，客觀(guān)、全面、公正評(píng)價(jià)企業(yè)出口收匯狀況二是要落實(shí)好考核制度的獎(jiǎng)懲措施，要在有關(guān)文件上明確優(yōu)惠政策和處罰措施。

(五)外匯局要與其他管理部門(mén)建立信息共享機(jī)制

外匯局必須和其他管理部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系，隨時(shí)獲得企業(yè)管理活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息。