質量風險管理制度精選(九篇)

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第1篇：質量風險管理制度范文

關鍵詞：風險管理；手術室；護理質量；滿意度

本研究主要是對風險管理在提高手術室護理質量及患者滿意度中的應用價值進行探討和分析，從而為手術室護理中實施風險管理提供參考和依據(jù)。

1 資料與方法

1.1一般資料 選擇在我院實施風險管理前接受手術治療的320例患者作為對照組，實施風險管理后在我院接受手術治療的260例患者作為觀察組。其中對照組中男148例，女112例，年齡7～45歲，平均（27.3±6.3）歲；觀察組中男183例，女137例，年齡7～45歲，平均（26.9±6.7）歲。兩組患者一般資料比較無明顯差異（P>0.05）可比較。

1.2方法 我院自2012年開始實施風險管理，因此對照組患者接受手術時常規(guī)護理，^察組患者在此基礎上增加風險管理。具體的手術室護理風險管理實施步驟如下。

1.2.1定期對醫(yī)護人員進行專科培訓，加強其技能學習和訓練，確保其積極參與并有能力配合手術的開展。

1.2.2提高法律意識 定期開展醫(yī)療事故和醫(yī)療糾紛等案例的學習和討論，可通過法律課堂和講座等形式，提高醫(yī)護人員的法律意識和責任感。

1.2.3實施人性化管理，在以患者為本的基礎上，也要堅持以醫(yī)護人員為本的理念，實施彈性排班，根據(jù)每位醫(yī)護人員的工作量隨時調整休息時間。

1.2.4嚴格查對制度[1] 錯誤手術不正確包括患者、手術和部位錯誤是位居第一的差錯，因此首先應該嚴格遵守查對制度，手術前后仔細核對并進行明確標記以有效避免和降低錯誤手術患者和手術部位的發(fā)生；動態(tài)記錄手術過程中使用的器械和敷料，同時巡回護士進行簽名確認，保證器械和敷料數(shù)目相符[2]。

1.2.5保證手術過程中設備和藥品的安全應用。應用器械和設備時要嚴格按照程度進行，注意細節(jié)，集中注意力，減少交接緩解，嚴格執(zhí)行和完善查對制度，防止用錯藥品和設備。

1.2.6分析手術中和手術后常見的并發(fā)癥發(fā)生原因，并采取相應措施相應措施有效減低其發(fā)生率；嚴格遵守無菌操作、遵守無菌物品管理制度和消毒隔離制度，保證手術中使用物品的安全性，加強感染監(jiān)控。

1.2.7加強對醫(yī)護人員安全防護和職業(yè)暴露的教育，按照規(guī)程進行操作，減少暴露的危險性。

1.2.8關注手術室醫(yī)護人員的心理壓力?？赏ㄟ^人性化管理，降低工作負荷、豐富業(yè)余生活、加強職業(yè)防護培訓等方式緩解醫(yī)護人員緊張和焦慮的情緒，關注其心身健康[3]。

1.3觀察指標 記錄兩組患者護理風險事件的發(fā)生率、糾紛和投訴事件發(fā)生率以及兩組患者對護理的滿意度。

1.4統(tǒng)計學分析 采用SPSS 20.0軟件進行統(tǒng)計學分析，對滿意率、風險事件發(fā)生率等計數(shù)資料采用百分率表示，兩組間比較進行χ2檢驗，P

2 結果

2.1兩組患者風險事件發(fā)生情況比較 見表1。

根據(jù)表1可知，觀察組患者風險事件總發(fā)生率顯著低于對照組患者（P

2.2兩組患者醫(yī)療糾紛和投訴事件發(fā)生情況比較 見表2。

根據(jù)表2可知，觀察組患者醫(yī)療糾紛和投訴發(fā)生率顯著低于對照組患者（P

2.3兩組患者護理滿意度比較 對照組患者的滿意度72.81%（233/320），觀察組為90.77%（236/260），兩組比較差異顯著（χ2=4.93，P

3 討論

風險因素是指潛在不利條件和對患者的意外傷害因素。手術室存在的風險因素主要包括患者錯誤、器械和敷料數(shù)目不符、手術允諾不當、手術感染、術后并發(fā)癥等。因此，加強手術室風險管理對于醫(yī)護患三方都具有重要的意義。風險管理是指如何在一個有風險的花井中將風險可能造成的不良影響降低至最小的過程，其核心為風險管理計劃。手術室風險管理的計劃目標則在于：預防對患者、工作人員以及資產的傷害；保護醫(yī)療機構的財政資產；保護人力和無形資產以及通過監(jiān)控提高醫(yī)療護理質量，防止意外事故的發(fā)生。

手術室風險管理的重點礙于正確用藥、醫(yī)患溝通、器械和敷料計數(shù)、患者跌倒、預防器械損傷、器械安全操作、識別患者、感染控制、異物遺留體內等方面[4]。通過識別手術室中的各種不安全因素和風險，并通過相關措施進行預防和干預，從而可以有效提高護理質量和患者滿意度，為醫(yī)院、患者和醫(yī)護人員具有重要意義。本研究結果顯示：觀察組患者護理風險事件、糾紛和投訴事件的發(fā)生率顯著低于對照組患者（P

綜上所述，手術室實施護理風險管理能夠顯著提高護理質量，能有效預防和降低各種護理風險事件的發(fā)生，同時可有效提高患者對于護理工作的滿意度。

參考文獻：

[1]黃海明，王瑛，王曉枚，等.風險管理在手術室護理管理中的應用分析[J].齊齊哈爾醫(yī)學院學報，2012，33（14）：1943-1944.

[2]徐政秀.護理標識在手術室護理風險管理中的應用[J].齊魯護理雜志，2015，17（8）：99-101.

第2篇：質量風險管理制度范文

關鍵詞：管控 風險 管理

引 言

營業(yè)廳是供電公司直接社會的重要窗口，是企業(yè)整體服務水平和管理能力的真實反映和縮影。隨著客戶維權意識日益增強，國家監(jiān)管力度不斷加大，供電營業(yè)窗口服務面臨著嚴峻的考驗。為進一步加強營業(yè)廳內部管理，預防投訴等惡性事件的發(fā)生，引入了服務風險管理制度，從風險識別、風險評估、風險控制三方面防患于未然，并納入營業(yè)標準化營運管理體系。

一、實施背景

電力營銷不僅僅是簡單的供、用電關系，也不再是為客戶提供簡單的供、用電服務。針對不同的客戶群制定不同的策略，滿足不同客戶的需求，工作效率和質量的提高也不僅僅是工作流程的縮減。對于投訴等類似事件事后的及時處理，倒不如防患于未然就顯得尤為必要。

1、傳統(tǒng)的事后處理模式已不適應現(xiàn)代企業(yè)管理工作的需要

主要表現(xiàn)在：處理模式相對呆板，沒有風險預警制度，缺乏系統(tǒng)性和時效性，片面的風險指導方案可能導致企業(yè)陷入更大的風險空間。

2、營業(yè)服務風險管理是供電營業(yè)廳優(yōu)質服務水平再升級的迫切需要

對營運中存在的問題有針對性地進行風險預警，構建全面服務風險防范體系，做到"事前防范、事后總結，風險轉化、有效控制"，促進了營業(yè)廳服務水平的全面提升。

二、服務風險管理的目標

以降低服務風險，提升服務質量為核心，逐年提升客戶滿意率。具體體現(xiàn)如下：

1、轉變觀念，防患于未然。

摒棄以往的事后處理模式，轉變營銷服務思路，制定最佳的營業(yè)服務策略，用動態(tài)和發(fā)展的眼光識別風險、控制風險，實現(xiàn)營業(yè)服務零風險。

2、創(chuàng)新思維，助推品牌服務。

找準營銷業(yè)務的切入點，把握矛盾的業(yè)務分歧點，消除營業(yè)服務的風險隱患。實現(xiàn)電力客戶效用最大化的同時，最終實現(xiàn)雙方的"帕羅托最優(yōu)"。

3、多方合作，實現(xiàn)共贏新格局。

利用銀企合作方式，在多方合作中遵循"少用時、少投入，高效率，高質量"的"兩少兩高"原則，達到資源最優(yōu)配置。

三、服務風險管控體系具體做法

1、服務風險管理理論內容

由服務風險識別、服務風險評估、服務風險控制、服務風險應對四部分組成，通過對各種資料和風險事故分析找出潛在的風險及其損失規(guī)律。因風險具有可變性,風險識別是一項持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作,并在工作中隨時發(fā)現(xiàn)新的風險加以識別。

（1）服務風險識別方法

①差距分析法

差距分析法是通過一系列的差距分析，從而找到由于供電服務工作中各種各樣的差距帶來的風險；

②分解分析法

分解分析法是一種利用每日收工會、周例會等形式，讓所有參加人員在自由愉快、暢所欲言的氣氛中，提出風險論點。

③案例分析方法

案例分析方法是以圖解表示的方法來調查損失發(fā)生前種種失誤事件的情況，或對各種引起事故的原因進行分解分析，是一種激發(fā)創(chuàng)造性思維的方法。

（2）服務風險評估方法

①服務風險分析

服務風險分析的過程需要對服務風險因素發(fā)生的可能性（頻度）進行統(tǒng)計分析。

②服務風險評價

服務風險評價是指是在服務風險識別、服務風險分析的基礎上對風險發(fā)生的可能性、影響程度進行綜合評價的過程。（服務風險指數(shù)＝可能性×嚴重度）。

（3）服務風險控制

為確保服務風險得到有效控制，應對落實執(zhí)行情況進行檢查。對于切實有效的將預防措施應納入營業(yè)廳相關的管理制度。

（4）服務風險應對

對于高度風險和危機風險應認真對待，向上級領導匯報并組織分析并制定預防措施。

2、營業(yè)服務風險管理策略

在運營過程中對服務風險點及時分析之地哦那個措施，使得服務風險管控系統(tǒng)化、制度化、常態(tài)化模式轉變。

（1）創(chuàng)新服務，拓寬渠道。

渠道一：增設自助售電終端網點。

渠道二：中信電業(yè)聯(lián)名卡。與中信銀行聯(lián)手合作實現(xiàn)24小時自助購電，。

渠道三：銀企合作網上繳費。積極開展網上繳納電費，支付寶繳費等繳費

渠道四：手機平臺繳納電費。均可根據(jù)公司發(fā)送的短信查詢、繳費提示，自助實現(xiàn)手機平臺輕松繳費。

（2）創(chuàng)新思維，實施"四個服務"

服務一：業(yè)務咨詢卡。免費發(fā)放給客戶，避免客戶因對所辦理的業(yè)務不清，證件不全，重復辦理的現(xiàn)象發(fā)生。

服務二：連心服務袋。為高壓客戶提供《業(yè)擴報裝服務意見卡》、《高壓業(yè)務用電指南》，對服務質量進行監(jiān)督。

服務三：定期社區(qū)宣傳活動。

四、建立長效的營業(yè)服務風險運行機制

1、建立營業(yè)風險管理制度

根據(jù)集約化管理的背景下，在營業(yè)風險管理制度的基礎上，提煉總結出營業(yè)廳創(chuàng)新管理，并將其制度化。

2、建立電費風險管理制度

制定了現(xiàn)金交接制度、支票管理制度、電費備用金管理制度等，確保電費安全及時到賬，營業(yè)差錯為"0"。

3、建立環(huán)境風險管理制度

從細節(jié)入手，為客戶提供安全舒適的辦電環(huán)境并讓客戶感受到親情化的服務。

五、實施服務風險管理成效

1、降低服務風險，提升優(yōu)質服務

服務風險管理制度的實施，對風險點進行評估、分析、控制，有效減少了惡性事件的發(fā)生，降低了服務風險發(fā)生的概率，提高了供電服務質量。

2、提高公司營業(yè)服務整體運營水平

服務風險管控機制改善了服務環(huán)境和服務能力，塑造企業(yè)全新形象，實現(xiàn)了窗口服務形象、服務能力和管理能力"三個提升"。

參考文獻：

① 寇日明 《風險管理實務》中國金融出版社 2000年

② 劉茂 《事故風險分析理論與方法》北京大學出版社 2011年

第3篇：質量風險管理制度范文

關鍵詞：大數(shù)據(jù)時代；注冊會計師；審計風險；防范與控制

中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-000-01

大數(shù)據(jù)時代的來臨為審計風險的降低，提供了工作方法與理念創(chuàng)新的契機。在大數(shù)據(jù)時代背景下，我國注冊會計師行業(yè)以信息數(shù)據(jù)模式為核心，利用大數(shù)據(jù)技術理念降低審計誤差、完善審計模型、規(guī)范審計報告、完善審計制度以及做好審計監(jiān)控工作，提升了審計風險防范與控制工作質量。

一、利用信息數(shù)據(jù)審核技術，降低審計數(shù)據(jù)與核算誤差

審計數(shù)據(jù)與核算誤差的出現(xiàn)，是造成審計風險的主要因素。大數(shù)據(jù)技術應用的核心在于數(shù)據(jù)的管理，以此為基礎的信息數(shù)據(jù)審計技術的應用，對于降低審計誤差可以起到以下作用：（1）提高了數(shù)據(jù)精度。大數(shù)據(jù)技術支持下，審計數(shù)據(jù)是由計算機系統(tǒng)在審計對象日常財務報表、報告以及會計信息中，利用信息化技術自動生成的。這種審計數(shù)據(jù)自動化生成的技術，避免了數(shù)據(jù)提取中人為操作誤差的產生，進而確保了審計數(shù)據(jù)精度的提升。（2）核算過程的自動化。信息化的審計核算過程，是將數(shù)據(jù)直接輸入審計模型后生成的，所以只要保證數(shù)據(jù)準確，其核算誤差即可控制在模型要求范圍內。（3）降低人為因素對審計風險的影響。除了計算誤差外，審計對象內部對審計過程的人為性干預也是造成審計誤差提升的主要原因。信息化數(shù)據(jù)技術利用自動化數(shù)據(jù)處理功能，避免了除會計師外其他人員對審計數(shù)據(jù)與核算工作的影響，進而極大的減少審計外人員人為干預因素造成的審計風險出現(xiàn)。

二、完善審計模型，應對審計對象的復雜性與廣泛性

受到市場化進程影響，我國當前的市場經濟環(huán)境更加復雜。在這種情況下，各類審計對象出現(xiàn)了審計內容復雜性與審計數(shù)據(jù)廣泛性特點。會計師需要根據(jù)審計對象具體情況，制定出完善的審計模型進行審計工作：（1）通過網絡平臺獲取新型模型。通過大數(shù)據(jù)網絡平臺，會計師可以對審計模型新技術發(fā)展進行了解；或是通過網絡平臺尋找專業(yè)技術人員，根據(jù)審計對象實際情況設計出專屬的審計模型。新型審計模型的應用，極大的降低了審計核算錯誤造成的風險因素。（2）獲取更加廣泛的模型數(shù)據(jù)。模型完成后，審計人員可以通過數(shù)據(jù)挖掘技術尋找到與審計相關的各類數(shù)據(jù)，完善到審計模型核算中。如審計模型市場元素數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)挖掘技術可以對市場內隱性的干擾因素進行挖掘分析，并將其數(shù)據(jù)完善補充到模式中，提高了審計模型數(shù)據(jù)質量。（3）建立審計風險模型。審計風險模型是現(xiàn)代審計體系內，以降低審計風險為目標的數(shù)據(jù)模型。利用數(shù)據(jù)技術建立的審計風險模型，可以引導審計會計師合理規(guī)避審計風險的產生，提高審計工作效率與質量。

三、采用標準化模式，規(guī)范審計報告與意見內容

采用標準化模式要求撰寫審計報告與意見，可以避免因語言歧義、違反現(xiàn)有法律等問題造成審計風險的出現(xiàn)。審計報告與意見的編制標準化規(guī)范要求，對于會計師審計工作提出更高的標準：（1）合法性標準。審計報告的合法性，是國家經濟法規(guī)對審計工作者提出的重要標準。在網絡數(shù)據(jù)平臺下，審計人員可以通過網絡系統(tǒng)實時查詢審計內容的合法性，將存在違法問題的審計內容及時上報給審計委托人，并將其危害進行核算，一并編入審計報告內容。（2）公允性標準。審計報告編寫中必須具有公允性特點，即報告內容必須是審計人員、審計對象與委托方，公認的、具有說服力的內容。而數(shù)據(jù)信息較之文字信息，更符合公允性特點。所以發(fā)揮大數(shù)據(jù)平臺優(yōu)勢，在審計報告中盡量采用數(shù)據(jù)信息完成審計報告，可以進一步提高報告信息質量。

四、以信息化平臺為基礎，完善審計風險管理制度

完善的審計風險管理制度，可以促進風險管理質量的提升：（1）完善審計制度內容。網絡信息化平臺的應用，為管理制度的完善提供經驗支持。數(shù)據(jù)挖掘技術可以幫助制度制定者通過對已經出現(xiàn)的審計失敗案例的分析，并將案例可借鑒經驗綜合考量，用以制定新風險管理制度，或完善已有的管理制度。（2）實現(xiàn)制度內容量化處理。會計師將風險管理制度用于審計過程，需要將制度中的文字內容進行量化處理，用以指導審計工作的完成。如三級審核制度執(zhí)行時，信息化平臺可以將三級管理責任人落實到具體人員與職責范圍，使三級審核制度責任管理落實到位。（3）便于管理制度自動執(zhí)行。信息化管理平臺將風險管理制度內容，利用軟件程序化方式進行編制。會計師在利用審計軟件開展審計時，違反審計管理制度的操作，軟件將自動進行警示并予以制止。這種自動化執(zhí)行模式，保證了風險管理制度執(zhí)行的順利完成。

五、采用云平臺監(jiān)控網絡，做好全面的審計監(jiān)控工作

大數(shù)據(jù)管理技術是基于網絡平臺開展的信息化管理技術。網絡云技術的應用，可以使會計師事務所管理者對審計過程進行實時監(jiān)控。其監(jiān)控重點在于審計過程與制度執(zhí)行中的風險管理監(jiān)督。審計過程監(jiān)控中，管理者可以通過云網絡平臺對會計師審計過程進行遠程監(jiān)督，對審計過程風險因素進行分析，降低過程失誤造成審計風險的出現(xiàn)。在制度監(jiān)控中，管理者可以通過網絡系統(tǒng)對于審計人員違反管理制度的行為，及時進行預警報告并作出相應的處理措施。需要注意的是，這種監(jiān)控工作必須是在不影響審計正常工作情況下進行，同時必須保證監(jiān)管過程的獨立化。

六、結束語

為了提高我國財務審計工作質量，避免因審議風險造成的審計失敗問題，注冊會計師在傳統(tǒng)審計風險防范技術基礎上，利用大數(shù)據(jù)時代的技術，利用信息數(shù)據(jù)、完善審計模型、采用云平臺監(jiān)控等措施，進行審計風險防范與控制，這些措施能有效的防范與控制審計風險。

參考文獻：

[1]王亞影.注冊會計師審計風險的防范與控制[J].商業(yè)會計，2014（04）.

[2]姜婉.會計師事務所審計風險防控研究[D].哈爾濱商業(yè)大學，2015.

第4篇：質量風險管理制度范文

關鍵詞：護理管理；風險管理；具體應用

護理工作本身存在一定程度的風險，在護理風險發(fā)生的情況下，可能會引發(fā)護患糾紛，導致患者失去最佳治療時機等。因此，加強護理風險管理便顯得極為重要[1]。本文探討了護理管理中風險管理的具體應用及效果，現(xiàn)報道如下。

1 資料與方法

1.1一般資料 本次納入研究的200例需進行護理管理的患者于2014年7月～2015年12月收治我院，均知情同意納入本次研究，按隨機數(shù)字表法分為兩組。觀察組100例中，男52例、女48例；年齡為23～81歲，平均（56.9±2.3）歲；對照組100例中，男53例、女47例；年齡為22～79歲，平均（56.8±2.4）歲。在基本資料上，兩組比較沒有明顯差異（P>0.05），具有可比價值。

1.2方法 對照組患者實施常規(guī)護理管理方法，嚴格按照護理管理流程實施；觀察組患者在常規(guī)護理管理的基礎上，增加一項風險管理，具體實施方法如下。

1.2.1構建完善的風險管理制度 在護理管理中實施風險管理，首先就有必要構建完善的風險管理制度。在風險管理制度制定過程中，需落實首診問責制、工資績效制，將風險管理和護理人員的獎懲掛鉤。與此同時，制定護理文書管理制度，實現(xiàn)對護理記錄格式的統(tǒng)一管理，進一步確保文書可以將患者病情及時有效的反映出來。此外，嚴格參照風險管理制度規(guī)范管理人員、護理人員以及患者各方的行為，從而為風險管理的加強奠定基礎。

1.2.2成立風險管理小組 制定好風險管理制度之后，需及時成立風險管理小組，將護士長作為組長，構建護士長、小組長以及小組成員三層管理結構，以此為風險管理體系的完善奠定基礎。對于風險管理小組來說，需對護理管理工作過程中的一些情況及時進行了解，認清護理管理過程中潛在風險，進而制定并落實相關防治措施。此外，對于護士長來說，責任重大，需對護理管理過程中的一些護理風險信息進行詳細收集，進而及時向上級匯報，然后實施相應的解決措施。

1.2.3加強風險管理培訓 在風險管理中，護理人員的素質風險重要，因此有必要針對護理人員加強風險管理培訓。一方面，針對風險管理小組中的護理成員進行風險管理涉及的理論知識，使護理人員能夠認識到做好護理管理工作的重要性。另一方面，需針對護理人員進行護理技巧方面的培訓，使護理人員懂得如何與患者及患者家屬溝通，如何利用護理技巧避免一些護理風險，進而使護理人員自身素質得到有效增強。

1.2.險事件報告及處理 在護理管理過程中，難免會出現(xiàn)一些風險事件。因此，相關護理人員有必要針對出現(xiàn)的風險事件及時進行報告，進一步制定并落實針對風險事件的處理方法[2]。并針對風險事件的發(fā)生在風險管理小組內展開討論，找出發(fā)生風險事件的原因，使后續(xù)護理風險管理工作中能夠避免出現(xiàn)類似的風險事件。

1.3判定標準 對比評價護理管理前后，兩組護理質量及風險事件發(fā)生情況。在護理質量方面，主要評價護理人員的服務態(tài)度、責任心、健康宣教能力、溝通能力以及護理技巧能力；采取調查問卷的形式，共5大項，每一項20分；滿分為100分，分數(shù)越高，表示護理質量越好[3]。

1.4統(tǒng)計學分析 采取SPSS 16.0統(tǒng)計學軟件對相關數(shù)據(jù)進行處理，（x±s）作為計量資料，兩組比較用t檢驗；計數(shù)資料用百分率（%）表示，兩組比較用χ2檢驗；P

2 結果

2.1兩組各項護理質量指標評分情況對比 兩組數(shù)據(jù)差異有統(tǒng)計學意義（P

2.2兩組風險事件發(fā)生情況對比 觀察組中，發(fā)生風險事件4例，發(fā)生率為4.00%；對照組中，發(fā)生風險事件27例，發(fā)生率為27.00%。在風險事件發(fā)生率方面，觀察組明顯要比對照組的低，兩組數(shù)據(jù)差異有統(tǒng)計學意義（χ2=12.237，P

3 討論

在醫(yī)院，醫(yī)學水平的提高不僅僅體現(xiàn)在臨床治療上，還體現(xiàn)在護理管理上。對于部分疾病患者來說，如果護理不當，也會對臨床治療造成很大程度的影響。臨床研究表明：在護理管理過程中，可能會引發(fā)護患糾紛以及一些風險事件，而要想使這些狀況得到有效避免，就有必要在護理管理工作中實施風險管理。在護理管理中的風險管理，即針對護理風險進行管理。首先，有必要在護理管理工作中制定完善的風險管理制定；其次，成立風險管理小組，在小組中落實組內成員的職責、護理任務等。再則，對風險管理小組內護理人員進行護理知識及技巧方面的培訓，使護理人員能夠完全勝任這項工作。最后，針對風險事件及時進行報告及處理，了解風險事件發(fā)生的原因，掌握處理風險事件的方法，以此為后續(xù)風險管理工作的強化奠定堅實的基礎[4]。

本研究結果顯示：①觀察組與對照組相比，在護理人員的服務態(tài)度評分、責任心評分、健康宣教能力評分、溝通能力評分以及護理技巧評分均顯著要高，兩組數(shù)據(jù)差異有統(tǒng)計學意義（P

綜上所述，在護理管理中實施風險管理，能夠提高護理質量，并降低風險事件發(fā)生率；因此，值得采納及應用。

參考文獻：

[1]張春花.兒科護理管理中風險管理的應用分析[J].中外醫(yī)學研究，2013，11（02）：107-108.

[2]張軍麗.風險管理在護理管理中的應用探析[J].中國衛(wèi)生產業(yè)，2013，02（09）：102-105.

第5篇：質量風險管理制度范文

內部控制是現(xiàn)代通信企業(yè)工作的重中之重，合理地進行內部控制可以提高企業(yè)的工作效率，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標，降低企業(yè)的運營風險。如果內部控制失去有效性，必定會給企業(yè)帶來巨大的經濟損失。隨著社會的快速發(fā)展，通信企業(yè)也得到了迅猛發(fā)展，然而，通信行業(yè)也屬于高風險性行業(yè)，其要想在激烈的社會競爭中生存發(fā)展，就必須建立完善的內部控制機制，有效地控制通信企業(yè)的運營風險。

［關鍵詞］

通信企業(yè)；內部控制；有效性

雖然我國通信企業(yè)已經認識到內部控制的重要性，但是由于我國通信企業(yè)內部控制起步時間比較晚，導致企業(yè)內部控制經驗不足，內部控制中還存在很多問題。通信企業(yè)必須詳細地分析問題存在的原因，并針對存在的問題及時采取調整對策，推動企業(yè)的發(fā)展，提高企業(yè)的經濟效益和社會地位。

1通信企業(yè)內部控制的目標

目前，國家已經了《企業(yè)內部控制框架》，把企業(yè)的運營和管理重點轉為風險控制和管理。企業(yè)經營的合法性是企業(yè)內部管理和控制的前提和基礎。在新形勢下，通信企業(yè)內部控制的目標體現(xiàn)在以下三個方面：其一，在企業(yè)中建立健全的內部控制機制，并結合企業(yè)實際情況合理地構建內部控制體系；其二，通過內部控制可以讓企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中，提高企業(yè)員工的工作積極性和熱情；其三，通過內部控制降低通信企業(yè)的運營成本，提高通信企業(yè)的經濟效益，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。

2通信企業(yè)內部控制現(xiàn)狀分析

2．1企業(yè)管理者缺乏內部控制意識企業(yè)管理者的專業(yè)水平和綜合素質對企業(yè)內部控制的有效性具有較大的影響。但是，企業(yè)管理者的專業(yè)水平和綜合素質又無法用數(shù)據(jù)來體現(xiàn)。要想保證企業(yè)內部控制的合理性和有效性，增強企業(yè)管理者的風險管理意識，提高管理人員的綜合素質是很有必要的。但是，從企業(yè)全面內部控制現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)全面內部控制存在很多問題，比如：企業(yè)管理者內部控制意識淡薄，沒有認識到企業(yè)內部控制的重要性等等，這些問題都嚴重制約著通信企業(yè)內部控制工作的開展。

2．2企業(yè)內部缺乏有效溝通通信企業(yè)內部控制是企業(yè)全面管理的重要組成部分，要想保證企業(yè)內部控制的合理性，就必須加強企業(yè)各個部門的溝通和協(xié)調。企業(yè)還要明確內部控制的職責，把內部控制的責任落實到每一個員工身上，讓企業(yè)員工積極參與到企業(yè)的內部控制中，進而提高企業(yè)內部控制和管理水平。但是，我國很多通信企業(yè)內部缺乏溝通交流，企業(yè)內部控制的職責也不明確，企業(yè)內部控制過于形式化，沒有真正發(fā)揮出管理的作用和價值。

2．3企業(yè)缺乏專業(yè)人才內部審計是企業(yè)內部控制的形式之一，內部審計可以對企業(yè)內部控制活動做出審核和評價，保證企業(yè)的經營風險在可控的范圍內。雖然很多企業(yè)認識到設立內部審計機構的重要性，但是內部審計工作在開展的過程中還存在很多問題，比如：企業(yè)并沒有賦予審計部門審核和評價企業(yè)經濟活動的權力，審計工作過于形式化。除此之外，很多通信企業(yè)內部缺乏專業(yè)的審計人才，審計人員的專業(yè)水平和綜合素質對審計的合理性有很大影響。

3通信企業(yè)內部控制和全面風險管理的關系

3．1全面風險管理是內部控制的延伸和擴展通信企業(yè)內部控制是全面風險管理的重要組成部分，是在企業(yè)發(fā)展過程中逐漸形成和完善的。我國學者認為，內部控制就是保證企業(yè)經營發(fā)展合理性的過程。企業(yè)的全面風險管理可以推動內部控制機制的建立，保證通信企業(yè)內部控制工作的順利開展，進而推動企業(yè)的快速發(fā)展。我國企業(yè)全面風險管理主要包括三個方面：其一，企業(yè)經營發(fā)展目標；其二，風險管理要素；其三，企業(yè)各個部門。從全面風險管理和內部控制的內涵可以看出，全面風險管理和內部控制的實施都是為了推動企業(yè)的快速發(fā)展，全面風險管理是通信企業(yè)內部控制的延伸和擴展。

3．2全面風險管理和內部控制相輔相成內部控制只是風險管理的一部分，內部控制可以幫助企業(yè)更好地防范風險，但不能化解風險，內部控制和風險管理是可以共存的，不存在矛盾關系。對于較小的經營風險或者是時常發(fā)生的經營風險，企業(yè)可以建立內部控制機制，合理地控制經營風險。對于較大的風險，企業(yè)就需要加強風險控制，把全面風險管理和內部控制相結合，進而實現(xiàn)通信企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

4通信企業(yè)內部控制的對策分析

4．1完善企業(yè)控制環(huán)境國家和社會力量也對企業(yè)內部控制機制的創(chuàng)新起到了一定的推動作用。因此，國家和相關部門必須不斷完善外部環(huán)境，推動通信企業(yè)內部控制機制的創(chuàng)新。雖然國家制定了與企業(yè)內部控制相關的法律法規(guī)，但是這些法律法規(guī)都不夠完整，并沒有形成一個法律體系，這對企業(yè)內部控制機制的建立和創(chuàng)新有很大影響。針對這種情況，國家應該發(fā)揮職能，制定并完善企業(yè)內部控制相關的法律法規(guī)，為企業(yè)內部控制機制的創(chuàng)新提供政策保障。除此之外，為了保證企業(yè)內部控制機制可以在全面風險管理中發(fā)揮作用，國家還應該設置監(jiān)督管理部門，定期對企業(yè)的經營和風險控制情況進行監(jiān)督檢查，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)經營或風險管理中存在問題，必須及時針對問題采取控制措施。通信企業(yè)經營和管理還應該自覺接受基層員工的監(jiān)督，增強企業(yè)的風險意識。在通信企業(yè)經營發(fā)展的過程中，還應該不斷地完善自身的內部控制環(huán)境。企業(yè)可以通過以下途徑完善內部環(huán)境：其一，加強企業(yè)內部文化建設。這就需要企業(yè)管理人員不斷提高自身的專業(yè)水平和綜合素質，同時通信企業(yè)管理人員還應該對員工的工作進行適時監(jiān)督，增強企業(yè)每一名員工的文化建設意識。其二，要明確企業(yè)管理人員的職責。很多企業(yè)管理人員都是身兼數(shù)職，這對于企業(yè)風險管理和內部控制都是不利的。因此，企業(yè)必須在發(fā)展的過程中明確企業(yè)管理者的職責，避免一人獨攬大權的現(xiàn)象出現(xiàn)。其三，提高通信企業(yè)員工的專業(yè)水平和綜合素質。員工是企業(yè)風險管理和內部控制機制創(chuàng)新的主體，也是企業(yè)最寶貴的資源。企業(yè)必須不斷完善人員培訓體系，并在員工內部建立獎勵機制，對工作表現(xiàn)優(yōu)秀的企業(yè)員工給予一定的物質獎勵和精神獎勵，提高員工的工作積極性。

4．2增強企業(yè)的全面風險管理和內部控制意識通信企業(yè)要想加強全面風險管理，創(chuàng)新內部控制機制，首先要增強企業(yè)管理人員和員工的風險管理意識。目前，很多企業(yè)都沒有在內部建立風險管理體系，企業(yè)管理者嚴重缺乏全面風險管理意識，導致企業(yè)面對多變的經濟環(huán)境缺乏風險抵抗能力。因此，增強企業(yè)管理者的風險管理意識是很有必要的，企業(yè)管理者要清晰地認識企業(yè)經營發(fā)展過程中存在的風險因素，同時還要讓企業(yè)員工了解企業(yè)的風險因素，進而增強企業(yè)員工的風險管理和內部控制意識。為了充分發(fā)揮全面風險管理在企業(yè)經營發(fā)展中的作用，通信企業(yè)還應該在內部成立風險監(jiān)管部門，對企業(yè)的經營風險進行監(jiān)督和控制，保證企業(yè)的經營正常運行。此外，企業(yè)還應該對自身的經營管理風險進行全面評估，找出企業(yè)經營中的風險因素，并結合經營風險的特點合理地制定應對方案。通常情況下，通信企業(yè)的風險應分為四種形式：其一，回避風險；其二，采取措施降低風險；其三，分擔風險；其四，承受經營管理風險?；乇茱L險就是企業(yè)直接退出存在風險因素的經營活動。降低風險就是企業(yè)采取相應措施降低風險的發(fā)生機率，保證企業(yè)的正常經營。分擔風險實際上也可以稱為轉移風險。承受風險就是指企業(yè)對經營過程中存在的風險因素不進行人為控制?；乇茱L險的做法雖然可以保證企業(yè)的正常經營，但是回避風險也會在一定程度上減少企業(yè)的收益。

4．3完善風險管理和內部控制體系在傳統(tǒng)的風險管理制度下，為了保證通信企業(yè)的正常經營，降低企業(yè)的經營風險，企業(yè)會制定大量的風險管理和內部控制機制。但是，這些風險管理和內部控制機制過于形式化，對企業(yè)的風險管理和內部控制起不到實質性的作用。要想降低企業(yè)的經營風險，企業(yè)必須在符合內部控制需求的基礎上合理地建立風險管理制度，完善企業(yè)經營活動管理制度，實現(xiàn)企業(yè)經營和內部控制的同步。雖然企業(yè)在經營過程中出現(xiàn)的風險是不可避免的，但是風險是可以被有效控制的。企業(yè)還要不斷地完善全面風險管理和內部控制體系，全面風險管理和內部控制體系的建立需要遵循以下幾個原則：其一，合法性原則。合法性原則是指企業(yè)在建立風險管理和內部控制體系時，不能和國家政策相背離，這也是企業(yè)建立風險管理和內部控制體系的首要原則。國家法律法規(guī)也為通信企業(yè)風險管理和內部控制體系的建立提供了政策保障。其二，全面性原則。全面性是指全面風險管理和內部控制應該貫穿企業(yè)經營全過程，進而降低企業(yè)的經營風險，推動企業(yè)的快速發(fā)展。其三，開放性原則。企業(yè)要想在激烈的社會競爭中生存發(fā)展，就必須不斷完善風險管理制度，保證內部控制的合理性和適應性。其四，適應性原則。通信企業(yè)風險管理制度要適應外部經濟環(huán)境的變化，根據(jù)外部環(huán)境的變化來創(chuàng)新和調整內部控制機制。

4．4保證風險管理制度的有效運行現(xiàn)在很多通信企業(yè)的風險管理制度和內部控制機制非常健全，但是其風險管理制度和內部控制機制過于形式化，沒有得到有效的運行。要想保證風險管理制度和內部控制機制的有效運行，企業(yè)管理者必須起到示范作用。企業(yè)管理者的綜合素質對風險管理制度的運行有著很大的影響。企業(yè)管理者必須以身作則，才能更好地保證風險管理制度的有效運行。企業(yè)員工是企業(yè)內部控制和風險管理的主體，企業(yè)在創(chuàng)新內部控制機制時，應該讓員工積極參與到內部控制機制創(chuàng)新中，企業(yè)管理者要多聽取員工的意見；企業(yè)還應該加強人員培訓，提高員工的專業(yè)水平和綜合素質。在企業(yè)經營的過程中，管理者要鼓勵員工多提意見，這對企業(yè)風險管理制度和內部控制機制的創(chuàng)新都有很大影響。企業(yè)除了要在員工內部設置獎勵機制外，還要在員工內部設置懲罰機制，對風險管理意識淡薄、不執(zhí)行內部控制機制的員工給予一定的處罰，這樣才能更好地保證風險管理制度和內部控制機制的有效運行。

5結語

通信企業(yè)內部控制是企業(yè)全面管理的重要組成部分，要想保證企業(yè)內部控制的合理性，就必須加強企業(yè)各個部門的溝通和協(xié)調。企業(yè)還要明確內部控制的職責，把內部控制的責任落實到每一個人身上，讓企業(yè)員工積極地參與到企業(yè)的內部控制中，進而提高企業(yè)內部控制和管理水平。很多通信企業(yè)風險管理和內部控制都十分完善，但是機制過于形式化，并未得到有效的運行。因此，企業(yè)相關管理人員必須發(fā)揮模范帶頭的作用，以此來更好地推動風險管理制度的有效運行。

主要參考文獻

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［2］周妍．企業(yè)社會責任導向的內部控制優(yōu)化研究［D］．成都：西南財經大學，2014．

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［5］李琴琴．內部控制質量的經濟后果研究［D］．成都：西南財經大學，2012．

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［7］張謙．目標導向下內部控制評價體系的構建［D］．成都：西南財經大學，2012．

［8］孟昭賢．我國上市公司內部控制信息披露現(xiàn)狀分析［D］．成都：西南財經大學，2011．

［9］夏亨峰．上市公司內部控制信息披露的市場反應研究［D］．合肥：安徽大學，2010．

第6篇：質量風險管理制度范文

【關鍵詞】ICU;護理風險管理

風險管理通過分析醫(yī)療過程中可能存在的風險，繼而尋求醫(yī)療風險的防范措施，盡可能地減少醫(yī)療風險的發(fā)生，最終減少經濟損失和法律訴訟。ICU多為危重或大手術后患者，病情危重，變化快，自理能力差，屬于高風險科室。因此，在ICU科實施風險管理顯得尤為重要。

1 ICU護理工作中存在的風險

1.1 護理操作中的風險

科內業(yè)務培訓滯后，護士缺少常規(guī)化、系統(tǒng)化的崗前和在崗培訓；護理人員應急處理能力低；急救儀器的操作不熟練、儀器保養(yǎng)維修不善；搶救藥物不熟悉；護理記錄不及時、不仔細；各種管道處置不合理；新藥的不斷出現(xiàn)；危重患者轉運存在風險；搶救物資設施管理不善，神志不清時意外墜床；特殊的外出檢查或轉運時心跳、呼吸的停止；搶救、躁動給予約束帶固定或是被動形成的壓瘡；院內感染；護患溝通不當?shù)炔话踩蛩厥棺o理風險加大。

1.2 信任危機的風險

《醫(yī)療事故處理條例》的出臺、社會輿論與醫(yī)療機構服務的特殊性宣傳不夠，也有醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)中發(fā)生的個別不良事件影響了部分人的心理，使他們在看病、治療中對醫(yī)護人員持有懷疑態(tài)度，不信任護理人員，個別人甚至故意制造糾紛，想索取巨額賠償金。

1.3 醫(yī)患溝通不當?shù)娘L險

患者的病情特殊性（患者由于意識不清或人工氣道的建立），喪失了語言表達能力，增加醫(yī)護溝通的難度；護理人員不注意交談方式泄漏患者病情及隱私，給患者的治療與護理帶來負面影響。

2 ICU護理工作風險管理與對策

健全和建立完善的風險管理制度，組織各級人員學習風險管理制度、責任心教育、法律法規(guī)，新知識、新技術、新理論學習。

2.1 護理質量持續(xù)改進

管理者要有預警計劃，在人力安排和醫(yī)護協(xié)同服務等方面協(xié)調管理。發(fā)生缺陷及時查找原因，落實持續(xù)質量改進措施。對每月護理部各科護理質量檢查中存在的問題與科內自查的問題，組織科內護理人員一起討論和調查分析，確認存在問題，做到全員參與，進行歸納總結，查漏補缺，集體制定防范措施。

2.2 注重患者轉運過程中的環(huán)節(jié)管理

如轉運前必須再次評估患者的病情、生命體征，并及時匯報、記錄；需通知所到科室及時接待；轉運中的機械、物品必須備齊備足；電梯等后勤

保障應準備到位；防范轉運途中有可能發(fā)生的意外，如管道扭曲、移位等。這些細小的環(huán)節(jié)稍一疏忽，就有可能引發(fā)醫(yī)患糾紛，使護士成為責任人。

2.3 加強重點環(huán)節(jié)管理

對責任心不強，業(yè)務能力較差的護士、新護士、實習護士等高危人群尤其要加強檢查、督促、指導。對潛在和存在的安全隱患及時快速制定簡易操作的措施，防止風險的發(fā)生，檢查下級護士對科內制定的制度措施落實執(zhí)行情況。同時利用晨間大交班的時間，了解各危重患者的病情，對潛在和存在的安全隱患及時指出并提出防范措施。

2.4 講究科學溝通，創(chuàng)造和諧的護患關系

ICU病房是危重患者搶救與治療監(jiān)護的封閉式病房，無家屬陪護，患者家屬難免會擔心患者是否會得到及時的救治和全面而細致的護理，在患者入住ICU時，應詳細向清醒患者、家屬介紹病房的環(huán)境特點及管理制度。重視家屬探視機會，利用此時間與患者及家屬進行交流溝通，由于ICU患者病情重、變化快、有時根據(jù)患者病情的需要，必須使用藥物鎮(zhèn)靜或者約束帶約束。家屬會不理解我們的做法，往往會提出異議，這就需要做好溝通工作，取得理解與配合。

3 效果評價

我科自對ICU常見的護理風險問題采用持續(xù)質量改進原則以來，取得病員和護士互利的效果。各級護士風險意識有了明顯提高：責任心加強了，病情觀察到位了，醫(yī)療糾紛發(fā)生率也下降了；護理人員在進行各種有創(chuàng)操作時均能事先告知家屬或患者該操作的危險性，并記錄在病歷上；在崗的護理人員對ICU儀器操作和檢測熟練；交接班制度落實到位?；颊呒凹覍俚臐M意度也提高了。

4 討論

“醫(yī)療風險，無處不在”，我們應盡早盡快預見、識別風險，鑒定、評估風險。完整的風險管理機制，可以有效避免醫(yī)療事故、醫(yī)療風險，有效地降低醫(yī)療事故的發(fā)生，提高醫(yī)療護理質量。作為護理管理者要明確ICU存在的各種風險，進行全面監(jiān)測，注重強化護士工作的流程，落實護理安全工作，才能保證醫(yī)院護理工作的安全穩(wěn)定和健康發(fā)展。

第7篇：質量風險管理制度范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行,風險,風險管理

商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法,預測、回避、排除或者轉移經營中的風險,從而減少或避免經濟損失,保證經營資金乃至金融體系的安全。隨著我國加入世界貿易組織,外資金融機構紛紛搶灘登陸,我國金融業(yè)的競爭變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經營管理在市場競爭中舉足輕重,經營管理的核心是風險管理,作為正在緊鑼密鼓地進行股份制改造的商業(yè)銀行,如何從根本上防范和化解經營管理風險,建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風險管理體系,是當前和今后一個時期金融改革和發(fā)展的關鍵。

一、我國商業(yè)銀行風險管理面臨的主要風險

目前的國內商業(yè)銀行風險管理還沒有形成一個全面整體的風險管理系統(tǒng),僅在個別業(yè)務部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風險管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機構缺乏整體的、系統(tǒng)的風險評估、識別、預警和反映機制,特別是風險管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國商業(yè)銀行的信用風險管理普遍實行“行長負責制基礎上的分級授權職能分離”的審批制度,具有信貸審批權限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調查、貸時審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當客戶提出信貸申請時,首先由信貸經營機構客戶經理開展貸前調查,收集客戶的各項資料,并進行初步審查。若受理申請,則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風險管理部門,由其運用有關方法對風險進行評估和控制,主要包括評定客戶資信等級、評估項目風險以及設定客戶信用限額等,然后將有關資料提交信貸審批機構。再由信貸審批機構按照有關的信貸政策和客戶的信貸限額對具體的信貸項目進行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當前,我國商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準兩個子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機構對信貸項目進行審查,然后再由銀行行長進行確認批準,作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經營部門客戶經理負責對信貸的各種情況進行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項目發(fā)生風險,則由資產保全部門負責采取措施進行資產保全。

根據(jù)金融風險管理基本流程,我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風險識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風險戰(zhàn)略及管理評價等兩個環(huán)節(jié)相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風險管理戰(zhàn)略,也未對一定時期的風險管理效果進行系統(tǒng)地評價和反饋,同時各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認識還和現(xiàn)代風險管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風險的行業(yè)。在我國由于資本市場極不發(fā)達,企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進行,這就使得銀行的資產運作空間十分狹窄,加上我國銀行業(yè)產業(yè)集中度較高,產值多集中在四大國有商業(yè)銀行中,銀行風險一觸即發(fā)。但是我國商業(yè)銀行對風險認識極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過分看重商業(yè)銀行經營規(guī)模,而對利潤、資產質量等質的提高認識不足。由于商業(yè)化改革的加強,競爭壓力的加大,以及考核評價體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導思想,以存款論英雄;而對“質量立行”則停留在口號上,只求規(guī)模越來越大,不求銀行質量最好。二是對現(xiàn)代銀行的長短期經營目標認識不足,這在資產質量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對資本覆蓋的風險認識不充分。一方面,錯誤地把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面上,認為風險管理是為難業(yè)務人員,沒有把控制風險和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情,未能把風險和利潤緊密地聯(lián)系起來。另一方面,不能把風險控制與市場營銷、市場拓展有機結合起來,部分風險管理人員簡單地認為控制風險就是少發(fā)展業(yè)務,通過否定業(yè)務逃避承擔風險的責任,使很多該發(fā)展的業(yè)務發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風險能力。

2.在風險管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產權清晰、制度完善、運作規(guī)范、激勵機制和約束機制健全有效,特別是具有良好的公司治理結構。這些體制優(yōu)勢使國外商業(yè)銀行具有較高的風險控制和管理能力。我國商業(yè)銀行由于產權歸屬缺位,致使委托—關系(1)流于形式,政府以行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行經營行為十分方便,加上激勵機制和約束機制的欠缺,銀行公司治理結構極不健全。商業(yè)銀行即使設有風險管理委員會,也由于其獨立性、權威性不夠,以及風險承擔主體的不明確,而無力對金融風險實現(xiàn)有效的控制;風險管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務決策服務的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國商業(yè)銀行都是實行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風險的評估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。

3.風險管理機制上的差距。商業(yè)銀行風險管理是一個系統(tǒng)工程,它需要諸因素的密切配合,才能真正達到有效降低銀行風險的目的。國外商業(yè)銀行之所以風險管理比較到位,很重要的一點是具有健全有效的風險管理機制。具體包括:風險甄別機制,用于分析風險來源及成因,區(qū)分風險類別及危害性程度;風險預警機制,主要進行風險預警、傳遞風險信息并建立風險資料庫;風險決策機制,確立、行使風險管理原則,制定風險指標以及避險策略等;風險避險機制,具體實施風險規(guī)避行為,對風險進行再分配和轉移,并作出風險管理評估報告。我國商業(yè)銀行則普遍存在風險管理機制缺失問題,具體表現(xiàn)在風險管理的體系不完善,制度落實不到位,監(jiān)控機制不健全等方面。

4.風險管理技術上的差距。首先是風險管理專業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風險包括信用風險、市場風險和操作風險等,各種不同類別的風險,其管理方法有所差異,特別是對于市場風險的管理要求較高。但是,我們由于缺乏科學的定價信用,難以實現(xiàn)市場風險和信用風險的分離,難以實行獨立的專險管理。其次是風險量化管理技術比較落后。目前,商業(yè)銀行的風險管理大致停留在資產負債指標管理和頭寸管理的水平上,風險管理的內容大多還只是簡單的比例管理,采用一些靜態(tài)的財務數(shù)據(jù)計算一些比例指標進行比較,分析方法也主要是賬面價值分析法,而較少使用市場價值分析法。對于當今國際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實踐中具體運用。

二、我國商業(yè)銀行風險管理的對策

金融機構的風險管理是一個識別和管理所有潛在重大風險的過程,它應該運行于銀行的所有結構層次、經營過程和活動中,是為防范銀行業(yè)務風險、保障業(yè)務正常開展所制定的相互補充、相互制約、協(xié)調運作的行為規(guī)范和監(jiān)督機制。商業(yè)銀行的內部控制系統(tǒng)應該是根植于經營管理過程中的,而不是依附于經營管理之上。商業(yè)銀行風險管理的目的是實現(xiàn)機構的總體目標,具體包括:財務和經營信息的可靠性和完整性;經營的有效性和效率性;保護資產的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我國加入世界貿易組織后,國有商業(yè)銀行面臨著比國內市場更大的金融風險和經營風險。國有商業(yè)銀行必須創(chuàng)新風險管理制度,其目標模式是建立面向未來的綜合風險管理制度,即改善商業(yè)銀行的公司治理結構;再造風險管理組織體系;構建風險管理制度基礎設施,實現(xiàn)對所有風險準確和及時地度量、分析、防范和化解。

1.改善商業(yè)銀行的公司治理結構。隨著國內商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風險管理的一個重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級管理層,應著力推進全面風險管理,建立股東大會—董事會—監(jiān)事會—經理層之間的權力劃分和權力制衡的有效機制迫在眉睫。董事會設下風險管理委員會,風險管理委員會總攬全行全面風險控制,負責制定、執(zhí)行內部控制程序,從整體上對全行經營管理風險的控制和管理,構建以風險管理委員會為核心的全行經營風險管理體系,有助于對全行經營風險實行有序、規(guī)范的動態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個風險防范環(huán)節(jié)的權限控制、整體運作和信息支持。作為風險管理委員會決策的組織執(zhí)行部門——風險管理部,負責對全行經營中的風險因素進行實時的識別、分析、預測和評價,負責機構業(yè)務平行部門的風險管理的溝通和協(xié)調工作,及時報告風險管理委員會,提出風險防范和化解方案,各業(yè)務部門在風險管理委員會的領導下,負責條線風險管理職能,從而形成在風險管理委員會領導下的縱橫交錯、層次分明、相互配合、齊防共管的全面風險管理體系;董事會下設審計委員會,負責全面風險管理的監(jiān)督、評價和監(jiān)督內部審計工作,檢查、評價內部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理層糾正內部控制存在的問題。按照國際注冊內部審計準則獨立性要求,內部審計部門實行垂直管理,職能上向董事會報告工作,行政上向總行行長報告工作,排除了總審計室、審計辦事處的行政經費、組織人事受制于一級分行的干擾,審計的獨立性、客觀性得到了保障。

2.再造風險管理組織體系。西方發(fā)達國家大多數(shù)商業(yè)銀行風險管理組織體系都采用矩陣式結構(2),這種組織結構是將銀行的部門分為兩類:一類是業(yè)務部門,按經營產品的不同種類進行分類,如信托部、基金部、個人業(yè)務部;另一類是職能部門,包括風險管理部、市場營銷部和財務部。這種矩陣型結構可以促進部門之間相互合作與相互制約,同時又能保證銀行有效率、低風險地運作。借鑒西方商業(yè)銀行組織結構體系方面的經驗,結合中國實際,國有商業(yè)銀行風險管理組織體系應采用矩陣型結構,將業(yè)務與管理按照部門分工的不同,劃分為三類,即職能部門、業(yè)務部門和分行部門。銀行的風險由總行進行統(tǒng)一管理,在總行專門設立綜合風險管理委員會,負責制定全行的風險管理政策,確定重大客戶的信貸限額、行業(yè)限額,監(jiān)督業(yè)務部門風險限額的制定,匯總衡量全行整體風險。綜合風險管理委員會直接受行長領導,對行長負責。在總行相關業(yè)務部門,如零售業(yè)務處、計劃處設立風險管理崗位,負責定期向綜合風險管理委員會報告本部門風險情況?？傂邢略O各分行原則上只設立與銷售有關的部門,各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務中心、企業(yè)服務中心、貸款審批中心和貸款清收中心。其中零售服務中心和企業(yè)服務中心主要負責開拓市場、尋找黃金客戶、規(guī)定利率和辦理經審批后的貸款發(fā)放;貸款審批中心主要負責貸款人的調查,貸款的審批,其內部應設立風險管理崗位,負責監(jiān)測貸款風險度并直接受總行風險管理委員會垂直領導,貸款清收中心主要負責貸款本息的清收。這樣便實現(xiàn)了貸款審批、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款催收的四分離。

3.構建風險管理制度的基礎設施。為了實現(xiàn)綜合的風險管理,應在國有商業(yè)銀行內部構建綜合風險管理制度的基礎設施,包括支持綜合風險管理程序的龐大數(shù)據(jù)庫。綜合風險管理制度的基礎結構須依托金融機構自身的計算機系統(tǒng)和網絡技術。綜合風險管理制度的基礎架構應當能夠將信息技術、定量模型和復雜的金融業(yè)務操作和流程有機地結合在一起。在綜合風險管理制度的基礎架構中,人們首先要對金融機構所面臨的主要風險進行量化度量,這包括一系列各種各樣的復雜算法和程序。在綜合風險管理制度的基礎架構中,還應當包括一個龐大的數(shù)據(jù)庫,其中包括有關客戶的數(shù)據(jù),如客戶的信用等級、風險偏好、產品構成、內部組織框架、財務狀況,還應包括金融機構本身對客戶選擇的限制性規(guī)定,包括行業(yè)、國家、客戶競爭力以及風險狀況等。

注釋:

〔1〕平狄克.微觀經濟學〔M〕.北京:中國人民大學出版社,2003.413-414.

〔2〕德魯克.論21世紀管理的挑戰(zhàn)〔M〕.北京:機械工業(yè)出版社,2001.203-205.

參考文獻:

〔1〕張世波.試論商業(yè)銀行風險管理的改進〔J〕.福建金融,2002,(10).

〔2〕尤玲玲.試論商業(yè)銀行信貸風險管理的策略〔J〕.中國農業(yè)銀行武漢培訓學院學報,2004,(5).

〔3〕黃憲,金鵬.商業(yè)銀行全面風險管理體系及其在我國的構成〔J〕.中國軟科學,2004,(11).

〔4〕徐朝科.全面風險管理與我國商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略〔J〕.成都行政學院學報,2005,(8).

〔5〕王少鋒.淺析我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀〔J〕.華南農業(yè)大學學報,2004,(1).

第8篇：質量風險管理制度范文

隨著經濟科學的高速發(fā)展，我國大型橋梁工程的發(fā)展取得了跨越式的進步。但是，技術風險的分析與管理嚴重制約了大型橋梁工程的發(fā)展進程。論文通過對特大型橋梁工程技術風險分析與管理的研究，詳盡闡述其中存在的問題并提出解決措施，望對大型橋梁工程項目的發(fā)展有指導性意義。

【關鍵詞】

風險分析；橋梁工程；橋梁管理

1引言

目前，風險管理已經廣泛應用于各個領域，并取得了良好的發(fā)展。作為一種新興起的技術手段，其在保險、工業(yè)系統(tǒng)、工程項目等方面取得了前所未有的成功，標志著風險管理技術應用的崛起。在現(xiàn)展進程中，各類工程項目常常面臨工期延誤、費用超出預算等問題。產生這種問題的主要原因是施工環(huán)境復雜、項目技術越來越難以操作，尤其是大型工程項目，技術風險顯著提升，嚴重危害了民眾的生命財產安全。

2技術風險綜述

2.1技術風險的定義和分類

特大型橋梁工程技術風險定義：大型橋梁工程中因技術原因為工程建設帶來的風險。實質內容是指在實際的工程建設中由于現(xiàn)代工程技術無法與傳統(tǒng)工藝相結合，使現(xiàn)代工程技術在應用的過程中產生差異性，從而導致工程風險性提升，為工程質量和實施進程增加難度。依據(jù)對工程整體質量影響情況，將技術風險劃分為3類：（1）在大型橋梁建設的過程中無法避免的風險稱之為關鍵技術風險，作為影響大型橋梁建設的主要因素，其對工程能否順利實施關系重大；（2）重大技術風險是指可以提供經驗借鑒的風險，若未能及時采取有效措施處理，會直接降低工程的成功率；（3）一般技術風險對工程的結果影響較小，在特大型橋梁工程建設中通過嚴格把控能夠有效避免其對于建設結果產生的影響，也是在實際過程中遇到的最多的技術風險。

2.2技術風險分析

技術風險分析指對技術應用中的不確定因素進行有效認識，對技術風險帶來的工程項目進行評估，并且通過事故發(fā)生的可能性制定出應對方法，其主要內容分為以下4點。

2.2.1風險識別

風險識別作為特大型橋梁技術風險分析的基礎，工程項目實施的過程中能夠為工程帶來危害和的技術風險進行研究是風險識別的主要內容。作為首要步驟，雖然在技術風險分析中較為簡單，但其重要性卻不容忽視。

2.2.2技術風險評估

技術風險分析需要由多個環(huán)節(jié)協(xié)同合作、相互配合才能完成，技術風險評估作為實施過程中最主要的部分，其重要性不言而喻。技術風險評估由3部分組成，其內容為技術風險測量以及技術風險損失估計、概率估計。技術風險損失估計分為直接與間接兩種，通過對工程建設中由于技術風險造成的嚴重后果和損失進行評估，而技術風險概率指的是采用科學有效的數(shù)學統(tǒng)計原理對技術發(fā)生可能性作出合理預測。

2.2.3人為因素分析

人在生產活動中有著重要的作用，作為特大型橋梁工程的實施者，人為因素常常會造成技術風險的發(fā)生，在整個技術風險分析的過程中，其位置至關重要。人為因素的產生多數(shù)由于實施者對技術風險認識不足，監(jiān)管不力，通過采取相關措施能夠達到有效控制技術風險的目的。

2.2.4技術風險的決策和管控

技術風險控制能夠有效預防技術風險的產生，對技術風險控制的管理和控制有重要的作用。其主要分為技術風險動態(tài)管理和技術風險監(jiān)控。技術風險的決策和管控是技術風險管理的生命和血脈，對實現(xiàn)技術風險分析有著實質性意義。項目工程的決策者通過對技術風險進行分析，可以整體把握工程情況，提前采取相應措施，對大型橋梁工程的發(fā)展意義重大。

3技術風險管理

3.1技術風險管理存在問題

3.1.1技術風險意識薄弱

目前，施工單位和施工人員對技術風險的意識比較模糊，管理者未形成一定的概念。因此，在施工過程中經常出現(xiàn)工程項目的管理者為了追求工程速度和質量忽視技術風險的現(xiàn)象。由于缺乏技術風險的管理意識，導致許多潛在的技術風險沒有得到解決，從而提升了風險事故的發(fā)生率。

3.1.2缺乏科學管理方法

科技迅速發(fā)展的時代背景下，現(xiàn)代橋梁工程卻未能及時作出改變，一直沿用傳統(tǒng)風險技術方法，無法實現(xiàn)傳統(tǒng)技術到現(xiàn)代技術的轉變，與世界發(fā)展進程接軌更是無從談起。目前，外國的風險管理技術手段在我國并未得到廣泛應用，現(xiàn)階段主流的技術為量化技術，而我國在技術風險管理采用的定性管理已經嚴重落后。

3.1.3缺乏專業(yè)技術人才

現(xiàn)代工程技術風險管理工作對管理者有著嚴格的要求。專業(yè)技能強、知識儲備量豐富以及良好的素質內涵是現(xiàn)代工程技術風險管理挑選人才的重要標準。但是，從當前的發(fā)展情況來看，現(xiàn)存的技術風險管理者多缺乏專業(yè)知識的培訓，對風險管理學未能進行有效的系統(tǒng)學習，導致管理者在實際工作過程中，無法采取有效措施解決風險管理問題。

3.1.4缺乏技術風險管理制度

對于技術風險管理制度的確立，國家尚未建立明確的標準，風險制度不完善，直接導致管理者在實際工作中無技可依，更無法實現(xiàn)管理的標準化和規(guī)范化。

3.1.5缺乏完善的管理組織機構

近年來，雖然我國大型橋梁工程項目的建設經驗越來越多，但是完善的技術風險管理組織機構卻一直未能建立，相應的管理部門更是無從談起。同時，缺乏先進的風險管理分析技術，嚴重滯后了我國橋梁工程的發(fā)展進程。

3.2技術風險管理對策

3.2.1提高工作人員技術風險意識

可以通過以下3方面提高工作人員的技術風險意識：（1）應在大型橋梁工程建設施工前對所有施工人員進行全面培訓，以提高施工人員的技術風險意識；（2）在實際工作中，應注意加強對技術風險的宣傳，時刻保持施工人員對技術風險的警惕性；（3）工程結束后，對建設中遇到的問題及時做出總結歸納，為以后工程項目的順利開展打下堅實基礎。

3.2.2加強借鑒和學習

由于我國技術風險分析和管理起步較晚，與西方國家的先進技術水平存在一定差距。因此，我國應加強學習西方發(fā)達國家的思想技術，快速有效地提升我國風險分析和管理的水平。

3.2.3培養(yǎng)專業(yè)技術管理人才

專業(yè)技術人才的培養(yǎng)并非一蹴而就，這是一個循序漸進的過程。（1）讓其了解工程技術風險的重要性；（2）專業(yè)人才的培養(yǎng)需要定期進行學習，聘請技術風險專家授課，與相關院校進行合作，開設技術風險管理課程，為工程技術風險管理提供有效保障；（3）應結合實際，在橋梁建設工程項目中吸收經驗，從而達到提升風險管理水平的目的。

3.2.4優(yōu)化技術風險管理制度

我國技術風險管理制度中存在諸多不足，因此，橋梁工程項目建設過程中技術風險問題頻繁出現(xiàn)。完善的技術風險管理制度是實現(xiàn)橋梁工程項目良好發(fā)展的前提，因此，應規(guī)范技術風險管理制度，嚴格風險管理制度標準。

3.2.5完善組織結構并加強技術風險管理

特大橋梁施工過程中可以通過設立技術風險管理部門有效加強管理體系，成熟的技術風險管理部門能有效提升橋梁技術風險評估效率。降低因技術風險造成的經濟損失[1]。

4結語

綜上所述，我國特大型橋梁工程技術風險和管理還有許多問題亟待解決，本文通過對技術風險和技術風險管理兩方面作出分析并提出有效解決措施，為相關工程提供指導性意見。

作者：趙靜 單位：邯鄲市高速公路管理局

第9篇：質量風險管理制度范文

關鍵詞：證券公司；風險管理

一、 當前我國證券公司風險管理中存在的主要問題

目前，我國證券公司的主營業(yè)務有證券經紀、證券承銷、證券自營、資產管理、兼并收購、基金管理和咨詢，我國證券公司的經營風險主要來自于以上業(yè)務，如經紀業(yè)務風險、承銷業(yè)務風險、自營業(yè)務風險和資產管理風險等。

1． 治理結構缺陷導致風險管理工作薄弱。我國證券公司雖然大多已經改制成股份公司或有限責任公司，但其實際運作中仍具有濃厚的國有企業(yè)色彩。證券公司高管人員主要由政府任命，許多公司對高管人員未能建立起有效的約束機制，高管人員存在拍腦袋決策的現(xiàn)象。部分公司高管人員的個人私利左右著公司的經營決策，給公司帶來巨大的損失。

2． 風險管理組織機構形同虛設。證券公司一般都設有風險控制委員會，但在具體開展業(yè)務時，風險控制委員會難以真正起到控制風險的作用，許多公司高管人員的行為凌駕于風險控制委員會之上，使得風險管理機構形成虛設。

3． 風險管理制度不健全，執(zhí)行制度不嚴格。證券公司的風險產生于其業(yè)務發(fā)展的各個環(huán)節(jié)中，許多公司在制定風險管理制度時不夠細化，沒有對容易產生風險的環(huán)節(jié)實施嚴密控制。有的公司雖然有風險管理制度，但執(zhí)行制度不嚴格，從而造成風險暴露。

4． 風險管理手段落后。我國證券公司的風險管理主要依靠定性分析，憑經驗進行風險控制，風險管理手段落后。

二、 我國證券公司風險管理不善造成的后果

1． 行業(yè)連續(xù)3年出現(xiàn)整體性虧損，而且虧損額逐年擴大。2002年~2004年，證券公司已連續(xù)3年出現(xiàn)行業(yè)整體性虧損。2003年平均每家券商虧損為80萬元；而2004年，平均每家券商虧損擴大為1 200萬元。

2． 資產質量惡化。由于經營管理不善，近幾年來，許多券商的資產質量爭劇惡

化，如大鵬證券凈資產為-40億元，閩發(fā)證券凈資產為-220億元等。

3． 多家券商被依法撤銷。2002年以來，已先后有中國經濟開發(fā)信托投資公司（簡稱“中經開”）、鞍山證券、大連證券、富有證券、佳木斯證券、新華證券等多家證券公司被關閉或撤銷。

三、 證券公司風險管理的國際經驗借鑒

1． 科學的風險管理理念。國外證券公司認為，業(yè)務的風險不在于業(yè)務本身，而在于業(yè)務管理方式，違反紀律或是監(jiān)管方式上出現(xiàn)失誤最有可能引發(fā)風險。讓每一個員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，是風險管理的根本。

2． 健全的風險管理組織結構。美國投資銀行的風險管制結構一般是由審計委員會、執(zhí)行管理委員會、風險監(jiān)視委員會、風險政策小組、業(yè)務單位、公司風險管理委員會及公司各種管制委員會等組成，這些委員會或部門的職能分別介紹如下：（1）審計委員會一般全部由外部董事組成，由其授權風險監(jiān)視委員會制定公司風險管理政策。（2）風險監(jiān)視委員會一般由高級業(yè)務人員及風險控制經理組成，一般由公司風險管理委員會的負責人兼任該委員會的負責人。該委員會負責監(jiān)視公司的風險并確保各業(yè)務部門嚴格執(zhí)行識別、度量和監(jiān)控與其業(yè)務相關的風險。（3）風險政策小組則是風險監(jiān)視委員會的一個工作小組，一般由風險控制經理組成并由公司風險管理委員會的負責人兼任負責人。該小組審查和檢討各種風險相關的事項并向風險監(jiān)視委員會匯報。（4）公司最高決策執(zhí)行委員會為公司各項業(yè)務制定風險容忍度并批準公司重大風險管理決定，包括由風險監(jiān)視委員會提交的有關重要風險政策的改變。公司最高決策執(zhí)行委員會特別關注風險集中度和流動性問題。（5）公司風險管理委員會是一個專門負責公司風險管理流程的部門。該委員會的負責人一般直接向財務總監(jiān)報告，并兼任風險監(jiān)視委員會和風險政策小組的負責人，同時一般也是公司最高決策執(zhí)行委員會的成員。風險管理委員會管理公司的市場風險和信用風險。風險管理委員會還要掌握公司各種投資組合資產的風險概況，并要開發(fā)出有關系統(tǒng)和風險工具來執(zhí)行所有風險管理功能，該委員會一般由市場風險組、信用風險組、投資組合風險組和風險基礎結構組等四個小組組成。

3． 完善的公司治理結構。美國證券公司完善的治理結構主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）股權結構合理。股權結構決定治理結構，美國證券公司的股權結構具有以下特征：①證券公司的股權極為分散。②美國投資銀行的股權具有高度的流動性。③美國投資銀行都擁有一定數(shù)量的內部持股。（2）董事會結構有利控制風險。美國證券公司的董事會結構具有以下特點：①董事會中外部董事占有重要位置且相對獨立。②董事會下設各種委員會以協(xié)助其經營決策并行使監(jiān)督職能。（3）對經理層的具有完善的監(jiān)督約束機制。美國證券公司對經理層的約束機制通過以下方式實現(xiàn)：①在董事會下設立審計委員會或其他類似的調查稽核委員會，部分地代行監(jiān)事會的審計監(jiān)督職能。②完善的信息披露制度。③外部市場對經理層具有很強的監(jiān)督與制約作用。

4． 有效的激勵機制。一般來說，美國投資銀行的激勵機制具有以下特點：（1）激勵機制對高級管理人員實行重點傾斜。美國投資銀行對高管人員實行重點激勵，給予他們極為豐厚的待遇。美國五大投資銀行的董事長兼ceo總收入平均為1 752.4萬美元。（2）激勵工具多元化。美國投資銀行（如美林證券）在設計激勵機制時廣泛采用了流動性、收益性、風險性和期限互不相同的多元化金融工具，并通過這些不同金融工具的組合運用以求達到最佳激勵效果。（3）激勵層次多樣化。如美林證券根據(jù)員工不同職級、不同服務年限、不同工作的特點，采取了多種不同的獎勵計劃，使員工從進入公司到離退休、從年輕新手到資深專家都能享受不同的階段性激勵。

5． 先進的數(shù)量化的風險管理手段。國外大型證券公司均設有全球性備用設施和資料系統(tǒng)計算在全球主要市場交易的營運風險，可以使公司對全球市場變動的情形作出迅速反應。有關部門也會利用特別報告控制營運風險，指出對帳情況及讓本集團鑒定需要額外抵押品的情況。該部根據(jù)交易性質及風險類型設立相應的儲備金，以應付營運失誤。

四、 我國證券公司風險管理的改進措施

1． 建立有效的風險管理制度。證券公司應該建立起一套系統(tǒng)的風險管理制度，管理制度應該監(jiān)控到分支機構的管理、重要業(yè)務的管理等方面。

證券公司的不良資產很多都是分支機構違規(guī)操作或越權經營造成的，對分支機構實行授權經營，明確其業(yè)務范圍，才能控制分支機構產生的風險。對營業(yè)部經理、財務主管、電腦主管重要職位，從人事組織上進行三權分離，直接對公司的總部負責，其任免、工資等與營業(yè)部全部脫鉤。

在重要業(yè)務的管理方面，證券公司應建立資金管理制度、自營業(yè)務管理制度、證券承銷及資產經營業(yè)務管理制度、經紀業(yè)務管理制度。同時，要健全重要的管理制約制度，如財務管理制度、電腦通信系統(tǒng)管理制度、稽查審計制度等。

2．加強對高層管理人員和重要崗位業(yè)務人員的資格審查和監(jiān)督管理。證券管理部門要加強對證券公司高層管理人員的資格審查，并力求不使之形式化。證券公司內部也該建立對高管人員行為和職責的監(jiān)督約束機制，發(fā)揮獨立董事、公司內審計機構對高管人員的監(jiān)督和約束功能。

3． 提高員工的風險控制意識。在風險管理中人的控制是十分重要的。在大力倡導建立風險管理制度、，完善風險監(jiān)控機制的同時，強化員工的道德規(guī)范和行為準則、提高員工的執(zhí)業(yè)素質是風險管理和內部控制能否取得成功的關鍵因素。

4．正確處理好業(yè)務發(fā)展和公司風險承受能力之間的關系。在努力推動業(yè)務發(fā)展時，要控制好各項業(yè)務發(fā)展過程中產生的風險：（1）經紀業(yè)務的風險控制：要規(guī)避經紀業(yè)務的風險，就需要從傭金標準、客戶數(shù)量和結構、交易量及其結構各個方面進行全面分析，使之優(yōu)化以創(chuàng)造最大利潤，同時規(guī)避經紀風險。（2）證券承銷業(yè)務的風險控制：隨著證券發(fā)行中保薦人制度的實施，證券公司投行業(yè)務風險越來越大，證券公司要加強對企業(yè)的研究，對企業(yè)的前景、業(yè)績、財務狀況以及市場具體情況等作出綜合判斷。（3）自營業(yè)務的風險控制：二級市場的價格波動以及證券公司制度的不完整性，使得證券公司的自營業(yè)務存在著較大的風險。證券公司應調整投資理念，重新定位投資業(yè)務，加強自營業(yè)務人才的培養(yǎng)和儲備，同時應重視中短項目投資、組合投資、價值發(fā)現(xiàn)與價值再造，提高資金的使用效率和規(guī)避市場風險。（4）資產管理業(yè)務的風險控制：嚴格按照《證券法》和中國證監(jiān)會的相關規(guī)定來開展資產管理業(yè)務，在條件不成熟時，寧愿該項業(yè)務發(fā)展慢一點，也要做好風險控制工作。

5． 設立專門風險管理機構，并使其有效運轉。風險管理委員會需建立嚴密的風險管理流程，一般包括：（1）成立一個正式的風險管理組織，此組織能確定風險監(jiān)管流程；（2）審計委員會（向風險管理委員會負責）對公司整體風險監(jiān)管流程進行定期的審核；（3）確定明確的風險管理政策和程序，并由定量分析工具來支持；（4）公司最高管理決策層明確規(guī)定風險容忍程度，并且定期進行檢討以確保公司的風險承受與公司的各項業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、資本結構以及現(xiàn)在和預期的市場條件相一致；（5）在職責和分工明確的情況下，保持業(yè)務、行政管理和風險管理之間的良好溝通和協(xié)調。

6． 盡快應用數(shù)學模型等先進的風險管理手段和工具。應當運用現(xiàn)代化的風險管理技術，形成組織嚴密并能適時對風險進行監(jiān)控的綜合風險管理和控制模型。如借鑒證監(jiān)會國際組織“資本充足率”的框架和計量與管理風險的var（value—at—risk）模型，提高風險管理技術水平。

參考文獻：

1．南鳳蘭．中國證券公司風險分析．金融理論與實踐，2006，（2）．