信用風險管理體系精選(九篇)

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第1篇：信用風險管理體系范文

【關鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融市場；信用風險管理體系；構建

一、引言

我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的始于20世紀90年代，與歐美地區(qū)相比，起步相對較晚，但發(fā)展速度比較迅猛，特別是近幾年，隨著大量的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的設立，帶動互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的發(fā)展。在2013年，我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)進行了爆發(fā)式的增長，被業(yè)界稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融元年”。與傳統(tǒng)的金融行業(yè)相比，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)模比較大，發(fā)展速度比較快?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具有明顯的開放性、自由性和關聯(lián)性的特點，正是因為這些特點，給互聯(lián)網(wǎng)金融體系的信用帶來很大的挑戰(zhàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融體系的信用風險很大程度上會影響互聯(lián)網(wǎng)金融交易，所以必須對互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風險加強管理，減少信用缺失事件的發(fā)生，保證互聯(lián)網(wǎng)金融交易的正?；?。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在的信用風險問題

1.信貸信息缺乏審查，容易引起金融信用風險

在互聯(lián)網(wǎng)金融市場交易平臺中，對于客戶信用借貸的資質審查過于表明化，只注重書面審核，缺乏實體審核。對于客戶是否是自己親自注冊的考證，基本是處于無審核狀態(tài)，只是簡單的短信驗證。這種情況下，難免會發(fā)生客戶信貸業(yè)務信息不對稱，導致互聯(lián)網(wǎng)金融市場整體的信用風險系數(shù)的發(fā)生。同時，由于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)本身是處于虛擬狀態(tài)或者空殼狀態(tài)，對于客戶而言，無法全面地掌握互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信貸信息。

2.不存在實物抵押和擔保的信貸

互聯(lián)網(wǎng)金融交易方式不同于傳統(tǒng)的金融行業(yè)交易，不注重實體交易，而是為虛擬貨幣交易為主。針對抵押物而言，不具備以實物進行抵押的條件和平臺，也往往會導致交易出現(xiàn)違約狀況時，其擔保物價值不足以達到貸款標準，從而為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)帶來很大的違約風險。

3.沒有管理和監(jiān)督互聯(lián)網(wǎng)金融交易的相關法律法規(guī)

在當下而言，我國對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的管理和監(jiān)督都比較薄弱，還未制定關于互聯(lián)網(wǎng)金融市場適用的相關法律法規(guī)。由于互聯(lián)網(wǎng)金融交易的管理和監(jiān)督的法律法規(guī)的缺失，導致互聯(lián)網(wǎng)金融交易過于隨意化，沒有相應的法定程序，使得互聯(lián)網(wǎng)金融交易毫無規(guī)范可言。在沒有法律法規(guī)的維護下，互聯(lián)網(wǎng)金融交易存在很大的信用風險，也非常不利于對互聯(lián)網(wǎng)金融市場進行系統(tǒng)化的信用風險管理。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)主要是針對互聯(lián)網(wǎng)虛擬網(wǎng)絡的，這就導致在實際生活中并未在工商部門進行實際的注冊和認定。

三、構建互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風險管理體系

1.建立健全法律法規(guī)對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的管理監(jiān)督

針對互聯(lián)網(wǎng)金融交易中的信用風險問題，需要制定相應的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的法律法規(guī)作為支撐，構建相應的互聯(lián)網(wǎng)金融市場和金融體系，來有效引導互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的開展和進行。因而，相關部門應該根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融交易的實際情況，分析和研究互聯(lián)網(wǎng)金融交易中的問題，把握互聯(lián)網(wǎng)金融交易的發(fā)展規(guī)律，制定相關法律體系和法律程序，便于互聯(lián)網(wǎng)金融交易正常健康的發(fā)展，提升互聯(lián)網(wǎng)平臺電子貨幣交易的安全性和合法性，構建金融業(yè)務往來的法律標準，從而降低互聯(lián)網(wǎng)金融市場中金融犯罪的幾率。構建明確分工的監(jiān)管框架，在整體方向上有效引導互聯(lián)網(wǎng)金融市場的良好發(fā)展。同時，針對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的操作程序，有關部門應該制定相應的監(jiān)管機制，可以運用法律監(jiān)督、媒體監(jiān)督、大眾監(jiān)督等方式，保證互聯(lián)網(wǎng)金融交易的操作合法合理科學。

2.建立健全相應的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風險管理預案

針對互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風險，有關的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的監(jiān)管部門，應該制定相應的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風險管理預案。通過制定相應的互聯(lián)網(wǎng)金融交易的信用風險管理預案，構建更為完善和全面的信用風險機制，加大對信用風險管理的力度。首先要形成職能性更強、監(jiān)管性更深入的監(jiān)督部門，落實監(jiān)督者的角色，對互聯(lián)網(wǎng)金融市場的相關業(yè)務進行實時性的監(jiān)督和把控；其次要發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會的管控功能，有效制定行業(yè)發(fā)展標準，規(guī)范相關金融業(yè)務的開展，促進互聯(lián)網(wǎng)金融新產(chǎn)品更加適用市場的發(fā)展，同時也達到科學規(guī)避信用風險和緩沖風險的效果。

四、結語

構建互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風險管理體系，就必須先要分析互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在的信用風險問題和引起的因素，進而建立健全相應的管理和監(jiān)督體系，才能保證互聯(lián)網(wǎng)金融交易的安全和可靠。

參考文獻：

[1]王艷瓊.互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展與監(jiān)管[J]..西部金融，2014，11（02）：12.

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第2篇：信用風險管理體系范文

關鍵詞:信用卡風險;生命周期理論;風險管理體系

由于信用卡業(yè)務風險的發(fā)生涉及面廣,種類繁多,危害較大,加強信用卡風險管理對發(fā)卡行具有重要作用。信用卡生命周期與其它成熟的信用卡市場的生命周期特征的不同,其風險管理的重點和各階段風險管理的內容也應有其特別之處,根據(jù)我國信用卡發(fā)展生命周期制定的風險管理措施是必要的。從現(xiàn)有的管理手段和方式看,某行管理體系較為零散,各部門之間缺少共享的信息平臺,動態(tài)跟蹤能力薄弱,不利于從整體上控制信用卡風險。另外由于信用卡這種產(chǎn)品本身,以及持卡人都具有自身的生命周期,周期中的任何一個環(huán)節(jié)的疏忽都可能導致信用風險,甚至成倍擴張信用風險,而一套完善的、貫穿整個生命周期過程的全過程風險管理體系在某行還未建立起來。

國內銀行大都忽視了信用卡生命周期風險管理,在信用卡市場競爭中銀行通過低門檻策略大量發(fā)放信用卡來得客戶,單純盲目追求數(shù)量,忽視配套的服務和風險控制,導致客戶實際用卡率低,睡眠卡率高、注銷卡率高,因此,我國信用卡生命周期過程中開發(fā)期和成長期很短,部分信用卡(尤其是大學生卡)成熟期缺失,直接進入客戶流失的衰退終止期,客戶的迅速“夭折”致使發(fā)卡行無法保留客戶價值,信用卡風險很大。

綜上所述,尋求與發(fā)展相配套的信用卡風險管理理論并在此基礎上構建科學的風險管理體系成為當前要任。

那么追求信用卡業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展就必須首先了解信用卡的生命周期。關于信用卡生命周期的研究在現(xiàn)有文獻中很少見到,因此對信用卡生命周期的定義和劃分尚沒有統(tǒng)一的表述。在陳建的《信用卡風險管理》一書中將信用卡的生命周期分成拓展客戶期、審批客戶期、管理客戶期三大階段。其研究的重點是研究各階段上信用評分模型的應用,更側重于對客戶風險的管理,而對生命周期過程中的操作風險、特約商戶風險考慮較少。

本文暫以客戶生命周期理論為依據(jù),與信用卡的使用過程相結合,將信用卡生命周期劃分為如下幾個階段:

考察期:開拓新客戶,擴大市場份額和發(fā)卡規(guī)模。此階段要瞄準和吸收誠實授信、大量用卡、循環(huán)信貸、對營銷活動反應積極的優(yōu)良客戶,避免信譽差、不負責任的不良客戶,有針對性的制定產(chǎn)品/激勵政策,合理定價?？疾炱谑切庞每ㄉ芷诘牡谝浑A段,篩選客戶質量直接影響到后期信用卡風險管理的難易。

形成期:指從申請人遞交申請表后,經(jīng)過發(fā)卡行的資信調查,評估申請人的信用狀況,同意申請人的申請后,核定信用額度,建立客戶檔案,制作卡片發(fā)給申請人的過程。發(fā)卡環(huán)節(jié)結束后,持卡人與商業(yè)銀行之間建立關聯(lián),形成了信用卡兩大主體。

穩(wěn)定期:持卡人在信用卡激活后的持續(xù)用卡過程,成熟期的長短與信用卡贏利密切相關,而該過程涉及到發(fā)卡行、持卡人和特約商戶多個對象,隱含的風險最多。該時期主要工作是根據(jù)客戶持卡消費和欠款還款的具體行為,不斷獲得關于客戶消費偏好、守信程度、付款能力等各方面的新的信息,動態(tài)跟蹤客戶表現(xiàn),靈活調整策略以控制風險、挖掘收益、鞏固客戶忠誠度、增強產(chǎn)品和服務的市場競爭力,同時對特約商戶行為進行監(jiān)管,以期實現(xiàn)更好的賬戶管理效益。

衰退期:持卡人用卡次數(shù)大幅下降,出現(xiàn)長期違約拖欠賬款現(xiàn)象,最終客戶流失終止使用信用卡。此階段中,銀行應合理制定催收策略,極力挽救客戶,減少壞賬損失。

要對信用卡生命周期中的風險進行有效管理,首先必須明確四個階段中的主要的管理決策內容?？疾炱讪D―營銷管理;形成期――審批管理、授信管理;穩(wěn)定期――持卡人用卡管理、銀行操作管理、特約商戶管理;衰退期――違約催收管理、壞賬核銷管理。

營銷管理和審批授信管理處于風險管理的前期階段,是風險的源頭監(jiān)控管理;持卡人用卡管理和違約催收管理則是在風險管理的中期階段,對使用信用卡過程中可能出現(xiàn)的風險及時發(fā)現(xiàn)和管理;違約催收和壞賬核銷管理則是將處于生命周期退化期的信用卡風險降到最低。通過每個階段采取不同的風險度量手段與控制措施,使對信用卡風險的管理貫穿信用卡使用的整個流程,風險管理更加系統(tǒng)和全面。

信用卡作為一種產(chǎn)品,會經(jīng)歷導入、成長、成熟和衰退過程,同時從客戶管理的角度,信用卡業(yè)務開展也將經(jīng)歷客戶開發(fā)、客戶維護和退出,而信用卡風險貫穿于信用卡生命周期的各個階段,前一階段的控制缺失可能帶來下一階段更大的風險隱患,導致信用卡生命周期的縮短,任何一個環(huán)節(jié)的風險失控都可能會給發(fā)卡行帶去直接或間接不利影響。完善的信用卡風險管理必須對各個環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風險充分認知和控制,根據(jù)信用卡生命周期不同時期的特征采取相應的措施,盡可能延長信用卡生命周期時間。

依據(jù)信用卡生命周期理論將信用卡風險管理分為四個階段,各個階段包含不同的風險,應有針對性的制定各階段的風險管理策略。

1、考察期的度量與管理

征信審核時有效控制信用卡風險的第一步,該階段的風險管理能從源頭上控制產(chǎn)生,提供信用卡業(yè)務質量,但這一階段的風險管理通常被忽視。通過申請評分模型計算客戶的信用分數(shù),以預測申請人的風險以及其它信貸表現(xiàn)。這一階段所采用的評分模型主要有:風險評分,收益評分,破產(chǎn)評分,市場反應評分,轉賬傾向評分等。

申請評分模型是針對新申請賬戶,根據(jù)賬戶的客戶信息、資產(chǎn)負債信息、申請債項信息與歷史交易信息,以及客戶在信用局的評分預測信用卡賬戶未來一段時間內變?yōu)閴馁~戶概率的模型。申請風險評分針對銀行特定的申請客戶群量身定做,能較確切地反映銀行客戶群體的特殊性,因此申請評分模型可以使用更多的信息對客戶未來的信貸表現(xiàn)進行預測。

2、形成期的度量與管理

目標客戶成為信用卡持卡人,發(fā)卡機構進入客戶關系維護與管理階段。成長期的主要任務是做好兩方面的工作:一是確定是否接受客戶申請。根據(jù)申請者的信用評分及相關調查情況,決定是否發(fā)卡。二是合理確定授信額度。通過嚴格審批拒絕了風險過高的申請者,然而所批準的申請者仍然是有一定風險的,未來產(chǎn)生壞賬的可能性依然存在,而壞賬額的大小直接取決于信用額度的高低,同時信用額度影響信用卡的競爭力,低信用額度風險越低,但相對信用卡競爭力降低,為此初始信用額度的合理確定對風險管理和信用卡業(yè)務發(fā)展極端重要。

行為評分模型根據(jù)客戶持卡消費、透支及還款等具體行為,發(fā)卡機構不斷獲取客戶消費偏好、守信程度、還款能力等各方面信息,對客戶行為進行評分,包括客戶逾期預測評分模型、風險與收益二維評分等。根據(jù)評分結果,對客戶動態(tài)跟蹤,實施有針對性的管理策略,有效控制風險、挖掘收益。

(1)信用額度管理。根據(jù)客戶行為評分,對客戶信用額度實施動態(tài)管理。一方面滿足客戶用卡需要,鞏固客戶忠誠度;另一方面發(fā)卡機構也可以借此提高客戶消費額而獲取更多的消費回傭收入,提高循環(huán)信貸額而獲取更多的利息收入。對于還款記錄不好、壞賬風險較高的客戶,則應在其未造成重大損失之前,降低信用額度,控制風險。

(2)反欺詐措施。對于欺詐風險較高的刷卡行為,發(fā)卡機構可以拒絕授信或要求核對持卡人身份信息,從而在一定程度上避免或減少欺詐損失。

(3)重新定價。信用卡在開戶時,通過用戶契約規(guī)定了循環(huán)信貸利率、年費、遲付費、現(xiàn)金提取費、超額透支費等。隨著時間的推移,客戶的資信狀況和風險程度可能改變、或者其用卡行為揭示了新的風險特征,原定的利率在新的情況下可能過高了或過低了,需要根據(jù)新情況進行調整,對于風險高的客戶可適當提高利率,使回報和風險相匹配;反之可適當調低利率,以提高價格競爭力,鞏固客戶忠誠度。

(4)客戶激活或挽留。客戶開了信用卡賬戶并不一定就會自然而然地反復使用它,特別是資信好的客戶可能擁有多張信用卡,經(jīng)常會有某家銀行發(fā)的信用卡長期處于睡眠狀態(tài);或者在競爭對手推出更優(yōu)惠的信用卡時,改而使用競爭對手的卡,從而出現(xiàn)優(yōu)質客戶流失。制定適當?shù)募钣每ù胧?來激活睡眠卡,提高使用率,避免或減少客戶流失,是客戶關系管理的重要決策領域。

(5)續(xù)發(fā)信用卡。在信用卡有效期到期之前,銀行必須決定是否續(xù)發(fā)新的信用卡,讓該客戶能夠繼續(xù)享受持卡消費和循環(huán)信貸的服務。顯然,續(xù)發(fā)決策的目標是給絕大部分客戶予以續(xù)發(fā),只有少數(shù)信用不良、風險較高的客戶予以終止。

按照客戶評分分值的排名對全體客戶劃分5個等級,客戶等級越高、人群位次越高,表示客戶未來變?yōu)閴目蛻舻母怕试叫?具體見表)。

銀行信用卡部可依據(jù)評分統(tǒng)計分布數(shù)據(jù)中“壞賬戶率”、“業(yè)務量占比”等指標設置本地區(qū)審批決策分類點,對高風險申請嚴格審核,有效控制風險;對低風險申請簡化審核,提高處理效率;依據(jù)風險水平設置審核審批流程控制和授信管理策略,合理分配審核審批資源,提高審核作業(yè)處理效率(具體如圖)。

3、穩(wěn)定期的度量與管理

在穩(wěn)定期,信用卡交易頻繁,持續(xù)期長,此過程涉及到持卡人、銀行和特約商戶多個對象,任何一個環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風險,因此,該階段風險管理是整個生命周期風險管理中的重中之重。在穩(wěn)定期風險管理策略可從持卡人用卡管理、銀行業(yè)務運作管理和特約商戶管理三方面進行制定。對過程中出現(xiàn)的信用風險、操作風險和欺詐風險全面管理。

首先是對持卡人用卡風險的管理。根據(jù)客戶持卡消費、透支及還款等具體行為,發(fā)卡機構應不斷獲取客戶消費偏好、守信程度、還款能力等各方面信息,對客戶動態(tài)跟蹤,實施有針對性的管理策略,有效控制風險、挖掘收益、鞏固客戶忠誠度。

其次是銀行內部操作風險的管理。2004年的巴塞爾新資本協(xié)議將操作風險定義為由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統(tǒng),或外部事件導致?lián)p失的風險,操作風險分布于信用卡的各個經(jīng)營管理層次,貫穿于經(jīng)營管理活動的始終。

最后對特約商戶風險的管理。特約商戶是信用卡持卡人用卡的主要場所,商戶管理得好壞關系到對持卡人的服務及信用卡發(fā)卡機構的風險大小。個別不法商戶和商戶職員在受理信用卡過程中,盜取信用卡磁條信息賣給假卡集團或采取票據(jù)套現(xiàn)等欺詐手段,因此必須加強商戶風險管理,使其管理規(guī)范化,減少風險損失。

信用卡風險管理的重要目標是盡可能減少壞賬損失。然而壞賬是不可能完全避免的,總會有不誠信、沒有還款意愿的客戶,或者由于財務困窘而沒有還款能力,從而造成壞賬。然而,并非逾期拖欠的賬款就一定全部變成壞賬,能否收回全部或部分壞賬,在相當程度上取決于發(fā)卡機構的壞賬催收能力和催收策略。根據(jù)違約客戶的具體情況,通過催收評分模型,預測收回壞賬的可能性或催收比例,采取不同的催收策略。例如,根據(jù)進入發(fā)卡機構催收系統(tǒng)客戶的具體情況,對于首次進入催收隊列的客戶,采取電話催收;對于電話催收沒有效果并超過規(guī)定的逾期天數(shù),采取上門催收;仍然沒有效果的采取司法催收等。制定合理的催收策略,根據(jù)催收評分模型、以合理的人力、物力最大限度的收回壞賬,減少損失。通過與持卡人協(xié)商,以減免有關費用為條件,為持卡人制個人信用評分與信用卡風險控制研究定還款計劃,以最小壞賬損失,達到最佳的催收效果。

信用卡催收評分模型根據(jù)銀行的具體情況確定分值范圍為,賬戶的風險程度隨著分數(shù)的升高而減小,分數(shù)越低代表裂變?yōu)閴目蛻舻膸茁试龃?。銀行卡監(jiān)管系統(tǒng)將以客戶裂變?yōu)閴目蛻舻谋嚷蕿榛鶞?設置高、中、低三個風險段,并通過參數(shù)設置對不同風險程度的賬戶設置不同的催收策略。信用卡催收評分模型高、中、低三個風險段的劃分以壞賬率為基準。壞賬率指一定區(qū)間內的客戶裂變?yōu)閴目蛻舻谋壤?平均壞賬率指壞賬率的加權平均數(shù)。

4、衰退期的度量與管理

在衰退期,信用卡呆壞賬增加,信用卡風險管理的重要目標是盡可能減少壞賬損失,因此衰退期的風險管理的重要任務是制定有效的違約催收和壞賬核銷策略,最大限度地減少壞賬所造成的損失。

(1)違約催收管理:并非逾期拖欠的賬款就一定全部變成壞賬,能否收回全部或部分壞賬,在相當程度上取決發(fā)卡機構的壞賬催收能力和催收策略。催收管理即是對這些處于不同的違約拖欠地位甚至呆賬地位的賬戶采取適當?shù)拇呤沾胧?一方面促使部分拖欠賬戶回到現(xiàn)期地位,以最大限度地“挽救”那些還有還款意愿、但暫時遇到還款困難的客戶;另一方面盡可能地減少最終的呆賬損失。催收管理是信用卡公司的核心競爭力之一:卓有成效的催收管理一方面可以使發(fā)卡銀行直接減少呆賬損失,提高贏利;另一方面更強的控制呆賬的能力意味著銀行直接減少呆賬損失,提高贏利;此外,更強的呆賬控制能力意味著銀行可以擴大目標客戶面,能夠瞄準、接受更高風險的客戶群,提高發(fā)卡量來達到規(guī)模經(jīng)濟,從而在激烈的市場競爭中處于領先地位。

(2)壞賬核銷管理:一般情況,經(jīng)過催收階段,對于逾期180天以上的不良貸款,進入核銷階段。發(fā)卡機構采取科學方法預測核銷后壞賬的回收比例,合理制定不良資產(chǎn)處置定價,最大限度地減少壞賬所造成的損失。發(fā)卡機構根據(jù)核銷評分模型,預測核銷后壞賬的回收比例,制定不良資產(chǎn)處置定價,最大限度地減少壞賬所造成的損失。

結論:

信用卡業(yè)務風險的發(fā)生涉及面廣,種類繁多,加強信用卡風險管理對發(fā)卡行具有重要作用。信用卡生命周期與其它成熟市場產(chǎn)品的生命周期特征不同,其風險管理的重點和各階段風險管理的內容也應有其特別之處,根據(jù)我國信用卡發(fā)展生命周期制定的風險管理措施是必要的。信用卡這種產(chǎn)品本身,以及持卡人都具有自身的生命周期,周期中的任何一個環(huán)節(jié)的疏忽都可能導致信用風險,甚至成倍擴張信用風險。

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第3篇：信用風險管理體系范文

渠道上的信用風險是指渠道中任一成員的貨款由于渠道上另外成員的原因不能及時收回或不能收回而給該成員造成的可能損失。

一、渠道上的信用風險是渠道沖突的集中體現(xiàn)

根據(jù)現(xiàn)代渠道沖突理論，渠道沖突是指下述這樣一種狀態(tài)：一個渠道成員意識到另外一個渠道成員正在阻撓或干擾他實現(xiàn)自己的目標或者有效運作；或一個渠道成員意識到另外一個渠道成員正從事某種會傷害、威脅其利益、或以損害其利益為代價獲取稀缺資源的活動。渠道沖突分成為垂直沖突、水平?jīng)_突和多渠道沖突。垂直沖突是指同一渠道中不同層次的渠道成員之間的沖突，比如中間商不執(zhí)行制造商規(guī)定的價格、服務和廣告等策略；水平?jīng)_突是指同一層次渠道成員之間的沖突；例如，廣東佛山一些陶瓷產(chǎn)品的特許經(jīng)銷商太多，距離又太近，以至相互競價，壓低了它們的利潤。多渠道沖突則是指同一生產(chǎn)商的多條渠道之間的沖突。例如，IBM直到1981年還只用自己的銷售部門推銷其所有的產(chǎn)品，但當其產(chǎn)品中增加微機后，在不到10年的時間里，它增加了18條營銷渠道，包括經(jīng)銷商、郵購、電話市場營銷等。由于增加了銷售渠道，使各銷售渠道之間為爭奪客戶而產(chǎn)生矛盾，當一條渠道的成員銷售額較大，而利潤較少時，多渠道沖突將變得更加激烈。

以上三種類型的渠道沖突都有可能成為渠道上信用風險的成因，垂直沖突則是形成渠道信用風險的直接原因。

渠道上的垂直沖突主要表現(xiàn)為價格沖突、服務沖突、促銷沖突和交易方式?jīng)_突。

1、價格沖突與渠道上的信用風險。價格沖突產(chǎn)生的根本原因是制造商與中間商目標的不一致。制造商的根本目標是追求利潤最大化，而中間商是以銷售最大為根本目標的（當然，它追求銷售最大也是為了自己的利潤最大化，因為制造商和中間商之間的協(xié)議的核心內容就是要求中間商多賣出產(chǎn)品，這是制造商業(yè)對中間商進行獎勵的根本依據(jù)。）為了保證自己能夠得到正常的利潤，制造商會要求中間商嚴格執(zhí)行相關的價格政策，但是，中間商為了多銷售產(chǎn)品，他有動力以低的價格促進銷售。價格沖突比較著名的案例有：2000年7月國美電器在北京、天津、上海三地以超低價格出售廈華、長虹和熊貓等品牌的彩電，引起上述企業(yè)的激烈反應；2001年4月，蘇寧電器省內直營企業(yè)全面降價，最高降低幅度彩電為40%，音響為50%、空調為35%、洗衣機為25%、冰箱為20%.在蘇寧降價之后，長虹、TCL、廈華彩電的價格也紛紛下調，海爾高層急飛南京撲火，但海爾產(chǎn)品仍然還是被列入降價名單。多方努力未果，海爾立即以斷貨為威脅，但商家并不理睬。價格沖突帶來的信用風險表現(xiàn)在兩個方面，一是制造商可能會因為中間商不嚴格執(zhí)行價格政策而減少中間商的返利，這會引起中間商的不滿從而導致中間商不及時還款；二是接受現(xiàn)實，中間商仍獲得同樣的返利，制造商承擔低價銷售的損失，形成隱性的風險損失。

2、促銷沖突與渠道上的信用風險。中間商只對那些單位利潤較高的產(chǎn)品的促銷感興趣，而對制造商要求促銷的產(chǎn)品則視其單利潤的多少決定是否促銷，對制造商業(yè)通過降價手段進行促銷的產(chǎn)品，由于降價導致單位利潤銳減，特別是對于自己買進產(chǎn)品所權的中間商，有可能由于降價而導致中間商的利潤為零，因而中間商對這類產(chǎn)品的降價促銷不感興趣，從而出現(xiàn)了促銷沖突。促銷沖突容易形成相對滯銷產(chǎn)品貨款的信用風險。如果是中間商業(yè)買進所有權的情況，生產(chǎn)商的降價行為會令中間商利潤大大減少，起中間商的不滿，他可能會在其他的商業(yè)上采取措施，彌補損失，從而導致制造商的可能損失。如果是中間商沒有買進所有權的情況，由于促銷沖突，相對滯銷的產(chǎn)品的銷售仍難有起色，這部分商品的貨款就處于風險之中。

3、服務沖突與渠道上的信用風險。服務沖突的主要原因是制造商與中間商關于服務的界限沒有明確的分工，導致消費者在費過程中對服務不滿意而轉向其他品牌的產(chǎn)品。服務沖突對整個渠道上的成員都會產(chǎn)生影響，客戶的轉移意味著利潤來源的轉移，銷售受到影響，渠道上的所有成員的貨款回收都會收到影響。

4、交易方式?jīng)_突與渠道上的信用風險。交易方式?jīng)_突是指制造商與中間商出于自身利益與風險的考慮希望采用不同的交易方式而形成的沖突。如曾經(jīng)發(fā)生的濟南七大商場罷售長虹彩電的風波就是交易方式?jīng)_突的典型案例，中間商希望長虹彩電，先拿一批貨做鋪底銷售，而長虹實行的是臺階式返利，推行現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷制，這樣，市場風險、降價的壓力全部由中間商承擔，中間商感到風險大、利潤薄，因此采取了罷售的措施。交易方式的選擇是控制渠道信用風險的直接方法，但是交易方式過于寬松會導致信用風險發(fā)生可能性的增加；交易方式過于緊張又會導致上面情況的發(fā)生，最終仍可能帶來較大的損失。

以上簡單討論了渠道垂直沖突對渠道信用風險形成的影響。當然，渠道上的信用風險不能完全歸結于渠道沖突，其他的一些外部原因、產(chǎn)品本身的原因也是導致渠道上信用風險的重要原因。

二、渠道信用風險具有傳染性的特點

渠道上信用風險的傳染性是指某渠道成員的違約會導致其所有上游成員都會受到影響的情形。渠道上信用風險傳染性的特點是由當今市場的買方特點決定了的。如果渠道成員之間有相互的資金流“隔離”，則傳染性的特點將難以形成，然而市場的買方特點決定了上游企業(yè)要向下游企業(yè)提供商業(yè)信用融通，資金流上的相互依賴性就不可避免了。

制造企業(yè)作為渠道的起點，將承擔著最大的信用風險，只有渠道上任一成員出現(xiàn)違約的情況，它所導致的信用風險和損失都會沿著渠道的鏈條傳遞到制造商那里。

處于渠道末端的零售商，它是直接面對客戶的企業(yè)，它所承擔的信用風險是客戶的信用風險，可以說是整個渠道鏈條中面臨的信用風險最小的企業(yè)。

從整個渠道的鏈條來看，越是遠離渠道的末端，面臨的信用風險就越大；同樣地，如果渠道的結構越是層次多、長度長、寬度大，整個渠道鏈條上的信用風險也就會越大，處于多重渠道扭結中心的制造企業(yè)所承擔的信用風險也就越大。

三、我國渠道失信的典型形式：(以IT產(chǎn)業(yè)為例)

1、惡意欺詐

如果單從數(shù)量上來說，詐騙案所占的比例并高，但這類案件的涉案金額相對比較高，而且現(xiàn)在IT渠道的毛利率普遍很低，一旦發(fā)生惡意欺詐的案件，對渠道的打擊會很大。神州數(shù)碼外聯(lián)法務部法務經(jīng)理曾經(jīng)辦過一個案子，一個商案發(fā)逃跑后公安人員去公司搜察，發(fā)現(xiàn)一份紙面文件，記錄了包括神碼、英邁、佳杰、威達在內的幾乎所有的總代的聯(lián)系方式，這個騙子公司的操作方法是一家一家打電話，看誰給的條件最好，誰的條件好就騙誰。

當然也有拿了假的本票來騙的，這就屬于比較專業(yè)的詐騙了，這類情況比較少，只要有相關的制度，預防起來并不困難。

2、惡性拖欠

神州數(shù)碼外聯(lián)法務部法務經(jīng)理曾坦言，IT渠道發(fā)生的失信案例，純粹意義上的詐騙案實并不多，比較常見的現(xiàn)象是惡意拖欠。一些商的資質本來比較虛，不具備經(jīng)營的實力，但由于一些制度在監(jiān)察和執(zhí)行上存在較大的可操作性，導致了一些“貓膩”的產(chǎn)生。有“立升”的經(jīng)銷商往往花幾千塊錢就能注冊一個資金在幾十萬、甚至上百萬的公司，和這樣的公司做生意比較危險，有了糾紛追討債務時，才發(fā)現(xiàn)公司根本就一無所有，尤其讓人頭疼的是公司的經(jīng)營者一不跑，二不賴，但就是不還錢。由于這類公司根本不具備清償能力，你拿他毫無辦法。

3、金蟬脫殼

第4篇：信用風險管理體系范文

1．商業(yè)銀行信用風險。商業(yè)銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。

以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風險都將最終表現(xiàn)為信用風險。

2．商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展，風險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風險管理至現(xiàn)代風險管理的重大轉折。傳統(tǒng)的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經(jīng)歷了負債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負債的綜合管理三個階段。現(xiàn)代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

(2)商業(yè)銀行信用風險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變?yōu)殪`活運用信用風險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現(xiàn)風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運用計算機系統(tǒng)進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內容由單一資產(chǎn)的信用風險管理向資產(chǎn)組合的信用風險管理發(fā)展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統(tǒng)一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4．商業(yè)銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1：

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險及業(yè)務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務進行統(tǒng)一的風險管理。

二、商業(yè)銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運用現(xiàn)代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監(jiān)測、轉移和防范機制。商業(yè)銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經(jīng)營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

表1中國工商銀行信用風險管理體系

3．商、世銀行未建立起有關信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業(yè)的應用取得了長足的進展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險隱患。

4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業(yè)務的高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調認識不夠充分。

5．金融市場中介服務機構不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏?，F(xiàn)代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經(jīng)過嚴格的專業(yè)訓練，否則很難理解業(yè)務和產(chǎn)品的風險性質，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風險管理人才與風險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。

三、進一步完善商業(yè)銀行信用風險管理體系建設

1．建立風險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務運營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，做好商業(yè)銀行的內部評級。商業(yè)銀行應以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數(shù)據(jù)，從源頭扼制風險的發(fā)生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，對信用風險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。

2．逐步建立健全內部評級體系。內部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權限結構、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內才能夠實現(xiàn)。

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結構的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權力和決策機構，下設戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負責起草風險管理戰(zhàn)略，負責戰(zhàn)略風險的管理。監(jiān)事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監(jiān)測。風險管理戰(zhàn)略必須強調的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰(zhàn)略應在系統(tǒng)內得到充分的認識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務、主線來識別風險；全面收集銀行的業(yè)務管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴格實行貸款授權審批機制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負債情況，授權分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉授權，核定每個委員的集體審批權限，當發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。

4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎工作，因此商業(yè)銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展。信用風險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務拓展有機結合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態(tài)度來對待每一次信貸調查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。

5．成立專門的機構、培養(yǎng)高素質的風險管理人才。商業(yè)銀行的正常運營與其機構的合理設置是分不開的，商業(yè)銀行的機構設置大都要遵循合理分工相互協(xié)調的原則，統(tǒng)一指揮、權責一致、提高效率的原則，加快內部稽核機構建設，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負責，以確保最高管理者關注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術，要提高信用風險管理水平，必須培養(yǎng)高素質的人才隊伍?，F(xiàn)代風險管理需要精通金融學、經(jīng)濟學、數(shù)學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結構、年齡結構、能力結構都還很難適應現(xiàn)代風險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質的風險管理人才。

第5篇：信用風險管理體系范文

（一）企業(yè)內部普遍缺乏信用管理專職機構從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿企業(yè)因為內部沒有專職的信用風險管理機構，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國外貿企業(yè)出口信用風險的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專職機構，但因公司管理層的不重視或專職人員的管理水平不高而未發(fā)揮實際作用。

（二）員工信用風險防范意識不強資信調查對于任何外貿企業(yè)而言是必不可少的一個環(huán)節(jié)。大量實踐證明，做好資信調查工作可以規(guī)避很多交易風險。進口商的資信狀況決定外貿企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競爭異常激烈，目前我國外貿企業(yè)的生存環(huán)境并不樂觀，許多外貿企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來獨攬客戶，從而忽略了資信調查工作,信用風險防范意識薄弱。

二、對我國外貿企業(yè)信用風險管理的建議

（一）構建外貿企業(yè)信用風險管理體系信用風險的產(chǎn)生不僅僅局限于某一個交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個貿易流程，因此，構建企業(yè)內部信用風險管理體系也必須貫穿于所有可能產(chǎn)生風險的交易環(huán)節(jié)，實現(xiàn)對各個風險環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對企業(yè)出口信用活動進行監(jiān)督管理。其中，事前管理是要求企業(yè)在業(yè)務開始前加強對客戶的財務狀況、資信情況等進行調查，事中管理要求企業(yè)在實際業(yè)務活動中對授信對象和授信金額進行實時管理，事后管理要求企業(yè)加強三項資產(chǎn)（應收、預付、存貨）的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)異常及時處理，尤其是逾期應收賬款的管理。對企業(yè)的信用風險管理做到如上三步驟，基本就構成了企業(yè)風險管理全過程。

（二）加強客戶的資信調查，合理制定信用標準在企業(yè)的內部控制制度中應明確信用風險管理制度，主要是加強客戶的資信調查，給客戶制定出一個合理的信用額度，通常需要從兩個方面加強對客戶的資信調查：首先是調查客戶所在國家的宏觀環(huán)境，評估東道國的風險因素，有效控制因國際因素原因帶來的信用風險，這項工作對于一般企業(yè)而言是不太現(xiàn)實和經(jīng)濟的，企業(yè)規(guī)避此類風險還是以預防為主。在實際的業(yè)務操作中，規(guī)模不大的外貿企業(yè)還是咨詢專業(yè)機構的一些評價指標：比較權威的有歐洲貨幣指數(shù)、機構投資家風險等級指標等。對于一些規(guī)模較大的外貿企業(yè)，除咨詢上述專業(yè)機構外，還應該委托他們對一些專項因素進行調查、評估，做到真正了解東道國的風險所在，建立預警機制，有效預防信用風險的發(fā)生。其次是針對國外客戶本身所采取的一些資信調查評估，從不同渠道了解國外客戶的資信狀況，加強信用風險檔案管理。企業(yè)可選擇通過傳媒、網(wǎng)絡等自己掌握和了解客戶信息，也可通過國內的一些銀行或專業(yè)資信調查機構等渠道收集有關信息，及時了解和掌握國外客戶的經(jīng)營情況、資信償付能力并做出準確判斷，以此來作出正確的經(jīng)營策略。企業(yè)應結合自己的實際情況，依據(jù)國外客戶資信狀況，對不同客戶的賒銷額度和期限等問題進行差異化管理，最終制定一個科學合理的信用額度。對信用管理要做到時時跟蹤，對于超過額度的客戶，未進行新的評估審定前，對超出部分堅決不予賒銷。

（三）完善企業(yè)外部的信用管理體系1.加強征信管理建立信用制度的核心是征信數(shù)據(jù)的采集及評估(資產(chǎn)信用調查和評估，企業(yè)資信調查及評估，消費者信用調查和評估)。政府和中央銀行應主導建立征信系統(tǒng)，此系統(tǒng)不應該以盈利為目的，主要職責是為社會服務。2.我國政府應大力扶持信用中介服務行業(yè)的快速健康發(fā)展信用服務行業(yè)發(fā)展和建設信用體系必須要求信用信息市場化。目前國外信用服務中介機構的發(fā)展經(jīng)驗值得我國借鑒和學習，首先是政府應加強對各類信用服務中介結構的監(jiān)督管理，建立各類信用服務中介機構的市場準入、退出機制，其次是大力推進和發(fā)展包括信用調查、信用征集、信用評估、信用擔保、信用咨詢等信用中介機構在內的各類社會信用服務業(yè)。3.快速發(fā)展出口信用保險等金融服務出口信用保險等金融服務，在我國外貿企業(yè)開拓國際市場時起著非常重要的作用。為了更好地發(fā)展和利用出口信用保險等金融服務，應該做好出口信用保險的宣傳力度，政府應大力支持出口信保業(yè)務并建立科學完善的運營管理體系。

（四）購買出口信用保險，減少經(jīng)濟損失，促進健康發(fā)展金融危機爆發(fā)以來，國際市場需求持續(xù)低迷，海外企業(yè)的信用狀況不斷惡化。對于出口業(yè)務，通過購買出口信用保險，可有效降低因信用風險而帶來的損失。以某外貿企業(yè)為例，2008~2013年，通過中國出口信用保險公司累計投保短期出口信用保險60余萬美元，但因國外客戶的商業(yè)風險或質量索賠風險而取得信保公司的賠付額達300萬美元，有效地降低了因金融危機而發(fā)生的經(jīng)濟損失，為該外貿企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展提供了有利條件。

第6篇：信用風險管理體系范文

【關鍵詞】中小型擔保公司信用風險評估模糊綜合評估

一、引言

在金融風暴影響下，我國經(jīng)濟和金融業(yè)受到了巨大沖擊，中小型擔保公司面臨的風險日益突出。與大型擔保公司相比，很多中小型擔保公司從業(yè)人員缺乏從事?lián)I(yè)務的知識、經(jīng)驗，對擔保對象不能準確判斷，或風險意識淡薄，不利于對復雜金融市場環(huán)境下的風險進行有效控制。建立預警機制和應急保障體系，健全風險管理機制，規(guī)避信用風險已成為中小型擔保公司目前所亟待解決的重要問題。

二、擔保公司信用風險管理體系框架構建

在中小型擔保公司實際運作過程中，既希望不斷簽單，提高資金的利用率，又希望對系統(tǒng)性風險進行有效控制，實現(xiàn)收益最大。然而，無論是政策性信用擔保還是商業(yè)性信用擔保，風險管理能力都是擔保機構最核心的競爭力。尤其是商業(yè)性信用擔保則完全要依靠自身的能力來獲得生存和發(fā)展?？梢?，風險管理是大部分中小型擔保公司的第一要務，決定了其生存和發(fā)展的能力。因此，建立一套完善的信用風險管理體系，為擔保公司的整體風險控制提供有效支撐則顯得尤為重要。擔保公司信用風險管理體系框架如圖1所示。

目前，很多文獻都對擔保公司信用風險的風險源（即風險識別部分）以及風險的應對措施進行了分析論述，但在風險分析過程中定量地對風險防控能力進行評價的研究還相對較少，不能給各擔保機構以真正的輔助決策，在一定程度上制約了各中小型擔保公司風險防范能力的準確性。因此，對定量的風險評估則需要進一步分析研究。

三、擔保公司信用風險評估方法研究

（一）風險評估方法概述

作為一門理論和實用性都很強的工作，風險評估通過充分利用各種定量方法對風險進行評價以判斷風險大小，為風險管理提供重要依據(jù)。目前，常用的風險評估的方法包括：蒙特卡羅法、模糊綜合評價法、灰色預測法等。這些方法各有特點，可以針對不同規(guī)模的擔保公司、不同金額的擔保業(yè)務分別進行應用。

（二）評估指標體系的確立

一般擔保公司對信用擔保業(yè)務的風險評估主要從擔保企業(yè)（含項目）和反擔保措施兩個方面進行評估，因此，在進行評估指標體系構建時需同時考慮這兩個方面的內容。按照模糊評價指標體系建立應遵循的科學性、代表性、全面性、可行性和系統(tǒng)性等原則，建立了評價中小企業(yè)信用風險評估的指標體系，如圖2所示。

圖2 擔保公司信用風險評估指標體系

該體系共分目標層.準則層和指標層三個層次。目標層主要為中小型擔保公司需要進行擔保的項目風險，這是第一層次。準則層由項目背景、反擔保措施兩大部份組成，這是第二層次。指標層企業(yè)行業(yè)特點、競爭能力、償債能力、資產(chǎn)質量、盈利情況等指標組成，這是第三層次。

（三）基于模糊綜合評估的信用風險評估方法

模糊綜合評判原理簡單，適于對受多因素影響的項目進行評價，尤其是對人才短缺、人員行業(yè)能力不是十分強大的中小型擔保公司進行擔保業(yè)務的風險定量研究時更為合適。因此，本文選擇模糊綜合評判方法對風險進行評估。

1.建立權重集

假設準則層對目標層的權重為,且，。同樣，指標層對準則層的權重，，且。

2.建立評價集

作為對評判對象可能做出的各種評判結果所組成的集合。假設強度由高到低為強、較強、一般、較弱、弱，則評價集為：，則表示程度。

3.一級模糊綜合評判

對準則層各評價指標建立模糊評價矩陣，通過指標層評價準則層分類因素指標，若單獨考慮，評判其類屬于第m個評語的概率為，得到模糊評價矩陣。

由得到準則層的各指標的一級模糊綜合評價結果。

4.二級模糊綜合評判

二級模糊綜合評判的結果為：

5.確定評價結論

對作歸一化處理，根據(jù)最大隸屬原則，評定中小企業(yè)信用風險的高低。

四、總結

作為高風險行業(yè)，信用擔保業(yè)能否有效地防范與控制擔保風險決定著擔保機構能否可持續(xù)發(fā)展。中小型擔保公司因各種原因致使在信用風險的評估方面存在很大不足。因此，就需要不斷探索信用風險評估方法，提高自身的風險管理能力。在此基礎上，中小型擔保公司還應利用網(wǎng)絡實現(xiàn)企業(yè)信用等信息儲備，提高信用風險評估的可信度和可行性。

參考文獻

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第7篇：信用風險管理體系范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險；風險管理

近年來，經(jīng)濟全球化使得風險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風險的經(jīng)濟學解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的演變和發(fā)展，信用風險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調、信貸利差的擴大導致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產(chǎn)質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風險管理的現(xiàn)狀

1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現(xiàn)，風險管理趨于日?；椭贫然?。與風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應，現(xiàn)代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部緊密聯(lián)系的風險內部管理體系。風險管理決策與業(yè)務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統(tǒng)風險管理不同，現(xiàn)代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現(xiàn)代金融風險管理的兩個基本內容。

5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統(tǒng)風險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。

4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數(shù)量方而都遠不能適應市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術水平。根據(jù)當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內部控制體系，應根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內部控制指引》在對各類業(yè)務的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎上，對現(xiàn)有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標準化的內部控制管理實現(xiàn)內部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內的各項業(yè)務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據(jù)有關機構分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻

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第8篇：信用風險管理體系范文

Abstract： According to the current risk management situation of foreign trade enterprises， this paper puts forward the specific process design to build the top-level design ideas by the comprehensive risk management system. Combined with the country risk， credit risk and contract risk of the foreign trade enterprises， the countermeasures are put forward to perfect the risk management of foreign trade enterprises. The validity of this method is proved by the effect of results.

關鍵詞： 外貿企業(yè)；風險管理體系；應對策略；成效

Key words： foreign trade enterprise；risk management system；countermeasures；effect

中圖分類號：F752.6 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）08-0015-02

0 引言

外貿企業(yè)風險管理是一個長期動態(tài)和不斷發(fā)展變化的過程，風險管理應該與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。風險管理在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)揮著很重要的作用。很多外貿企業(yè)在經(jīng)營管理中面臨多方面的風險，本文基于外貿風險研究視角，從外貿風險頂層設計以及風險流程設計等方面入手進行分析，旨在為外貿企業(yè)進行全面的風險管控提供相應的策略建議。

1 全面風險管理的內涵和實施意義

1.1 全面風險管理的內涵 全面風險管理以企業(yè)價值最大化為首要目標，考察企業(yè)所有經(jīng)營管理活動和行為，考慮內外部各種因素并綜合分析企業(yè)現(xiàn)在和將來可能面臨的所有風險，培育良好的風險管理文化，借助風險識別、風險評估、風險控制、風險應對和風險管理決策等系統(tǒng)科學的風險管理方法和過程，及時發(fā)現(xiàn)和控制對企業(yè)價值有負面影響的因素，從而服務發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)。

1.2 全面風險管理的實施意義 隨著科技進步和世界經(jīng)濟發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)面臨環(huán)境發(fā)生著深刻的變化。對外貿企業(yè)而言，不僅接受著激烈的國內出口商挑戰(zhàn)，更面臨世界范圍內企業(yè)競爭和相對陌生的外部市場，不可避免存在著各種各樣的風險。對于大多數(shù)企業(yè)來說，承擔一定的風險以獲得較大的收益。但只是被動承擔風險無法維持企業(yè)穩(wěn)健持續(xù)運營，必須主動采取各種措施以保證健康發(fā)展。面對紛繁復雜的外部環(huán)境，企業(yè)只有強化自身風險管理能力，才能保證不斷發(fā)展壯大，實現(xiàn)基業(yè)長青。

2 外貿企業(yè)全面風險管理體系建設

2.1 外貿企業(yè)風險管理現(xiàn)狀分析 ①缺乏風險管理意識。我國對外貿易從改革開放至今只有幾十年時間，相比發(fā)達國家上百年的經(jīng)驗積累，尚有不少差距。改革開放前受國家政策調控，外貿企業(yè)多為國有企業(yè)，經(jīng)營活動多實行計劃管理，外貿風險多由國家統(tǒng)一防控。改革開放后，隨著經(jīng)濟社會發(fā)展和經(jīng)濟體制變革深入，外貿企業(yè)改制重組，實現(xiàn)了獨立核算和自負盈虧，同時，應對外貿風險也成為企業(yè)自主行為，很多企業(yè)偏重追求經(jīng)營規(guī)模，風險防范意識和應對能力不足。②缺乏風險管理機制。外貿企業(yè)由傳統(tǒng)國有企業(yè)改制為現(xiàn)代企業(yè)形式，大多缺乏風險管理機制頂層設計，大多數(shù)企業(yè)按照傳統(tǒng)經(jīng)驗應對外貿風險，因缺乏相應的指導，難以根據(jù)企業(yè)自身發(fā)展需要建立相應的風險管理機制，出現(xiàn)風險時只能緊急處理，導致貿易業(yè)務風險事件時有發(fā)生。③缺乏風險鑒別能力和風險管理方法。我國外貿企業(yè)發(fā)展時間短，缺乏經(jīng)驗，依據(jù)自身僅有風險管理手段難以準確及時的識別和評估各種風險。特別是中小企業(yè)因急于拓展外部市場，風險意識缺乏、風險管理培訓缺失，導致自身風險防范能力受限，易導致經(jīng)營損失。

2.2 外貿企業(yè)全面風險管理體系的構建

2.2.1 做好全面風險管理頂層設計 風險管理體系構建首先要完善頂層設計，夯實風險管理基礎，為體系建立和有效運行做好充分準備。具體來要做好以下三個方面工作。①培育良好的風險管理文化。企業(yè)風險管理文化體系應與企業(yè)總體文化體系相融合，在各個層面營造風險防控文化氛圍，使員工從按規(guī)章制度被動執(zhí)行，轉變?yōu)橹鲃佑幸庾R的風險防控。企業(yè)必須采取各種途徑和形式，加大對員工職業(yè)操守、業(yè)務規(guī)范和法制素質教育培訓。風險管理還應與薪酬考核有效結合，在人員選拔和任用時，也應注重應聘人員風險防范意識和能力的考查。②建立健全風險管理組織機構。我國大多數(shù)外貿企業(yè)缺乏風險管理組織機構，應明確風險管理議事規(guī)則，將風險管理的責任和目標任務傳導到公司各個機構和部門，全面推動公司風險管理體系建設。③借助外腦進行風險管理。企業(yè)風險管理體系的構建是一項系統(tǒng)工程，涉及到風險信息收集、風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控與報告等各個環(huán)節(jié)，涉及到專業(yè)判斷和專業(yè)知識的運用。外貿企業(yè)在初次構建全面風險管理體系時，可借助外部專業(yè)力量實施建設，對于企業(yè)建立有效和可行的全面風險管理體系具有重要的輔助作用。

2.2.2 做好全面風險管控流程設計 ①風險信息收集。企業(yè)可以采取訪談、問卷調查、等多種方法進行風險信息收集，收集信息包括戰(zhàn)略風險，如戰(zhàn)略制定；市場風險，如國別風險；運營風險，如采購、倉儲運輸風險；財務風險，如稅務及法律風險五大類風險。企業(yè)將收集的各種風險信息匯總，按照以上類別進行歸類，其目的是使企業(yè)對所處外部環(huán)境和自身競爭優(yōu)劣勢有一個清晰了解，從而制定風險評估標準，為下一步風險分析打好基礎。②風險評估和分析。風險評估是對收集的各類風險信息按照一定標準進行評估分類，分析風險發(fā)生概率、條件、出現(xiàn)的后果以及可能給公司帶來的損失等內容。結合公司戰(zhàn)略和風險偏好，對各個風險按照發(fā)生可能性和發(fā)生后產(chǎn)生影響進行分類。風險評估應遵循定性和定量相結合原則，考慮各風險之間相互影響，形成公司風險事件列表。③風險應對和管控流程設計。風險應對是對所識別出的風險制定各種應對措施，以及針對重大風險和特別風險的解決方案。風險應對體現(xiàn)在風險管理體系的設計和執(zhí)行層面，對公司識別出的各類風險，依據(jù)風險偏好以及承受度，按照業(yè)務性質和特點，設置風險管控流程。另外，重大風險應對措施是根據(jù)識別出的重大風險和具有特殊性質的風險制定應對方案，由于此類風險對公司影響較大，必須單獨制定解決方案。

3 外貿企業(yè)化解各類風險的應對策略

在全面風險管理體系建設中，制定行之有效的風險應對措施是重中之重，它不僅可以及時識別并化解面臨風險，還能夠從風險中發(fā)現(xiàn)機會，而大多數(shù)外貿企業(yè)正是缺乏這方面的實踐經(jīng)驗?；诖耍疚木屯赓Q企業(yè)在日常經(jīng)營中面臨的國別風險、信用風險和合同風險，提出相應應對策略。

3.1 國別風險的應對策略 國別風險是由于貿易所在國政治不穩(wěn)定、頻繁變更導致的貿易風險；或由于所在國經(jīng)濟狀況惡化，對關稅、外匯等實施政策變更導致的風險。

國別風險的預測和防范對于其他風險而言更具不可預測性，但其產(chǎn)生的根本原因在于信息缺失和不對稱。在收集國別風險信息時，首先應分析該國近期的政治經(jīng)濟情況。政治情況包括國家政治體制、政權是否穩(wěn)固、以及近年執(zhí)政黨輪替等；經(jīng)濟情況包括近年經(jīng)濟發(fā)展趨勢、主要支柱產(chǎn)業(yè)、國際收支情況和外匯管制情況等。此外，外貿企業(yè)借助國家信用等級來判斷國別風險大小。信用評級是對一國政治、經(jīng)濟和國家信用的綜合評定。目前，國際上三大評價機構（即標準普爾、穆迪和惠譽）的評價結果均具有較高權威性，我國有關部門出具的《國家風險分析報告》等也具有一定的權威性。

3.2 信用風險的應對策略 信用風險管理分為事前的風險防范、事中風險控制以及事后補救措施。其中，事前的信用審批階段最為重要。在對新客戶進行了解時，由于受到國家地域限制，使一些中小企業(yè)信用情況了解更為困難。外貿企業(yè)一方面可以向評級機構尋求信用評級資料，如果是新開發(fā)的重要客戶，企業(yè)也可以專門委托信用評級機構進行評級。在對新客戶積累一定了解后，建議采取信用證等國際通行的保證程度較高的支付方法。另一方面可以采取風險轉移的方法，即向中國出口信用保險公司投保出口信用保險，該公司近年來推出了專門針對中小企業(yè)的綜合保險，簡化了投保程序，對于中小型外貿企業(yè)風險轉移起到很大的作用。

3.3 合同風險的應對策略 國際貿易合同的簽訂和履行中亦面臨復雜條件，合同風險是外貿企業(yè)面臨的重要風險。造成合同風險的因素有多方面。其中因合同條款約定不全面造成損失較為常見。如，涉及到工程承包時等復雜項目時，稅費條款、工程技術條款以及支付條款約定，受項目所在國稅收法規(guī)影響很大，規(guī)定不明確或者處置不當很可能產(chǎn)生稅負支出甚至罰款；涉及到工程技術條款時，如果約定達到某一技術規(guī)范，但在此技術規(guī)范內又細分為幾個級別，如果合同約定中沒有細化到最末級技術規(guī)范，就有可能在項目驗收時出現(xiàn)項目質量風險乃至產(chǎn)生損失。因此，外貿企業(yè)簽訂合同時必須仔細研究具體合同條款，對可能產(chǎn)生爭議條款必須詳細說明，特別是對于罰則條款要仔細斟酌，防止出現(xiàn)違約損失。

4 外貿風險策略及方法應用成效

本文在研究過程中與30家外貿企業(yè)（如機械制造企業(yè)等）進行了相關調查，所有企業(yè)都認為自身存在國別風險、信用風險、合同風險等。通過與這些企業(yè)進行風險管控頂層設計、風險控制流程設計，以及各類風險策略應對方法交流。這些企業(yè)借鑒本文所述外貿風險全面管理體系，并結合風險應對策略進行風險控制方法的調整。經(jīng)過實踐并反饋信息可以總結：國別風險通過完善信息溝通，減少信息不對稱使該風險發(fā)生概率降低了30.2%；合同風險控制從明確界定條款信息等方面加強控制，使該類風險發(fā)生概率降低了53.6%；信用風信風險管理從事前的風險防范（即信用審批階段）、事中風險控制（即根據(jù)風險評估結果采取相應的交易方式和結算條件）以及事后補救措施（即在發(fā)生信用風險事件后實施的具體處理措施）進行控制，使風險概率降低了42.7%。總體看來，本研究風險控制方法較強的應用性，但還需進一步優(yōu)化改進。

5 結論

綜上所述，隨著全球經(jīng)濟一體化迅猛發(fā)展，特別是近年來各國間自由貿易協(xié)定不斷簽署，我國外貿企業(yè)面臨著巨大的市場競爭，這也對外貿企業(yè)風險管理提出了更高的要求。因此，外貿企業(yè)在追求發(fā)展和不斷做大做強的同時，應該注重加強自身風險管理體系建設，必將對維護公司持續(xù)經(jīng)營和健康發(fā)展。本文從3個方面進行風險管控頂層設計，從3個方面進行全面風險控制流程設計，并從國別風險、信用風險以及合同風險三個維度進行策略設計對外貿企業(yè)進行風險控制，通過應用成效證明該方法具有理論和實踐意義。

參考文獻：

[1]楊銀祖.國際貿易企業(yè)風險管理研究[J].企業(yè)研究，2012（6）.

第9篇：信用風險管理體系范文

關鍵詞:國際銀行業(yè)歐美銀行全面風險管理體系缺陷分析

中圖分類號:F831.2文獻標識碼:A 文章編號: 1006-1770(2010)04-035-03

金融危機爆發(fā)后,銀行風險管理成為眾矢之的?？陀^地看,造成金融危機的成因很復雜,監(jiān)管缺位、政治干預、外部欺詐、銀行家的貪婪、利益沖突以及傳導效應,都是產(chǎn)生金融風暴的重要因素。但銀行業(yè)風險管理未能發(fā)揮應有作用,確應檢討。斯蒂格利茨教授認為,銀行風險管理是造成金融危機最重要的原因之一。

從另一個角度看,金融危機也是檢驗銀行風險管理的試金石。對于號稱已經(jīng)建立了全面風險管理體系(ENTERPRISE RISK MANAGEMENT)的西方銀行而言,本應發(fā)揮“識別風險、度量風險、轉移風險和管理風險”四大職能的全面風險管理體系實際上沒有發(fā)揮應有的作用。對此,西方銀行界已經(jīng)提出質疑,在風險管理演變了數(shù)十年后,在數(shù)以百億計的資金投向風險管理數(shù)據(jù)和軟件、各方面風險管理專家層出不窮、各種模型日趨成熟的前提下,為什么仍不能避免危機的爆發(fā)。

從實際效果看,全面風險管理還有很多漏洞和需要改進的地方。本文謹從全面風險管理的理念、體系、度量和管理四個角度入手,對歐美銀行全面風險管理體系中存在的缺陷進行分析,并試圖對國內銀行業(yè)完善全面風險管理體系提出建議。

一、理念:形式上的風險管理

表面上重要的風險管理在實際銀行經(jīng)營中未能得到充分的重視。對于危機前的風險管理,西方學者用了一個形象的比喻,即:櫥窗裝飾(WINDOW DRESSING)。很多銀行總裁并沒有真正理解或者認識到風險管理的潛在價值。風險管理被更多的當成對監(jiān)管者的應付,或者是“最佳實踐”清單中的一項,是獲得投資者認可、提高股價的要件。

總體而言,風險管理部門在銀行的地位并不高,風險管理人員的待遇也是相對較低的。銀行CEO普遍是從業(yè)務績效好的部門產(chǎn)生,而不是風險管理部門,風險管理人員也很難介入到日常業(yè)務決策中。

二、體系:“不全面”的全面風險管理

從危機中銀行業(yè)的表現(xiàn)看,貌似全面、完整的全面風險管理體系并不完整,在現(xiàn)實經(jīng)濟沖擊面前有些不堪一擊。

(一)割裂的處理各類風險,忽略了風險之間的聯(lián)動性

對于大多數(shù)銀行而言,所謂全面風險管理,實質上是對信用風險、市場風險、操作風險以及流動性風險等各類風險分別進行度量和管理,并將各類風險匯總形成銀行的總體風險,并相應計提資本。但金融危機的事實是,各類風險之間存在很強的聯(lián)動性和相關性:

1.流動性風險與市場風險之間的聯(lián)動性。以交易賬戶為例,在市場普遍看空銀行持有的證券化產(chǎn)品時,這些產(chǎn)品的流動性基本喪失,導致盯市價格(MARK TO MARKET)急劇下跌,銀行賬面損失慘重。

2. 流動性風險與信用風險之間的聯(lián)動性。在銀行流動性緊張的前提下,銀行對客戶收緊銀根,并進而導致客戶違約率上升,使資產(chǎn)質量進一步惡化。

3. 信用風險與市場風險趨同。一般意義上交易賬戶和銀行賬戶的處理是與信用風險與市場風險緊密結合的。但由于危機后交易賬戶的損失也通過信貸利差、信用等級遷徙等方式估算,二者的會計處理趨于接近,風險的實質趨同,二者區(qū)別變得模糊。

(二)對流動性風險管理不夠

在流動性風險管理方面存在一個誤區(qū),即把流動性缺口、流動比率等各類分析當成是流動性風險管理。實際上這些方法是對流動性的日常業(yè)務管理,而非風險管理。流動性風險管理,則是對各種可能危及銀行流動性的事件進行識別,并通過各種情景分析和壓力測試,分析對銀行產(chǎn)生的影響,進而采取措施避免類似情況的發(fā)生或把損失降至最低。

例如,通常導致流動性風險的因素包括:信貸質量問題(如貸款質量急劇惡化)、操作風險事件(如重大內部案件、高管層犯罪事件等)、業(yè)務模式出現(xiàn)問題(如當年出現(xiàn)巨額虧損)、以及其他對銀行信譽構成重大損害的情況。流動性風險管理人員應及時跟進了解上述情況,在彌補的同時評估對銀行流動性可能產(chǎn)生的影響,并通過調整資產(chǎn)負債結構、籌措資金、與市場溝通等方式積極化解。

從危機的實際情況看,各類銀行業(yè)金融機構顯然對流動性風險沒有做好充分的準備,導致北巖銀行、貝爾.斯登等機構的迅速倒閉。

三、度量:有破綻的模型工具

危機中的表現(xiàn)說明,風險定量模型一定程度上仍然是“實驗室”的產(chǎn)物,在危機的現(xiàn)實面前破綻百出。美洲銀行在2008年年報中總結教訓時,把過于依賴定量模型擺在了首位。在本輪危機中,包括市場風險、信用風險等定量模型都暴露出很大的缺陷。

(一)市場風險模型基本失靈

銀行在度量市場風險方面基本采用的是“在險價值”模型(VALUE AT RISK),其基本原理是:以銀行在過去一定期間損失數(shù)據(jù)為基礎,構建交易損失的概率分布,并以歷史數(shù)據(jù)估計未來在某一置信區(qū)間下的損失。

由于本輪危機實屬百年不遇,危機中很多交易性產(chǎn)品的流動性幾乎喪失殆盡,因此出現(xiàn)了遠遠高于歷史數(shù)據(jù)估計的嚴重損失。對此,理論界的解釋是“厚尾”(FAT TAIL)及“內生風險”(ENDOGENOUS RISK)。

所謂“厚尾”,即:實際損失的概率分布不是正態(tài)分布,而是小概率的尾部分布損失高于假設的損失程度。所謂“內生風險”,即:由于各銀行采取了類似的VaR模型,在出現(xiàn)類似的風險信號時,采取了相對一致的判斷,同時拋售相關產(chǎn)品,導致市場出現(xiàn)一邊倒的單邊市,市場流動性喪失,進而加大了損失。

(二)信用風險模型效果不佳

模型在度量預測危機中的信貸風險的效果并不好。以美國次級貸款為例,商業(yè)按揭貸款證券協(xié)會(COMMERCIAL MARTGAGE SECURITIES ASSOCIATION)調查顯示,2006年獲得美國次級房貸的借款人中間,61%獲得了很高的信用評分,完全符合申請正常貸款的條件。

事后研究表明,美國次級貸款違約率表現(xiàn)出如下特征:

一是非洲裔和西班牙裔借款人的違約率高于平均水平。很高比例的非洲裔和西班牙裔(南美移民)借款人在申請貸款時符合信用評分條件,但最終貸款降級為次級貸款。

二是可調節(jié)利率次貸的違約率高于平均水平。截至2008年末,可調節(jié)利率次貸(ADJUSTABLE RATE MORTGAGE)的違約率為33.02%,遠高于次貸平均違約率22.37%。

三是2001年至2005年發(fā)放的次貸質量惡化最快。

四是印第安納等中西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的違約率高于美國平均水平。

五是次貸違約率與貸款抵押率正相關,即:抵押率越高,違約率越低。

遺憾的是,在當初發(fā)放次級貸款時,多數(shù)美國銀行的模型都沒有發(fā)現(xiàn)上述規(guī)律,所以也沒有運用這些規(guī)律。此外,信用風險模型應該是動態(tài)的,并隨著經(jīng)濟周期變遷中的利率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟變量的變化,不斷調整相應違約率及違約損失率。但實際上多數(shù)銀行的信用風險模型缺乏這種動態(tài)調整功能。

(三)系統(tǒng)性風險的壓力測試

對于流動性下降的情況下,違約率陡升、交易賬戶損失擴大的現(xiàn)象,前已經(jīng)論及,這里不再贅述。而銀行基本未能在對模型進行壓力測試時,引入各類風險系統(tǒng)性問題的壓力測試,而停留在對個別指標變化的測試,對現(xiàn)實中可能造成的損失嚴重低估,并導致在面對實際危機時措手不及。

(四)早期預警問題

本輪危機中暴露出多數(shù)銀行的一個致命缺陷:缺乏對宏觀經(jīng)濟風險的早期預警(EARLY WARNING)。多數(shù)銀行在危機到來之后才倉促采取措施,但為時已晚。而高盛、匯豐等金融機構則受益于相對健全的早期預警模型,及時退出高風險領域,把損失降至最低。

對于模型失靈問題,我的看法是:

第一,各類模型都有嚴格的適用范圍和局限性,指望某個模型能永遠對風險做出精確的度量是不現(xiàn)實的。

第二,風險管理是藝術,不是科學。模型工具是決策的輔助,而不是決策的替代。

第三,銀行決策者應以模型和數(shù)據(jù)為基礎,對業(yè)務經(jīng)營和風險形勢做出前瞻性的預測,并相應調整模型的參數(shù)。這樣模型的結果才更有預測力。

因此,模型失靈的問題不僅僅是模型自身的問題,更是決策失誤的管理問題。

四、管理:最大的短板

管理風險方面出現(xiàn)的問題是全面風險管理體系中最大的問題。這些問題大致可以歸為兩個方面:一是對業(yè)務模式的管理,二是對風險的管理。

(一)業(yè)務模式管理

業(yè)務管理方面的問題主要包括:

一是業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃。如UBS、花旗等銀行在對風險并不了解的情況下,大量持有次貸和結構性產(chǎn)品;房利美、房地美大量持有次貸證券化產(chǎn)品;RBS在對荷蘭銀行損失情況不完全了解的前提下,貿然收購荷蘭銀行,都屬于業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃的問題。

二是業(yè)務模式。例如本輪危機中,部分證券化產(chǎn)品在多次包裝重組后,業(yè)務已經(jīng)復雜到連專業(yè)投資銀行專家也不能理解的地步。

業(yè)務戰(zhàn)略和業(yè)務模式的問題,靠風險管理是無法解決的,其根源在于戰(zhàn)略風險和業(yè)務模式合理性。

(二)風險管理

對業(yè)務的風險管理問題包括:道德風險問題,風險管理與業(yè)務模式脫節(jié),風險管理不能體系化,風險管理被模型取代,風險管理缺乏前瞻性等方面。

1.道德風險。由于發(fā)放按揭貸款的金融機構廣泛實行“發(fā)起并轉讓”(ORIGINATE AND DISTRIBUTE),自身并不最后承擔違約風險,導致放貸機構急功近利,漠視貸款的實際風險,從而產(chǎn)生道德風險。

2.業(yè)務模式與風險管理脫節(jié)。在很多金融機構內部,做業(yè)務是做業(yè)務,風險管理是風險管理,二者完全不相關。同時,各種風險管理依附于不同的業(yè)務條線和產(chǎn)品,自身未形成體系,更談不上自上而下地對各類風險整體把握和聯(lián)動管理。

3.風險管理外包。風險管理外包的問題在證券化產(chǎn)品中最為突出。由于有評級機構對證券化產(chǎn)品的評級,放貸機構忽視對借款人實際還款能力的把關,導致對借款人的實際風險并不掌握,騙貸問題突出。

4.以定量模型取代管理。風險管理是藝術,而非科學。模型對風險的定量化,并不能取代對風險的判斷和實際管理。危機前,很多金融機構沉睡于模型產(chǎn)生的樂觀的數(shù)字結果上,忽視了對現(xiàn)實風險的把握,最終形成巨大損失。

5.事后管理而非前瞻性管理。大多數(shù)銀行注重風險發(fā)生后的事后管理,忽視對風險的前瞻性預測,不能做到主動行進行風險管理,未能采取措施先于市場周期有效退出。

五、啟示和建議

歐美銀行業(yè)在危機中的教訓告訴我們,建立能真正發(fā)揮作用的全面風險管理體系絕非一朝一夕的事情。西方銀行已經(jīng)在完善風險管理的道路上走了數(shù)十年,其風險管理體系在現(xiàn)實經(jīng)濟危機面前仍然功虧一簣。

目前國內各銀行都在致力于打造全面風險管理體系,并已經(jīng)取得一定成效。在此過程中,應注意吸取西方銀行業(yè)的教訓:

一是應把業(yè)務模式與風險管理緊密結合起來,避免業(yè)務與風險管理“兩張皮”的現(xiàn)象。在進行業(yè)務規(guī)劃和拓展的,應注意與風險管理偏好、戰(zhàn)略和措施相結合,防止出現(xiàn)風險管理的真空。

二是應積極培育風險文化。培育風險文化不能停留在口頭,而應著重機制建設。1.確保風險管理在各業(yè)務環(huán)節(jié)的作用發(fā)揮。2.針對信貸風險、操作風險“小概率、大損失”的特點,加大懲罰力度。3.實現(xiàn)風險管理垂直化,確保風險管理的獨立性。

三是加快風險管理模型開發(fā),提高風險管理的數(shù)量化水平。

四是加強宏觀經(jīng)濟早期預警,建立覆蓋國別、地區(qū)、行業(yè)、客戶的全方位早期預警體系。

五是加大對系統(tǒng)性風險的研究力度,嘗試對各類風險聯(lián)動性的壓力測試。

六是提高銀行董事會、高管層對風險管理的意識和能力,自上而下主動提高風險管理水平。