信用風(fēng)險管理原則精選(九篇)

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第1篇：信用風(fēng)險管理原則范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；評價

一、前言

商業(yè)銀行面臨的最重大、最復(fù)雜的風(fēng)險種類之一就是信用風(fēng)險。根據(jù)世界銀行的一項調(diào)查表明，導(dǎo)致銀行業(yè)危機(jī)的最常見的就是信用風(fēng)險。實踐也表明，在近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因為在風(fēng)險管理出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》，信用風(fēng)險就是因交易對手違約給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，是銀行業(yè)固有的風(fēng)險。信用風(fēng)險，從狹義上來講，它一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，即它實際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上說，信用風(fēng)險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的實際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

二、文獻(xiàn)研究綜述

國外方面，當(dāng)前用于定量測度信用風(fēng)險的綜合模型可以分為兩類：一類是組合理論模型，比如J.P.摩根的Credit Metrics，KMV模型等；另一類是違約模型，如瑞士第一信貸銀行的Credit Risk模型、麥肯錫公司的Credit Portfolio View模型等。兩類模型最大的區(qū)別是，違約模型是基于理論分析估計組合未來的違約分布，而組合理論模型則從歷史數(shù)據(jù)中估計組合的未來違約分布，這些信用風(fēng)險度量模型的出現(xiàn)適應(yīng)了信貸市場的新變化。在美國和歐洲，出現(xiàn)了信用衍生產(chǎn)品市場，而且傳統(tǒng)貸款的證券化有了前所未有的增長。這些模型為其提供了極有價值的概念性框架，有利于證券實時定價，使銀行能夠積極管理信用風(fēng)險，消除組合中的信用風(fēng)險點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段調(diào)整組合，有效地采取識別、減小信用風(fēng)險的策略。

從國內(nèi)的研究情況看，目前我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量水平還處于初期階段，因此國內(nèi)學(xué)者對銀行信用風(fēng)險量化管理的研究課題集中在銀行內(nèi)部評級方面，圍繞信用評級為基礎(chǔ)展開的風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制創(chuàng)新建設(shè)和比較研究方面的研究成果較多。彭書杰、詹原瑞（2002）對Credit risk+模型與我國貸款風(fēng)險度量方法進(jìn)行了比較，并對風(fēng)險度量方法提出了合理化見解。韓立巖、謝朵（2003）根據(jù)KMV模型的思想，改進(jìn)信用風(fēng)險模型，對資金信托違約風(fēng)險進(jìn)行了度量。朱小宗、張宗益（2004）從多方面分析評價了比較著名的風(fēng)險管理模型，并提出了管理建議。馬蔚華（2005）指出信用風(fēng)險管理是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系重要組成部分，強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險管理的重要性。沈沛龍（2005）構(gòu)建了適合我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理框架體系。程功等（2006）根據(jù)Credit Metrics技術(shù)提出了信用風(fēng)險的動態(tài)測量方法。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理步驟

我國商業(yè)銀行目前的不良貸款率自2009年開始已大幅下降，各商業(yè)銀行不斷改善貸款質(zhì)量，效果明顯。從圖一中可以看出隨著時間的推移，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率都在不斷的下降。根據(jù)銀監(jiān)會公布數(shù)據(jù)，截止2010年末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額約為3646.1億元人民幣，占全部貸款比例的1.15%。大型商業(yè)銀行即中國四大行不良貸款余額為3081億元人民幣，占全部不良貸款的84.5%，不良貸款占全部貸款比例的1.31。然2007年，我國商業(yè)銀行不良貸款率還處在比較高的水平。2007年年末，我國主要商業(yè)銀行業(yè)不良貸款余額約12009.9億元人民幣，其中約11149.5億（約占不良貸款總額的92.84%）存在于國有商業(yè)銀行，不良貸款率為8.05%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率為2.15%o所以不管是不良貸款余額還是不良貸款率，國有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行高。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理主要包括以下幾點(diǎn)：

（一）獨(dú)立審批人制度

從信貸業(yè)務(wù)流程看，信貸審批已經(jīng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的環(huán)節(jié)，并成為商業(yè)銀行風(fēng)險文化的重要部分。就我國商業(yè)銀行而言主要經(jīng)過了經(jīng)營機(jī)構(gòu)層級審批轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ｂ氋J款審批人獨(dú)立審批的階段。審批人的職責(zé)是根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和總行、省分行確定的信貸經(jīng)營戰(zhàn)略，從商業(yè)銀行的利益出發(fā)審查每一筆上報審批的信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性。貸款審批人遵循商業(yè)銀行利益至上原則、獨(dú)立審批決策原則，不得受包括借款人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。每筆信貸業(yè)務(wù)必須確定一名審批牽頭人，該審批牽頭人即為該筆信貸業(yè)務(wù)的審批主責(zé)任人。審批牽頭人可由行領(lǐng)導(dǎo)、信貸業(yè)務(wù)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

（二）客戶評價

“先評級，后授信，再使用”是各家商業(yè)銀行信貸投放的三步驟，客戶評價則是客戶準(zhǔn)入的第一步。信用評級是對客戶因償債能力變化而可能導(dǎo)致的違約風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、分析和評價。國內(nèi)商業(yè)銀行的客戶評價系統(tǒng)逐年修善，并從定性分析走向定量分析。參照巴塞爾新資本協(xié)議中內(nèi)部評級法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)商業(yè)銀行客戶評價系統(tǒng)一般啟用定量模型，從系統(tǒng)性風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用記錄和基本面風(fēng)險等方面進(jìn)行評價。

（三）信貸審批

信貸審批環(huán)節(jié)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的重要環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險限額是商業(yè)銀行按照有關(guān)客戶信用評級辦法的規(guī)定，測算出未來一段時期內(nèi)本行能夠承受的客戶最大信用風(fēng)險總量。原則上授信額度不能超過信用風(fēng)險限額。授信額度不僅受限于風(fēng)險限額，還需要依賴貸款審批人通過判斷客戶外部環(huán)境和客戶分析評價，作出授信審查和決策?？蛻敉獠凯h(huán)境的認(rèn)知判斷依靠貸款審批人對宏觀、區(qū)域、行業(yè)的分析能力，這是貸款審批人宏觀分析的內(nèi)功；客戶分析評價能力依賴于貸款審批人對企業(yè)基本面、財務(wù)狀況的分析能力；在面對單一授信項目時，運(yùn)用宏觀分析、客戶分析能力及其他技巧和能力，最終得出審批決策的過程。

（四）風(fēng)險監(jiān)控

風(fēng)險監(jiān)控包括風(fēng)險的日常檢測和對超出容忍范圍之外風(fēng)險狀態(tài)的控制。這是商業(yè)銀行及時掌握日常風(fēng)險狀況，并防止承擔(dān)過度風(fēng)險的主要管理工具。在信用風(fēng)險監(jiān)控方面，我國商業(yè)銀行正在逐步改變過去單純對不良貸款額、不良貸款率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷︼L(fēng)險動態(tài)變化及授信質(zhì)量遷徙情況的動態(tài)監(jiān)控，引入Baseln預(yù)期損失（EL）作為債項評級的核心變量。債項風(fēng)險評級，以違約損失率（LGD）為核心變量，違約損失率的計量對象是每一筆信貸合同，通過債項風(fēng)險計算器完成。通過內(nèi)部評級系統(tǒng)的逐步深化計算得到客戶風(fēng)險，再結(jié)合每筆信貸合同的其他關(guān)鍵風(fēng)險因素，測算出債項的風(fēng)險程度，最終實現(xiàn)評級、預(yù)警、組合分析的統(tǒng)一。

四、我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的評價

長期以來，我國商業(yè)銀行在這些信用風(fēng)險分析與計量軟件方面運(yùn)用方面還不是特別的成熟，且這些計量模型也存在著缺陷，如VaR模型是潛在的順周期性工具，而且有些時候并不能很好地發(fā)揮作用，特別是經(jīng)濟(jì)壓力時期。本文結(jié)合我國商業(yè)銀行目前的市場風(fēng)險控制的實踐活動，對有效防范商業(yè)銀行市場風(fēng)險提出以下幾點(diǎn)措施和意見。

（一）健全市場管理體制，打造社會信用環(huán)境

健全的市場管理體制，良好的社會信用環(huán)境，是我國銀行業(yè)信用風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)。市場制度缺陷是社會信用漏洞百出的重要原因。只有制訂強(qiáng)有力的市場游戲規(guī)則，才能充分發(fā)揮市場的資源配置作用。二要加大行政執(zhí)法打假力度。一些地方政府為了片面追求地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至是為了保住既得利益，監(jiān)管不力，打假手軟。為了遏制瘋狂的造假甚至護(hù)假行為，打假理應(yīng)成為工作重心。三要進(jìn)一步發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用。要借助媒體力量，讓造假護(hù)假行為徹底暴光?？傊?，通過上述措施，促進(jìn)社會風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)，鍛造誠信文明的現(xiàn)代社會。

（二）加強(qiáng)信用風(fēng)險的度量工作

風(fēng)險度量是風(fēng)險管理的前提，目前，我國商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理尚處于不成熟階段，度量方法比較簡單，而國際上許多大銀行在信用度量與管理上積累了較為豐富的經(jīng)驗，但是現(xiàn)有的市場風(fēng)險度量模型大多是靜態(tài)模型，是對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險的被動反應(yīng)，不能及時反映商業(yè)銀行管理活動對風(fēng)險狀況的影響。因此，對我國商業(yè)銀行而言，要加強(qiáng)信用風(fēng)險度量的度量工作，創(chuàng)建更為精確的信用風(fēng)險度量模型。

（三）重視風(fēng)險管理人才隊伍的培養(yǎng)

我國商業(yè)銀行應(yīng)致力于人才的培養(yǎng)，包括風(fēng)險條線各層級的管理及技術(shù)人員的培養(yǎng)與培訓(xùn)。在風(fēng)險管理戰(zhàn)略中應(yīng)提出對不同層級、不同專業(yè)、不同崗位人才的素質(zhì)和數(shù)量要求，每年各層級均在按照矩陣式素質(zhì)框架補(bǔ)充和培訓(xùn)專業(yè)的風(fēng)險管理隊伍。高素質(zhì)人才隊伍的建設(shè)同樣是提高風(fēng)險管理水平的重要基礎(chǔ)性舉措。

（四）強(qiáng)化信用風(fēng)險控制部門的管理職責(zé)

由于我國政策、金融環(huán)境和技術(shù)等方面的限制，各商業(yè)銀行的評級體系和風(fēng)險控制體系與國外商業(yè)銀行存在一定的差距。在各商業(yè)銀行實施給予VaR的信用風(fēng)險控制管理之前，各商業(yè)銀行需要對專職的信用風(fēng)險控制部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工：銀行必須建立獨(dú)立的信用風(fēng)險控制部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計或選擇、實施和業(yè)績表現(xiàn)。這個部門必須獨(dú)立于負(fù)責(zé)管理發(fā)放貸款的部門和人員。信用風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)的領(lǐng)域。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：信用風(fēng)險管理原則范文

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時就商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險。商業(yè)銀行信用風(fēng)險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風(fēng)險(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險通常指信貸風(fēng)險。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險與生俱來。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險也逐步增多，其信用風(fēng)險依然是最大風(fēng)險，以我國為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經(jīng)營風(fēng)險都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的產(chǎn)生?？v觀商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展，風(fēng)險管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險管理至現(xiàn)代風(fēng)險管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個階段?，F(xiàn)代風(fēng)險管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國際上多家銀行受信用風(fēng)險的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對信用風(fēng)險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識到：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的發(fā)展趨勢。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險，以在可接受的信用風(fēng)險暴露下，實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險管理。銀行更注重將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他多種風(fēng)險納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個人、企業(yè)信用評估體系。

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的影響因素。信用風(fēng)險管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個方面。

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險管理體系;

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險及業(yè)務(wù)風(fēng)險等各種風(fēng)險；此外，風(fēng)險管理體系還引入了風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國內(nèi)，國外先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風(fēng)險管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國內(nèi)銀行開始認(rèn)識到對全行風(fēng)險管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風(fēng)險統(tǒng)一管理部，對中國銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性和實效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險度量模型計量信用風(fēng)險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業(yè)銀行為例，目前我國大部分的征信公司經(jīng)營規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險內(nèi)部評估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識別和度量經(jīng)營風(fēng)險。國際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國內(nèi)對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險控制機(jī)制——風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫。隨著信息時代的到來．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化。由于長期受漠視風(fēng)險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營意識比較薄弱，多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管坪的認(rèn)識不夠充分，信用風(fēng)險管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國商業(yè)銀行來看，信用風(fēng)險管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險管理的關(guān)系認(rèn)識不夠充分和對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識不夠充分。

5．金融市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險管理人才嚴(yán)重匱乏?，F(xiàn)代信用風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理人才與風(fēng)險管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險管理之上。首先要加快風(fēng)險管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評級。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評級制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險識別管理體系。最后，針對目前國內(nèi)信用環(huán)境較差的實際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險，并建立健全數(shù)據(jù)庫，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對信用風(fēng)險度量模型進(jìn)行改進(jìn)?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使之更好適應(yīng)我國的信用風(fēng)險管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評級體系。內(nèi)部評級法在銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險定價、資本分配與績效評估的應(yīng)用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現(xiàn)，后一個層次在較長的時間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險管理組織體系。應(yīng)先明確董事會是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會負(fù)責(zé)起草風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險的管理。監(jiān)事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會，對董事會成員進(jìn)行監(jiān)測。風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來識別風(fēng)險；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時，先由信貸人員對企業(yè)資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過一定數(shù)額，則需報上級行信貸委員會核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對那些不使用的流程應(yīng)及時廢除。

4．樹立重視風(fēng)險、對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會同有關(guān)方面，在全社會廣泛開展教育和風(fēng)險教育，引導(dǎo)教育所有金融市場參與者充分認(rèn)識到信用風(fēng)險的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險意識，樹立全方位風(fēng)險管理理念，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來。通過建立這一風(fēng)險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)查，以對客戶負(fù)責(zé)、對全行負(fù)責(zé)、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險管理隊伍。

5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時有相當(dāng)權(quán)威的某個人或某個小規(guī)模的委員會負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊伍?，F(xiàn)代風(fēng)險管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國銀行風(fēng)險管理人員的知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。

第3篇：信用風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞：信用；風(fēng)險管理；商業(yè)銀行；借鑒

中圖分類號：F820.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2007）10-0078-01

1信用風(fēng)險概念的新發(fā)展

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不能履行還本付息協(xié)議致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。從某種意義上說，它實際上是一種違約風(fēng)險。

隨著現(xiàn)代風(fēng)險管理環(huán)境的變化和風(fēng)險管理技術(shù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險的定義已不能充分反映現(xiàn)代信用風(fēng)險及其管理的性質(zhì)和特點(diǎn)，其主要原因是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險主要來自于商業(yè)銀行的貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。

2信用風(fēng)險管理的傳統(tǒng)特征及其變化

隨著整個風(fēng)險管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展，信用風(fēng)險管理也在不斷發(fā)生變化，從而現(xiàn)代信用風(fēng)險管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理不同的特點(diǎn)。

（1）信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理缺乏科學(xué)的定量分析的手段，主要倚重定性分析和管理者主觀經(jīng)驗判斷，因此管理中風(fēng)險的量化和模型的運(yùn)用相當(dāng)少。而近些年，在市場風(fēng)險量化模型技術(shù)和信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展的推動下，以Creditmetrics為代表的信用風(fēng)險量化和模型管理的研究和應(yīng)用獲得了相當(dāng)大的發(fā)展，信用風(fēng)險管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)，這已成為現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的重要特征之一。

（2）信用風(fēng)險管理手段不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險對沖手段的出現(xiàn)部分解決了信用悖論現(xiàn)象。

信用悖論的現(xiàn)象是指，一方面理論上要求銀行在管理信用風(fēng)險時應(yīng)遵守投資分散化、多樣化的原則，防止授信集中化；另一方面實踐中的銀行信貸業(yè)務(wù)很難將其較好的貫徹執(zhí)行，許多銀行的貸款業(yè)務(wù)的分散程度不高，因為過分分散會使銀行失去大客戶。這種分散風(fēng)險和擴(kuò)張業(yè)務(wù)的矛盾就稱為信用悖論。進(jìn)入90年代后，對沖思想在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域的運(yùn)用，使得這個難題得到部分解決。

（3）信用風(fēng)險管理由靜態(tài)管理向動態(tài)管理發(fā)展。

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因為銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，因而難以根據(jù)實際信用風(fēng)險的程度變化而進(jìn)行動態(tài)的管理。而在現(xiàn)代信用風(fēng)險管理中，這一狀況得到了很大的改進(jìn)。首先，信用風(fēng)險計量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動態(tài)的衡量信用風(fēng)險水平，盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價和信用風(fēng)險的衡量。其次，信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險的工具，其信用風(fēng)險承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險偏好，通過信用衍生產(chǎn)品的交易進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

（4）信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮重要作用。

獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的重要作用是信用風(fēng)險管理的又一個突出特點(diǎn)。信息不對稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險是造成信用風(fēng)險更為重要的原因之一，對企業(yè)信用狀況及時、全面地了解是投資者防范信用風(fēng)險的基本前提。獨(dú)立的信用評級機(jī)構(gòu)的建立和有效運(yùn)作是保護(hù)投資者利益、提高信息搜集與分析的規(guī)模效益的制度保障。

3信用風(fēng)險量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的度量和管理信用風(fēng)險的定性方法和手段已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)今社會發(fā)生的新情況和新問題，更不能滿足人們對信用風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的量化度量和有效的管理的需要。因此，近年來在信用風(fēng)險度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，新的量化度量和管理方法和技術(shù)如雨后春筍不斷涌現(xiàn)。業(yè)務(wù)中主要運(yùn)用于①信用審核；②信用等級的測定；③信用資產(chǎn)定價；④信用風(fēng)險早期預(yù)警；⑤信用資產(chǎn)組合風(fēng)險度量等。但是，由于信用風(fēng)險自身存在著諸如分布不對稱以及數(shù)據(jù)匱乏等理論和實際問題，而且各界對具體的信用風(fēng)險量化度量方法也尚未達(dá)成共識。

4信用風(fēng)險管理新發(fā)展與新巴塞爾協(xié)議

新巴塞爾協(xié)議對最低資本要求的計算包含了對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的度量?？梢园l(fā)現(xiàn)，新協(xié)議較之于原協(xié)議是一個技術(shù)性更強(qiáng)的行業(yè)文件，它對不同類型風(fēng)險的處理提供了多種比較靈活的方法，其中處理信用風(fēng)險的方法包括標(biāo)準(zhǔn)化方法和基于內(nèi)部評級的方法，后者又分為初級方法和高級方法；其主要區(qū)別在于在初級法中風(fēng)險構(gòu)成因素由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定，而在高級法中允許采用銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的結(jié)果計算。內(nèi)部評級法是新協(xié)議的核心，它繼承

了1996年計量市場風(fēng)險的創(chuàng)新之處，即允許使用自己的內(nèi)部模型計量信用風(fēng)險。

新協(xié)議的出臺對于中國銀行界的深遠(yuǎn)影響遠(yuǎn)不止表面上看到的資本最低要求或是資本充足率達(dá)標(biāo)，而是以滿足最低資本要求為表象的內(nèi)部風(fēng)險管理體制的變革。

5改善我國信用風(fēng)險狀況及加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的途徑

（1）學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評級法，充分揭示風(fēng)險，著手建立完善我國銀行內(nèi)部風(fēng)險評級體系。

要用內(nèi)部評級法較為精確的計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，就必須具備兩個平臺，即制度平臺和技術(shù)平臺。制度平臺是技術(shù)平臺的基礎(chǔ)，一個準(zhǔn)確的內(nèi)部評級體系要達(dá)到理想評級結(jié)果首先要保證執(zhí)行過程不發(fā)生偏差，而執(zhí)行過程不發(fā)生偏差就必須有良好的制度與之適應(yīng)。在實施內(nèi)部評級法的制度平臺具備或基本具備后，實施內(nèi)部評級法的技術(shù)平臺就必須從現(xiàn)在開始積累相關(guān)數(shù)據(jù)。目前我國的銀行風(fēng)險管理最薄弱之處就在于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為此必須解決以下一些問題：

①企業(yè)有效數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性；②由于歷史原因，數(shù)據(jù)質(zhì)量（數(shù)據(jù)真實性和完整性）不高；③對債務(wù)人的內(nèi)部評級結(jié)果缺乏后評估，未能與違約概率對應(yīng)；④對債項評級（貸款風(fēng)險分類）的標(biāo)準(zhǔn)過粗，受人為因素影響較大，定性過多，定量不足；⑤尚未確定根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對債務(wù)人、債項進(jìn)行壓力測試的辦法。

在上述要求全部達(dá)到后，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理將完成質(zhì)的飛躍。

（2）完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理組織體系，保證內(nèi)部評級工作順利開展。

全面的風(fēng)險管理要求銀行對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險實行通盤管理，而通盤管理的基點(diǎn)就是內(nèi)部信用評級。

（3）充分借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。

國內(nèi)外專業(yè)的評級機(jī)構(gòu)積極參與企業(yè)債券評級、企業(yè)資信評估和銀行貸款能力評估等領(lǐng)域，在信用風(fēng)險揭示方面發(fā)揮了一定作用。而我國商業(yè)銀行在行業(yè)分析與研究、評級體系的建立和信用級別的確定等方面則可以借助專業(yè)技術(shù)力量，以彌補(bǔ)在內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷。

（4）建立高素質(zhì)評級隊伍。

信用評級是一個即重視理論，也重視經(jīng)驗的工作，評級業(yè)務(wù)即需要科學(xué)的評級理論的指導(dǎo)，同時也需要評級人員具有豐富的經(jīng)驗。借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)驗，商業(yè)銀行有關(guān)部門應(yīng)在穩(wěn)定隊伍中逐步提高評級人員的素質(zhì)，如經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家普遍實施的員工持股計劃和期權(quán)制度，制定合理的激勵機(jī)制，最大限度地調(diào)動信用評級人員的積極性。

適應(yīng)國際金融信用風(fēng)險管理發(fā)展趨勢，以及及早針對新的巴塞爾資本協(xié)議框架采取措施，對于加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理、促進(jìn)金融市場穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。

參考文獻(xiàn)

第4篇：信用風(fēng)險管理原則范文

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

在我國，信貸業(yè)務(wù)是大多數(shù)商業(yè)銀行的主要收入來源和核心業(yè)務(wù)，不確定的風(fēng)險性因素會摻雜其中，存在相當(dāng)程度的信用風(fēng)險問題。因此，加強(qiáng)信用風(fēng)險的管理和研究對我國商業(yè)銀行乃至整個金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展意義重大。然而我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理還不成熟，與發(fā)達(dá)國家存在一定的差距，發(fā)展相對落后，存在著以下問題：

1、信用風(fēng)險管理理念相對落后。在整個銀行業(yè)中，風(fēng)險和收益如同一把雙刃劍，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對這一關(guān)系的認(rèn)識還有一定的差距，尚未建立先進(jìn)的信用風(fēng)險管理理念，往往只追求短期的高收益，而忽視了風(fēng)險控制，造成不良資產(chǎn)的增加，不利于銀行長期的經(jīng)營與發(fā)展。

2、社會信用體系不夠健全。由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)育不完全，市場信用交易起步較晚，還存在著很多欠缺和不足。企業(yè)作為商業(yè)銀行的大客戶，其信用的強(qiáng)弱對銀行的經(jīng)營管理至關(guān)重要。然而在社會信用體系不健全的大環(huán)境下，企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)往往不能反映真實的經(jīng)營狀況，導(dǎo)致銀行獲取的信息含有水分，因此風(fēng)險得不到真實的反映，加大了銀行經(jīng)營的風(fēng)險。

3、缺乏信用風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)和專業(yè)人才。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步較晚，發(fā)展還不完善，加上有些銀行不注重對風(fēng)險的防范與控制，導(dǎo)致對信用風(fēng)險管理方面的技術(shù)引進(jìn)、開發(fā)以及人力資源培訓(xùn)力度不夠，使得信用風(fēng)險得不到及時有效的控制，不利于商業(yè)銀行的健康長遠(yuǎn)發(fā)展，也不利于我國整個金融體系信用風(fēng)險管理的普及和完善。

4、信貸結(jié)構(gòu)不合理，信用透明度較低。目前我國金融市場還不發(fā)達(dá)，國內(nèi)融資主要來源于銀行貸款，大部分企業(yè)的投資依賴于商業(yè)銀行的信貸，在給銀行帶來收益的同時，也加大了信用風(fēng)險；還有些商業(yè)銀行偏好于大中型企業(yè)，使得貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用風(fēng)險過于集中。另外現(xiàn)代的信貸風(fēng)險較之傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險更難以識別和測定，把握起來有一定的難度，透明度大大降低。

5、信用評級體系還有待于進(jìn)一步完善。我國商業(yè)銀行的信用評級方法比較簡單，開展的客戶評級不全面，風(fēng)險揭示不充分。雖然隨著客戶信用評級法和貸款風(fēng)險五級分類法的全面推行，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理取得了一定成效，但目前的信用評級方法還存在欠缺之處，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險的作用，還有待于進(jìn)一步發(fā)展和完善。

二、發(fā)展和完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策

1、健全金融法律體系和信用風(fēng)險管理體系，規(guī)范信用關(guān)系?；谑袌鼋?jīng)濟(jì)的要求，制定嚴(yán)格的金融法律法規(guī)體系，形成有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究的金融法制環(huán)境，規(guī)范信用關(guān)系，建立良好的社會信用體制，促進(jìn)金融業(yè)的健康發(fā)展；適當(dāng)調(diào)整商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的組織體系，滿足銀行業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展，逐步建立起董事會管理下的信用風(fēng)險管理組織構(gòu)架，改變行政管理模式，實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸縱向管理。

2、加強(qiáng)對信用風(fēng)險管理的環(huán)境建設(shè)。有關(guān)部門應(yīng)盡快建立宏觀信用管理體系，完善信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制；注重政府對信用交易的監(jiān)督和管理，同時更要發(fā)揮民間信用管理機(jī)構(gòu)的重要作用；強(qiáng)化信用教育，倡導(dǎo)信用至上。培養(yǎng)公民的信用意識，在全社會加強(qiáng)誠實守信的道德教育。培養(yǎng)企業(yè)的信用意識，使其認(rèn)識到信用作為無形資產(chǎn)對企業(yè)發(fā)展的重大影響。培養(yǎng)政府及其經(jīng)濟(jì)管理、司法部門的信用意識，使其認(rèn)識到社會信用是維護(hù)社會穩(wěn)定的重要支柱。只有如此，銀行的信用風(fēng)險才能更好地規(guī)避和降低。

3、提高信用風(fēng)險管理水平，培養(yǎng)專業(yè)管理人才。我國商業(yè)銀行應(yīng)堅持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，借鑒國際大銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗，選擇既適合我國國情、又符合外部發(fā)展需求的先進(jìn)管理技術(shù)，不斷完善新的金融理論、統(tǒng)計理論和信息技術(shù)，更好的識別和評估風(fēng)險，提高銀行風(fēng)險管理的技術(shù)水平；另外結(jié)合自身實際，采取人才培養(yǎng)與引進(jìn)的方式，加強(qiáng)對信用風(fēng)險管理人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍。

第5篇：信用風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險 風(fēng)險管理技術(shù) 對策與建議

隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融領(lǐng)域改革的逐步推進(jìn)，我國正在從適度寬松的幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健的貨幣政策,商業(yè)銀行將要面臨信貸緊縮環(huán)境，從銀監(jiān)會公布的不良貸款余額來看,雖是持續(xù)降低 ，但考慮到 “股改剝離”的因素，截至2010年第2季度末，商業(yè)銀行的實際不良貸款余額和不良貸款率則分別高達(dá)2.3萬億元和6.24％。面對不良貸款“明降實增”的現(xiàn)狀和趨勢 ，如何加強(qiáng)其信用風(fēng)險管理、實現(xiàn)穩(wěn)健的發(fā)展對商業(yè)銀行至關(guān)重要。

一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的問題

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理指的是風(fēng)險的識別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益，目的在于信用風(fēng)險平衡。但面對信用風(fēng)險的不斷變化，面對日益激烈的國際競爭，面對巴塞爾委員會新資本協(xié)議的規(guī)定，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中還存在諸多問題：

（一）缺乏高質(zhì)量的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

制約我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提高的關(guān)鍵之一就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性比較差，從而其分析結(jié)果缺乏可信度。

（二）內(nèi)部評級法難以在銀行經(jīng)營管理中有效使用

由于我國商業(yè)銀行缺乏真實披露內(nèi)部評級結(jié)果的激勵機(jī)制，運(yùn)用內(nèi)部評級法來確定資本充足率水平存在缺陷。另外，我國商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法的技術(shù)平臺還存在一些問題：企業(yè)數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、評級標(biāo)準(zhǔn)過粗、人為因素較大、尚未確立根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期變化對債務(wù)人、債項進(jìn)行壓力測試的方法。

（三）缺乏科學(xué)的信用評級方法

目前，我國商業(yè)銀行普遍以定性分析為主，實行的“打分制”淡化了信貸員的責(zé)任，對財務(wù)指標(biāo)的分析技術(shù)比較落后。

（四）現(xiàn)代風(fēng)險管理模型與技術(shù)的引進(jìn)存在制約因素

構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要基礎(chǔ)是先進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)的應(yīng)用。由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制和金融監(jiān)管體系的發(fā)展還不完善，現(xiàn)代的風(fēng)險管理模型與技術(shù)在我國引進(jìn)的總體環(huán)境還不成熟，所以，這對現(xiàn)代風(fēng)險管理模型與技術(shù)的引進(jìn)存在制約。

二、國外信用風(fēng)險管理的理論與技術(shù)

（一）在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中, 由于貸款占其資產(chǎn)的主要部分, 因此信用風(fēng)險的管理通常集中在信貸風(fēng)險。這種損失被理解為只有當(dāng)違約實際發(fā)生時才會產(chǎn)生。國外對于信貸風(fēng)險管理主要方法有：

1.主觀分析法。這種分析方法主要集中在對借款人的道德品質(zhì)、盈利及還款能力、資本實力、抵押品的價值和經(jīng)營環(huán)境等內(nèi)容的分析與研究。

2.五級貸款分類法。這種分類方法是金融機(jī)構(gòu)在美國貨幣管理辦公室最早開發(fā)的評級系統(tǒng)基礎(chǔ)上拓展而來的, 共分五個級別: 正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。這種評級分類方法實際上是對資產(chǎn)組合的信用狀況進(jìn)行評價, 并針對不同級別的貸款提取不同的損失準(zhǔn)備, 是一種被動的信用風(fēng)險管理方法。

3.基于信用風(fēng)險管理模型的現(xiàn)代管理技術(shù)方法。信用風(fēng)險一旦經(jīng)過度量模型確定后, 商業(yè)銀行面臨的首要問題，就是如何規(guī)避和化解這些風(fēng)險。一般來說, 現(xiàn)代商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的規(guī)避和化解更多地運(yùn)用金融工具在金融市場上對信用風(fēng)險進(jìn)行分散和對沖。

（二）隨著中國金融改革開放的不斷發(fā)展, 市場和金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作及管理必將與國際接軌, 金融監(jiān)管原則和技術(shù)也必須符合金融監(jiān)管的國際慣例和要求。因此, 用信用風(fēng)險模型分析銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信用狀況及所面臨的風(fēng)險, 防止集中授信, 進(jìn)而為其提供量化的、科學(xué)的依據(jù)。世界著名的中介機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)向公眾公布的信用風(fēng)險量化模型主要有以下四種：

1.信用度量術(shù)模型

信用度量術(shù)模型是由JP摩根及美洲銀行、KMV公司、瑞士聯(lián)合銀行等金融機(jī)構(gòu)于1997年推出的，旨在提供一個在風(fēng)險價值框架內(nèi)估計信用風(fēng)險的方法，用于諸如貸款和私募債券等非交易性資產(chǎn)的估值和風(fēng)險計算。

2.信用風(fēng)險附加模型

信用風(fēng)險附加模型是瑞士銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1996年開發(fā)的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，它應(yīng)用保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中的保險精算方法來計算債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型，只考慮債務(wù)人對債券或貸款是否違約，并假定這種違約服從泊松分布，與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。模型使用一個連續(xù)隨機(jī)變量來描述某一信用等級客戶的違約風(fēng)險。

3.信用組合觀點(diǎn)模型

信用組合觀點(diǎn)模型是由麥肯錫公司應(yīng)用計量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和蒙特·卡羅模擬法，于1998年開發(fā)出的一個多因素信用風(fēng)險量化模型，它主要用于信貸組合風(fēng)險的分析。該模型將違約及信用等級轉(zhuǎn)移概率與利率、經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟(jì)變量聯(lián)系在一起。

4.KMV模型

KMV模型是由KMV 公司（現(xiàn)已被穆迪公司收購）開發(fā)的一種違約預(yù)測模型，它將信用風(fēng)險與違約聯(lián)系在一起。KMV模型利用默頓的期權(quán)定價理論，將公司資產(chǎn)看做是公司債務(wù)的期權(quán)，當(dāng)公司資產(chǎn)價值少于短期債務(wù)加上50%長期債務(wù)時，債務(wù)人就會違約。模型認(rèn)為公司資產(chǎn)的市場價值低于其總負(fù)債價值是對公司破產(chǎn)而不是公司違約的準(zhǔn)確度量。

三、國外商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理實踐

目前國外商業(yè)銀行運(yùn)用較多, 比較成熟的對信用風(fēng)險進(jìn)行分散的方式或工具主要有以下幾種:

第6篇：信用風(fēng)險管理原則范文

為了擴(kuò)大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進(jìn)，建立完善的信用風(fēng)險管理體系，以市場占有率目標(biāo)為導(dǎo)向，在多目標(biāo)優(yōu)化平衡和風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴(kuò)大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

建設(shè)風(fēng)險文化，樹立信用風(fēng)險管理理念。北方公司高度重視信用風(fēng)險管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學(xué)用結(jié)合”的原則，用較短時間將風(fēng)險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實現(xiàn)了全面風(fēng)險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

構(gòu)建信用風(fēng)險管理體系，落實組織保障。在整體管理框架中，構(gòu)建嚴(yán)密的雙重信用風(fēng)險管理保障機(jī)制：各部門作為信用風(fēng)險管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險的責(zé)任者；第二重保障是成立了“信用風(fēng)險管理體系建設(shè)小組”和“信用風(fēng)險管理決策領(lǐng)導(dǎo)小組”，分別進(jìn)行日常工作的協(xié)調(diào)、推進(jìn)、監(jiān)督和評價。

制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風(fēng)險管理的職責(zé)、信用標(biāo)準(zhǔn)、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和再造，實現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。4.對授信客戶資信狀況實施動態(tài)管理（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當(dāng)對其信用狀況、風(fēng)險程度把握不強(qiáng)時，可委托專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)報告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進(jìn)行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進(jìn)行備案或?qū)徟?。信用下達(dá)。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達(dá)授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)對已評估客戶信用額度使用情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風(fēng)險，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進(jìn)行嚴(yán)格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當(dāng)月或累計平均信用占用總額超過預(yù)算目標(biāo)的情況，詳細(xì)分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標(biāo)。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

第7篇：信用風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞： 銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理 

        1  中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

        1.1 銀行體制存在缺陷  改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

        1.2 組織管理體系不完善  盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。

        1.3 風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后  近幾年，中國商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險管理結(jié)果的檢驗等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作用。

        1.4 信用風(fēng)險管理的法律制度存在缺陷  中國的銀行業(yè)是在高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險意識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。

        2  提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的對策

        2.1 改革銀行體制  要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風(fēng)險能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因為完善的公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作：

        2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu)  股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運(yùn)作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨(dú)立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實行資格認(rèn)證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機(jī)制，可以仿效國外成熟的做法,實行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責(zé)制度，加強(qiáng)對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。

        2.1.2 股權(quán)適度集中  股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨(dú)大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。 

因此，股權(quán)的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風(fēng)險。

        2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制  銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機(jī)制創(chuàng)新的設(shè)計、組織和實施主體，是銀行機(jī)制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機(jī)制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵相容機(jī)制。

        2.1.4 建立市場化激勵機(jī)制  傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計指標(biāo)，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計劃等有效的長期激勵機(jī)制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發(fā)展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。

第8篇：信用風(fēng)險管理原則范文

論文摘要：論述了新巴塞爾資本協(xié)議中對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險衡量的方法及實施相應(yīng)方法的一些必要的條件。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了相應(yīng)要求：大力發(fā)展評級機(jī)構(gòu)；主動地尋求風(fēng)險平衡，實現(xiàn)全面風(fēng)險管理；風(fēng)險管理方法的深入，積極開發(fā)風(fēng)險控制工具；信用風(fēng)險衡量方法從簡單向復(fù)雜的轉(zhuǎn)變。

1新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險的規(guī)定

巴塞爾協(xié)議的出臺起源于前聯(lián)邦德國赫爾斯塔銀行(HerstattBank)和美國的富蘭克林國民銀行(FranklinNaitonalBa~k)的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行，它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始全面審視擁有國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。1974年9月由國際清算銀行發(fā)起，美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時、瑞典十國集團(tuán)及中央銀行監(jiān)督官員在巴塞爾開會，討論跨國銀行的國際監(jiān)督與管理問題，自此形成了一系列的文件。1795年簽訂了第一個巴塞爾協(xié)議(庫克協(xié)議)，該協(xié)議對海外銀行監(jiān)管責(zé)任進(jìn)行了明確的分工，監(jiān)管的重點(diǎn)是現(xiàn)金流量與償付能力，這是國際銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)第一次聯(lián)合對國際商業(yè)銀行實施監(jiān)管。隨后幾十年來，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想和風(fēng)險控制內(nèi)容也不斷深化。

2003年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對《新巴塞爾資本協(xié)議》(稱“新巴塞爾協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見，以對新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會的目標(biāo)在2003年末最后一個季度完成修訂，并于2006年末在成員國家開始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個支柱：最低資本要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。在計算最低資本要求時，需要考慮三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險(creditrisk，marketirskandoperationalrisk)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議在資本規(guī)則上跨出了一大步，而新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險測量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，使最低風(fēng)險資本要求和每信貸風(fēng)險面的規(guī)范評估結(jié)合在一起，特別是第一次將操作風(fēng)險和最低資本要求結(jié)合起來。相對于舊協(xié)議而言，其風(fēng)險衡量的方式更加靈活，不再局限于原有的單一框架，銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險衡量方法，以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險管理水平。

2風(fēng)險的衡量

新巴塞爾協(xié)議在計算最低資本要求時，主要考慮3類風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險；市場風(fēng)險是由于利率、匯率、證券和商品價格發(fā)生不利變動而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險；操作風(fēng)險是指由于不正確或錯誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程實質(zhì)上也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險的過程。新協(xié)議對風(fēng)險的衡量做出了具體的規(guī)定。

2．1信用風(fēng)險的衡量。信用風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險。對于信用風(fēng)險的衡量有兩種方法：標(biāo)準(zhǔn)法(TheStandardisedApproach)和內(nèi)部評級法(hTeIntenralRatings-BasedApporach，IRB)。標(biāo)準(zhǔn)法是一種“被動式”計量方法。評級的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量不能由銀行本身自行控制，核心是各銀行借用外部評級機(jī)構(gòu)特別是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對貸款企業(yè)進(jìn)行評級，根據(jù)評級決定銀行面臨的風(fēng)險有多大，并為此準(zhǔn)備多少的風(fēng)險準(zhǔn)備金。內(nèi)部評級法則是一種“主動型”的衡量風(fēng)險的方法。用IRB方法的銀行必須依靠他們自已內(nèi)部對風(fēng)險評價來決定某一給定風(fēng)險水平下的資本需要量。其中需要考慮的要素有：違約可能性(probabilityofdefault，PD)，給定違約水平下的損失(1ossgivendefault，LGD)，違約風(fēng)險暴露水平(theexposure atdefault，EAD)，有效的到期日(effectivematurity，M)。IRB方法分為基礎(chǔ)和高級方法兩種(foundafionandadvanced)?；A(chǔ)方法是指在一般原則下，銀行提供自己對PD(違約可能性)的預(yù)測，對于其他風(fēng)險元素則依靠監(jiān)管層的預(yù)測。而高級方法中，銀行自己提供更多自己的預(yù)測——PD，LGD，EADandM，并且使之滿足最低標(biāo)準(zhǔn)。無論哪個方法，銀行必須使用風(fēng)險加權(quán)函數(shù)(irskweightfunctions)以獲得資本需要量。每個銀行也許在進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險管理時，有著不同的定義，但無論如何，其采用的方法必須保持合適和一致穩(wěn)定性。

2．2市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的衡量。市場風(fēng)險的覆蓋范圍很廣，包括利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)價格風(fēng)險等，量化難度較大，因此，新協(xié)議建議各國監(jiān)管當(dāng)局在《補(bǔ)充規(guī)定》所提處理方法的基礎(chǔ)上提足最低資本量，并對市場風(fēng)險加以特別關(guān)注。操作風(fēng)險也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計量方法。在充分聽取各方意見后，在新協(xié)議修改稿中給出3種計量操作風(fēng)險的方法：①基本指數(shù)法，指以銀行過去3年內(nèi)的平均年總收入的一個固定比例來確定應(yīng)對操作風(fēng)險的必需資本量；②標(biāo)準(zhǔn)法，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個不同領(lǐng)域：公司金融，交易，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后分別計算操作風(fēng)險指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；③高級測量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意，由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險測量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級測量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級的方法在沒有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡單的方法。另外，如果監(jiān)管層發(fā)現(xiàn)采用較高級方法的銀行不再滿足相應(yīng)的條件，有權(quán)要求其轉(zhuǎn)為簡單的方法直至滿足相應(yīng)條件為止才能再轉(zhuǎn)為高級的方法。

3對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考

風(fēng)險的識別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益是風(fēng)險管理的五大目標(biāo)，其中風(fēng)險衡量的正確與否直接關(guān)系到后續(xù)過程的順利進(jìn)行以及資本充足率的正確計算。風(fēng)險衡量是指通過制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來測算及比較所有的風(fēng)險，將風(fēng)險的可能性進(jìn)行量化，得到由于某些風(fēng)險因素而導(dǎo)致在給定收益的情況下?lián)p失的數(shù)額或在給定損失的情況下收益的數(shù)額的行為過程。新巴塞爾資本協(xié)議對風(fēng)險的衡量方法做出了靈活而詳盡的規(guī)定，對我國的風(fēng)險衡量與監(jiān)控有著重要的指導(dǎo)意義。

3．1大力發(fā)展我國的信用評級機(jī)構(gòu)。新巴塞爾資本協(xié)議與舊協(xié)議相比更具有包容性，允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部評級法，并建議業(yè)務(wù)相對簡單、管理相對薄弱的銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法。標(biāo)準(zhǔn)法的采用則需要外部評級機(jī)構(gòu)來進(jìn)行。國際上比較活躍的評級公司，經(jīng)常將政治經(jīng)濟(jì)問題混合來考慮，并偏向于以發(fā)達(dá)國家的標(biāo)準(zhǔn)為評級的準(zhǔn)繩。因此我國有必要逐漸建立起自己的權(quán)威評級機(jī)構(gòu)，并通過實際運(yùn)作，提高國際影響和地位。信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立、公正、客觀的原則開展信用評級業(yè)務(wù)，對政策環(huán)境、資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、管理質(zhì)量、信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理和償還債務(wù)的意愿及能力等要素進(jìn)行評價。

3．2建立商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系。新巴塞爾協(xié)議中，信用風(fēng)險的衡量有兩種方法——標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。在西方金融發(fā)達(dá)國家，內(nèi)部評級已經(jīng)成為商業(yè)銀行進(jìn)行全程化管理的核心手段，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理上成熟的標(biāo)志和外部市場評價商業(yè)銀行管理能力的重要參數(shù)。內(nèi)部評級能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率、非預(yù)期損失率、違約敞口等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批、貸款定價、限額管理、風(fēng)險預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策、計提準(zhǔn)備金、分配經(jīng)濟(jì)資本以及RA—ROC考核等組合管理的重要基礎(chǔ)。通過建立和運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險評級，商業(yè)銀行把各種影響信用風(fēng)險的因素加以歸集、識別，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化提煉與量化度量，使銀行審慎管理從經(jīng)驗型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理。因此為促進(jìn)我國商業(yè)銀行與國際標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代商業(yè)銀行接軌，我國的商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立內(nèi)部評級體系。

3．3主動地尋求風(fēng)險平衡。實現(xiàn)全面風(fēng)險管理。“銀行因為承擔(dān)風(fēng)險而生存和繁榮”，因此完全避免風(fēng)險是不可能的，商業(yè)銀行要做到風(fēng)險的平衡——收益和損失的平衡，即風(fēng)險資本抵御損失的能力和業(yè)務(wù)利潤計劃的一種均衡。商業(yè)銀行應(yīng)在完成巴塞爾委員會所要求的計量出風(fēng)險的可能性的基礎(chǔ)上，不僅僅被動地通過增加風(fēng)險資本準(zhǔn)備來防范風(fēng)險，而是根據(jù)協(xié)議充足比率的要求和商業(yè)銀行自身有限的資本準(zhǔn)備主動地去調(diào)節(jié)和配置信貸資產(chǎn)組合，并且將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及各種其他風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對風(fēng)險實施全面控制和管理。銀行風(fēng)險管理委員會應(yīng)整合現(xiàn)有內(nèi)部控制資源，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險等風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、報告制度、程序和方法，實施銀行全面風(fēng)險控制技術(shù)，對各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。全面風(fēng)險管理是一個從戰(zhàn)略目標(biāo)制定，到目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險管理過程。它可以簡單用“348”的框架來描述。即3個維度：目標(biāo)、全面風(fēng)險管理要素、銀行的各個層級；目標(biāo)包括4個方面：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)，、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險管理要素有8個：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險管理的8個要素為銀行的4個目標(biāo)服務(wù)；銀行的各個層面要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層面都必須從8個要素進(jìn)行風(fēng)險管理。

第9篇：信用風(fēng)險管理原則范文

關(guān)鍵詞：進(jìn)出口貿(mào)易；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

中圖分類號：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

據(jù)國際統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)，2011年我國外貿(mào)進(jìn)出口總額達(dá)到36，420.6億美元。對外貿(mào)易的規(guī)模近年來不斷擴(kuò)大。無論是國有大中型企業(yè)，還是中小民營企業(yè)，都不可避免地被卷入經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮中，參與對外貿(mào)易的企業(yè)逐年增加。這些企業(yè)在經(jīng)營對外貿(mào)易的過程中，絕大多數(shù)都存在著涉外信用風(fēng)險管理缺失，管理系統(tǒng)相對滯后等問題，而一些外國公司也利用我國引進(jìn)外資和擴(kuò)大出口貿(mào)易的急切心理，利用各種手段損害我國外貿(mào)企業(yè)的利益，使我國外貿(mào)企業(yè)遭受了一定程度的損失。隨著對外貿(mào)易規(guī)模的逐年擴(kuò)大，對外貿(mào)易產(chǎn)品種類日益增多、貿(mào)易方式趨于多樣化的同時，也使得國際貿(mào)易活動變得越來越復(fù)雜，貿(mào)易活動中的不確定因素越來越多，不可避免地會使外向型企業(yè)在貿(mào)易活動中所面臨的出口收匯風(fēng)險也更多、更大。

信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險是指債務(wù)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人出現(xiàn)呆、壞賬的可能性。當(dāng)前，我國對外貿(mào)易發(fā)展迅猛，靈活多樣的貿(mào)易方式不斷產(chǎn)生，在交易中所引發(fā)的信用風(fēng)險也越來越大，外貿(mào)企業(yè)遭受拖欠貨款和壞賬問題變得十分突出。因此，如何加強(qiáng)對風(fēng)險的管理，化解信用風(fēng)險，避免給外貿(mào)企業(yè)帶來不必要的損失，成為擺在我國外貿(mào)企業(yè)面前的突出問題。

一、我國出口企業(yè)對外貿(mào)易信用風(fēng)險管理薄弱

1、應(yīng)收賬款逐年增多。信用風(fēng)險首先表現(xiàn)為我國出口企業(yè)出現(xiàn)了大量逾期應(yīng)收賬款不能收回的問題。根據(jù)外貿(mào)管理部門的統(tǒng)計，我國出口企業(yè)由于進(jìn)口商信用差和駐外機(jī)構(gòu)有意拖欠而逾期未能收回賬款的約占50%的比重。最近一些年來，我國出口貿(mào)易的壞賬率一直在5%以上，以2011年我國出口總額18，986億美元測算，5%的壞賬率意味著2011年一年，我國企業(yè)出口所產(chǎn)生的壞賬就多達(dá)950億美元。而2006年一年產(chǎn)生的出口壞賬僅有230多億美元。這表明在近5年間，壞賬金額隨著出口貿(mào)易規(guī)模的快速發(fā)展而也不斷增大。2011年，我國外貿(mào)企業(yè)協(xié)會信用評估部門，聯(lián)合北京國商國際資信評估公司對我國近15萬家外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行了“外貿(mào)企業(yè)信用信息跟蹤調(diào)查”，得到的統(tǒng)計數(shù)據(jù)是，在這些外貿(mào)企業(yè)中，“曾經(jīng)因信用問題而受到損失”的占63%，絕大多數(shù)企業(yè)，在對外貿(mào)易中都或多或少的遇到過信用問題，出口信用風(fēng)險時有發(fā)生，所蒙受的損失巨大而驚人；但另一方面，反觀我國外貿(mào)企業(yè)自身的信用風(fēng)險管理狀況卻不容樂觀，信用風(fēng)險管理缺失成為蒙受損失的主要原因。

2、企業(yè)普遍缺乏有效的信用風(fēng)險內(nèi)部管理機(jī)制。防范信用風(fēng)險，不僅要求企業(yè)建立專門的風(fēng)險管理部門，而且還需要制定合適的權(quán)責(zé)連帶機(jī)制。而在我國的出口企業(yè)中涉及應(yīng)收款項管理的部門往往只是外貿(mào)業(yè)務(wù)部門及財務(wù)部門的事，多數(shù)企業(yè)僅依靠一些相關(guān)的職能部門來監(jiān)督和防范風(fēng)險，各部門缺乏配合且各自為政。對于應(yīng)收款項，只是由財務(wù)部門來負(fù)責(zé)客戶的對賬及客戶所欠賬款的統(tǒng)計、應(yīng)收賬款賬齡分析等工作，而對應(yīng)收款項的催款則由業(yè)務(wù)部門進(jìn)行，兩個部門缺乏協(xié)調(diào)，又相互推責(zé)，使得對信用風(fēng)險無法進(jìn)行有效的管理和控制。

二、對我國出口企業(yè)信用風(fēng)險管理的對策建議

1、樹立對外貿(mào)易的信用風(fēng)險意識。一是要求企業(yè)在盲目擴(kuò)大出口貿(mào)易之前，充分了解和調(diào)查貿(mào)易對方的信用狀況，把防范風(fēng)險放在首位，切勿因貪大而忽視了求穩(wěn)。比如，發(fā)生在長虹集團(tuán)出口虧損事件的案例中，美國的APEX公司在長虹之前就已經(jīng)在同中國的宏圖高科、天大天財和中國五礦等發(fā)生貿(mào)易往來中出現(xiàn)了巨額貨款拖欠的問題。而長虹在與這家美國公司合作前，就應(yīng)當(dāng)對該企業(yè)的過往信用進(jìn)行充分的調(diào)查和評估。與這樣一個存在許多污點(diǎn)的企業(yè)合作，表面上看可以獲得擴(kuò)大出口，占領(lǐng)更多國際市場的利益，但由于對方信譽(yù)較差，發(fā)生風(fēng)險的概率也極高，必然會給企業(yè)帶來意想不到的損失。因此，如果忽視了對進(jìn)口方資信的深入調(diào)查，或者一味地貪圖出口規(guī)模與利益，就會給這些企業(yè)以可乘之機(jī)；二是要通過各種方式努力獲取外商的資信狀況。對外商的資信分析應(yīng)該放在合同訂立之前，其目標(biāo)是為交易的完成，貨款的結(jié)算提供科學(xué)的參考信息。只有綜合的對資信進(jìn)行分析的評測才能構(gòu)筑信用風(fēng)險防線，防患于未然；三是應(yīng)采用靈活、穩(wěn)妥的對外貿(mào)易結(jié)算方式與技巧。應(yīng)結(jié)合不同結(jié)算方式的特點(diǎn)，有針對性地制定對自己有利的結(jié)算策略，比如在采用信用證和承兌交單方式結(jié)算時，我國一些企業(yè)總是等到最后的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。而國外的企業(yè)則以“落袋為安”為原則，往往會在拿到所需單據(jù)后立即通知銀行辦理收款，甚至不惜向銀行繳納一定數(shù)量的貼現(xiàn)費(fèi)；四是應(yīng)積極追討和應(yīng)對信用風(fēng)險。企業(yè)對外追討賬款固然會遇到許多困難，但我國企業(yè)在風(fēng)險發(fā)生時的不積極態(tài)度和無作為，只會給最終解決問題帶來更大的障礙，也給違約對方以更大膽的冒險心理。有美國專業(yè)的國際討債機(jī)構(gòu)稱，在收到來自中國的追債委托中，許多貨款都已經(jīng)拖欠了長達(dá)18個月以上，而來自其他國際的追債委托拖欠時間最多是120天。

2、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理體系。在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)專門設(shè)立獨(dú)立的信用風(fēng)險管理部門來應(yīng)對外貿(mào)信用風(fēng)險。當(dāng)前，在我國無論是外貿(mào)出口企業(yè)還是專業(yè)的外貿(mào)公司都很少成立獨(dú)立的信用管理部門。外貿(mào)企業(yè)的信用管理職能一般僅由銷售部門和財務(wù)部門來承擔(dān)，可是這兩個部門由于各自的經(jīng)營目標(biāo)不同，很難在風(fēng)險管理中配合和達(dá)成共識。想方設(shè)法擴(kuò)展市場，增加銷量與銷售額是銷售部門追求的目標(biāo)，為了達(dá)到銷量目標(biāo)，不惜采用賒銷的結(jié)算方式來保全顧客，而對信用風(fēng)險的防范則拋之腦后。而財務(wù)部門雖然注重資金的安全性，但有時力不從心。因此，如果建立一個獨(dú)立的信用管理部門，來承擔(dān)和協(xié)調(diào)企業(yè)的信用管理工作就顯得尤為重要。為充分發(fā)揮信用風(fēng)險管理部門的職能作用，公司應(yīng)授予該部門相應(yīng)的權(quán)限，比如重大經(jīng)營決策的參與權(quán)，客戶資信的調(diào)查權(quán)，外貿(mào)合同的否決權(quán)等。使之真正發(fā)揮防范風(fēng)險、加速資金周轉(zhuǎn)、改進(jìn)客戶關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)整體運(yùn)作穩(wěn)定性、實效性等作用。因此，出口企業(yè)設(shè)立專門的信用管理部門十分必要。

3、利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低和防范風(fēng)險。對于賣方而言，在交易中要求買方提供一定的信用擔(dān)保也是十分必要的。當(dāng)買方現(xiàn)金流量難以取信時，賣方通常要求買方提供這種擔(dān)保。擔(dān)保制度是否完整則取決于對以下三個環(huán)節(jié)的把握：①擔(dān)保的選擇。物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保，流動性好的擔(dān)保優(yōu)于流動性差的擔(dān)保，是選擇擔(dān)保的原則。按照擔(dān)保變現(xiàn)能力的強(qiáng)弱，其優(yōu)先次序為：現(xiàn)金或現(xiàn)金賬戶-流通證券-應(yīng)收賬款-房地產(chǎn)-設(shè)備-存貨-收藏品（古董、珠寶等）-第三方保證。比如，就應(yīng)收賬款而言，信用額度（即擔(dān)保價值）應(yīng)在賬面價值的60%～90%之間；而對存貨而言，信用額度應(yīng)在存貨成本或市價的40%～50%之間。也就是說，如果信用額度相同，那么擔(dān)保品的流動性越大越好，其必需的數(shù)量也越少；②擔(dān)保的檢驗。擔(dān)保的真實性、受償順序以及擔(dān)保品價值評估的可靠性需要通過擔(dān)保檢驗并進(jìn)行評估。在檢驗真實性和受償順序時，出口企業(yè)可以要求擔(dān)保方提供擔(dān)保品“走出去”的金融風(fēng)險及防范所有權(quán)（或處置權(quán)），證件及該擔(dān)保品近3年的擔(dān)保記錄，并通過當(dāng)?shù)氐穆蓭煆?fù)核。在檢驗實物價值時，則主要可以通過獨(dú)立的評估人進(jìn)行專業(yè)估值；③擔(dān)保品的監(jiān)控。是指在擔(dān)保交易成立后，債券方對擔(dān)保品或擔(dān)保人審核控制的動態(tài)行為。主要目的是保證擔(dān)保價值不受影響。對于那些市場價值波動比較大的擔(dān)保品，債權(quán)人有必要建立專門的監(jiān)控程序，然后依法處置，以保護(hù)自身利益。由于擔(dān)保制度下的法律技巧眾多，而各國的擔(dān)保法律又也有不同，就要求出口企業(yè)應(yīng)隨時向有關(guān)機(jī)構(gòu)咨詢，以降低擔(dān)保制度下的法律風(fēng)險。

除以上方法外，合理利用我國現(xiàn)有的信用保險工具，也是當(dāng)前外貿(mào)出口企業(yè)防范和避免出口信用風(fēng)險的重要途徑?？傊瑢τ谕赓Q(mào)出口企業(yè)的信用風(fēng)險，企業(yè)自身完全可以通過采用適當(dāng)?shù)姆椒ê瓦M(jìn)行綜合治理，來使風(fēng)險消除或降低影響。在貿(mào)易業(yè)務(wù)中，我們既不能因出動存在信用風(fēng)險而因噎廢食，也不能不加分析地盲目擴(kuò)大出口。應(yīng)具體問題具體分析，利用科學(xué)的防范措施才能使企業(yè)立于不敗之地。

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