保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

(一)金融監(jiān)督院的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作

韓國(guó)金融監(jiān)督院是韓國(guó)所有金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其內(nèi)部分別設(shè)有銀行監(jiān)督局、證券監(jiān)督局和保險(xiǎn)監(jiān)督局等。依照韓國(guó)保險(xiǎn)業(yè)法的要求，保險(xiǎn)公司要按時(shí)向金融監(jiān)督院保險(xiǎn)監(jiān)督局提交包括業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)情況、資金運(yùn)用成果、償付能力等內(nèi)容的統(tǒng)計(jì)報(bào)告。統(tǒng)計(jì)報(bào)告的格式、編制周期和報(bào)告期限等由金融監(jiān)督院規(guī)定。金融監(jiān)督院以這些統(tǒng)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)編制反映保險(xiǎn)公司整體經(jīng)營(yíng)狀況的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，按照季度對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施經(jīng)營(yíng)狀況計(jì)量評(píng)價(jià)，并建立早期警報(bào)指標(biāo)體系。具體如下：

1.統(tǒng)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容。各保險(xiǎn)公司需要提交的統(tǒng)計(jì)報(bào)告共分為基本情況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)管制遵守狀況、區(qū)域狀況、內(nèi)部控制和統(tǒng)計(jì)問(wèn)卷調(diào)查等六大類(lèi)，其中包括的指標(biāo)有機(jī)構(gòu)、人員、大股東持股狀況、經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)、合同維持率、資產(chǎn)運(yùn)用比率、資本適當(dāng)性、資產(chǎn)健全性、收益性、流動(dòng)性等。截至2006年3月末，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)公司分別向金融監(jiān)督院提交了128個(gè)統(tǒng)計(jì)報(bào)告(見(jiàn)表1)。

從統(tǒng)計(jì)報(bào)告提交頻度來(lái)看，按月提交的是以財(cái)務(wù)報(bào)表等為主的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，約占全體報(bào)告的51%；按季提交的是以對(duì)資本的適當(dāng)比率、資產(chǎn)的健全性等經(jīng)營(yíng)狀況計(jì)量評(píng)價(jià)為目的統(tǒng)計(jì)報(bào)告和再保險(xiǎn)交易及金融衍生工具交易狀況的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，占全體報(bào)告的43%；按半年提交的是為掌握保險(xiǎn)設(shè)計(jì)師的職業(yè)穩(wěn)定率等經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)而制成的不同區(qū)域現(xiàn)狀的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，占全體報(bào)告的3.1%；按年提交的是以會(huì)計(jì)年度決算為主的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，約占全體報(bào)告的2.3%。

2.統(tǒng)計(jì)報(bào)告的報(bào)送。2001年12月，韓國(guó)金融監(jiān)督院以因特網(wǎng)為載體，建立了金融信息交換網(wǎng)(fines)，通過(guò)此網(wǎng)，采集、驗(yàn)證保險(xiǎn)公司報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)告。具體流程是首先由保險(xiǎn)公司按照規(guī)定格式編制統(tǒng)計(jì)報(bào)告，經(jīng)金融信息交換網(wǎng)傳送至金融監(jiān)督院。金融信息交換網(wǎng)具備對(duì)統(tǒng)計(jì)報(bào)告項(xiàng)目之間驗(yàn)證及報(bào)告間相互驗(yàn)證的功能，所傳送的數(shù)據(jù)通過(guò)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤驗(yàn)證后儲(chǔ)存到金融監(jiān)督信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，在這里對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算處理形成統(tǒng)計(jì)結(jié)果(見(jiàn)圖1)。

保險(xiǎn)公司提交的統(tǒng)計(jì)報(bào)告情況

3.統(tǒng)計(jì)資料的使用。韓國(guó)金融監(jiān)督院形成的統(tǒng)計(jì)資料，一是用于評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況，了解和把握保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展情況。二是了解掌握保險(xiǎn)業(yè)及個(gè)別保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平及今后經(jīng)營(yíng)不善的可能性。通過(guò)時(shí)序分析等，掌握異常變動(dòng)指標(biāo)，可對(duì)經(jīng)營(yíng)不善的公司采取先發(fā)制人的對(duì)應(yīng)策略。通過(guò)分類(lèi)評(píng)定模型或判別分析等統(tǒng)計(jì)性方法，對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行早期預(yù)警。三是金融監(jiān)督院內(nèi)保險(xiǎn)公司的專(zhuān)管員對(duì)所負(fù)責(zé)公司的一般情況、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)及投資經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、合同保全狀況、償付能力狀況等進(jìn)行一攬子的查詢，便于開(kāi)展常規(guī)監(jiān)察及現(xiàn)場(chǎng)檢查業(yè)務(wù)。四是向外報(bào)送或披露統(tǒng)計(jì)信息。信息主要是通過(guò)發(fā)行金融統(tǒng)計(jì)月報(bào)及在網(wǎng)站上保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等形式來(lái)公布統(tǒng)計(jì)信息(見(jiàn)表2)。

統(tǒng)計(jì)資料的使用

4.韓國(guó)金融監(jiān)督院對(duì)違反統(tǒng)計(jì)法規(guī)的行為處理較為嚴(yán)厲。韓國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定：保險(xiǎn)公司如果不在期限內(nèi)提交財(cái)務(wù)報(bào)表等，或者提交虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表等時(shí)，監(jiān)管部門(mén)可以對(duì)其處以1千萬(wàn)韓幣以下的罰款，并可追究相關(guān)人員的責(zé)任。在韓國(guó)還有相關(guān)的法規(guī)規(guī)定：如有下列行為之一者判處五年以下有期徒刑或者3000萬(wàn)韓元以下的罰款。

——故意遺漏或虛報(bào)季度(中期)報(bào)告與業(yè)務(wù)報(bào)告的重要事項(xiàng)者。

——明知故意遺漏或虛報(bào)季度(中期)報(bào)告與業(yè)務(wù)報(bào)告重要事項(xiàng)的情況下簽字者。

(二)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作

韓國(guó)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院是根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)法第176條所成立的機(jī)構(gòu)，該條款規(guī)定了保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院統(tǒng)計(jì)工作的必要性、保險(xiǎn)公司的協(xié)助義務(wù)，以及統(tǒng)計(jì)資料的提供方法等。主要目的是保護(hù)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。開(kāi)發(fā)院主要職責(zé)是厘定純保險(xiǎn)費(fèi)率、保險(xiǎn)商品的確認(rèn)(保險(xiǎn)費(fèi)及責(zé)任準(zhǔn)備金的妥當(dāng)性)、保險(xiǎn)制度及政策研究、保險(xiǎn)市場(chǎng)分析、經(jīng)營(yíng)分析及咨詢、保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的匯總、分析、提供保險(xiǎn)信息的管理及利用，保險(xiǎn)信息網(wǎng)的運(yùn)營(yíng)等。開(kāi)發(fā)院保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作內(nèi)容具體如下：

1.統(tǒng)計(jì)資料的內(nèi)容及報(bào)送周期。開(kāi)發(fā)院統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容是基于每份保險(xiǎn)合同以及每次保險(xiǎn)事故的詳細(xì)信息。以火災(zāi)保險(xiǎn)為例，開(kāi)發(fā)院要求保險(xiǎn)公司報(bào)送每份保險(xiǎn)合同的合同號(hào)、批單號(hào)、處理日期、保險(xiǎn)期間、標(biāo)的類(lèi)別、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)、折扣及加價(jià)事項(xiàng)等多項(xiàng)詳盡的信息。保險(xiǎn)事故資料要求提交合同號(hào)、批單號(hào)、處理日期、事故號(hào)碼、事故日期、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、標(biāo)的代碼、標(biāo)的類(lèi)別、事故原因、保險(xiǎn)金額、發(fā)生損失額、保險(xiǎn)責(zé)任類(lèi)別等詳盡的信息。根據(jù)保費(fèi)規(guī)模的大小，分為基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)資料和摘要統(tǒng)計(jì)資料。機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)、火險(xiǎn)、水險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)等15種保費(fèi)規(guī)模較大的險(xiǎn)種均屬于基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)資料，匯總周期有按月、按季度、按半年和按年度等多種方式。其它規(guī)模較小的險(xiǎn)種屬于摘要資料的范圍，每年匯總一次即可。韓國(guó)開(kāi)發(fā)院統(tǒng)計(jì)匯總各保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種情況已有20多年的歷史。

2.通過(guò)保險(xiǎn)信息網(wǎng)收集、匯總及校驗(yàn)統(tǒng)計(jì)信息。由共同信息系統(tǒng)、資料傳輸系統(tǒng)、保險(xiǎn)事故信息系統(tǒng)及為國(guó)際貿(mào)易交易而建的edi系統(tǒng)構(gòu)成的保險(xiǎn)信息網(wǎng)是收集保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的主要渠道。保險(xiǎn)信息網(wǎng)是國(guó)家主干電算網(wǎng)的一部分，由保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院與所有的保險(xiǎn)公司、有關(guān)機(jī)關(guān)、地方自治團(tuán)體及貿(mào)易網(wǎng)等聯(lián)接。韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料的匯總分保險(xiǎn)合同及每次事故的資料及摘要資料匯總兩部分，以不同的方式進(jìn)行。對(duì)規(guī)模較大的險(xiǎn)種的保險(xiǎn)合同及每次事故的資料匯總見(jiàn)圖2。

對(duì)統(tǒng)計(jì)資料的校驗(yàn)?zāi)康脑谟跈z驗(yàn)資料是否是開(kāi)發(fā)院根據(jù)統(tǒng)計(jì)編撰要求準(zhǔn)確地進(jìn)行編制。采用實(shí)施平衡檢驗(yàn)、項(xiàng)目檢驗(yàn)、分布檢驗(yàn)等方法，在發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司未達(dá)標(biāo)時(shí)，向其提出更正要求。平衡檢索是為了檢驗(yàn)資料的準(zhǔn)確性，由保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院對(duì)附件資料編制記錄件數(shù)、金額等進(jìn)行核對(duì)。項(xiàng)目檢索是確認(rèn)基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)的各個(gè)編制項(xiàng)目有無(wú)不合適的資料，通過(guò)相關(guān)項(xiàng)目之間的比較確認(rèn)資料錯(cuò)誤。分布檢索是將對(duì)象資料實(shí)績(jī)與過(guò)去實(shí)績(jī)相比較，確認(rèn)有無(wú)異常。

3.統(tǒng)計(jì)資料編撰要求。統(tǒng)計(jì)資料的編撰要求由四個(gè)部分構(gòu)成。一是記載記錄的提交方法、記錄單位等共同的指示事項(xiàng)。二是格式由保險(xiǎn)憑證號(hào)、會(huì)計(jì)處理日等記錄管理項(xiàng)目、所涉及合同的風(fēng)險(xiǎn)特征、保費(fèi)、保險(xiǎn)金等項(xiàng)目構(gòu)成。三是關(guān)于格式的各個(gè)項(xiàng)目詳細(xì)的編撰方法說(shuō)明。四是整理編撰記錄時(shí)所使用的代碼。

4.統(tǒng)計(jì)資料的利用。開(kāi)發(fā)院利用采集到的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料，編制經(jīng)驗(yàn)生命表及經(jīng)驗(yàn)住院率，計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率(風(fēng)險(xiǎn)率)。按照合同統(tǒng)計(jì)、支付統(tǒng)計(jì)、賠付率統(tǒng)計(jì)三大類(lèi)別，編制、提供按照保險(xiǎn)年度／商品種類(lèi)／合同物品／年齡／職業(yè)／地區(qū)等進(jìn)行分類(lèi)的統(tǒng)計(jì)資料。對(duì)于機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等，向保險(xiǎn)公司提供每件合同的傾向特點(diǎn)。出刊發(fā)行保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)、年報(bào)、年鑒、按險(xiǎn)種分類(lèi)的統(tǒng)計(jì)資料集以及其他非定期分析統(tǒng)計(jì)。建立并運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)事故信息系統(tǒng)、機(jī)動(dòng)車(chē)履歷信息系統(tǒng)。從現(xiàn)代海上火災(zāi)保險(xiǎn)公司我們了解到保險(xiǎn)公司可以獲得并利用開(kāi)發(fā)院的統(tǒng)計(jì)資料，進(jìn)行公司運(yùn)營(yíng)分析、保險(xiǎn)費(fèi)的調(diào)整、對(duì)歷史數(shù)據(jù)結(jié)果的評(píng)估等。

二、統(tǒng)計(jì)在韓國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的作用

(一)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)

從上面的介紹中可以知道，保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)在韓國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)起到強(qiáng)有力的支撐作用，是保險(xiǎn)監(jiān)督管理的重要支柱。以保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)編制的統(tǒng)計(jì)資料，應(yīng)用于金融監(jiān)督院、保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院、保險(xiǎn)公司各個(gè)環(huán)節(jié)。從大的方面看是整個(gè)業(yè)界對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施經(jīng)營(yíng)狀況計(jì)量評(píng)價(jià)，是對(duì)保險(xiǎn)公司分類(lèi)評(píng)定并進(jìn)行早期預(yù)警的基礎(chǔ)，從小的方面看是純保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定、經(jīng)驗(yàn)生命表的制定、保險(xiǎn)費(fèi)及責(zé)任準(zhǔn)備金的妥當(dāng)性、對(duì)象指標(biāo)評(píng)價(jià)等的基礎(chǔ)。

(二)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)范圍廣、內(nèi)容多

韓國(guó)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)范圍廣泛、內(nèi)涵豐富，例如從各保險(xiǎn)公司定期向金融監(jiān)督院保險(xiǎn)監(jiān)督局提交的統(tǒng)計(jì)報(bào)告來(lái)看，不僅包含我們通常所說(shuō)的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)等一般經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，而且還包括股東變更、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制、問(wèn)卷調(diào)查和金融事故等重要事項(xiàng)和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)記錄。金融監(jiān)督院可以憑借這些統(tǒng)計(jì)報(bào)告建立一攬子統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，全面分析衡量各保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況及各種基本情況。又如各保險(xiǎn)公司向保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院報(bào)送的保險(xiǎn)合同資料的內(nèi)容十分詳盡，不但包括公司代碼、時(shí)間、合同狀態(tài)號(hào)碼、批單號(hào)碼和保險(xiǎn)期間等基本事項(xiàng)，還包括結(jié)構(gòu)級(jí)別、物品代碼和物品類(lèi)別等風(fēng)險(xiǎn)特征，更包含了投保金額事項(xiàng)、保費(fèi)折扣或加價(jià)原因事項(xiàng)以及保費(fèi)更正變動(dòng)事項(xiàng)等內(nèi)容，是一種基于每份保單和每次保險(xiǎn)事故的統(tǒng)計(jì)資料。

(三)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)加強(qiáng)資源共享、進(jìn)而做到保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的精細(xì)、科學(xué)發(fā)揮著重要作用

現(xiàn)代保險(xiǎn)的發(fā)展很大程度上基于大數(shù)法則等原理的運(yùn)用，利用保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)手段在各公司之間做到資源共享，建立整個(gè)社會(huì)的損失率和賠付率等數(shù)據(jù)資料庫(kù)，從而做到針對(duì)不同人群或不同保險(xiǎn)標(biāo)的提供不同的差別費(fèi)率，十分有利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的科學(xué)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。韓國(guó)的保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院在這方面發(fā)揮著獨(dú)特的功能作用。

1.保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算與驗(yàn)證。開(kāi)發(fā)院利用各家保險(xiǎn)公司報(bào)送的保險(xiǎn)合同的有關(guān)信息資料，在人壽保險(xiǎn)行業(yè)，主要是針對(duì)人壽保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的事故發(fā)生率，編制經(jīng)驗(yàn)生命表及經(jīng)驗(yàn)住院率，供各人壽保險(xiǎn)公司確定險(xiǎn)種費(fèi)率時(shí)使用，經(jīng)驗(yàn)生命表一般是每三年編制一次。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)，主要是匯總計(jì)算各種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)損失率，并以次為依據(jù)來(lái)計(jì)算整個(gè)行業(yè)參照?qǐng)?zhí)行的保險(xiǎn)費(fèi)率。

2.建立行業(yè)核保核賠資料數(shù)據(jù)庫(kù)。保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院按照保險(xiǎn)合同統(tǒng)計(jì)、支付統(tǒng)計(jì)和賠付率統(tǒng)計(jì)等三大類(lèi)別，編制和提供按照保險(xiǎn)年度、商品種類(lèi)、合同物品、被保險(xiǎn)人年齡和職業(yè)、區(qū)域分布等因素進(jìn)行分類(lèi)的統(tǒng)計(jì)資料，并將這些風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)據(jù)庫(kù)的內(nèi)容提供給各家保險(xiǎn)公司進(jìn)行參考使用。通過(guò)各家保險(xiǎn)公司定期制度性進(jìn)行信息交流，有助于確定實(shí)際損失的賠償，進(jìn)行資料交換，有助于預(yù)防和防止保險(xiǎn)欺詐。

3.建立費(fèi)率等級(jí)，體現(xiàn)結(jié)構(gòu)性差異費(fèi)率。保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院還針對(duì)個(gè)別當(dāng)事人的具體情況建立不同的費(fèi)率等級(jí)，例如開(kāi)發(fā)院要針對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等主要險(xiǎn)種，向保險(xiǎn)公司

提供每件保險(xiǎn)合同的趨向特點(diǎn)。

(四)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)在體現(xiàn)社會(huì)管理功能中發(fā)揮著獨(dú)特作用

汽車(chē)是現(xiàn)代社會(huì)重要的基本交通工具之一，汽車(chē)行業(yè)在整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中占有十分重要的地位，與現(xiàn)代企業(yè)和人類(lèi)的聯(lián)系十分緊密，再加之汽車(chē)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性，因此，機(jī)動(dòng)車(chē)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)對(duì)促進(jìn)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、保障廣大被保險(xiǎn)人利益發(fā)揮著十分重要的作用。例如韓國(guó)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)計(jì)就是從機(jī)動(dòng)車(chē)開(kāi)始的，最早始于1985年7月。保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院通過(guò)機(jī)動(dòng)車(chē)強(qiáng)制保險(xiǎn)投保管理電算網(wǎng)等連接全國(guó)256個(gè)市、郡、區(qū)的建設(shè)交通部等汽車(chē)行業(yè)的主管部門(mén)，向其通報(bào)未投保責(zé)任保險(xiǎn)的汽車(chē)名單，并與交通部門(mén)共享違反交通法規(guī)者的信息資料。此外，保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院還通過(guò)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)構(gòu)建和運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)事故信息系統(tǒng)和機(jī)動(dòng)車(chē)履歷信息系統(tǒng)等，積極支援社會(huì)公益活動(dòng)。

三、韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)對(duì)我國(guó)的啟示

(一)繼續(xù)加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作

近年來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作取得了明顯成效，在制度建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建、手段創(chuàng)新和人員配備等方面取得了一些進(jìn)展。但基于大數(shù)法則原理發(fā)展起來(lái)的現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)，其統(tǒng)計(jì)工作與其他行業(yè)相比，重要性更為突出和迫切。無(wú)論是加強(qiáng)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管、防范化解保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還是科學(xué)合理厘定保險(xiǎn)費(fèi)率、積極開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，均離不開(kāi)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的支持和保障。因此，我們要繼續(xù)重視與加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作，同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)各家保險(xiǎn)公司的指導(dǎo)力度，積極督促其切實(shí)加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和經(jīng)費(fèi)安排等方面優(yōu)先考慮進(jìn)一步促進(jìn)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的開(kāi)展。

(二)進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)法規(guī)建設(shè)

韓國(guó)科學(xué)豐富的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容，統(tǒng)一協(xié)調(diào)的統(tǒng)計(jì)體制，高度集中的數(shù)據(jù)管理，高效先進(jìn)的統(tǒng)計(jì)平臺(tái)，高素質(zhì)的統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍等，對(duì)我們拓展創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)工作思路幫助很大。因此，建議結(jié)合此次我國(guó)保險(xiǎn)法修改的有利時(shí)機(jī)，進(jìn)一步明確保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的相關(guān)責(zé)任和要求，從而為保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的順利開(kāi)展提供法律保障。

(三)盡快完善保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)內(nèi)容

自保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)使用以來(lái)，在收集匯總并整理分析保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)方面做了大量工作，尤其是在數(shù)據(jù)集中管理、高效查詢使用等方面取得了歷史性突破。但通過(guò)與韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)內(nèi)容廣泛、內(nèi)涵豐富的現(xiàn)狀相比，我們的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)還存在數(shù)據(jù)偏少、內(nèi)容不全、不成體系等諸多問(wèn)題，因此，建議借鑒韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的先進(jìn)做法，尤其是韓國(guó)詳盡統(tǒng)計(jì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容、每次賠付事故信息等方面的先進(jìn)做法，本著量力而行、循序漸進(jìn)的原則，盡快補(bǔ)充完善保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容和范圍，做好保險(xiǎn)合同信息、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息、保險(xiǎn)從業(yè)人員記錄等全方位、多角度的統(tǒng)計(jì)工作，為建立動(dòng)態(tài)性監(jiān)管措施提供詳實(shí)全面的數(shù)據(jù)資料。

(四)創(chuàng)新保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作手段

統(tǒng)計(jì)工作與it信息化建設(shè)息息相關(guān)，現(xiàn)代化it信息技術(shù)是做好保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的重要手段。中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息量和工作量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于韓國(guó)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)院，因此，當(dāng)務(wù)之急是在借鑒吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善我國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)。同時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)公司提出了統(tǒng)計(jì)信息收集、傳輸、管理等方面的rr技術(shù)要求，通過(guò)利用先進(jìn)的丌技術(shù)手段促進(jìn)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作取得更大的發(fā)展。

(五)加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)集中管理

從近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際來(lái)看，保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)初步積累了一些行業(yè)數(shù)據(jù)，但保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在帶領(lǐng)和協(xié)助各家保險(xiǎn)公司積累整個(gè)行業(yè)的公共數(shù)據(jù)方面做得還不夠，尤其是在集中統(tǒng)一管理保險(xiǎn)行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)資料方面還存在一些問(wèn)題。從韓國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的管理方式來(lái)看，監(jiān)管部門(mén)集中統(tǒng)一收取相關(guān)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并在組織體系內(nèi)部共享使用，因此建議保監(jiān)會(huì)進(jìn)一步明確我國(guó)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中，避免統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及統(tǒng)計(jì)分析資料的多頭管理，強(qiáng)化數(shù)據(jù)和分析依據(jù)的一致性，做到數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一、規(guī)范，從業(yè)務(wù)發(fā)展、償付能力評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和政策研究等諸多方面實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)資源的統(tǒng)一一致和信息資源的共享，并切實(shí)減輕各保險(xiǎn)公司多次重復(fù)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)的工作任務(wù)量。

(六)強(qiáng)化保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查

數(shù)據(jù)的真實(shí)性、一致性和完整性是做好制定保險(xiǎn)行業(yè)政策工作的基礎(chǔ)和前提。從韓國(guó)考察情況來(lái)看，保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)定價(jià)、償付能力評(píng)估、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取、再保險(xiǎn)安排和資產(chǎn)負(fù)債管理等均需要積累多年的承保和理賠的歷史數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)至少需要5年左右的積累才會(huì)有相應(yīng)的效果，而且數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性十分重要。韓國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督局按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，經(jīng)常對(duì)公司上報(bào)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)，主要采取與公司以前歷史數(shù)據(jù)核對(duì)、與其它公司對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)相互比較和對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法確保數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，并對(duì)其中存在問(wèn)題的保險(xiǎn)公司實(shí)施相應(yīng)處罰并直接追究公司高管人員的責(zé)任，這對(duì)我們加強(qiáng)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查、實(shí)施相應(yīng)的行政處罰具有十分重要的借鑒意義。

(七)做好保險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化工作

要做好保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作中的數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)管理、決策支持和分析研究，就必須首先解決好保險(xiǎn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化的問(wèn)題。當(dāng)前我國(guó)各保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)都相互獨(dú)立，差別很大，統(tǒng)計(jì)口徑不盡一致，采用的數(shù)據(jù)庫(kù)也不盡相同，這些問(wèn)題的最根本原因是統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不完善甚至缺失，因此我們應(yīng)該抓住保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的有利時(shí)機(jī)，采用“急用先行”的原則，首先花大力氣重點(diǎn)解決好保險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)缺位、數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)缺失等主要問(wèn)題。

第2篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

一、切實(shí)做好新法律法規(guī)的貫徹實(shí)施工作

（一）在做好《工傷保險(xiǎn)條例》宣傳工作的同時(shí)，今年要把宣傳工作重點(diǎn)放在新《省工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》上。充分利用廣播、電視、報(bào)紙和網(wǎng)絡(luò)等宣傳媒體，采取多種形式做好新法規(guī)的宣傳工作。

（二）開(kāi)展一次全市集中宣傳活動(dòng)，擴(kuò)大工傷保險(xiǎn)的社會(huì)影響。開(kāi)展學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作。對(duì)工傷保險(xiǎn)工作人員包括工傷認(rèn)定、勞動(dòng)能力鑒定、用人單位等工作人員集中組織開(kāi)展“一法一條例一實(shí)施辦法”的培訓(xùn)活動(dòng)。

（三）修改完善工傷保險(xiǎn)相關(guān)配套政策。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》和新《工傷保險(xiǎn)條例》、新《省工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》精神，修改完善我市工傷保險(xiǎn)相關(guān)政策、工作流程，保證法律法規(guī)的貫徹實(shí)施。

（四）認(rèn)真做好《社會(huì)保險(xiǎn)法》、新《工傷保險(xiǎn)條例》、新《省工傷保險(xiǎn)實(shí)施辦法》關(guān)于各項(xiàng)工傷保險(xiǎn)待遇調(diào)整的落實(shí)工作。規(guī)范工傷保險(xiǎn)管理和服務(wù)，確保工傷職工權(quán)益的落實(shí)。

二、以建筑施工企業(yè)為重點(diǎn)，不斷擴(kuò)大工傷保險(xiǎn)覆蓋面

（一）繼續(xù)鞏固和推進(jìn)礦山、建筑等高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)參保工作。各縣（市）要對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)礦山、建筑施工企業(yè)參保情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研督查，進(jìn)一步落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)法賦予的強(qiáng)制措施，依法大力推進(jìn)尚未參保的各類(lèi)礦山、建筑施工企業(yè)等參加工傷保險(xiǎn)。

（二）積極推進(jìn)各類(lèi)服務(wù)企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)。在繼續(xù)做好商貿(mào)、餐飲、住宿等服務(wù)企業(yè)參保工作的基礎(chǔ)上，要加大對(duì)有雇工的個(gè)體工商戶參保工作力度，積極推進(jìn)符合參保條件的家庭服務(wù)企業(yè)參加工傷保險(xiǎn)。

三、穩(wěn)步提升工傷待遇，確保工傷職工共享發(fā)展成果

以提高保障水平為目標(biāo)，在確保工傷職工各項(xiàng)待遇足額支付基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善工傷待遇定期調(diào)整機(jī)制，結(jié)合我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)調(diào)整等指標(biāo)，做好2015年工傷職工傷殘津貼、護(hù)理費(fèi)、工亡撫恤金標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整工作。

四、積極推行補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)工作開(kāi)展

為更好化解工傷保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)，積極探索建立多層次工傷保險(xiǎn)體系,根椐省廳要求,著力推行補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)工作實(shí)施.

五、加強(qiáng)工傷認(rèn)定和勞動(dòng)能力鑒定工作

加強(qiáng)對(duì)工傷認(rèn)定重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題的研究，搜集整理工傷認(rèn)定典型案件，并通過(guò)案例研討等方式，努力提高各縣（市）工傷認(rèn)定行政工作的水平和質(zhì)量。建立工傷保險(xiǎn)部門(mén)協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)工傷認(rèn)定重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題的研究，促進(jìn)工傷認(rèn)定爭(zhēng)議案件的有效解決。并正確處理好以人為本、和諧勞資和行政認(rèn)定等多方關(guān)系，確保工傷認(rèn)定結(jié)論準(zhǔn)確無(wú)誤，

加強(qiáng)勞動(dòng)能力鑒定工作。按照“規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化”的要求，做好本行政區(qū)域內(nèi)勞動(dòng)能力鑒定的申請(qǐng)、材料審核工作。進(jìn)一步規(guī)范開(kāi)展全市勞動(dòng)能力鑒定工作，完善勞動(dòng)能力鑒定制度，提高勞動(dòng)能力鑒定質(zhì)量。

認(rèn)真做好工傷認(rèn)定、勞動(dòng)能力鑒定等統(tǒng)計(jì)工作，增強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析，為完善政策提供數(shù)據(jù)支持。

六、進(jìn)一步完善工傷費(fèi)率機(jī)制

根椐我市工傷保險(xiǎn)收支情況，適時(shí)調(diào)整工傷保險(xiǎn)行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率，并進(jìn)一步完善工傷保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)辦法。

七、探索建立工傷職工醫(yī)療、職業(yè)、社會(huì)綜合康復(fù)機(jī)制。

認(rèn)真落實(shí)人社部《關(guān)于進(jìn)一步做好工傷康復(fù)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，加快推進(jìn)工傷康復(fù)服務(wù)體系建設(shè)。堅(jiān)持以醫(yī)療康復(fù)為基礎(chǔ)、以職業(yè)康復(fù)為核心，加強(qiáng)對(duì)工傷康復(fù)工作的規(guī)范化管理，有條件的縣市逐步建立“先康復(fù)、后評(píng)殘”的工作機(jī)制

八、加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作，提升工作水平。

（一）推動(dòng)工傷保險(xiǎn)信息化進(jìn)程，按照國(guó)家和省要求推動(dòng)工傷保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，健全和完善適應(yīng)工傷保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌要求的管理平臺(tái)，規(guī)范參保信息管理。

第3篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

一場(chǎng)在上海啟動(dòng)為期一個(gè)月的“漫魚(yú)地鐵自拍大賽”，以及在北、上、深三地同時(shí)進(jìn)行的樓宇廣告屏投放讓漫魚(yú)在短短一個(gè)多月時(shí)間內(nèi)聲名鵲起。這也引發(fā)了業(yè)內(nèi)外的無(wú)限猜想——這番賣(mài)力甚至有燒錢(qián)嫌疑的營(yíng)銷(xiāo)推廣之舉，會(huì)否是一場(chǎng)不值當(dāng)?shù)摹百r本賺吆喝”呢？

根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)《2015年度保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行情況分析報(bào)告》顯示，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)正在異軍突起，2015年互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)保費(fèi)收入2234億元，比2011年增長(zhǎng)近69倍。從數(shù)據(jù)方面的反饋能清晰看到互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的風(fēng)口到來(lái)。中國(guó)的保險(xiǎn)深度在市場(chǎng)里開(kāi)始往深度走，很多用戶愿意嘗試購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的人也愿意開(kāi)始了解保險(xiǎn)產(chǎn)品。但多家OTA掀起燒錢(qián)大戰(zhàn)，也讓這個(gè)市場(chǎng)前途略不明朗。無(wú)論是公共平臺(tái)的露出，還是O2O營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的推廣，漫魚(yú)此次花了大力氣營(yíng)銷(xiāo)推廣自身平臺(tái)，求的是什么結(jié)果呢？

通過(guò)略顯逗趣滑稽的“地鐵自拍大賽”，漫魚(yú)輸出的是他們要塑造的品牌性格——張揚(yáng)但又親民，與90后、00后意氣相投。

的確，隨著互聯(lián)網(wǎng)尤其是移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的深入人心，消費(fèi)者愈發(fā)想要找到與自己性格更為契合的新型保險(xiǎn)產(chǎn)品。而漫魚(yú)所做的，正是創(chuàng)造一批新的保險(xiǎn)需求并且提供專(zhuān)業(yè)的產(chǎn)品服務(wù)。傳統(tǒng)保險(xiǎn)銷(xiāo)售由于中間人的存在，費(fèi)用大幅度增加。而且在保險(xiǎn)生產(chǎn)端和需求端中間添了一堵墻，客戶無(wú)法找到真正適合他們需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，在出險(xiǎn)理賠時(shí)也往往遭遇繁瑣的流程。漫魚(yú)卻利用自身平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，讓購(gòu)買(mǎi)和理賠全流程都不需要過(guò)多人為的參與。技術(shù)一流的互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)，專(zhuān)業(yè)的保險(xiǎn)理賠、精算和核保團(tuán)隊(duì)……用戶從咨詢、投保到理賠整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條里，都有漫魚(yú)全方位周到的服務(wù)?！八^互聯(lián)網(wǎng)思維，正是抓住生活在互聯(lián)網(wǎng)中的年輕一代的痛點(diǎn)?！?/p>

另一方面，漫魚(yú)斥血本進(jìn)行的媒體投放，也是在進(jìn)行一次消費(fèi)者市場(chǎng)的教育工作。“臺(tái)臺(tái)令臺(tái)令臺(tái)臺(tái)”的洗腦視頻強(qiáng)化上班族對(duì)于品牌的印象，更在潛意識(shí)中根植了自己的身邊有一個(gè)“境外旅游險(xiǎn)+優(yōu)選WIFI專(zhuān)家”這個(gè)概念?！拔覀兿Ｍ尭嗦眯姓吲囵B(yǎng)起出境游前為自己購(gòu)買(mǎi)一份保險(xiǎn)的良好習(xí)慣?！?/p>

第4篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

然而，作為公司戰(zhàn)略的有效輔助，很多保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理卻受藩籬所限，無(wú)法順暢實(shí)施和發(fā)揮作用。雖然預(yù)算管理在制造業(yè)企業(yè)已經(jīng)是十分成熟的一項(xiàng)管理工具，但在保險(xiǎn)行業(yè)，預(yù)算管理還存在一些問(wèn)題。

那么，保險(xiǎn)公司該如何做預(yù)算管理呢？帶著這個(gè)疑問(wèn)《新理財(cái)》記者采訪了大童保險(xiǎn)銷(xiāo)售有限公司企劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理劉念平。

《新理財(cái)》：您如何看待保險(xiǎn)業(yè)的全面預(yù)算管理？能否結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)的情況具體詼談？

劉念平：我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)1982年恢復(fù)營(yíng)業(yè)，保險(xiǎn)企業(yè)基本上還屬于弱質(zhì)企業(yè)，在整個(gè)行業(yè)群中屬于起步階段，尤其與外資保險(xiǎn)企業(yè)相比，各方面實(shí)力、競(jìng)爭(zhēng)力相距較遠(yuǎn)，整體管理水平相對(duì)不高，急需精細(xì)化管理。此外，保險(xiǎn)公司除具一般工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的共性問(wèn)題外，有其自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，比如人員流動(dòng)性大，銷(xiāo)售產(chǎn)品為有形的合約形式。再者，由于行業(yè)歷史較短，相關(guān)配套措施、外部監(jiān)管不盡完善等不足，使得保險(xiǎn)企業(yè)存在著很大的經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定因素和資源浪費(fèi)現(xiàn)象，尤其是行業(yè)目前以銷(xiāo)售費(fèi)用的競(jìng)爭(zhēng)方式經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)極高，很多企業(yè)償付能力嚴(yán)重不足。

預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中處于核心地位，也是當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)各個(gè)主體進(jìn)行內(nèi)部管理的有效方式之一。它可以減少人力、財(cái)力、物力資源的浪費(fèi)，合理配置內(nèi)外部資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，同時(shí)，保險(xiǎn)公司可以把當(dāng)期發(fā)展與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展緊密結(jié)合，縮短完成階段性預(yù)定目標(biāo)的時(shí)間，與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

此外，今年是保險(xiǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵年，改變粗放發(fā)展模式，走向集約化發(fā)展已經(jīng)成為行業(yè)共識(shí)。以上因素，無(wú)疑要求保險(xiǎn)公司在預(yù)算管理工作上更加審慎。

《新理財(cái)》：保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理有什么特殊性？針對(duì)這些特殊性，如何具體實(shí)施預(yù)算方案？

劉念平：保險(xiǎn)企業(yè)是通過(guò)銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品獲取收益的金融類(lèi)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是―種無(wú)形保障。區(qū)別于其他企業(yè)，保險(xiǎn)公司不需要制定產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量的定性標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)效果也主要是通過(guò)各類(lèi)數(shù)字指標(biāo)反映。因此，保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的核心指標(biāo)就是分類(lèi)、分項(xiàng)的量化的指標(biāo)。

此外，受限于風(fēng)險(xiǎn)、意外等的不確定性因素，保險(xiǎn)公司的變動(dòng)成本很多，比如傭金、費(fèi)、續(xù)期服務(wù)費(fèi)、理賠費(fèi)等。因此，成本變化很大。所以，保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理的核心就是成本管理，要運(yùn)用各種技術(shù)手段，對(duì)產(chǎn)生成本的原因和過(guò)程厘定清楚，分解各個(gè)過(guò)程和細(xì)節(jié)，明確影響支出要素，提高成本使用效率。

保險(xiǎn)公司通過(guò)設(shè)立分公司來(lái)布局全國(guó)，在預(yù)算管理方面，總公司要對(duì)分公司集權(quán)管理，分公司在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行計(jì)劃。但在考核方面，不適合像制造業(yè)那樣采用聯(lián)動(dòng)考核機(jī)制。這主要是因?yàn)楦髦兄Ч緲I(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，開(kāi)業(yè)時(shí)間不一致，業(yè)務(wù)質(zhì)量不同，如果全面執(zhí)行總公司的政策，就會(huì)出現(xiàn)混亂。例如，總公司按賠付率72%來(lái)下?lián)苜M(fèi)用的話，會(huì)出現(xiàn)賠付率較高的中支倒欠分公司已撥的固定費(fèi)用，而對(duì)于賠付率低的中支，則分公司撥付的資金不足。并且各中支賠付率月度變化很大，兌現(xiàn)費(fèi)用難度加大。

在這方面，可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況來(lái)設(shè)定主要的考核指標(biāo)。比如：對(duì)于新成立的分支機(jī)構(gòu)，重在考核其業(yè)務(wù)拓展能力；對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，發(fā)展曲線時(shí)高時(shí)低的分支機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)考核償付能力和經(jīng)營(yíng)水平（保費(fèi)收入計(jì)劃完成率、結(jié)案率、綜合賠付率、未決賠款準(zhǔn)備金率等）；對(duì)于發(fā)展比較成熟，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的分支機(jī)構(gòu)，則重點(diǎn)考察盈利能力和發(fā)展能力，在考核體系中，利潤(rùn)貢獻(xiàn)率和市場(chǎng)占有率的權(quán)重則應(yīng)該相應(yīng)增加。

《新理財(cái)》：對(duì)于很多保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題，比如有些部門(mén)參與編制時(shí)不認(rèn)真，執(zhí)行時(shí)有諸多意見(jiàn)；考核和預(yù)算兩張皮；認(rèn)為預(yù)算調(diào)整浪費(fèi)精力，而且很多情況無(wú)法預(yù)判等。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根源是什么？怎么解決呢？

劉念平：個(gè)人理解，預(yù)算編制不認(rèn)真、考核和預(yù)算分離這兩個(gè)問(wèn)題的出現(xiàn)，反映的是公司執(zhí)行力的問(wèn)題。如果公司存在執(zhí)行力不到位的現(xiàn)象，那不光預(yù)算管理這個(gè)領(lǐng)域，其他管理領(lǐng)域也會(huì)存在相應(yīng)問(wèn)題。

解決這個(gè)問(wèn)題主要應(yīng)從兩大方面入手。首先，明確預(yù)算的定位。一般來(lái)說(shuō)，預(yù)算的定位要著眼于業(yè)務(wù)操作各個(gè)環(huán)節(jié)，控制的同時(shí)主動(dòng)與業(yè)務(wù)發(fā)展步驟和企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向相吻合。因此，在編制和執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程中，對(duì)應(yīng)部門(mén)應(yīng)該尋求企業(yè)高層的支持，尋求上上下下的統(tǒng)一，進(jìn)而達(dá)成共識(shí)。其次，在明晰預(yù)算的定位之后，要圍繞定位，著重解決企業(yè)內(nèi)部的溝通問(wèn)題，使溝通機(jī)制順暢。這個(gè)溝通有兩方面的含義。第一，財(cái)務(wù)部門(mén)要首先進(jìn)行內(nèi)部溝通?？偣九c分公司的財(cái)務(wù)部門(mén)要先在內(nèi)部統(tǒng)一意見(jiàn)；第二，與非財(cái)務(wù)部門(mén)和單位溝通。對(duì)于預(yù)算管理，切不可一個(gè)部門(mén)“關(guān)起門(mén)”制訂方案并強(qiáng)制執(zhí)行，要結(jié)合公司戰(zhàn)略發(fā)展的實(shí)際情況，和各個(gè)部門(mén)溝通好相關(guān)事項(xiàng)，如預(yù)算編制的理由是什么，邏輯是什么，標(biāo)準(zhǔn)是什么，然后再綜合各個(gè)部門(mén)的反饋意見(jiàn)，作出適當(dāng)調(diào)整。

依據(jù)企業(yè)規(guī)模和所處發(fā)展階段的不同，預(yù)算制定的方式也存在差異。初創(chuàng)型企業(yè)，制定中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃需要每個(gè)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)需要和實(shí)際情況作出調(diào)整。成熟企業(yè)，每年的編制應(yīng)該是一個(gè)從上而下、從下而上的往復(fù)過(guò)程。每個(gè)單位、每個(gè)部門(mén)先上報(bào)預(yù)算，預(yù)算綜合管理部門(mén)要進(jìn)行整體匯總，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)分解目標(biāo)。預(yù)算要做到兩點(diǎn)：一是符合戰(zhàn)略要求，二是符合各部門(mén)需求，要在這兩者中找到平衡點(diǎn)，這是一個(gè)博弈和爭(zhēng)論的過(guò)程。

《新理財(cái)》：在和各部門(mén)溝通的過(guò)程中，會(huì)不會(huì)存在某個(gè)部門(mén)為了資金充裕而多報(bào)預(yù)算需求的現(xiàn)象呢？

劉念平：這個(gè)情況是有的。但作為預(yù)算編制的主導(dǎo)部門(mén)，首先要進(jìn)行市場(chǎng)的調(diào)查研究。明確同―項(xiàng)費(fèi)用的行業(yè)平均水平，對(duì)各項(xiàng)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)要有一個(gè)參數(shù)或者說(shuō)標(biāo)準(zhǔn)值，這樣就可以有效避免預(yù)算松弛的現(xiàn)象。

如果預(yù)算編制合理并達(dá)成共識(shí)，那么，后續(xù)執(zhí)行就會(huì)順暢很多。在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中，企業(yè)要營(yíng)造一種氛圍，以提高大家對(duì)預(yù)算的重視度。這就需要“胡蘿卜+大棒”的管理藝術(shù)。除卻預(yù)算考核機(jī)制內(nèi)的獎(jiǎng)罰分明、不搞特殊情況外，預(yù)算執(zhí)行好的部門(mén)和個(gè)人還要得到表?yè)P(yáng)，執(zhí)行差的部門(mén)和個(gè)人要通過(guò)各種方式進(jìn)行督促，倡導(dǎo)企業(yè)內(nèi)形成正確的價(jià)值觀。

預(yù)算調(diào)整，是預(yù)算中很重要的一環(huán)。預(yù)算的目的并不是將各項(xiàng)數(shù)據(jù)完美精準(zhǔn)地呈現(xiàn)，而是幫助企業(yè)按照既定發(fā)展路線走下去，幫助企業(yè)適時(shí)“糾偏”。我們編制一個(gè)滾動(dòng)的戰(zhàn)略規(guī)劃，強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)內(nèi)部行為，包括戰(zhàn)略管理、預(yù)算管理等。但無(wú)論是戰(zhàn)略還是預(yù)算，都要適應(yīng)外部、內(nèi)部環(huán)境的變化。這可以保持整個(gè)管理機(jī)制的生命力。當(dāng)然，預(yù)算調(diào)整不能頻繁。應(yīng)盡量避免因工作中的問(wèn)題而調(diào)整預(yù)算。

在調(diào)整預(yù)算過(guò)程中，也需要找到一個(gè)平衡點(diǎn)。一個(gè)企業(yè)的預(yù)算受很多條件的約束，并非在成本或人力上進(jìn)行簡(jiǎn)單削減就可以完成的。這需要相關(guān)單位和人員根據(jù)市場(chǎng)變化，重新確立目標(biāo)，然后和最初制定編制一樣，進(jìn)行循環(huán)。當(dāng)然，財(cái)務(wù)管理人員也應(yīng)伴隨經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和思路的調(diào)整，適時(shí)研究相應(yīng)的財(cái)務(wù)政策，使得財(cái)務(wù)管理具有前瞻性，與公司戰(zhàn)略方向相匹配，以減少預(yù)算調(diào)整的次數(shù)。

其實(shí)，出現(xiàn)這些問(wèn)題的最直接的原因有兩點(diǎn)：第一，公司高層對(duì)預(yù)算管理不重視，甚至帶頭不按照預(yù)算編制執(zhí)行；第二，公司非財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)不了解。從根本上解決這些問(wèn)題需要高層的支持和財(cái)務(wù)知識(shí)的全員普及。在大童保險(xiǎn)，預(yù)算管理是高層主導(dǎo)，全員參與，已經(jīng)上升到董事會(huì)議案的層面，而且在預(yù)算編制的溝通過(guò)程中，也對(duì)相應(yīng)的知識(shí)做了詳盡闡述，所以大家不存在什么爭(zhēng)議。另外，對(duì)于，總公司來(lái)說(shuō)，對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)不能僅僅體現(xiàn)在對(duì)現(xiàn)金的控制和財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)的層面，應(yīng)基于財(cái)務(wù)口徑將公司管理理念貫穿于全公司，使得相關(guān)信息得以迅速傳遞掌握，形成自下而上的分析報(bào)告，以具體的管控手段作為對(duì)分公司的引導(dǎo)路徑，為分公司提供決策依據(jù)。

《新理財(cái)》：大童保險(xiǎn)的“扁平化”管理在業(yè)內(nèi)廣受關(guān)注，這個(gè)“偏平化”具體是怎樣的？對(duì)預(yù)算管理有什么好處？

第5篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì)；保險(xiǎn)公司；經(jīng)營(yíng)管控力

一、管理會(huì)計(jì)概述

（一）管理會(huì)計(jì)的含義

管理會(huì)計(jì)又稱(chēng)“分析報(bào)告會(huì)計(jì)”，是一個(gè)管理學(xué)名詞，指的是為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)計(jì)人員通過(guò)一系列專(zhuān)門(mén)方法，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)提供的資料及其他資料進(jìn)行加工、整理和報(bào)告，使企業(yè)各級(jí)管理人員能據(jù)以對(duì)日常發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃與控制，并幫助決策者做出各種專(zhuān)門(mén)決策，著重為企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的一個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)分支。

（二）管理會(huì)計(jì)職能作用

從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)單純的核算擴(kuò)展到解析過(guò)去、控制現(xiàn)在、籌劃未來(lái)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，綜合地發(fā)揮作用，形成一種綜合性的職能。解析過(guò)去，主要是對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所提供的資料進(jìn)一步的加工、改制和延伸，使之更好地適應(yīng)籌劃未來(lái)和控制現(xiàn)在的需要。控制現(xiàn)在，是通過(guò)一系列的指標(biāo)體系，及時(shí)修正在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)嚴(yán)格按照決策預(yù)定的軌道卓有成效地進(jìn)行?；I劃未來(lái)，充分利用所掌握的豐富資料，嚴(yán)密地進(jìn)行定量分析，幫助管理部門(mén)客觀地掌握情況，從而提高預(yù)測(cè)與決策的科學(xué)性。

（三）管理會(huì)計(jì)在保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)用的意義

當(dāng)前國(guó)際宏觀經(jīng)濟(jì)和資本市場(chǎng)的動(dòng)蕩給我國(guó)保險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)。我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的收益主要來(lái)源于承保收益和投資收益。但是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行期，并將持續(xù)一段時(shí)間，加上保險(xiǎn)費(fèi)率的市場(chǎng)化改革，使保險(xiǎn)公司承保盈利空間進(jìn)一步壓縮。2015年起隨著銀行的連續(xù)降息，資金再投資風(fēng)險(xiǎn)加大，資本市場(chǎng)持續(xù)動(dòng)蕩，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)趨于多樣化，使得保險(xiǎn)公司的投資收益波動(dòng)性增大。在這樣的形勢(shì)下，保險(xiǎn)公司就要以長(zhǎng)遠(yuǎn)的目光，使用長(zhǎng)期的、可持續(xù)的管理會(huì)計(jì)思想和成本動(dòng)因分析方法對(duì)保險(xiǎn)公司的成本、風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行合理科學(xué)的預(yù)測(cè)、控制和有效管理。

二、管理會(huì)計(jì)在保險(xiǎn)公司應(yīng)用不足的原因

（一）管理會(huì)計(jì)本身的缺陷

管理會(huì)計(jì)本身存在所研究模型比較理論化、信息獲取的嚴(yán)重滯后性以及研究領(lǐng)域的狹隘性。比如公司管理者要對(duì)未來(lái)一個(gè)月的發(fā)展情況做出預(yù)測(cè)就要參考本月的信息數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)信息對(duì)下個(gè)月公司的發(fā)展方向以及發(fā)展目標(biāo)做出規(guī)劃。如果管理者所需要的信息，會(huì)計(jì)相關(guān)工作人員在管理者需要的時(shí)間內(nèi)無(wú)法提供，這種信息的滯后性將會(huì)對(duì)管理會(huì)計(jì)的實(shí)際應(yīng)用造成巨大的影響。

（二）公司內(nèi)部原因

公司內(nèi)部管理者的素質(zhì)差異也對(duì)管理會(huì)計(jì)的普遍應(yīng)用有著很大的影響，管理者把企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理結(jié)合的同時(shí)，也就是把會(huì)計(jì)和管理結(jié)合起來(lái)，不過(guò)大部分企業(yè)家不能夠做到這一要求。在企業(yè)中管理會(huì)計(jì)的另外一個(gè)使用者就是企業(yè)的會(huì)計(jì)人員，由于他們職業(yè)能力能限，往往使得做出來(lái)的市場(chǎng)信息夾雜了許多人為的干擾，可能造成信息失去參考價(jià)值。另外，會(huì)計(jì)電算化的限制也使得管理會(huì)計(jì)人力和財(cái)務(wù)的需求增加，這就大大增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，說(shuō)明公司缺少合適的會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)軟件。

三、應(yīng)用管理會(huì)計(jì)提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管控力的方法

管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用會(huì)使保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平有較大的提高，從而把過(guò)去獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理變成了公司決策者管理公司的一個(gè)依據(jù)，進(jìn)而能夠?yàn)楣镜陌l(fā)展提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)信息。

（一）適當(dāng)?shù)厝诤瞎芾頃?huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

一般來(lái)說(shuō)管理會(huì)計(jì)運(yùn)用于企業(yè)的內(nèi)部管理，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)則是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，以便企業(yè)內(nèi)部人員了解和外界監(jiān)督。其實(shí)兩者是相互滲透、相互補(bǔ)充、相輔相成的關(guān)系。一開(kāi)始可以嘗試先從混合開(kāi)始，先將兩者相混合，再逐漸過(guò)渡到兩者相融合。所謂的混合就是在企業(yè)原有的基礎(chǔ)上分離出一部分人員專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)的部分，隨著管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大再建立專(zhuān)門(mén)的管理會(huì)計(jì)部門(mén)，逐漸把管理會(huì)計(jì)部門(mén)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)有機(jī)地融入到企業(yè)當(dāng)中去。這樣不僅避免直接建立管理會(huì)計(jì)部門(mén)的不適應(yīng)，也使得管理會(huì)計(jì)逐漸進(jìn)入高級(jí)管理層的視野。在人手較少不宜設(shè)置多個(gè)部門(mén)的企業(yè)，也可以將管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相結(jié)合。很多時(shí)候管理會(huì)計(jì)都是依靠財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)建立的，資料的傳遞過(guò)程容易出現(xiàn)差錯(cuò)與遺漏。若是在同一部門(mén)可以直接在自身的財(cái)務(wù)資料基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的分析，則能大大減少錯(cuò)誤的發(fā)生，更能在人員配備不多的情況下得到更多的效益。

（二）保險(xiǎn)公司管理會(huì)計(jì)務(wù)必以精算內(nèi)控為基礎(chǔ)

在保險(xiǎn)公司管理的各個(gè)過(guò)程中精算部門(mén)都有涉及，新產(chǎn)品設(shè)計(jì)產(chǎn)生伊始，從積累的數(shù)據(jù)中企業(yè)相應(yīng)的精算部門(mén)都會(huì)進(jìn)行費(fèi)率的準(zhǔn)確整理制定，隨后對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而計(jì)提相應(yīng)的準(zhǔn)確金，一般情況下，企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)一般都是由計(jì)算部門(mén)來(lái)測(cè)量和解決的。在保險(xiǎn)公司中計(jì)算的內(nèi)部控制系統(tǒng)一般分為宏觀的環(huán)境分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、資產(chǎn)和負(fù)債評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、償付能力、資金監(jiān)控等。

（三）將管理會(huì)計(jì)與公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)合

根據(jù)目前公司所處的內(nèi)外額度環(huán)境進(jìn)行提煉和分析，從而給公司制定出一個(gè)整體的發(fā)展戰(zhàn)略。從核心競(jìng)爭(zhēng)力、客戶的價(jià)值、資源的規(guī)劃幾個(gè)相關(guān)部分，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行預(yù)測(cè)以及保險(xiǎn)種類(lèi)的規(guī)劃、銷(xiāo)售的重心、核保及理賠等過(guò)程進(jìn)行層層的分析，可以更加及時(shí)地了解公司在發(fā)展過(guò)程中的問(wèn)題，另外保險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)管理將會(huì)更好地促進(jìn)公司的資金的流轉(zhuǎn)，讓公司的資金流量的運(yùn)營(yíng)效率更高。

（四）在公司中建立相關(guān)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系

保險(xiǎn)公司建立合理的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，多種評(píng)估方式，對(duì)相應(yīng)的結(jié)果進(jìn)行比對(duì)，找出其中的差距，通過(guò)分析，選出符合公司發(fā)展的內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)。

（五）引用成本動(dòng)因分析法提高管控水平

準(zhǔn)確識(shí)別和分析成本動(dòng)因是幫助認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)公司成本地位及變化的有效方法，為加強(qiáng)成本管理提供了有效途徑。保險(xiǎn)公司成本動(dòng)因分析包括成本動(dòng)因分析和執(zhí)行性成本動(dòng)因分析。業(yè)務(wù)規(guī)模、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、承保技術(shù)及人力資本是成本動(dòng)因分析的分析要素構(gòu)成。業(yè)務(wù)規(guī)模是一個(gè)重要的結(jié)構(gòu)性成本動(dòng)因，企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張速度將引起結(jié)構(gòu)成本變動(dòng)，從而影響企業(yè)效益。不同的險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)對(duì)應(yīng)不同的賠付率和賠付趨勢(shì)，影響成本的高低。風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)成本是成本分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于每個(gè)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)和自身?xiàng)l件不同，在運(yùn)用成本動(dòng)因分析時(shí)，除了分析一般動(dòng)因之外，還需要結(jié)合保險(xiǎn)公司自身實(shí)際情況，重點(diǎn)分析對(duì)保險(xiǎn)公司影響重大的成本動(dòng)因因素。

參考文獻(xiàn)：

[1]張樹(shù)德．保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì)研究[J]．財(cái)會(huì)月刊，2005，（5）：5-6．

第6篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)常用的工具一般有滲透測(cè)試工具和脆弱性掃描工具。滲透測(cè)試工具一般常使用人工結(jié)合滲透測(cè)試工具進(jìn)行，常用的Web滲透測(cè)試工具有IBMAppScan、AWVS、HPWEBinspect，通常需對(duì)漏洞進(jìn)行人工驗(yàn)證，以確定漏洞準(zhǔn)確性。脆弱性掃描工具主要用于評(píng)估網(wǎng)絡(luò)或主機(jī)存在的系統(tǒng)漏洞，常見(jiàn)工具有Nessus，能對(duì)主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、安全設(shè)備進(jìn)行掃描并形成脆弱性報(bào)告。此外，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，除了利用上述工具來(lái)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)外，還需要利用系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行現(xiàn)狀分析和趨勢(shì)分析，這其中常用的手段有：入侵檢測(cè)日志分析、主機(jī)日志分析、應(yīng)用系統(tǒng)日志分析、主機(jī)/網(wǎng)絡(luò)檢查表等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程

1總體流程

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中包含的各個(gè)要求，要分別進(jìn)行實(shí)施，整體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程如圖3所示。

2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)備階段

通過(guò)做好準(zhǔn)備工作，能夠大大提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的效果，降低項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，該階段是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整個(gè)過(guò)程的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)備階段一般應(yīng)包含如下工作內(nèi)容：明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍、確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)、組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、設(shè)定系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案獲得高層批準(zhǔn)。

3資產(chǎn)識(shí)別階段

資產(chǎn)識(shí)別主要針對(duì)現(xiàn)有的信息資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)識(shí)別和描述，在識(shí)別的基礎(chǔ)上從信息安全的角度，機(jī)密性、完整性和可用性對(duì)其進(jìn)行賦值，確定信息資產(chǎn)的價(jià)值，作為影響分析的基礎(chǔ)，典型資產(chǎn)類(lèi)別可以分為：網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器、終端、安全設(shè)備、物理環(huán)境、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、文檔、組織和人員等。

4脆弱性識(shí)別

脆弱性評(píng)估常被稱(chēng)作弱點(diǎn)評(píng)估，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要工作，通過(guò)脆弱性評(píng)估能夠發(fā)現(xiàn)信息資產(chǎn)存在的弱點(diǎn)。弱點(diǎn)是資產(chǎn)本身存在的，它可以被威脅利用、引起資產(chǎn)或商業(yè)目標(biāo)的損害。弱點(diǎn)包括物理環(huán)境、組織、過(guò)程、人員、管理、配置、硬件、軟件和信息等各種資產(chǎn)的脆弱性。脆弱性分類(lèi)可分為技術(shù)脆弱性和管理脆弱性，其中技術(shù)脆弱性又可以細(xì)分為：物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)安全、應(yīng)用安全、數(shù)據(jù)安全5個(gè)方面。

5威脅識(shí)別

威脅可以通過(guò)威脅主體、資源、動(dòng)機(jī)、途徑等多種屬性來(lái)描述。造成威脅的因素可分為人為因素和環(huán)境因素。根據(jù)威脅的動(dòng)機(jī)，人為因素又可分為惡意和非惡意兩種。

環(huán)境因素包括自然界不可抗的因素和其他物理因素。威脅作用形式可以是對(duì)信息系統(tǒng)直接或間接的攻擊，在機(jī)密性、完整性或可用性等方面造成損害，也可能是偶發(fā)的或蓄意的事件。對(duì)威脅識(shí)別的簡(jiǎn)單方法就是對(duì)威脅進(jìn)行分類(lèi)，針對(duì)不同的威脅，可以根據(jù)其表現(xiàn)形式將威脅識(shí)別分為以下幾類(lèi)：軟硬件故障、物理環(huán)境影響、無(wú)作為或操作失誤、管理不到位、惡意代碼、越權(quán)或?yàn)E用、網(wǎng)絡(luò)攻擊、物理攻擊、泄密、篡改、抵賴等。威脅分析方法首先需要考慮威脅的來(lái)源，然后分析存在哪些威脅種類(lèi)，最后做出威脅來(lái)源和威脅種類(lèi)的交叉表進(jìn)行威脅賦值。

6風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析中要涉及資產(chǎn)、威脅、脆弱性3個(gè)基本要素，每個(gè)要素有各自的屬性。資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價(jià)值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對(duì)象、出現(xiàn)頻率、動(dòng)機(jī)等；脆弱性的屬性是資產(chǎn)弱點(diǎn)的嚴(yán)重程度。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含的內(nèi)容涉及信息安全管理和技術(shù)，同時(shí)包括網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、應(yīng)用和數(shù)據(jù)等不同的技術(shù)層面，但根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)的特定需求，總體定位在網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)方面的技術(shù)評(píng)估。主要內(nèi)容包括：

1)信息資產(chǎn)的調(diào)查，主要針對(duì)網(wǎng)絡(luò)拓?fù)?，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和服務(wù)器設(shè)備等。

2)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)弱點(diǎn)評(píng)估，針對(duì)目前的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)鋱D進(jìn)行弱點(diǎn)分析。

3)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和服務(wù)器系統(tǒng)弱點(diǎn)評(píng)估，針對(duì)設(shè)備目前的系統(tǒng)配置進(jìn)行分析，確認(rèn)其是否達(dá)到應(yīng)有的安全效果，結(jié)合滲透測(cè)試的手段。

4)現(xiàn)有安全控制措施，通過(guò)分析目前的安全控制措施，綜合總結(jié)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)和設(shè)備的弱點(diǎn)。

5)整體網(wǎng)絡(luò)威脅和風(fēng)險(xiǎn)分析，綜合分析網(wǎng)絡(luò)中面臨的威脅和可能的風(fēng)險(xiǎn)，形成總體安全現(xiàn)狀。

6)建議安全措施和規(guī)劃。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的成果和建設(shè)目標(biāo)，形成建議的安全措施和時(shí)間進(jìn)度，建立1-2年的信息安全規(guī)劃。

項(xiàng)目實(shí)施成果

根據(jù)以上工作內(nèi)容，項(xiàng)目的最終成果包括：

1)信息資產(chǎn)清單和分析結(jié)果。清晰明確系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息資產(chǎn)，明確其機(jī)密性、完整性和可用性的安全目標(biāo)，同時(shí)確定資產(chǎn)的重要類(lèi)別；必要時(shí)可以建立內(nèi)部的信息資產(chǎn)庫(kù)。

2)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)脆弱性報(bào)告。明確服務(wù)器系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)和安全設(shè)備可能存在的弱點(diǎn)。

3)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)威脅報(bào)告。根據(jù)已有的弱點(diǎn)分析目前可能面臨的威脅和威脅發(fā)生后對(duì)業(yè)務(wù)、系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)造成的影響。

4)安全現(xiàn)狀報(bào)告?；陲L(fēng)險(xiǎn)的安全現(xiàn)狀總體分析報(bào)告，明確目前的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。

5)建議安全措施和規(guī)劃。從技術(shù)和管理的角度提出后期進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)的安全控制措施。

結(jié)語(yǔ)

第7篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制 基層保險(xiǎn) 有效管理

基層保險(xiǎn)公司作為壽險(xiǎn)公司保費(fèi)的主要來(lái)源，在整個(gè)組織結(jié)構(gòu)中處于重要地位。如何在堅(jiān)持上級(jí)保險(xiǎn)公司整體戰(zhàn)略前提下，靈活運(yùn)用內(nèi)部控制原則，結(jié)合基層實(shí)踐，構(gòu)建合理的內(nèi)控管理體系，實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的有效結(jié)合，充分發(fā)揮基層公司的整體優(yōu)勢(shì)和綜合能力，從而達(dá)到降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、提高整體效益、實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的目的，將成為我們今后努力的方向與著力點(diǎn)。

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用應(yīng)當(dāng)遵循五項(xiàng)原則，即全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。筆者基于對(duì)內(nèi)部控制的理解，站在壽險(xiǎn)公司戰(zhàn)略的角度，通過(guò)應(yīng)用企業(yè)內(nèi)控原則測(cè)試等手段對(duì)基層保險(xiǎn)公司個(gè)別案例進(jìn)行相應(yīng)分析，并提出一些合理化建議，探索基層公司內(nèi)部控制有效管理以供參考。

一、基層公司內(nèi)部控制原則應(yīng)用管理案例分析與探索

1、制衡性原則應(yīng)用探索──以基層公司營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)崗位職能設(shè)計(jì)為例

隨著保險(xiǎn)銷(xiāo)售資格證的取消，保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員隊(duì)伍急劇擴(kuò)大，全面提升基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的培訓(xùn)水平迫在眉睫，讓基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)專(zhuān)注于營(yíng)銷(xiāo)、培訓(xùn)職能就顯得尤為重要了。此外保險(xiǎn)員工制改革的推進(jìn)，以及監(jiān)管層對(duì)保險(xiǎn)公司處罰力度的加大，保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員對(duì)公司歸屬感不強(qiáng)等諸多因素，都要求我們將保險(xiǎn)銷(xiāo)售從業(yè)人員視同在職員工一樣進(jìn)行有效管理。而基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)中“人管”崗位本身就是營(yíng)銷(xiāo)序列人員，既管理銷(xiāo)售人員的考勤，又負(fù)責(zé)這部分人員傭金的發(fā)放，另外還負(fù)責(zé)其加扣款管理，“人管”與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格意義上是同屬于營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的，以內(nèi)控制衡性原則測(cè)試來(lái)看：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。同時(shí)制衡性原則要求企業(yè)完成某項(xiàng)工作必須經(jīng)過(guò)互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位和環(huán)節(jié)，當(dāng)前基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)“人管”崗位職能設(shè)計(jì)顯然存在不合理性，屬于不相容職務(wù)，因此由基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的“人管”崗管理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員不符合制衡性原則。除此之外，基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的“企劃”崗位職能既負(fù)責(zé)激勵(lì)方案的制定、業(yè)務(wù)達(dá)成追蹤，又負(fù)責(zé)激勵(lì)方案的兌現(xiàn)與報(bào)銷(xiāo)，也是屬于不相容職務(wù)，與內(nèi)控原則中的制衡性原則有所沖突，需要進(jìn)行改變職能設(shè)計(jì)，以達(dá)到制衡性原則要求。

2、成本效益性原則應(yīng)用探索――以基層公司現(xiàn)行辦公用品采購(gòu)制度為例

成本效益原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。由于基層公司辦公用品往往因?yàn)椴少?gòu)量小，無(wú)法實(shí)現(xiàn)大批量購(gòu)買(mǎi)，如在當(dāng)?shù)夭少?gòu)的話，采購(gòu)價(jià)格無(wú)法與供應(yīng)商談判降低很多，同時(shí)公司總部也無(wú)法在事前控制基層公司辦公用品的采購(gòu)量，從而達(dá)到降低成本的目的。從內(nèi)部控制角度來(lái)看，基層公司目前的辦公用品采購(gòu)制度未實(shí)現(xiàn)集中化節(jié)約機(jī)制，與內(nèi)控成本效益原則不能完全匹配，需要采取相應(yīng)改變措施，以符合成本效益性原則要求。

3、適應(yīng)性原則應(yīng)用探索──以基層公司資產(chǎn)采購(gòu)制度設(shè)計(jì)為例

適應(yīng)性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平以及外部科學(xué)技術(shù)進(jìn)步等因素相適應(yīng)，并隨著情況的變化加以調(diào)整。舉例分析：某上級(jí)公司限定基層機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)乜梢孕沦?gòu)標(biāo)準(zhǔn)5000元以下某品牌網(wǎng)絡(luò)復(fù)印機(jī)，該品牌復(fù)印機(jī)后期耗材費(fèi)用巨大，每張復(fù)印打印成本為0.16元左右。經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)研后發(fā)現(xiàn)，另一品牌京瓷某型號(hào)復(fù)印機(jī)單價(jià)超過(guò)6500元，雖然新購(gòu)價(jià)格高于采購(gòu)資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但該款單支復(fù)印機(jī)鼓卻可打印18000張紙，新鼓單價(jià)也僅為500元，在實(shí)行網(wǎng)絡(luò)共享辦公后，可完全替代基層中支公司各個(gè)部門(mén)所有普通激光打印機(jī)，將打印成本降至0.03元/張，全年下來(lái)，將大幅降低耗材支出，節(jié)省的費(fèi)用甚至足夠買(mǎi)好幾臺(tái)同款復(fù)印機(jī)。從上述舉例我們可以看出：基層公司資產(chǎn)采購(gòu)制度缺乏對(duì)資產(chǎn)后期耗材費(fèi)用市場(chǎng)調(diào)研機(jī)制，缺少協(xié)調(diào)應(yīng)變機(jī)制，未滿足內(nèi)控適應(yīng)性原則要求，同時(shí)后期耗材費(fèi)用支出較大，也不符合成本效益原則。

4、重要性原則應(yīng)用探索――以基層公司內(nèi)控合規(guī)崗位設(shè)置為例

重要性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。保險(xiǎn)公司內(nèi)控體系建立健全應(yīng)當(dāng)需要具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的人員擔(dān)任把關(guān)，合規(guī)崗位的專(zhuān)業(yè)勝任能力非常重要。從這一原則出發(fā)，我們對(duì)基層公司內(nèi)控合規(guī)崗位設(shè)置進(jìn)行測(cè)試后發(fā)現(xiàn)：目前大多數(shù)基層保險(xiǎn)公司合規(guī)崗位，專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不足，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，未能起到幫助企業(yè)在事前、事中做到筑牢堤壩、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，這需要我們從重要性原則出發(fā)，制定合理的崗位設(shè)置，以符合重要性原則的要求。

5、全面性原則應(yīng)用探索――以基層公司與總部日常溝通機(jī)制為例

全面性原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)（對(duì)象），實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全員性控制（層次），不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。而目前基層公司與總部之間缺少有效快捷的日常溝通機(jī)制，基層營(yíng)銷(xiāo)人員對(duì)產(chǎn)品、服務(wù)等新需求、新想法缺乏可以集中匯總自下而上、下傳上達(dá)的機(jī)制，總部無(wú)法及時(shí)獲取前線的心聲。好的建議與需求未及時(shí)反饋，造成總部戰(zhàn)略措施調(diào)整滯后，需要我們創(chuàng)新舉措，改革先試，全面實(shí)現(xiàn)全面性要求管理。

二、探索解決存在的問(wèn)題，提出相應(yīng)對(duì)策與建議

1、探索解決基層公司營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)崗位職能設(shè)計(jì)的缺陷的方法

隨著保險(xiǎn)銷(xiāo)售從業(yè)人員改革不斷深化，監(jiān)管層對(duì)保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員違法案例的處罰力度也在不斷加大，現(xiàn)在往往是保險(xiǎn)公司作為處罰責(zé)任主體。而這種由基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)來(lái)管理保險(xiǎn)銷(xiāo)售從業(yè)人員的模式已無(wú)法適應(yīng)新要求、新形勢(shì)。站在制衡性原則角度：筆者建議分離基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)“人管”、“企劃”崗位相應(yīng)職能，可以由人事行政部“人事崗”兼管營(yíng)銷(xiāo)“人管”職能，按公司正式員工的要求標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范保險(xiǎn)銷(xiāo)售從業(yè)人員行為，有利于提升保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員素質(zhì)，增強(qiáng)保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員歸屬感。而基層營(yíng)銷(xiāo)“企劃”崗職能設(shè)計(jì)，則可以由基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)提出方案需求，交基層財(cái)務(wù)部門(mén)專(zhuān)設(shè)的“企劃分析崗”制定具體方案，測(cè)算出合理的套利分析模型及預(yù)計(jì)投產(chǎn)比情況，財(cái)務(wù)部“企劃分析崗”每月制作營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)分析報(bào)告、投入產(chǎn)出比報(bào)告，分別匯總上報(bào)給營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、總經(jīng)理室以及上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。以上職能的整合，將加快提升營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的運(yùn)營(yíng)效率，從而實(shí)現(xiàn)基層營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)專(zhuān)人專(zhuān)崗，達(dá)到符合內(nèi)控制衡性原則的要求，使其營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)員工能夠只專(zhuān)注于營(yíng)銷(xiāo)、培訓(xùn)職能的落實(shí)與執(zhí)行，從而達(dá)到基層營(yíng)銷(xiāo)一體化的目的。

2、探索解決基層公司辦公用品采購(gòu)制度未實(shí)現(xiàn)集中化節(jié)約機(jī)制的方法

立足成本效益原則，即實(shí)行辦公用品省級(jí)采購(gòu)集中，專(zhuān)門(mén)跟淘寶或廠家洽談大批量采購(gòu)，由商家直接寄至基層公司，減少中間環(huán)節(jié)。每月一次，月底制作結(jié)算分?jǐn)偙?，?duì)各中支公司采購(gòu)辦公用品費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?，?shí)施條件好的公司，可以實(shí)行總公司集中制模式，這樣的采購(gòu)成本可以降至最低，同時(shí)也方便總公司隨時(shí)了解基層公司用量，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模對(duì)辦公用品消耗量進(jìn)行事前控制調(diào)節(jié)，掌控基層公司辦公用品費(fèi)用預(yù)算，運(yùn)作流程也更加規(guī)范和高效，更為符合成本效益原則的要求。

對(duì)于實(shí)行以總公司集中化采購(gòu)的，可以實(shí)行采購(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，如在網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)促銷(xiāo)打折季，在京東或淘寶等商城低于集中化采購(gòu)價(jià)格的，對(duì)采購(gòu)人員可以按節(jié)約金額給予相應(yīng)小獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)形成員工節(jié)約成本意識(shí)。同時(shí)設(shè)定價(jià)格管理機(jī)制，總公司內(nèi)審部每月檢查網(wǎng)絡(luò)價(jià)格波動(dòng)，如出現(xiàn)采購(gòu)成本高估的現(xiàn)象，及時(shí)要與相關(guān)經(jīng)辦部門(mén)溝通，成本嚴(yán)重高估的，立即制止采購(gòu)行為，并上報(bào)公司管理層處理，做好定期或不定期監(jiān)督工作。這樣的模式如能在行業(yè)內(nèi)大規(guī)模推廣應(yīng)用的話，那將是一筆多么可觀的經(jīng)濟(jì)效益?。　盎ヂ?lián)網(wǎng)+采購(gòu)”模式，對(duì)集約化成本管理應(yīng)用，好處多多。

3、探索解決基層公司資產(chǎn)采購(gòu)制度設(shè)計(jì)缺陷的方法

立足適應(yīng)性原則，即實(shí)行基層公司新購(gòu)資產(chǎn)后期耗材支出調(diào)研協(xié)調(diào)機(jī)制，應(yīng)將財(cái)務(wù)管理理念融入每一位員工血液之中，讓其以主人翁精神去經(jīng)營(yíng)我們的公司，靈活運(yùn)用實(shí)質(zhì)重于形式原則，從開(kāi)源節(jié)流的角度去節(jié)省費(fèi)用支出。從適應(yīng)性原則出發(fā)，對(duì)于基層公司新購(gòu)資產(chǎn)目錄，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)金額下，應(yīng)當(dāng)要有自下而上的市場(chǎng)調(diào)研建議機(jī)制，采購(gòu)新資產(chǎn)，如果基層公司嚴(yán)格按照總公司制定的標(biāo)準(zhǔn)限額去執(zhí)行，當(dāng)然也沒(méi)有問(wèn)題，但后期將會(huì)給公司帶來(lái)較重的耗材成本負(fù)擔(dān)，得不償失。而如果事前基層公司對(duì)資產(chǎn)后期耗材進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，將實(shí)際情況上報(bào)給上級(jí)公司，經(jīng)上級(jí)同意修改資產(chǎn)限額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際上可以為公司大大節(jié)省成本，提高辦公效率。因而公司資產(chǎn)采購(gòu)價(jià)格協(xié)調(diào)機(jī)制很重要，一定要與當(dāng)前資產(chǎn)設(shè)備的科學(xué)技術(shù)水平相適應(yīng)，符合適應(yīng)性要求，一味死搬硬套限額標(biāo)準(zhǔn)，只會(huì)增加后期耗用成本支出，使得公司利益受到損害。這樣采用京瓷復(fù)印機(jī)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)共享打印應(yīng)用的模式，如能在行業(yè)內(nèi)的三級(jí)機(jī)構(gòu)中大規(guī)模推廣應(yīng)用的話，保守估計(jì)，將為全行業(yè)每年節(jié)約近千萬(wàn)元電子耗材支出，從而為中國(guó)政府2020年碳排放量目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)，貢獻(xiàn)自身應(yīng)有的力量。

4、探索解決基層公司內(nèi)控合規(guī)崗位設(shè)置詬病的方法

從重要性原則出發(fā)，即在基層公司財(cái)務(wù)部中專(zhuān)設(shè)內(nèi)審合規(guī)專(zhuān)員崗位（或兼職），畢竟在基層保險(xiǎn)公司部門(mén)中對(duì)合規(guī)工作最為敏感、最能貫徹到位的就是財(cái)務(wù)部門(mén)，基層公司的其他人員，專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)能夠達(dá)到合規(guī)專(zhuān)員要求的很少。當(dāng)然根據(jù)制衡性原則，基層財(cái)務(wù)崗與基層合規(guī)崗屬于不相容崗位，應(yīng)當(dāng)相互分離，但考慮到一般三級(jí)機(jī)構(gòu)基層公司人力編制有限的實(shí)際情況，從節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本和促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率最大化的角度出發(fā)，基層公司可指定財(cái)務(wù)人員從事合規(guī)工作，同時(shí)定期或不定期對(duì)上述人員的合規(guī)工作進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)審監(jiān)督檢查，也就是所謂的采取補(bǔ)償性控制措施，這樣的安排，既滿足了重要性原則，同時(shí)也遵循了制衡性、成本效益原則的要求，一舉多得。

5、探索解決基層公司與總部日常溝通機(jī)制不暢問(wèn)題的方法

根據(jù)全面性原則定義，全面建立建全基層公司與總部之間有效快捷、暢通的日常溝通機(jī)制。筆者建議在基層公司財(cái)務(wù)部增加保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)分析職能，由財(cái)務(wù)企劃分析崗兼任，平時(shí)收集營(yíng)銷(xiāo)渠道有效建議，月末與其他營(yíng)銷(xiāo)數(shù)據(jù)分析合并，最終形成基層公司戰(zhàn)略分析報(bào)告，匯總上報(bào)至總、分公司，為上級(jí)公司及時(shí)決策提供重要參考依據(jù)，以求達(dá)到全面性原則的要求。

三、結(jié)語(yǔ)

以上所述，只是基層公司內(nèi)部控制管理的一小方面，筆者希望通過(guò)這樣的拋磚引玉，倡導(dǎo)更多企業(yè)管理層站在企業(yè)戰(zhàn)略層面，重視內(nèi)部控制管理，以達(dá)到提升內(nèi)控管理水平、增加經(jīng)營(yíng)效益的目的。如果經(jīng)常關(guān)注保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的話，就會(huì)發(fā)現(xiàn)中國(guó)保監(jiān)會(huì)下屬財(cái)務(wù)部門(mén)除了主抓財(cái)務(wù)管理工作之外，重頭戲是分管償付能力體系健立健全，由此可見(jiàn)國(guó)家監(jiān)管機(jī)關(guān)的高瞻遠(yuǎn)矚。綜上所述，結(jié)合基層壽險(xiǎn)公司人員編制較少的特點(diǎn)，筆者大膽建議，對(duì)原有基層保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)部賦予更多的管理職能，定位于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管控，這既符合公司戰(zhàn)略管理的要求，又有利于提升壽險(xiǎn)業(yè)基層公司的管理水平，為總公司管理層提供更為準(zhǔn)確的決策依據(jù)，向管理要效益，提高基層公司內(nèi)控管理水平與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模水平。

第8篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)降至最低的管理過(guò)程即是風(fēng)險(xiǎn)管理,在當(dāng)今復(fù)雜多變的全球風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下,企業(yè)所面臨的首要任務(wù)就是了解自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)并且采取動(dòng)態(tài)性的有效措施。尤其受到金融危機(jī)的影響,保險(xiǎn)企業(yè)要想在市場(chǎng)中長(zhǎng)久的生存下去,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是必不可少的。比如從美國(guó)次貸危機(jī)引起的華爾街危機(jī),現(xiàn)在已經(jīng)演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C(jī),這個(gè)過(guò)程影響之大、發(fā)展之快是人們始料未及的,給中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也曾經(jīng)帶來(lái)了一系列不良影響和深思。在如此嚴(yán)峻的環(huán)境下,保險(xiǎn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增多,如保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)等,如果不建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,那么,將會(huì)給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)不可估量的影響和損失,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為保險(xiǎn)企業(yè)的一項(xiàng)重要工作,防范風(fēng)險(xiǎn)就成為保險(xiǎn)公司的重要任務(wù)。保險(xiǎn)企業(yè)只有進(jìn)行科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,才能在正確的認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和各種挑戰(zhàn)的情況下,為自身的發(fā)展制定適宜的科學(xué)發(fā)展策略,促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)各項(xiàng)工作的不斷完善和改革。而且風(fēng)險(xiǎn)管理的成功也將有力地促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)的健康發(fā)展,為和諧社會(huì)的繁榮發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中所存在的問(wèn)題

1、目前有些保險(xiǎn)公司還存在風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)淡薄問(wèn)題。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的大背景下,有些保險(xiǎn)企業(yè)所關(guān)注的重點(diǎn)更多的傾向于業(yè)務(wù)擴(kuò)張,輕風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)份額而不計(jì)成本搶占市場(chǎng)。在保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中,沒(méi)有有效地做到事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、事中過(guò)程跟蹤、事后風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整,以致無(wú)法科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。另外,有些保險(xiǎn)企業(yè)所采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,過(guò)多地考慮了當(dāng)時(shí)的成本和利潤(rùn)問(wèn)題,并沒(méi)有真正從企業(yè)的全局和長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮風(fēng)險(xiǎn)防范和制度的建設(shè)等。

2、沒(méi)有堅(jiān)實(shí)的組織機(jī)構(gòu)保障。保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要想取得理想中的效果,科學(xué)合理的組織機(jī)構(gòu)是其重要保障。然而,從目前的保險(xiǎn)企業(yè)現(xiàn)狀來(lái)看,公司組織結(jié)構(gòu)的問(wèn)題使得風(fēng)險(xiǎn)管理比較薄弱。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一是決策風(fēng)險(xiǎn)管理缺少監(jiān)督和評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)管理人才的選拔以及評(píng)估管理機(jī)制等方面還有欠缺。第二是在整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制,對(duì)于一些突發(fā)狀況缺乏必要的應(yīng)對(duì)措施。第三是風(fēng)險(xiǎn)管控制度不健全,監(jiān)督職能由于流于形式而沒(méi)有真正地發(fā)揮出作用。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)滯后,管理人才不足。當(dāng)今社會(huì),企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)逐漸轉(zhuǎn)化成先進(jìn)理念和人才的競(jìng)爭(zhēng),這對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展有著不可替代的重要作用。從目前的保險(xiǎn)企業(yè)的現(xiàn)狀分析來(lái)看,由于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)起步較晚,盡管風(fēng)險(xiǎn)管理的理念已經(jīng)引入到企業(yè)內(nèi)部,但仍然處于初級(jí)階段,沒(méi)有根據(jù)自身的發(fā)展要求而不斷地創(chuàng)新和完善。另外,部分企業(yè)在人員招聘、人才培訓(xùn)以及職業(yè)道德培養(yǎng)等人力資源管理方面還存在不足,使得風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏必要的人力資源保障。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好途徑

1、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理理念、健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在當(dāng)今保險(xiǎn)企業(yè)所處內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜多變的情況下,科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及良好的管理制度不僅可以促使保險(xiǎn)企業(yè)在企業(yè)共同價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則的引領(lǐng)下謀取更加廣闊的發(fā)展空間,而且為企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)有力的基礎(chǔ)。一是保險(xiǎn)企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展實(shí)際以及最新的市場(chǎng)發(fā)展需求,促使管理理念不斷地符合客觀發(fā)展實(shí)際,使之與企業(yè)的計(jì)劃、組織以及協(xié)調(diào)等各個(gè)管理環(huán)節(jié)相輔相成,同時(shí)融入到承保、理賠、防災(zāi)防損等各項(xiàng)工作過(guò)程中去,實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的管理。二是可以嘗試將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念通過(guò)融入到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中,使風(fēng)險(xiǎn)管理理念潛移默化到每一個(gè)員工的行為意識(shí)和工作實(shí)踐中去,通過(guò)對(duì)各級(jí)管理人員以及廣大員工進(jìn)行宣傳引導(dǎo)和教育,在培養(yǎng)他們的發(fā)展意識(shí)的同時(shí),更應(yīng)培養(yǎng)他們的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力及主人翁責(zé)任感,為風(fēng)險(xiǎn)管理工作奠定良好的思想基礎(chǔ)和群眾基礎(chǔ)。三是為使風(fēng)險(xiǎn)管理制度更加具有實(shí)效性,內(nèi)控制度的實(shí)施要覆蓋整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,要包括核保、理賠、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)控制等。要形成合理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系,建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。四是企業(yè)管理者要善于傾聽(tīng)一線員工的意見(jiàn),經(jīng)常性地深入到員工中去,鼓勵(lì)他們大膽提出自己對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和制度創(chuàng)新的看法和見(jiàn)解,集思廣益,為理念和制度的不斷豐富和完善提供基本的素材。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是保險(xiǎn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。建立風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制可以促使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理獲得事半功倍的成效。具體來(lái)說(shuō),保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)在各個(gè)監(jiān)督崗位和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中能發(fā)揮積極的作用。有能使整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中包括道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和制度流程的不斷完善的機(jī)制。對(duì)于保險(xiǎn)企業(yè)而言,要想使得內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制獲得實(shí)效,可以嘗試進(jìn)行不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整模版化管理方式,即更加清晰準(zhǔn)確地掌握保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失分布,以便更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。另外,在保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制方面,要對(duì)企業(yè)中各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的損失分布、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系以及總風(fēng)險(xiǎn)的布局等情況有一個(gè)全面的掌握,使得經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制成為風(fēng)險(xiǎn)管理的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。另一方面,購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)合同、自留、利用金融工具交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移操作等。這就需要保險(xiǎn)企業(yè)結(jié)合企業(yè)本身的實(shí)際發(fā)展情況,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資方式選擇的時(shí)候要考慮自身的短期、長(zhǎng)期的發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)、管理布局以及內(nèi)外部環(huán)境的變化等,為保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。

3、構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。目前,在信息化高飛速發(fā)展的今天,借助于計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將信息技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理模型以及管理機(jī)制有機(jī)地結(jié)合起來(lái),建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),可以為保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供活力。第一,要建立科學(xué)的信息收集系統(tǒng)?？梢苑殖蓛?nèi)部信息和外部信息兩個(gè)部分,內(nèi)部信息要包括保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)中不斷變化的財(cái)務(wù)信息和風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài),時(shí)刻掌握企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展?fàn)顩r。外部信息則要涵蓋政治、經(jīng)濟(jì)、金融、科技、政策、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和市場(chǎng)需求等對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展有重大影響的方面,使得信息系統(tǒng)能夠根據(jù)市場(chǎng)的變化及時(shí)地補(bǔ)充和更新數(shù)據(jù)和內(nèi)容要素,為風(fēng)險(xiǎn)管理作好強(qiáng)而有力的信息數(shù)據(jù)支持。第二,要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)。保險(xiǎn)企業(yè)要有專(zhuān)職分析崗位和專(zhuān)職分析人員對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤,要對(duì)數(shù)據(jù)異動(dòng)進(jìn)行分析,為決策層提出風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)整方法,闡明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的起因,通過(guò)模擬測(cè)試,推算分析等方法提出風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整意見(jiàn),對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè),為保險(xiǎn)企業(yè)管理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供科學(xué)的依據(jù)。第三,風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告生成系統(tǒng)也是必不可少的。該系統(tǒng)的建立要結(jié)合信息使用者的需求情況,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析和匯總,將風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果依據(jù)規(guī)定的格式自動(dòng)生成不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,從而形成定期或者不定期的專(zhuān)題分析報(bào)告,為企業(yè)的決策層提供有力的決策依據(jù)。第四,要不斷地完善和建立企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)數(shù)據(jù)采集維護(hù)系統(tǒng)以達(dá)到信息共享,強(qiáng)調(diào)因素分析,將影響各要素?cái)?shù)據(jù)以制度化要求使用人員及時(shí)維護(hù),因素分析要公布于辦公網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上,為不同層面的管理者提供決策依據(jù)。

第9篇：保險(xiǎn)行業(yè)分析報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：塔吉克斯坦；三大產(chǎn)業(yè)；問(wèn)題

一、塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀

塔吉克斯坦獨(dú)立前夕就已經(jīng)是前蘇聯(lián)加盟共和國(guó)中最不發(fā)達(dá)的地區(qū)。獨(dú)立以后，蘇聯(lián)時(shí)期各加盟共和國(guó)之間的內(nèi)部貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)中斷以及蘇聯(lián)時(shí)期大額轉(zhuǎn)移支付停止供給。經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)指標(biāo)急劇下降，以及隨后長(zhǎng)達(dá)五年（1992-1997）的內(nèi)戰(zhàn)更是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)生活造成巨大的破壞，經(jīng)濟(jì)損失總計(jì)超過(guò)70億美元。塔吉克斯坦GDP增速急速下滑、通貨膨脹率急遽惡化，以致1996年實(shí)際GDP產(chǎn)值不到1989年的40%。

內(nèi)戰(zhàn)結(jié)束后，塔吉克斯坦政府集中精力一道與國(guó)際社會(huì)恢復(fù)和發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)。2000年10月成功發(fā)行國(guó)家新幣索莫尼，初步建立國(guó)家財(cái)政和金融系統(tǒng)，開(kāi)始逐步完善稅收、海關(guān)政策。自2000年以后，塔國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入穩(wěn)定、快速增長(zhǎng)。2000年-2008年期間塔國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率年平均高達(dá)8.9%。2009年受全球金融危機(jī)影響，經(jīng)濟(jì)增速下降為3.8%。2010年受全球各主要經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)回暖，以及俄羅斯經(jīng)濟(jì)開(kāi)始呈恢復(fù)性增長(zhǎng)等影響，2010年塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)上升到6.5%。2011年-2014年塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)繼續(xù)恢復(fù)并保持快速增長(zhǎng)，年均增長(zhǎng)率為7.2%。2013年人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值首次突破1000美元。

盡管2015年面臨嚴(yán)峻的外部環(huán)境，像國(guó)際棉花和鋁產(chǎn)品價(jià)格下跌、俄羅斯經(jīng)濟(jì)下滑等不利影響，塔吉克斯坦全年實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為484.016億索莫尼（約合78.53億美元），比去年同期（按不變價(jià)格計(jì)算）增長(zhǎng)6.0%，經(jīng)濟(jì)增速同比下降0.7個(gè)百分點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)下行速度有所加大，其中工業(yè)增長(zhǎng)11.2%，農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)3.2%，固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)21.2%，零售貿(mào)易總額增長(zhǎng)5.5%。外貿(mào)總額為43.26億美元，同比下降18%。消費(fèi)價(jià)格指數(shù)為5.1%，失業(yè)率為2.5%，人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為5 662.73索莫尼（925.9美元）。根據(jù)塔吉克斯坦統(tǒng)計(jì)署數(shù)據(jù)顯示，2016年上半年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為6.5%，比去年同期增長(zhǎng)0.1個(gè)百分點(diǎn)。與前一個(gè)季度經(jīng)濟(jì)增速持平。根據(jù)聯(lián)合國(guó)《2016世界經(jīng)濟(jì)狀況與前景》預(yù)計(jì)，2016年塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為5.0%。

二、塔吉克斯坦產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

自1997年內(nèi)戰(zhàn)結(jié)束以后，塔吉克斯坦政府在國(guó)際社會(huì)的援助下集中精力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入穩(wěn)定、快速發(fā)展。特別在2000年-2014年期間經(jīng)濟(jì)年均增長(zhǎng)率達(dá)7.9%。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，塔國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也在不斷變化和發(fā)展。

一方面，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，其比重不斷上升。由1991年其增加值占GDP比重的26.45%增加到2015年的53.5%，成為塔國(guó)第一大產(chǎn)業(yè)，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值一半以上來(lái)源于該產(chǎn)業(yè)。另一方面，第一產(chǎn)業(yè)與第二產(chǎn)業(yè)增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重呈下降趨勢(shì)。

其中第一產(chǎn)業(yè)發(fā)展比較平穩(wěn)，從2000年其增加值占GDP比重為27.42%下降到2015年的21.9%。而第二產(chǎn)業(yè)總體發(fā)展處于萎縮狀態(tài)，工業(yè)發(fā)展至今未回到獨(dú)立前水平。從1993年增加值所占GDP比重46.53%下降到2015年的24.6%。根據(jù)庫(kù)茲涅茨針對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家工業(yè)化進(jìn)程研究得出的結(jié)論，農(nóng)業(yè)部門(mén)在總產(chǎn)值中的比重都出現(xiàn)了明顯的下降，而工業(yè)部門(mén)和服務(wù)部門(mén)的產(chǎn)值占總產(chǎn)值的比重處于上升階段。并且工業(yè)化初中期，工業(yè)部門(mén)產(chǎn)值比重大于其他部門(mén)。到了工業(yè)化后期，農(nóng)業(yè)部門(mén)產(chǎn)值比重繼續(xù)下降（10%以下），工業(yè)部門(mén)產(chǎn)值比重開(kāi)始下降，服務(wù)業(yè)部門(mén)比值比重增長(zhǎng)較快，并超過(guò)工業(yè)部門(mén)。塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)產(chǎn)值比重下降符合工業(yè)化進(jìn)程初步階段，但所占比例過(guò)大（21.9%）。而工業(yè)產(chǎn)值比重近些年來(lái)非但不增加，反而下降，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)作用較弱。服務(wù)業(yè)產(chǎn)值受居民收入購(gòu)買(mǎi)力增強(qiáng)影響，近些年來(lái)發(fā)展迅猛。但服務(wù)業(yè)發(fā)展受外部環(huán)境影響較大，根據(jù)塔吉克斯坦國(guó)家銀行統(tǒng)計(jì)，2015年上半年塔吉克斯坦接收僑匯數(shù)額比上年同期減少32%（僅為12億美元）。、居民接收僑匯的減少對(duì)國(guó)內(nèi)需求a生負(fù)面影響，進(jìn)而使服務(wù)業(yè)發(fā)展處于下滑狀態(tài)。由于僑匯減少抑制國(guó)內(nèi)需求，2015年上半年服務(wù)業(yè)比值較上年相比下降5.3%。

三、塔吉克斯坦產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在問(wèn)題分析

（一）農(nóng)業(yè)發(fā)展存在問(wèn)題

1.農(nóng)業(yè)灌溉基礎(chǔ)設(shè)施比較落后、老化

灌溉用水對(duì)塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)非常重要。約70%的可耕地面積需要灌溉，其中60%的可灌溉面積依賴天然用水（重力灌溉系統(tǒng)），剩余40%依賴人工灌溉（泵灌溉）。塔吉克斯坦目前調(diào)配農(nóng)業(yè)用水的灌溉系統(tǒng)運(yùn)行比較低效，大多數(shù)灌溉基礎(chǔ)設(shè)施處于老化狀態(tài)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前灌溉系統(tǒng)能正常有效運(yùn)行只能達(dá)到55%，將近70%的豎井排水不能使用。超過(guò)50%的自然灌溉用水系統(tǒng)和65%的泵站處于老化狀況。

2.農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境惡化

塔吉克斯坦高度依賴自然資源，尤其對(duì)于農(nóng)業(yè)部門(mén)的發(fā)展。但一方面由于過(guò)度放牧和過(guò)度采伐森林，逐漸老化、落后的灌溉系統(tǒng)以及不可持續(xù)的土地耕作方式造成水土流失嚴(yán)重，加之不合理的用水引發(fā)水污染，進(jìn)而引起自然環(huán)境退化。據(jù)塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，過(guò)去十五年間該國(guó)97%可耕種土地土質(zhì)在下降，而且可耕地面積總體上處于下降狀況，由2004年90.56萬(wàn)公頃下降到2014年的82.84萬(wàn)公頃。

3.農(nóng)村信貸體系薄弱

盡管總體上近十五年來(lái)，塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)部門(mén)發(fā)展勢(shì)頭良好，特別農(nóng)業(yè)產(chǎn)出方面已恢復(fù)到獨(dú)立前水平，然而塔吉克斯坦農(nóng)業(yè)信貸方面發(fā)展仍然十分薄弱。2015年銀行面向農(nóng)業(yè)的貸款總額約占當(dāng)年銀行貸款全額的11%。低于同期工業(yè)、建筑行業(yè)、外貿(mào)行業(yè)。雖然銀行在農(nóng)業(yè)部門(mén)提供數(shù)額龐大的貸款支持，尤其是棉花生產(chǎn)部門(mén)。但主要是放貸給大型國(guó)有農(nóng)場(chǎng)和集體農(nóng)場(chǎng)，私有農(nóng)場(chǎng)獲得貸款的門(mén)檻過(guò)高，并且其他農(nóng)作物獲得貸款額度有限。在最新的2016年世界銀行的《營(yíng)商環(huán)境》報(bào)告中，塔吉克斯坦在居民或公司法人獲得信用貸款方面排名比較靠后。在189個(gè)國(guó)家當(dāng)中排名第109位。

（二）工業(yè)發(fā)展存在問(wèn)題

1.工I產(chǎn)值在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值所占比重低，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)作用弱

總體而言塔吉克斯坦獨(dú)立至今，工業(yè)生產(chǎn)尚未恢復(fù)到獨(dú)立前水平。2014年工業(yè)生產(chǎn)狀況指數(shù)為98.5（以1990年=100為基準(zhǔn)），2015年工業(yè)總產(chǎn)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值僅為24.6%，遠(yuǎn)低于1985年產(chǎn)值比例（42.26%），其就業(yè)人口僅占總就業(yè)人口的6.9%（2014）。一方面，工業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理。采掘業(yè)和能源工業(yè)所占比例大，其本身屬于資本技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，提供的就業(yè)崗位極為有限（2014年分別僅占總就業(yè)人數(shù)的0.5%、0.9%）。而能吸納就業(yè)人數(shù)較多的輕工業(yè)發(fā)展比重過(guò)低，僅占工業(yè)總產(chǎn)值的12.5%。另一方面，工業(yè)生產(chǎn)水平不高，其相應(yīng)工業(yè)產(chǎn)品附加值低，商品競(jìng)爭(zhēng)力弱。2014年生產(chǎn)的工業(yè)制品主要是水泥（115萬(wàn)噸）、建筑用磚（0.925億匹）、棉纖維（10.52萬(wàn)噸）棉布（0.182億平方）、植物油（1.3萬(wàn)噸）等簡(jiǎn)單加工的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。

2.工業(yè)發(fā)展環(huán)境極為有限

從地理位置而言，塔吉克斯坦是個(gè)山地國(guó)家，93%的領(lǐng)土被高山環(huán)繞，且約50%的面積平均海拔在3 000米以上。地理構(gòu)造很大程度上阻礙各行政區(qū)域相互之間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系往來(lái)而使各行政區(qū)形成相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)板塊，因而國(guó)內(nèi)市場(chǎng)成碎片化狀態(tài)。加之，本國(guó)貧困率高，居民消費(fèi)水平低，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)狹小。工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域無(wú)法形成規(guī)?；?jīng)營(yíng)。另一方面，塔吉克斯坦是一個(gè)離最近出海港3 000公里的內(nèi)陸國(guó)家，距世界市場(chǎng)較遠(yuǎn)。出境商品往往需過(guò)境他國(guó)，導(dǎo)致商品運(yùn)輸成本過(guò)高。另外，本國(guó)經(jīng)營(yíng)環(huán)境欠佳?；A(chǔ)設(shè)施，特別是電力始終得不到有效供給。以致私人投資和外來(lái)投資占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比例較低（僅占5%左右））且絕大部分外來(lái)投資流人能源礦產(chǎn)領(lǐng)域。

（三）服務(wù)業(yè)存在問(wèn)題

1.服務(wù)部門(mén)發(fā)展基礎(chǔ)薄弱

塔吉克斯坦服務(wù)部門(mén)產(chǎn)值比重超過(guò)50%，并不能理解為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟的結(jié)果（即工業(yè)化完成的成果），而是被看作是本國(guó)工業(yè)發(fā)展緩慢的產(chǎn)物。特別是制造業(yè)部門(mén)，2015年其產(chǎn)值比重僅占12.8%，遠(yuǎn)低于1992年產(chǎn)值比重（34%）。并且服務(wù)部門(mén)的發(fā)展極易受外部環(huán)境的影響。根據(jù)2015年世界銀行對(duì)塔吉克斯坦經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告指出，由于2015年上半年塔吉克斯坦接收僑匯比上年同期下降32%，2015年居民購(gòu)買(mǎi)力下降10%以上，進(jìn)而引發(fā)服務(wù)業(yè)發(fā)展收縮5.3%。