股權(quán)的激勵(lì)方式精選(九篇)

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第1篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞：上市公司；無(wú)償贈(zèng)與；股權(quán)激勵(lì)；涉稅

一、設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方式時(shí)要點(diǎn)和股權(quán)激勵(lì)作用的概述

（一）設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方式時(shí)的要點(diǎn)

簡(jiǎn)單的說(shuō)股權(quán)激烈就是通過(guò)使上市公司的員工獲得一定的股權(quán)，提高其工作積極性，促進(jìn)公司更好更快的發(fā)展的鼓勵(lì)機(jī)制。所以說(shuō)在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方式時(shí)要遵循以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：

首先就是對(duì)激勵(lì)模式的選擇，一定要根據(jù)自己公司的公司文化和戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行選擇，要通過(guò)公司各個(gè)大股東的共同商議和決策來(lái)確定，這樣能夠奠定良好的基礎(chǔ)，為做好保障工作。

其次就是對(duì)激勵(lì)對(duì)象的選擇，上市公司的員工比較多，對(duì)于不同的大股東來(lái)說(shuō)所需要的人才也不一樣，所以對(duì)于激烈的對(duì)象一定要根據(jù)自己的實(shí)際需要進(jìn)行選擇，還要對(duì)相關(guān)的員工進(jìn)行考核和監(jiān)督，確定其在實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值的基礎(chǔ)上有能力為公司的發(fā)展和進(jìn)步提供自己的力量，才能將其定位激勵(lì)對(duì)象。

最后根據(jù)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r對(duì)相關(guān)的考核指標(biāo)進(jìn)行設(shè)計(jì)也是十分重要的，這主要考慮到公司整體的業(yè)績(jī)情況和個(gè)人業(yè)績(jī)的考核情況，只有在公司的業(yè)績(jī)比較強(qiáng)，有能力進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)這項(xiàng)活動(dòng)時(shí)，對(duì)相關(guān)的激勵(lì)對(duì)象也進(jìn)行了嚴(yán)格的考核后，才能夠完成股權(quán)激勵(lì)活動(dòng)，這樣對(duì)公司對(duì)個(gè)人都是一個(gè)負(fù)責(zé)人的表現(xiàn)。

（二）股權(quán)激勵(lì)的作用

通過(guò)對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，良好的股權(quán)激勵(lì)不管對(duì)公司還是個(gè)人來(lái)說(shuō)都有一定的積極意義，具體來(lái)說(shuō)，主要包括三個(gè)方面。

首先股權(quán)激勵(lì)能夠起到很大的激勵(lì)作用，被激勵(lì)的員工其自身的利益與公司僅僅的聯(lián)系在一起，所以增加了其工作熱情和工作積極性，在實(shí)現(xiàn)其自身價(jià)值的同時(shí)也促進(jìn)了公司的發(fā)展；其次就是有一定的約束作用，被激勵(lì)的員工都是業(yè)績(jī)比較優(yōu)秀，能力比較強(qiáng)的員工，所以在股權(quán)激勵(lì)的條件下就會(huì)使這些優(yōu)秀的員工與公司緊緊的聯(lián)系在一起，減少優(yōu)秀員工離職跳槽的現(xiàn)象，促進(jìn)了公司的穩(wěn)步發(fā)展；還有就是能夠在很大程度上提高員工的福利，在公司和員工的共同努力下，公司獲得更多經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)相關(guān)的被激勵(lì)的員工分紅的比例也就增加了。

二、上市公司大股東無(wú)償贈(zèng)與股權(quán)激勵(lì)方式下的涉稅分析

掌握了上市公司設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)時(shí)的要點(diǎn)和股權(quán)激勵(lì)的作用后，上市公司可以根據(jù)自己的實(shí)際情況靈活的應(yīng)用股權(quán)激勵(lì)方式來(lái)提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，但是在涉稅方面需要注意以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：

（一）股權(quán)激勵(lì)支出的稅前抵扣

鼓勵(lì)激勵(lì)支出是上市公司根據(jù)自己的公司的收益向被激勵(lì)的員工按照各種方式向員工進(jìn)行支付的過(guò)程，現(xiàn)在好多上市公司主要對(duì)雇員授予限制性股票，對(duì)于這種股票屬于公司權(quán)益性結(jié)算的股份支付，當(dāng)公司沒有獲得切實(shí)的經(jīng)濟(jì)利益時(shí)會(huì)將這部分股票作為費(fèi)用，根據(jù)相關(guān)的規(guī)定和制度法規(guī)允許其從稅前扣除。

（二）個(gè)人所得稅

對(duì)于被雇傭員工在股權(quán)激勵(lì)方式下獲得的相關(guān)的薪資，要按照國(guó)家的規(guī)章制度繳納個(gè)人所得稅，被激勵(lì)的員工在自己原有的工資基礎(chǔ)上，除了原有的工資、獎(jiǎng)金以及其他各項(xiàng)費(fèi)用外，在股權(quán)激勵(lì)方式下獲得的相關(guān)的資金，因?yàn)楸还蛡虻膯T工屬于本公司的成員，所以要根據(jù)國(guó)家和公司的相關(guān)規(guī)定繳納一定的個(gè)人所得稅。

（三）涉稅的相關(guān)性

根據(jù)我國(guó)稅務(wù)局編寫的各種規(guī)章制度來(lái)看，上市公司的大股東是整個(gè)公司的主導(dǎo)者，大股東獲得的經(jīng)濟(jì)效益主導(dǎo)著整個(gè)公司，所以大股東要根據(jù)公司和國(guó)家的規(guī)定向公司和國(guó)家繳納一定的稅款，所以大股東無(wú)常贈(zèng)與股權(quán)激勵(lì)方式下使被贈(zèng)予的員工獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，被激勵(lì)的員工也要根據(jù)相關(guān)的制度法規(guī)繳納一些稅費(fèi)，這就充分的表現(xiàn)了大股東與公司與被激勵(lì)員工的重要相關(guān)性。

（四）涉稅的合理性

對(duì)于上市公司的大股東而言，在根據(jù)相關(guān)的規(guī)定繳納一定的稅費(fèi)后，所剩下的經(jīng)濟(jì)效益屬于大股東自己，大股東為了自身的利益或者公司的發(fā)展對(duì)業(yè)績(jī)比較優(yōu)秀或者能力比較強(qiáng)的員工給予一定的股權(quán)激勵(lì)是十分合理的，符合法定規(guī)范的，所以被激勵(lì)的員工在獲得相關(guān)的股份或者經(jīng)濟(jì)利益時(shí)也是合理的，合法的，那么根據(jù)國(guó)家稅務(wù)局編寫的各種制度進(jìn)行繳費(fèi)時(shí)也是合法的，合理的。

三、結(jié)語(yǔ)

上市公司在當(dāng)今的社會(huì)發(fā)展中占有著十分重要的地位，而專業(yè)技能強(qiáng)，職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)比較高的員工是促進(jìn)公司發(fā)展進(jìn)步的核心力量，所以現(xiàn)在好多上市公司的大股東為了自己的切身利益和公司的利益都會(huì)采用股權(quán)激勵(lì)方式來(lái)穩(wěn)定優(yōu)秀的員工，在實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀員工價(jià)值的同時(shí)促進(jìn)公司更快更好的發(fā)展，也使自己獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，而涉稅問題是其中的關(guān)鍵問題，所以按照相關(guān)的法律規(guī)范嚴(yán)格的處理涉稅問題是一切工作的基礎(chǔ)和前提。

參考文獻(xiàn)：

[1]岳紅麗.我國(guó)上市公司股權(quán)激勵(lì)的實(shí)踐與案例分析[J].科技信息，2011（12）.

第2篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞：股權(quán)激勵(lì) 扣除非經(jīng)常性損益的凈資產(chǎn)收益率 公司績(jī)效

引 言

科技型企業(yè)一般是指在技術(shù)能力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等方面具有較高的優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品和服務(wù)附加值較高，可以超常速成長(zhǎng)，同時(shí)也往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)性的企業(yè)。它們普遍具有高收益、高成長(zhǎng)、高風(fēng)險(xiǎn)并行是科技型企業(yè)發(fā)展的主要特點(diǎn)。科技型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心是人才的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)人才實(shí)施有效的激勵(lì)機(jī)制是企業(yè)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和提高自身效率的最主要?jiǎng)恿υ?。而股?quán)激勵(lì)是對(duì)其高級(jí)管理人員及核心技術(shù)員工等采用的長(zhǎng)期有效的激勵(lì)機(jī)制。

科技型企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的重要性表現(xiàn)為：第一，科技型企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心是人才，因此只有采用科學(xué)合理的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制才能吸引、保持人才長(zhǎng)期有效地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。第二，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制能夠降低企業(yè)初期的成本，使人才和企業(yè)同步成長(zhǎng)，共同進(jìn)步。第三，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，可以使員工自覺形成團(tuán)隊(duì)意識(shí)，為了達(dá)到股權(quán)激勵(lì)目標(biāo)而共同努力，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。

然而，我國(guó)股權(quán)激勵(lì)機(jī)制不足的問題一直制約了我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，與發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)差距較大，導(dǎo)致對(duì)科技人員的激勵(lì)力度不夠，出現(xiàn)人才外流和企業(yè)難以做大做強(qiáng)的現(xiàn)狀。激勵(lì)機(jī)制問題束縛了我國(guó)科技型企業(yè)的發(fā)展，尤其是國(guó)有的科技型企業(yè)。從高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度看，用股權(quán)激勵(lì)方式強(qiáng)化科技型企業(yè)激勵(lì)機(jī)制，具有必要性和緊迫性。

由于我國(guó)法律體制、資本市場(chǎng)發(fā)展程度、監(jiān)督管理水平和上市公司治理結(jié)構(gòu)等問題，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施，是否僅僅是一場(chǎng)管理層自我激勵(lì)？它對(duì)于上市公司業(yè)績(jī)的是否做出了真正的貢獻(xiàn)？貢獻(xiàn)程度又有多大呢？由股東對(duì)員工推出的股權(quán)激勵(lì)又對(duì)股東利益產(chǎn)生了多大的實(shí)質(zhì)性影響？股權(quán)激勵(lì)方案的實(shí)施國(guó)內(nèi)現(xiàn)有股權(quán)激勵(lì)模式有哪些成功之處、又存在哪些問題、可以從哪些方面加以完善？本文試圖回答上述問題。

二、文獻(xiàn)概述

國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究主要從股權(quán)激勵(lì)與公司業(yè)績(jī)相關(guān)性的角度來(lái)分析，對(duì)股權(quán)激勵(lì)與股東投資回報(bào)的研究比較少。本文將在總結(jié)前人的研究的基礎(chǔ)上，深入研究股權(quán)激勵(lì)的實(shí)質(zhì)所在--提升股東投資回報(bào)，分析股權(quán)激勵(lì)與股東投資回報(bào)之間的關(guān)系。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者針對(duì)股權(quán)激勵(lì)與企業(yè)績(jī)效之間的關(guān)系研究，得出了不同的結(jié)論。主要有以下幾個(gè)觀點(diǎn)：Jensen和Meckling（1976）、Mehran（1995）、Kaplan（1989）、Smith（1990）、向朝進(jìn)和謝明（2003）、宋增基和蒲海泉（2003）都通過(guò)實(shí)證研究股權(quán)激勵(lì)與企業(yè)績(jī)效的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效具有正面激勵(lì)效應(yīng)，也就是說(shuō)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)能夠提高企業(yè)的業(yè)績(jī)。Fame和Jensen（1983）、朱治龍和丁立權(quán)（2003）等的研究得出了相反的結(jié)論，股權(quán)激勵(lì)對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效具有負(fù)面激勵(lì)效應(yīng)，也就是說(shuō)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)降低了企業(yè)的業(yè)績(jī)。Dements（1983）、Dements and Lehn（1985）、魏剛（2000）、李增泉（2000）采用會(huì)計(jì)收益率指標(biāo)對(duì)公司內(nèi)部人持股比率變量進(jìn)行回歸分析，發(fā)現(xiàn)這二者之間并不存在顯著的相關(guān)關(guān)系。

雖然，目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)股權(quán)激勵(lì)有效性從不同的方面作出了深入的研究，但在某種程度上仍存在一定的局限性。

股權(quán)激勵(lì)的作用機(jī)理即股權(quán)激勵(lì)--公司業(yè)績(jī)--股東投資回報(bào)。本文將以股權(quán)激勵(lì)的作用機(jī)理為基本思路，收集國(guó)內(nèi)科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)數(shù)據(jù)，綜合運(yùn)用扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等業(yè)績(jī)指標(biāo)，排除上市公司盈余管理甚至業(yè)績(jī)?cè)旒俚燃傧蟮挠绊?，甄別獲得上市公司股權(quán)激勵(lì)與上市公司業(yè)績(jī)變動(dòng)關(guān)系的更為真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)，然后進(jìn)一步研究股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施，結(jié)合具體案例分析我國(guó)科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)的特點(diǎn)、成功經(jīng)驗(yàn)及存在的問題，全面考察股權(quán)激勵(lì)對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響，并提出相應(yīng)的政策建議。

三、我國(guó)科技型上市公司企業(yè)股權(quán)激勵(lì)現(xiàn)狀的總體考察

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源及研究方法

數(shù)據(jù)來(lái)源：我們以2008年公布的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》為標(biāo)準(zhǔn)，高新技術(shù)上市公司所有數(shù)據(jù)及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均來(lái)源于銳思數(shù)據(jù)庫(kù)（resset）。以我國(guó)滬深兩地科技型上市公司為研究對(duì)象，從2008年到2011年4年間披露已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的上市公司為樣本，最后對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的處理：剔除數(shù)據(jù)殘缺、沒有公布具體實(shí)施股權(quán)激勵(lì)時(shí)間和模式的公司，剔除T類公司及個(gè)別異常的樣本，獲得53家股權(quán)激勵(lì)方案已經(jīng)實(shí)施完畢或者正在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司。接下來(lái)我們先從以下幾方面進(jìn)行總體分析。

研究方法：實(shí)證分析、定量與定性相結(jié)合。采用實(shí)證分析的方法，定量分析與定性分析相結(jié)合，對(duì)我國(guó)滬深兩市A股2008年至2011年高新技術(shù)上市公司股權(quán)激勵(lì)資料進(jìn)行全樣本收集、分類、整理、比較。采用統(tǒng)計(jì)性描述將現(xiàn)有的相關(guān)資料進(jìn)行加工，對(duì)不同樣本進(jìn)行歸類，總結(jié)科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)方案特點(diǎn)、及其對(duì)上市公司業(yè)績(jī)，分析其內(nèi)在原因及作用機(jī)理，探求優(yōu)化科技型上市公司治理結(jié)構(gòu)、完善股權(quán)激勵(lì)方案等方面的途徑和對(duì)策。

（二）已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)方案特點(diǎn)、公司治理結(jié)構(gòu)描述性統(tǒng)計(jì)

表1 股權(quán)激勵(lì)前樣本公司及同期科技型上市公司總體凈資產(chǎn)收益率（扣除）的描述性統(tǒng)計(jì)

從表1統(tǒng)計(jì)結(jié)果中可以看出，06年到11年五年間實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的科技型上市公司，樣本公司的平均凈資產(chǎn)收益率是科技型上市公司總體凈資產(chǎn)收益率的1.599886倍，而樣本公司的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率更是總體科技型上市公司的3.007618倍。樣本公司激勵(lì)前的凈資產(chǎn)收益率（扣除）的標(biāo)準(zhǔn)差是同期總體公司凈資產(chǎn)收益率（扣除）的0.474195倍；樣本公司激勵(lì)前凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（扣除）標(biāo)準(zhǔn)差是同期總體公司激勵(lì)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率（扣除）標(biāo)準(zhǔn)差的0.187455倍，這說(shuō)明選擇推出實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司業(yè)績(jī)比同期科技型上市公司總體業(yè)績(jī)具有更高的穩(wěn)定性。采取股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司在股權(quán)激勵(lì)方案推出前的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)普遍高于同期科技型上市公司總體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)并具有更高的穩(wěn)定性，說(shuō)明，股權(quán)激勵(lì)方案的推出依然具有明顯的選擇性偏好，也就是說(shuō)也計(jì)較好的公司比業(yè)績(jī)較差的公司更傾向于采取股權(quán)激勵(lì)。這與周建波、孫菊生（2003）的統(tǒng)計(jì)結(jié)果有較大相似性，較之2003年的情況而言，樣本公司與總體公司業(yè)績(jī)差距有進(jìn)一步擴(kuò)大的跡象。有可能是因?yàn)?，業(yè)績(jī)好的公司推出股權(quán)激勵(lì)方案，更容易實(shí)現(xiàn)并達(dá)到自我激勵(lì)的目的，也有可能是因?yàn)闃I(yè)績(jī)好的公司經(jīng)營(yíng)管理層更加注重激勵(lì)機(jī)制的建立，并進(jìn)一步加強(qiáng)和完善企業(yè)管理，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

從股權(quán)激勵(lì)模式選擇的統(tǒng)計(jì)結(jié)果可以看出，我國(guó)現(xiàn)階段科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)模式普遍以股票期權(quán)形式推出（樣占本總數(shù)的65%），其次限制性股票也是實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的重要方式（樣占本總數(shù)的33%）。從激勵(lì)股份占總股本的比例來(lái)看，科技型上市公司激勵(lì)股份占總股本比例普遍偏低（樣本均值為3.45227%，其中股票期權(quán)模式占比稍高，為3.656071%，限制性股票占總股本比例為3.204481%）。激勵(lì)股份占總股本比例最大值為9.94%，逼近激勵(lì)股份比例10%的上限，最小值卻僅僅占總股本的0.04%，接近于0。

（三）已經(jīng)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)方案的科技型上市公司業(yè)績(jī)變動(dòng)特征分析

表2 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)后樣本公司與總體公司凈資產(chǎn)收益率（扣除）比較

從表2的統(tǒng)計(jì)結(jié)果可以看到，樣本公司在股權(quán)激勵(lì)實(shí)施后凈資產(chǎn)收益率（扣除）與同期科技型上市公司總體凈資產(chǎn)收益率（扣除）相比，前者是后者的1.690952倍，而激勵(lì)前這一比例為1.599886倍，并未發(fā)生明顯變化（變化率僅為5.6920626%）。標(biāo)準(zhǔn)差方面，樣本公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)后凈資產(chǎn)收益率（扣除）標(biāo)準(zhǔn)差是同期總體科技型上市企業(yè)的0.381636倍，激勵(lì)實(shí)施前這一比例為0.474195倍。可以看出，樣本公司股權(quán)激勵(lì)后業(yè)績(jī)穩(wěn)定性有一定提升，凈資產(chǎn)收益率（扣除）沒有顯著提升。從這一點(diǎn)上看，股權(quán)激勵(lì)并沒有達(dá)到提升公司業(yè)績(jī)的目的，反而具有顯著的負(fù)面作用，這很可能是由于科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)目的在于管理層的自我謀利而非真正提升公司業(yè)績(jī)及持續(xù)發(fā)展能力。

四、結(jié)論

本文通過(guò)對(duì)我國(guó)滬深兩市A股2008年至2011年高新技術(shù)上市公司股權(quán)激勵(lì)資料進(jìn)行全樣本收集、分類、整理、比較。發(fā)現(xiàn)采取股權(quán)激勵(lì)的科技型上市公司在股權(quán)激勵(lì)方案推出前的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)普遍高于同期科技型上市公司總體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)并具有更高的穩(wěn)定性，說(shuō)明，股權(quán)激勵(lì)方案的推出依然具有明顯的選擇性偏好，也就是說(shuō)也計(jì)較好的公司比業(yè)績(jī)較差的公司更傾向于采取股權(quán)激勵(lì)。這與周建波、孫菊生（2003）的統(tǒng)計(jì)結(jié)果有較大相似性，較之2003年的情況而言，樣本公司與總體公司業(yè)績(jī)差距有進(jìn)一步擴(kuò)大的跡象。有可能是因?yàn)?，業(yè)績(jī)好的公司推出股權(quán)激勵(lì)方案，更容易實(shí)現(xiàn)并達(dá)到自我激勵(lì)的目的，也有可能是因?yàn)闃I(yè)績(jī)好的公司經(jīng)營(yíng)管理層更加注重激勵(lì)機(jī)制的建立，并進(jìn)一步加強(qiáng)和完善企業(yè)管理，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。樣本公司與總體公司業(yè)績(jī)差距有進(jìn)一步擴(kuò)大的跡象。有可能是因?yàn)椋瑯I(yè)績(jī)好的公司推出股權(quán)激勵(lì)方案，更容易實(shí)現(xiàn)并達(dá)到自我激勵(lì)的目的，也有可能是因?yàn)闃I(yè)績(jī)好的公司經(jīng)營(yíng)管理層更加注重激勵(lì)機(jī)制的建立，并進(jìn)一步加強(qiáng)和完善企業(yè)管理，推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。樣本公司股權(quán)激勵(lì)后業(yè)績(jī)穩(wěn)定性有一定提升，凈資產(chǎn)收益率（扣除）沒有顯著提升。從這一點(diǎn)上看，股權(quán)激勵(lì)并沒有達(dá)到提升公司業(yè)績(jī)的目的，反而具有顯著的負(fù)面作用，這很可能是由于科技型上市公司股權(quán)激勵(lì)目的在于管理層的自我謀利而非真正提升公司業(yè)績(jī)及持續(xù)發(fā)展能力。

我們發(fā)現(xiàn)，目前股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施并沒有使得上市公司業(yè)績(jī)?nèi)〉脤?shí)質(zhì)性的提升，反而有一定的下降。這說(shuō)明，現(xiàn)階段的股權(quán)激勵(lì)并沒有起到預(yù)想中的作用。我們應(yīng)該謹(jǐn)慎使用股權(quán)激勵(lì)這一激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)，已經(jīng)實(shí)施或者繼續(xù)選擇實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的公司要不斷探索真正符合國(guó)情和公司實(shí)際情況的方式。

參考文獻(xiàn)

[1]陳清泰、吳敬璉：《股票期權(quán)實(shí)證研究》，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2001年

第3篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞 電力企業(yè)；生產(chǎn)事故；原因；預(yù)防

中圖分類號(hào) X4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1673-9671-(2011)122-0228-01

目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)正處于高速發(fā)展的大好時(shí)期，對(duì)電力需求十分迫切；與此同時(shí)，我國(guó)電力工業(yè)體制正處在改革的關(guān)鍵時(shí)刻，電力生產(chǎn)安全顯得尤為重要。它既是改革能否順利進(jìn)行的重要條件，也是檢驗(yàn)改革成效的一個(gè)重要標(biāo)志。

1 目前電力企業(yè)安全生產(chǎn)事故發(fā)生的原因分析

1.1 安全培訓(xùn)教育缺失

對(duì)安全培訓(xùn)教育的強(qiáng)化還不夠，安全氛圍營(yíng)造的還不夠濃厚，致使職工安全意識(shí)薄弱，習(xí)慣性違章時(shí)有發(fā)生，為安全事故的發(fā)生埋下了隱患。有些臨時(shí)性工作，特別是配電修理工作容易在沒有安全保障的情況下工作。例如：未開修理證書就進(jìn)行維修操作，容易產(chǎn)生觸電事故。某些工作需要停電之后才可以操作，但是工作人員平時(shí)并不注意，同樣易引發(fā)傷亡事故。以上事實(shí)足以證明安全培訓(xùn)教育是減少電力企業(yè)事故發(fā)生的前提。

1.2 責(zé)任劃分不明確

目前電力生產(chǎn)發(fā)生安全事故究其主要因素缺乏安全生產(chǎn)的意識(shí)，未能及時(shí)實(shí)施預(yù)防措施。如今，幾乎每個(gè)電力生產(chǎn)企業(yè)都采取措施并編制出一些列方針和政策，要求各部門都要各負(fù)其職，因?yàn)樯贁?shù)單位缺乏安全生產(chǎn)的意識(shí)，對(duì)待工作往往只是持有簡(jiǎn)單應(yīng)對(duì)的態(tài)度。個(gè)部門領(lǐng)導(dǎo)指示忙于表面工作，并未進(jìn)行更深層面的調(diào)查，這就從根本上發(fā)現(xiàn)不了問題更不用說(shuō)去解決問題了；對(duì)待工作極其不負(fù)責(zé)不認(rèn)真，對(duì)某些事故的情況尚未了解清楚就草草了事。

1.3 應(yīng)急體系不健全

某些企業(yè)的應(yīng)急指揮體系或者應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)等不健全，不能在安全事故發(fā)生后進(jìn)行有序、有力、高效的搶救工作，在平時(shí)的工作中也沒有建立應(yīng)急準(zhǔn)備和應(yīng)急策劃，在事故發(fā)生時(shí)陷入不知所措的境地，從而造成更大的損失。

1.4 安全監(jiān)督上措施不力

由于供電企業(yè)安全監(jiān)察部門人員少，專業(yè)知識(shí)欠缺，對(duì)安全生產(chǎn)的監(jiān)督管理職能沒有得到充分發(fā)揮，經(jīng)常被一些非生產(chǎn)性事務(wù)纏繞，習(xí)慣于事故后的調(diào)查和責(zé)任追究。此外近年來(lái)，供電企業(yè)農(nóng)村電力設(shè)施發(fā)生被竊、破壞的情況比較多。竊電給社會(huì)和電力企業(yè)造成很大的損失。

2 加強(qiáng)電力企業(yè)安全生產(chǎn)的建議

2.1 建立健全安全生產(chǎn)預(yù)警和應(yīng)急體系

1）電力企業(yè)管理人員要時(shí)刻做好事故預(yù)想，科學(xué)合理地完成電網(wǎng)的運(yùn)行，并把電力設(shè)備的檢測(cè)工作落實(shí)；不定時(shí)組織面對(duì)冬夏用電高峰的事故應(yīng)急演練，提高應(yīng)急隊(duì)伍的團(tuán)結(jié)協(xié)作能力，有針對(duì)性的完善物資儲(chǔ)備；暢通與當(dāng)?shù)卣毮軝C(jī)關(guān)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制；進(jìn)一步改進(jìn)應(yīng)急預(yù)案，保證應(yīng)急預(yù)案的高度可操作性；建立對(duì)不可抗力或者突發(fā)事件引起的事故的預(yù)警系統(tǒng)，確保應(yīng)急機(jī)制的順利啟動(dòng)。

2）要配備一個(gè)應(yīng)急指揮調(diào)度中心與一個(gè)專業(yè)能力強(qiáng)大的應(yīng)急救助隊(duì)伍。同時(shí)應(yīng)急物資儲(chǔ)備也要充分，并且完善滿足通信需求的信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)急知識(shí)的宣傳和培訓(xùn)，將裝備技術(shù)的發(fā)展應(yīng)用到對(duì)應(yīng)急搶救的服務(wù)上，利用廣泛的社會(huì)資源來(lái)強(qiáng)化應(yīng)急搶救的專家隊(duì)伍，從而提高應(yīng)急工作效率。在完善電力企業(yè)安全生產(chǎn)的事故應(yīng)急處置體系后，可以實(shí)現(xiàn)事故統(tǒng)一應(yīng)急指揮、統(tǒng)一的應(yīng)急救援，各種應(yīng)急信息的收集整理、應(yīng)急演練等目標(biāo)，進(jìn)而形成一種宏觀的應(yīng)急處置理念，將臨時(shí)慌亂救急升級(jí)到專業(yè)應(yīng)急處置的高度，為電力企業(yè)的安全防御及抵抗災(zāi)害等能力的提升做出貢獻(xiàn)。

2.2 做好安全培訓(xùn)教育、強(qiáng)化安全意識(shí)

定期對(duì)參加生產(chǎn)活動(dòng)的全體職工加以安全培訓(xùn)，提高其安全隱患意識(shí)。在接觸新技術(shù)和新機(jī)械的時(shí)候，必須先進(jìn)行培訓(xùn)，過(guò)關(guān)后方可上崗操作。這樣既能增強(qiáng)員工的操作技術(shù)水平又能提高領(lǐng)導(dǎo)的按卻生產(chǎn)能力。對(duì)某些職務(wù)有特別要求的員工必須做到先學(xué)習(xí)后上崗。安全管理部門要著重強(qiáng)化安全培訓(xùn)業(yè)務(wù)，使員工能夠規(guī)范、安全、有責(zé)任心的進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，提高員工的安全工作技能。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該從自身做起，起到帶頭的作用，把“安全第一，預(yù)防為主”的觀念在全體電力職工中得到進(jìn)一步強(qiáng)化。

2.3 加強(qiáng)安全責(zé)任體系建設(shè)

安全生產(chǎn)責(zé)任體系目前基本上是與行政管理體系相對(duì)應(yīng)的，也是目前各項(xiàng)安全生產(chǎn)規(guī)章制度得以實(shí)現(xiàn)的寄出。基層干部務(wù)必做到以下兩個(gè)方面。

1）基層干部應(yīng)該更加認(rèn)真地負(fù)起安全責(zé)任。

2）安全責(zé)任要在執(zhí)行和實(shí)施中得以豐富和落實(shí)。所以從客觀上說(shuō)責(zé)任是一層更比一層大；而且，幾層的工作，要具體到每一個(gè)環(huán)節(jié)，各負(fù)其職，責(zé)任分明。

2.4 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度

現(xiàn)場(chǎng)管理是落實(shí)安全管理制度的重中之重，務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行。最為重要的是，班組管理的前提是安全操作，應(yīng)該引起大家的特別關(guān)注，認(rèn)真落實(shí)。某些電力事故在發(fā)生時(shí)，通常是因?yàn)楝F(xiàn)場(chǎng)工作人員缺乏責(zé)任心、馬馬虎虎造成的。個(gè)別人員因?yàn)椴幌肼闊砸詾槭?，從表面現(xiàn)象入手，沒能做到徹底分析，給個(gè)人和親人制造災(zāi)難，同時(shí)也給國(guó)家和人民財(cái)產(chǎn)帶來(lái)了巨大損失，給社會(huì)帶來(lái)了不穩(wěn)定因素。因此，建議對(duì)多發(fā)性和重復(fù)性的事故進(jìn)行認(rèn)真的總結(jié)，提高改進(jìn)辦法，并形成規(guī)定和制度，治理薄弱環(huán)節(jié)。

2.5 實(shí)行安全生產(chǎn)監(jiān)督制度

電力單位根據(jù)產(chǎn)權(quán)及管理等原因，執(zhí)行上級(jí)監(jiān)督下級(jí)，也就是電力企業(yè)監(jiān)督分電力企業(yè)、和子電力企業(yè)；以此類推一級(jí)監(jiān)督一級(jí)，實(shí)行級(jí)級(jí)監(jiān)督制度；此外，電力企業(yè)系統(tǒng)各單位的的安全生產(chǎn)不僅要接受電力企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管，更要接收政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的監(jiān)督。

3 結(jié)束語(yǔ)

安全第一，保證安全才能促進(jìn)發(fā)展。安全生產(chǎn)對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展尤為重要，所以電力企業(yè)的各個(gè)部門要加強(qiáng)安全隱患意識(shí)的學(xué)習(xí)，在解決主要矛盾的同時(shí)，更要做好安全監(jiān)督；以上問題是否能夠落實(shí)及解決才是最合理、最可靠的、值得管理者們不斷深入地研究和探討。

參考文獻(xiàn)

[1]劉倩.淺談電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理[J].民營(yíng)科技,2011,10.

[2]吳繼志.電力企業(yè)安全生產(chǎn)探討[J].商業(yè)文化(下半月),2011,9.

第4篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞：煤礦安全；通風(fēng)管理；通風(fēng)事故；防范措施

中圖分類號(hào)： TD82-9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

前言

長(zhǎng)期以來(lái)，人們?cè)趶氖旅旱V作業(yè)中，缺乏安全意識(shí)，思想松懈，沒有把煤礦通風(fēng)安全放在首位，因此，導(dǎo)致了重大事故的發(fā)生，威脅到人們的生命。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，由煤礦通風(fēng)事故造成的人員傷亡率逐年上升，加之人們對(duì)煤礦安全管理認(rèn)識(shí)存在一定的誤區(qū)，為通風(fēng)安全工作埋下了隱患。因而，系統(tǒng)地、科學(xué)地做好通風(fēng)安全工作，結(jié)合礦井的各種資源情況，提出科學(xué)、可行、有效的消除、預(yù)防或降低危險(xiǎn)的安全措施，對(duì)煤礦的安全生產(chǎn)具有重要意義。

1煤礦通風(fēng)安全管理誤區(qū)

在很多煤礦企業(yè)的操作中形成無(wú)瓦斯論，對(duì)煤礦中瓦斯安全認(rèn)識(shí)不足，忽視了瓦斯的防治和管理工作。在實(shí)際操作中對(duì)瓦斯的檢查只是停留在表面，沒有深入實(shí)質(zhì)。雖然煤礦的監(jiān)控措施完善，但是真正使用并發(fā)揮作用的地方不多，成為了擺設(shè)。對(duì)于煤礦作業(yè)而言，瓦斯安全很關(guān)鍵。在管理中，很多工作人員認(rèn)為煤礦通風(fēng)管理只是局部管理，重視對(duì)通風(fēng)單個(gè)局部的防范，安裝了多種通風(fēng)防范設(shè)備，但是由于在實(shí)際中并沒有加強(qiáng)監(jiān)管和使用，導(dǎo)致設(shè)備無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的效用。加上設(shè)備日久未修、陳舊漏風(fēng)，就很容易發(fā)生事故。日常的管理只確保了局部的通風(fēng)管理，對(duì)于用風(fēng)量大的地方滿足其要求，而忽略了最低巷道的風(fēng)速，有些小煤礦為了節(jié)約成本，日常作業(yè)中依靠自然風(fēng)，這樣就更加無(wú)法保證通風(fēng)安全。當(dāng)前煤礦市場(chǎng)前景發(fā)展良好，很多關(guān)閉的開采區(qū)又重新開采，在原有陳舊的系統(tǒng)上簡(jiǎn)單恢復(fù)之后就開始作業(yè)，員工認(rèn)為有風(fēng)流動(dòng)就好，對(duì)于風(fēng)的來(lái)源并不清楚，往往會(huì)造成回風(fēng)流路線，嚴(yán)重威脅煤礦安全。

2 煤礦通風(fēng)管理存在的問題

2.2 礦井通風(fēng)設(shè)計(jì)不足

對(duì)礦井的通風(fēng)系統(tǒng)進(jìn)行有效的設(shè)計(jì)是降低安全隱患甚至扼殺井事故發(fā)生的重要手段，導(dǎo)致礦井事故的原因當(dāng)然不是獨(dú)立存在的，其通風(fēng)不暢是由多種因素共同作用而造成的，除了加強(qiáng)內(nèi)部員工素質(zhì)培養(yǎng)外，還必須對(duì)通風(fēng)系統(tǒng)進(jìn)行有效設(shè)計(jì)，從而確保礦井的通風(fēng)系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.3 通風(fēng)設(shè)施規(guī)范化欠缺

通風(fēng)設(shè)施的設(shè)置主要存在器材選用不合理以及在設(shè)計(jì)時(shí)放置位置的不合理兩方面的問題。通風(fēng)器材選用的不合理的原因分為人為因素和財(cái)務(wù)開支預(yù)算因素。規(guī)范化行業(yè)內(nèi)的通風(fēng)設(shè)施管理不僅對(duì)促進(jìn)煤礦安全生產(chǎn)有積極作用，還能有效杜絕事故的發(fā)生，從根本上杜絕安全問題的發(fā)生。

2.4煤礦周圍的小煤礦開采影響較大

當(dāng)前煤炭市場(chǎng)好轉(zhuǎn)，人們?yōu)榱双@取經(jīng)濟(jì)效益，在礦井的邊界周圍開采煤礦，這些小煤礦的開采沒有經(jīng)過(guò)國(guó)家允許，沒有許可證，難以保證其安全。小煤礦為了降低生產(chǎn)成本，往往沒有安全完善的消防通風(fēng)系統(tǒng)，開采中無(wú)序性、隨意性大，很容易引發(fā)各種事故。小煤礦對(duì)于井下地形不熟悉，監(jiān)控檢測(cè)不到位，給生產(chǎn)帶來(lái)安全隱患。

2.5煤礦安全基礎(chǔ)薄弱

我國(guó)煤礦的開采歷史悠久，礦井的技術(shù)和設(shè)備在開采初期能夠滿足要求，但是隨著開采的加深、范圍的擴(kuò)大和市場(chǎng)需求標(biāo)準(zhǔn)的提高，煤礦的開采難度加大，需要的技術(shù)更高，但是受到歷史因素的影響，后期開采中未能及時(shí)有效地加強(qiáng)系統(tǒng)的改進(jìn)完善，很多陳舊的設(shè)備應(yīng)該被淘汰，但是，長(zhǎng)久以來(lái)煤礦安全基礎(chǔ)薄弱，技術(shù)改造難度較大，資金缺乏，無(wú)法在短期內(nèi)得到完全改善。

2.6技術(shù)水平較低

煤礦技術(shù)人員水平低下，人員力量薄弱，通風(fēng)管理人員配置不夠，一般只有兩個(gè)人左右堅(jiān)守，并且沒有經(jīng)過(guò)專業(yè)的訓(xùn)練和學(xué)習(xí)，處理事故經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致整個(gè)安全系統(tǒng)出現(xiàn)斷層。人員技術(shù)缺乏，煤礦生產(chǎn)涉及計(jì)算機(jī)、通信、基點(diǎn)等不同行業(yè)，技術(shù)要求高，煤礦出現(xiàn)故障時(shí)只能聘請(qǐng)外面的專家，內(nèi)部沒有專業(yè)人士指導(dǎo)，難以保障事故得到及時(shí)處理。

2.7礦井地質(zhì)構(gòu)造復(fù)雜

煤礦通常都在地下作業(yè)，受到地質(zhì)環(huán)境的影響，煤層不穩(wěn)定，容易出現(xiàn)坍塌，造成煤礦采煤工作面難以形成。煤礦開采面至少要有兩個(gè)安全出口，一個(gè)通到回風(fēng)巷道，另一個(gè)通到進(jìn)風(fēng)巷道。實(shí)際的煤礦作業(yè)中采用的是殘采面生產(chǎn)，無(wú)法保證有兩個(gè)安全出口。安全布局不合理，通風(fēng)管理存在困難我國(guó)目前的煤礦開采存在點(diǎn)多面廣的局面，開采戰(zhàn)線長(zhǎng)，集中生產(chǎn)，而且管理的難度大，為此，需要大量通風(fēng)調(diào)解措施。另外采掘工作面在安排時(shí)對(duì)通風(fēng)管理考慮較少，使回采工作面處于對(duì)角風(fēng)路中，由于工作面不斷推進(jìn)，巷道風(fēng)阻也在不斷變化，回采工作面的風(fēng)量和風(fēng)流方向很不穩(wěn)定。

3 通風(fēng)事故的防治措施

3.1 環(huán)境因素的預(yù)防

（1）制訂和實(shí)施礦井通風(fēng)和瓦斯、煤塵的控制計(jì)劃和管理方案，建立確保通風(fēng)系統(tǒng)和瓦斯、煤塵控制的程序，充分利用技術(shù)手段加強(qiáng)預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)，實(shí)施必要的控制和防范措施。

（2）礦井開拓布置必須事先設(shè)計(jì)且設(shè)計(jì)合理，加強(qiáng)礦井通風(fēng)管理，改善礦井通風(fēng)系統(tǒng)，保證礦井足夠的風(fēng)量；確保通風(fēng)設(shè)施的位置合理，質(zhì)量合格，切實(shí)提高通風(fēng)系統(tǒng)的可靠性。

（3）做好火災(zāi)危險(xiǎn)因素控制，完善礦井防塵系統(tǒng)，堅(jiān)決做到有巷必有管，有管必有水。

（4）切實(shí)做好煤礦安全評(píng)估和礦井通風(fēng)能力核定工作，確保煤礦的安全生產(chǎn)。

（5）加大安全投入，提高礦井安全裝備水平。各種儀器儀表必須配備齊全，加強(qiáng)瓦斯、粉塵、溫度等危險(xiǎn)參數(shù)的監(jiān)測(cè)，所有數(shù)據(jù)必須與上級(jí)部門監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)通信；同時(shí)設(shè)立專職瓦斯監(jiān)測(cè)員，隨時(shí)對(duì)井下環(huán)境進(jìn)行監(jiān)測(cè)巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，實(shí)行全方位在線監(jiān)測(cè)。

（6）加強(qiáng)機(jī)電管理，強(qiáng)化主要通風(fēng)機(jī)和局部通風(fēng)機(jī)管理，保證礦井正常通風(fēng)。

（7）加強(qiáng)煤與瓦斯突出礦井、高瓦斯礦井的地質(zhì)預(yù)測(cè)和瓦斯管理。煤與瓦斯突出礦井、高瓦斯礦井必須建立瓦斯抽放系統(tǒng)，設(shè)立專用同風(fēng)巷，積極開展瓦斯綜合治理措施，完善手段，堅(jiān)持走瓦斯、地質(zhì)、礦壓治理相結(jié)合，科技與實(shí)踐相結(jié)合的道路，把各項(xiàng)制度落實(shí)到位。

3.2 人為因素的預(yù)防

（1）創(chuàng)造良好的通防環(huán)境，建立本質(zhì)通風(fēng)安全系統(tǒng)，突出“一通三防”的安全第一思想，改變通防人員素質(zhì)偏低的現(xiàn)狀，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者要從戰(zhàn)略的高度去認(rèn)識(shí)，對(duì)通防人員的需求由量化向質(zhì)化逐步轉(zhuǎn)變。

（2）完善法律法規(guī)，健全各種規(guī)章制度，配齊專業(yè)技術(shù)管理人員。統(tǒng)一思想，落實(shí)法定代表人是瓦斯治理第一責(zé)任人的規(guī)定，努力構(gòu)建“通風(fēng)可靠、抽采達(dá)標(biāo)、監(jiān)控有效、管理到位”的瓦斯綜合治理工作體系。進(jìn)一步完善事故應(yīng)急救援體系，實(shí)現(xiàn)應(yīng)急救援產(chǎn)業(yè)化。

（3）實(shí)行每月瓦斯評(píng)價(jià)和安全隱患閉環(huán)管理制度，提前預(yù)測(cè)辨識(shí)生產(chǎn)過(guò)程中的各種隱患。在施工過(guò)程中嚴(yán)格按照預(yù)評(píng)價(jià)提出的問題進(jìn)行改進(jìn)、改善，在施工完成后，要進(jìn)行安全驗(yàn)收評(píng)價(jià)，進(jìn)一步確定該礦井在生產(chǎn)過(guò)程中還存在什么安全隱患，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

（4）強(qiáng)化安全培訓(xùn)，搞好礦井質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作，強(qiáng)力推進(jìn)“崗位描述”、“手指口述”制度。變理論培訓(xùn)為理論與實(shí)踐相結(jié)合培訓(xùn)，采取模塊式技能培訓(xùn)方法，將系統(tǒng)知識(shí)分成單個(gè)知識(shí)點(diǎn)，切實(shí)提高他們駕馭現(xiàn)場(chǎng)自然環(huán)境復(fù)雜多變形勢(shì)的能力。

（5）注重延伸教育，努力提高職工思想素質(zhì)及職業(yè)道德水平。加強(qiáng)思想素質(zhì)教育和職業(yè)道德教育，培養(yǎng)職工的職業(yè)責(zé)任感和兢兢業(yè)業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度。

結(jié)語(yǔ)

切實(shí)有效的做好煤礦通風(fēng)的安全管理工作，能夠有效的預(yù)防和控制煤礦所存在的安全隱患，減少經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)也保障了工作人員的人身安全和健康。做好通風(fēng)事件的預(yù)防工作，加強(qiáng)管理，把安全放在各項(xiàng)工作的首位，這樣才能使煤礦事業(yè)得以快速、穩(wěn)定、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

第5篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞：煤礦安全；通風(fēng)管理；通風(fēng)事故；防范措施

中圖分類號(hào)：X752文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、煤礦通風(fēng)管理中存在的問題

（1）、環(huán)境的制約因素

1、通常事故的發(fā)生多半都是因?yàn)闈撛诘陌踩[患引發(fā)。因此我們需要對(duì)安全隱患以徹底預(yù)防為主，對(duì)潛在的安全隱患進(jìn)行超前識(shí)別，對(duì)其及時(shí)進(jìn)行排查和治理。煤礦安全通風(fēng)中的通防系統(tǒng)是多變的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，對(duì)安全隱患的分析需要連續(xù)和系統(tǒng)的。

2、通防事故發(fā)生的直接原因是危險(xiǎn)大氣存在的狀態(tài)，要加強(qiáng)對(duì)危險(xiǎn)大氣存在狀態(tài)的監(jiān)測(cè)，對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢測(cè)和分析，對(duì)測(cè)定密度、監(jiān)測(cè)強(qiáng)度、危險(xiǎn)值、相關(guān)測(cè)試人員責(zé)任和匯報(bào)處理等程序進(jìn)行一個(gè)明確的規(guī)定。

3、因?yàn)橛箔h(huán)境的缺陷是災(zāi)難發(fā)生的必要原因，所以要對(duì)硬環(huán)境的監(jiān)測(cè)加強(qiáng)，保證在礦中設(shè)備能夠適應(yīng)工作場(chǎng)所，能夠靈敏可靠的施工。可以對(duì)井下人員配備保護(hù)的裝備和手段，構(gòu)建避災(zāi)硐室，制定相關(guān)的應(yīng)急措施，減少能量與安全隱患造成的危害和事故發(fā)生。

（2）、員工技術(shù)水平較低

員工整體技術(shù)水平不高，人員力量比較薄弱，進(jìn)行通風(fēng)管理時(shí)人員配置不足。而且這些人員還沒有專業(yè)的技術(shù)培訓(xùn)，在面對(duì)安全事故出現(xiàn)時(shí)，處理事故經(jīng)驗(yàn)不足，這便會(huì)導(dǎo)致安全管理出現(xiàn)斷層問題。專業(yè)技術(shù)人才缺乏，一般煤礦生產(chǎn)中涉及的行業(yè)比較廣泛，有采、掘、機(jī)、運(yùn)、通、地測(cè)、調(diào)度、綜機(jī)、安全管理等等。缺乏這類型人才，一旦出現(xiàn)故障時(shí)，都選擇聘請(qǐng)專家到現(xiàn)場(chǎng)做技術(shù)指導(dǎo)，這樣很難使故障得到及時(shí)處理。

（3）、通風(fēng)設(shè)施欠缺規(guī)范化

通風(fēng)設(shè)施設(shè)置過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)地點(diǎn)位置和材料選用不當(dāng)問題，如果出現(xiàn)上述情況，可能導(dǎo)致通風(fēng)系統(tǒng)不穩(wěn)定、甚至紊亂，還有就是通風(fēng)設(shè)施發(fā)揮不了其作用，或者效果較差。還有一些使用了未阻燃的材料，可能導(dǎo)致火災(zāi)事故的發(fā)生。還會(huì)有設(shè)施放置不當(dāng)問題出現(xiàn)，這兩個(gè)問題在礦機(jī)生產(chǎn)中一直存在。通風(fēng)器材選擇，一般都是人為因素導(dǎo)致，這個(gè)因素可以從財(cái)務(wù)支出方面進(jìn)行控制。進(jìn)行規(guī)范化通風(fēng)設(shè)備管理，可以促進(jìn)煤礦生產(chǎn)安全，可以發(fā)揮出更大的作用。在生產(chǎn)中杜絕安全事故出現(xiàn)，效率生產(chǎn)以及安全生產(chǎn)也將得到保障。

二、煤礦安全通風(fēng)事故的防范措施

（1）、強(qiáng)化環(huán)境管理

1、對(duì)礦井通風(fēng)、瓦斯和煤塵的控制管理制訂相關(guān)的方案并且實(shí)施。將技術(shù)手段充分的利用起來(lái)，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境的預(yù)測(cè)。

2、對(duì)于開拓礦井需要先對(duì)其進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)，加強(qiáng)對(duì)礦井安全通風(fēng)管理，完善礦井通風(fēng)的系統(tǒng)，確保礦井風(fēng)量足夠。

3、機(jī)電和通風(fēng)機(jī)都需要加強(qiáng)管理，確保礦井通風(fēng)正常。

4、建立起瓦斯抽放的系統(tǒng)，設(shè)立專用的通風(fēng)巷，采取綜合的治理措施，將科技與實(shí)踐結(jié)合，落實(shí)各項(xiàng)制度。

5、礦井中必須做到有巷必有管，有管必有水。

6、切合實(shí)踐做好煤礦安全評(píng)估與通風(fēng)能力核實(shí)的工作，保證生產(chǎn)安全。

7、提高礦井中裝備的安全水平。實(shí)現(xiàn)所有數(shù)據(jù)和管理部門監(jiān)控系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)通信，配備瓦斯監(jiān)測(cè)的專業(yè)人員，對(duì)環(huán)境進(jìn)行巡查，對(duì)問題及時(shí)反饋。

（2）、制定并完善安全管理體系

制定完善的“一通三防”管理體系，堅(jiān)持“高投入、高素質(zhì)、嚴(yán)管理、強(qiáng)技術(shù)、重利用”的防治瓦斯事故管理模式，“高投入”就是要提足、用好安全生產(chǎn)費(fèi)用，不斷完善安全系統(tǒng)，推進(jìn)裝備升級(jí)；“高素質(zhì)”就是要重視和加強(qiáng)對(duì)人才的引進(jìn)和后續(xù)人才的培養(yǎng)，提高煤礦職工隊(duì)伍素質(zhì)；“強(qiáng)技術(shù)”就是要積極開展科技創(chuàng)新和攻關(guān)，探索瓦斯防治的新措施和新方法，推進(jìn)煤礦科技進(jìn)步；“嚴(yán)管理”就是要嚴(yán)格落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部“一通三防”安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格技術(shù)管理，堅(jiān)持從嚴(yán)管理、精細(xì)管理，改變煤礦長(zhǎng)期存在的粗放管理模式；“重利用”，就是要堅(jiān)持“以抽保用、以用促抽”化害為利，變廢為寶，杜絕管理漏洞。

（3）、加強(qiáng)通風(fēng)安全控制管理

第一，需要確定出安全控制目標(biāo)，將該目標(biāo)作為建立通風(fēng)安全系統(tǒng)管理依據(jù)。第二，建立起科學(xué)的考核制度以及選拔制度，增強(qiáng)員工競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，做好優(yōu)化配置工作。當(dāng)員工的安全意識(shí)和技術(shù)素質(zhì)都得到提高之后，他們?cè)诿鎸?duì)安全事故時(shí)，他們的應(yīng)變能力以及組織協(xié)調(diào)能力會(huì)充分發(fā)揮出來(lái)。第二，需要落實(shí)崗位責(zé)任制，每個(gè)部門，每個(gè)單位應(yīng)該有相對(duì)應(yīng)的權(quán)責(zé)，在進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃過(guò)程中，可以保障制度得以落實(shí)下去。各個(gè)崗位肩負(fù)起各自職責(zé)，做好通風(fēng)管理工作。

（4）、通風(fēng)安全保障措施

煤礦企業(yè)要加強(qiáng)礦井中局部的通風(fēng)安全管理，嚴(yán)禁礦井中無(wú)計(jì)劃的停風(fēng)、斷電，在煤礦通風(fēng)系統(tǒng)中配置完善的安全監(jiān)測(cè)監(jiān)控系統(tǒng)，配備專門的瓦斯監(jiān)測(cè)工作人員，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)礦井中的瓦斯含量。做到有害氣體超限報(bào)警、斷電，確保煤礦井安全生產(chǎn)。在煤礦的生產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程中，要堅(jiān)持不安全不生產(chǎn)的重要原則，通風(fēng)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)要根據(jù)煤礦礦井的地質(zhì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行情況，通風(fēng)系統(tǒng)在完成設(shè)計(jì)和安裝后，要進(jìn)行安全測(cè)試，找出通風(fēng)安全的漏洞，及時(shí)進(jìn)行維護(hù)，不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善，完成安全驗(yàn)收后再投入使用，防范煤礦通風(fēng)事故。

（5）、合理選擇礦井風(fēng)量的調(diào)節(jié)方法

在通風(fēng)網(wǎng)絡(luò)中，需要做好相關(guān)的匹配工作，將一些不滿足風(fēng)量需求的區(qū)域確定出來(lái)，選擇有效的措施進(jìn)行控制。根據(jù)要求對(duì)風(fēng)量進(jìn)行調(diào)節(jié)或者控制，控制的范圍可以分為布局風(fēng)量調(diào)節(jié)以及總風(fēng)量調(diào)節(jié)兩種方式。一般對(duì)礦井總風(fēng)量調(diào)節(jié)時(shí)，可以適當(dāng)?shù)母淖兩蕊L(fēng)機(jī)特性，改變方式主要針對(duì)的是轉(zhuǎn)速而言，從而更好的提升生產(chǎn)環(huán)境質(zhì)量。對(duì)局部進(jìn)行風(fēng)量調(diào)節(jié)時(shí)，一般有三種方式，增阻法、減阻法及輔助通風(fēng)機(jī)調(diào)節(jié)法。

增阻調(diào)節(jié)法是通過(guò)在巷道中安設(shè)調(diào)節(jié)風(fēng)窗等設(shè)施，增大巷道的局部阻力，從而降低與該巷道處于同一通路中的風(fēng)量，或增大與其關(guān)聯(lián)的通路上的風(fēng)量，其主要有調(diào)節(jié)風(fēng)窗、臨時(shí)風(fēng)簾、空氣幕調(diào)節(jié)裝置等。這是目前使用最普遍存在局部調(diào)節(jié)風(fēng)量的方法。

減阻法是通過(guò)在巷道中采取降阻措施，降低巷道的通風(fēng)阻力，從而增大與該巷道處于同一通路中的風(fēng)量，或減少與其關(guān)聯(lián)的通路上的風(fēng)量。主要有擴(kuò)大巷道斷面、降低摩擦阻力系數(shù)、清除巷道中的局部阻力物、采用并聯(lián)風(fēng)路、縮短風(fēng)流路線的總長(zhǎng)度等。

輔助風(fēng)機(jī)調(diào)節(jié)法是在井下巷道中安裝通風(fēng)機(jī)來(lái)增加風(fēng)量。

這三種方法各自有特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，可以根據(jù)礦井實(shí)際情況加以確定和選擇。

（6）、加強(qiáng)井下通風(fēng)設(shè)施的管理

通風(fēng)網(wǎng)絡(luò)使用是為了更好的控制風(fēng)向以及風(fēng)量，可以建立起隔斷建筑物，將其當(dāng)成通風(fēng)控制措施。當(dāng)前礦井中主要的通風(fēng)措施有：擋風(fēng)墻、風(fēng)橋、風(fēng)門、調(diào)節(jié)風(fēng)窗等等，這些措施煤礦生產(chǎn)環(huán)境中發(fā)揮出實(shí)際作用。礦井通風(fēng)技術(shù)這是一門重要之工作，認(rèn)真落實(shí)，保質(zhì)保量落實(shí)。當(dāng)通風(fēng)設(shè)施出現(xiàn)損壞時(shí)，及時(shí)進(jìn)行維修，以免導(dǎo)致大量漏風(fēng)問題出現(xiàn)，當(dāng)漏風(fēng)問題出現(xiàn)時(shí)勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致風(fēng)流逐漸下降，促進(jìn)大量的瓦斯累積，一旦氣溫升高就會(huì)出現(xiàn)安全事故。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，礦井在通風(fēng)環(huán)境下，可以給作業(yè)環(huán)境提供新鮮空氣，一些污染的氣體會(huì)被排除出去，這對(duì)整個(gè)礦井的安全生產(chǎn)有著重要作用，對(duì)深入開發(fā)礦井有深遠(yuǎn)意義。因此，從多方面的制約因素來(lái)探討煤礦安全通風(fēng)的管理。通過(guò)各方面的和諧配合，將煤礦中通風(fēng)事故得以改善，為礦井中的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

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[2]范海燕.淺談煤礦通風(fēng)安全管理問題與幾點(diǎn)措施[J].科技致富向?qū)?2013,30:162.

第6篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞：水利工程；施工安全；安全隱患；預(yù)防措施；管理方法；

中圖分類號(hào)：TV 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

根據(jù)以往的水利工程建筑施工狀況表明，施工安全問題一直是困擾著水利工程建設(shè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素，因此，為了保證水利工程建筑事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，注重安全管理和提高施工人員的安全意識(shí)對(duì)施工安全管理人員來(lái)講已迫在眉睫。

1 水利工程施工安全隱患分析

水利工程建筑行業(yè)區(qū)別與其它建筑行業(yè)之處在于：一是水利工程建設(shè)規(guī)模比較大，參與工程建設(shè)的施工單位比較多，每一個(gè)施工單位所承建的項(xiàng)目比較遠(yuǎn)，使得施工單位之間的交通聯(lián)系存在著諸多不便，加劇了施工項(xiàng)目管理的難度；二是在施工過(guò)程中項(xiàng)目比較多，管理中對(duì)于每一個(gè)項(xiàng)目的具體管理重點(diǎn)又不盡相同。比如，在施工過(guò)程中有的施工項(xiàng)目需要通過(guò)爆破土石方才能完成，施工人員接觸炸藥雷管等危險(xiǎn)物品，存在爆破安全隱患；對(duì)于工程的基坑開挖，完工后需要在基坑邊坡做安全支撐，安全支撐可能會(huì)受外力因素或者是人為因素破壞造成塌落；大型機(jī)械設(shè)備及工程車輛的投入，應(yīng)注意無(wú)證駕駛和行車過(guò)程中的安全；三是施工難度系數(shù)高，技術(shù)要求比較復(fù)雜，容易導(dǎo)致發(fā)生安全隱患。比如，在對(duì)大型預(yù)制砼渡槽安裝過(guò)程中，由于單塊砼構(gòu)件質(zhì)量較大，因此吊裝工藝不能按照常規(guī)做法進(jìn)行，吊裝過(guò)程中的復(fù)雜性增加了安全方面的隱患。四是施工現(xiàn)場(chǎng)沒有采取有效的隔離和圍護(hù)措施，加大了管理人員對(duì)施工人員、建筑材料等方面安全管理的難度；五是施工人員大多是來(lái)自農(nóng)村，文化素質(zhì)方面比較低，同時(shí)在施工過(guò)程中會(huì)因工程建設(shè)的需要對(duì)施工人員進(jìn)行臨時(shí)性調(diào)動(dòng)，民工在短時(shí)間內(nèi)難以適應(yīng)工種或者工作環(huán)境，易發(fā)生安全事故，比如在以往安全事故案列中發(fā)生過(guò)民工從腳手架墜落，腦顱被磚石撞碎，造成這一事故的大多數(shù)原因是對(duì)安全常識(shí)的不甚了解。

1.1 安全生產(chǎn)缺乏有效管理，管理人員安全意識(shí)淡薄

目前，雖然一部分水利施工企業(yè)建立了企業(yè)安全生產(chǎn)管理機(jī)制，但是在實(shí)際的施工現(xiàn)場(chǎng)管理工作中管理人員卻沒有把安全生產(chǎn)的重要性重視起來(lái)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)分工不明、責(zé)任不清，職責(zé)不明、管理混亂的現(xiàn)象，使得施工現(xiàn)場(chǎng)的安全問題得不到保障，安全生產(chǎn)管理體制形同虛設(shè)。另外，一部分企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中沒有制定安全生產(chǎn)管理制度，往往是在安全事故發(fā)生后再實(shí)施管理工作，而在施工過(guò)程中卻沒有對(duì)安全施工問題給與足夠重視，沒有積極主動(dòng)地采取預(yù)控措施；安全生產(chǎn)投入是企業(yè)獲得效益最大化的前提條件，但是部分企業(yè)只顧生產(chǎn)，以加快生產(chǎn)來(lái)獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益，往往忽視生產(chǎn)過(guò)程中的安全問題，不去重視施工現(xiàn)場(chǎng)安全保障工作，如改善現(xiàn)場(chǎng)安全施工的條件，更新施工安全防護(hù)用具和設(shè)備、加強(qiáng)施工人員安全意識(shí)方面的培訓(xùn)、提高安全生產(chǎn)方面的技術(shù)等等，認(rèn)為這樣做會(huì)增加企業(yè)的施工成本。從以往施工過(guò)程中所發(fā)生的安全事故來(lái)看，很大一部分原因都是因?yàn)槠髽I(yè)對(duì)安全生產(chǎn)的重要性沒有重視起來(lái)，最終導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。

1.2 企業(yè)對(duì)施工人員的安全教育培訓(xùn)工作有待提高。

目前，隨著用工制度的多樣化，大部分的建筑行業(yè)從業(yè)人員都是來(lái)自農(nóng)村，這類人員在文化素質(zhì)方面都比較差，大多數(shù)是由包工頭組織進(jìn)入企業(yè)，沒有經(jīng)過(guò)正規(guī)的安全施工培訓(xùn)。因此，施工企業(yè)要對(duì)這些施工人員進(jìn)行必要安全教育培訓(xùn)及講解施工安全技術(shù)要領(lǐng)方面的知識(shí)，然而，作為水利工程建設(shè)來(lái)講一般都是任務(wù)重、工期緊，為了能保證在預(yù)定的工期內(nèi)完成建設(shè)任務(wù)，多數(shù)情況下企業(yè)對(duì)施工人員的培訓(xùn)工作也只是匆匆了事，沒有實(shí)質(zhì)性地把安全教育方面的知識(shí)傳輸給施工人員，導(dǎo)致在施工過(guò)程中增大了施工人員發(fā)生安全事故的概率。因此，作為施工企業(yè)來(lái)講，對(duì)于施工人員的安全教育培訓(xùn)工作一定要落實(shí)到位，提高施工人員的安全意識(shí)，才能有效地避免在施工過(guò)程中發(fā)生安全事故。

1.3 技術(shù)措施存在的問題。

對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)的安全技術(shù)措施，沒有一套針對(duì)性很強(qiáng)的計(jì)劃管理方案，通常對(duì)于工程的具體概況、施工工藝、施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境沒有透徹的了解，使得在施工安全技術(shù)管理方面沒有針對(duì)性地采取何種措施來(lái)預(yù)防施工現(xiàn)場(chǎng)中所存在的潛在危險(xiǎn)。

1.4 施工機(jī)具質(zhì)量差。

在施工工程中存在起重機(jī)的鋼索、纜繩不達(dá)標(biāo)現(xiàn)象，使得信號(hào)聯(lián)系裝置靈敏度降低，易發(fā)生安全事故；升降機(jī)投入使用前未進(jìn)行驗(yàn)收工作，沒有經(jīng)過(guò)空載、動(dòng)載和超載試驗(yàn)，如果發(fā)生鋼絲繩承受不了重載，容易因鋼絲繩斷裂造成吊斗或者是重物砸向地面，傷及地面上的施工人員；安全防護(hù)網(wǎng)質(zhì)量差，不能將高中墜物攔截，易對(duì)地面人員造成傷害；不能完全杜絕三輪車等無(wú)證車輛進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)。

2 水利工程建筑施工安全事故的具體預(yù)防措施

2.1 通過(guò)施工組織設(shè)計(jì)交底工作，進(jìn)行安全施工技術(shù)教育。

為了能有效地避免在工程建設(shè)過(guò)程中發(fā)生重大安全事故，應(yīng)在施工前把《安全防護(hù)手冊(cè)》作為安全防范的工具發(fā)放給每一位參與工程建設(shè)的人員，使其認(rèn)真學(xué)習(xí)安全防護(hù)知識(shí)，同時(shí)，利用施工組織設(shè)計(jì)或者是項(xiàng)目技術(shù)交底的時(shí)候，對(duì)全體參與施工的人員進(jìn)行項(xiàng)目安全措施的教育。尤其是在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)，要根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)提出有針對(duì)性的安全隱患防范的措施，使參與施工的所有人員對(duì)施工的具體要求和安全措施都能了解透徹，有效地提高了施工過(guò)程中安全技術(shù)措施的落實(shí)性。

2.2 以“安全第一，預(yù)防為主”為施工準(zhǔn)則，提高施工全過(guò)程、全方位、全人員的安全意識(shí)。

作為水利工程建筑企業(yè)來(lái)講，在保證安全施工與實(shí)現(xiàn)進(jìn)度、控制工程成本的同時(shí)，更重要的是要保證施工人員的人身安全，絕不能因?yàn)楣て诰o，任務(wù)重而讓施工人員去冒險(xiǎn)施工，這是企業(yè)實(shí)現(xiàn)安全管理工作有效性的前提條件。因此，作為施工企業(yè)的管理層來(lái)講，要不斷地提高施工人員的安全意識(shí)，讓每一位施工人員都樹立“安全生產(chǎn)，人人有責(zé)”的思想觀念，在施工現(xiàn)場(chǎng)中推行管理合理化，施工標(biāo)準(zhǔn)化，技術(shù)專業(yè)化，不斷提高全員的安全生產(chǎn)意識(shí)，層層落實(shí)生產(chǎn)責(zé)任制，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)施工的安全化。

2.3 現(xiàn)場(chǎng)抓好安全管理工作。

水利工程的施工現(xiàn)場(chǎng)是安全隱患和事故多發(fā)的地點(diǎn)，因此為了有效地避免或者減少安全事故的發(fā)生，必須要抓好現(xiàn)場(chǎng)的安全管理工作。安全管理主要做到以下幾點(diǎn)：

（1）完善現(xiàn)場(chǎng)施工作業(yè)的各種管理制度。如責(zé)任制、安全交底、抽查制及安全用電制；機(jī)具和設(shè)備安全使用管理制度等，設(shè)專職安全檢查員監(jiān)督實(shí)施，在檢查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)有關(guān)影響安全生產(chǎn)的因素，應(yīng)立即停止施工，并對(duì)其查明原因，積極采取控制措施；

（2）嚴(yán)禁無(wú)證上崗。在施工現(xiàn)場(chǎng)，嚴(yán)禁無(wú)證人員在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)，嚴(yán)禁無(wú)電工證人員維修電器電路，嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)入高空懸垂、危險(xiǎn)作業(yè)場(chǎng)地和易燃易爆品堆場(chǎng)；

（3）各工序交替、工種更換、作業(yè)面交付等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)面明確，交代清楚各工序中易發(fā)生安全事故的關(guān)鍵部位，防止因?qū)唧w情況不明確而發(fā)生安全事故。

（4）嚴(yán)禁趕工作業(yè)。夜間作業(yè)易使施工人員疲倦、產(chǎn)生瞌睡現(xiàn)象，安全隱患大，一般情況下應(yīng)避免夜間作業(yè)；對(duì)于比較特殊工程，需要加班加點(diǎn)才能完成，需要配備專職的巡檢人員加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)人員的檢查工作，時(shí)刻監(jiān)督好施工人員的行為動(dòng)態(tài)，防止安全事故的發(fā)生。

（5）水利工程大多是現(xiàn)場(chǎng)點(diǎn)多面廣，易燃易爆等危險(xiǎn)品存放比較多，管理不當(dāng)易發(fā)生爆炸，引起火災(zāi)；在存放有大量木材的車間、油污比較多的機(jī)修車間、易因高溫或者是電路故障引起火災(zāi)的配電房，應(yīng)配置滅火器等消防設(shè)施，避免因火災(zāi)造成經(jīng)濟(jì)上損失或者是人員傷亡。

3 結(jié)論

水利工程施工安全管理是一項(xiàng)系統(tǒng)的工作，需要在施工過(guò)程中用敏銳的眼光去洞察一切可能造成安全事故發(fā)生的安全隱患，同時(shí)要不斷地對(duì)施工人員進(jìn)行安全教育培訓(xùn)工作，提高施工人員的安全意識(shí)，才能有效地避免或減少安全事故的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)

第7篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞：股權(quán)激勵(lì)方式；股權(quán)激勵(lì)對(duì)象；股東財(cái)富

一、 引言

本文以2006年以后推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的上市公司為研究樣本，在以往同類研究以股權(quán)激勵(lì)方式為解釋變量的基礎(chǔ)上，再引入股權(quán)激勵(lì)對(duì)象，以及股權(quán)激勵(lì)方式與股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的交互作用作為解釋變量，對(duì)比分析什么樣的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃更受市場(chǎng)歡迎，從而增加股東財(cái)富。

本文將在第二部分主要從股權(quán)激勵(lì)方式和股權(quán)激勵(lì)對(duì)象兩個(gè)方面對(duì)過(guò)往文獻(xiàn)進(jìn)行回顧，并提出研究假設(shè)；在第三部分將對(duì)研究設(shè)計(jì)進(jìn)行說(shuō)明，并從描述性統(tǒng)計(jì)和市場(chǎng)反應(yīng)的角度對(duì)研究假設(shè)進(jìn)行初步的檢驗(yàn)；第四部分將對(duì)本文的假設(shè)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，第五部分運(yùn)用Heckman兩階段進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)，最后是本文的結(jié)論。

二、 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)

1. 股權(quán)激勵(lì)的方式對(duì)股東財(cái)富的影響。目前股票期權(quán)與限制性股票是股權(quán)激勵(lì)的兩種最主要方式，國(guó)內(nèi)外學(xué)者圍繞這一話題進(jìn)行了大量研究。Bryan等（2000）發(fā)現(xiàn)美國(guó)資本市場(chǎng)對(duì)限制性股票的運(yùn)用雖然呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，但對(duì)于高成長(zhǎng)性的公司更應(yīng)該選擇股票期權(quán)而非限制性股票；而且使用股票期權(quán)更有助于擺脫財(cái)務(wù)困境。與支持股票期權(quán)的觀點(diǎn)不同，Hall等（2002）則認(rèn)為股票期權(quán)是一種成本很高的激勵(lì)方式，而限制股票則成本更低，對(duì)公司更有吸引力。Dechow等（1991）發(fā)現(xiàn)有較高邊際所得稅率的公司不愿意使用股票期權(quán)， 而會(huì)選擇其他的激勵(lì)方式。李曜（2008）發(fā)現(xiàn)限制性股票的股價(jià)公告效應(yīng)非常明顯，而股票期權(quán)的市場(chǎng)反卻并不顯著。張治理等（2012）對(duì)股權(quán)激勵(lì)方案摘要的上市公司進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，以股票期權(quán)為標(biāo)的物的上市公司在公告日前累計(jì)超額收益率（CAR）顯著為負(fù)，而限制性股票在公告目前CAR則顯著為正。

與美國(guó)市場(chǎng)不同，我國(guó)資本市場(chǎng)上實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的公司大部分采用股票期權(quán)而非限制性股票，且推出不久就恰逢金融危機(jī)和股市低谷，伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)的逐漸復(fù)蘇，可以預(yù)見公司股價(jià)會(huì)有較大上升空間，而且推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的公司多集中于中小板和創(chuàng)業(yè)板等成長(zhǎng)性較高的板塊，這些因素都表明，在我國(guó)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，股票期權(quán)比限制性股票更具激勵(lì)效應(yīng)，從而有助于增加股東財(cái)富。

2. 股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象對(duì)股東財(cái)富的影響。以往股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象主要是公司高管，相應(yīng)的研究也主要集中于高管團(tuán)隊(duì)，如Yermack（1995）對(duì)620家公司CEO股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，在排除了內(nèi)部交易等可能性后，授予日期與股價(jià)有著明顯的相關(guān)關(guān)系，作者分析這有可能是因?yàn)閷?duì)CEO的激勵(lì)效果。近年來(lái)，對(duì)于非高管股權(quán)激勵(lì)的研究逐漸增多，但結(jié)論并不一致。Core等（2001）檢驗(yàn)了1994年～1997年的756家公司發(fā)現(xiàn)，對(duì)非高管的激勵(lì)既有激勵(lì)動(dòng)機(jī)，也有緩解公司內(nèi)部現(xiàn)金不足的原因。Kedia等（2002），對(duì)200家納斯達(dá)克上市公司檢驗(yàn)的結(jié)果表明公司主要出于緩解財(cái)務(wù)壓力和留住員工的目的對(duì)普通員工進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)，會(huì)導(dǎo)致正向的市場(chǎng)反應(yīng)。Bergman等（2007）檢驗(yàn)了股權(quán)激勵(lì)的廣泛實(shí)施是否受到員工中的樂觀情緒影響，發(fā)現(xiàn)對(duì)非高管員工的股權(quán)激勵(lì)并不能達(dá)到最優(yōu)的激勵(lì)效果。

考慮到我國(guó)推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的公司多為民營(yíng)企業(yè)和成立時(shí)間不久成長(zhǎng)性較高的中小企業(yè)，公司高管、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的個(gè)人特質(zhì)往往對(duì)企業(yè)發(fā)展起到關(guān)鍵作用；加之公司治理結(jié)構(gòu)尚不完善，工會(huì)組織作用有限，員工的參與能力和熱情受到很大抑制。在這樣的情況下，對(duì)公司非高管的激勵(lì)往往流于形式，而對(duì)公司高管的激勵(lì)效果應(yīng)該更明顯，進(jìn)而增加股東財(cái)富。而且，結(jié)合之前的分析，激勵(lì)效果在股票期權(quán)的方式下會(huì)更顯著。

根據(jù)以上分析，提出如下假設(shè)：

假設(shè)1：股權(quán)激勵(lì)的方式會(huì)影響股東財(cái)富，股票期權(quán)比限制性股票公告效應(yīng)更明顯，更能增加股東財(cái)富；

假設(shè)2：股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象會(huì)影響股東財(cái)富，對(duì)高管的激勵(lì)力度越大，股東財(cái)富增長(zhǎng)效應(yīng)越明顯；

假設(shè)3：股權(quán)激勵(lì)方式和對(duì)象之間的交互作用會(huì)對(duì)股東財(cái)富產(chǎn)生影響，相對(duì)限制性股票，在股票期權(quán)的方式下，對(duì)高管激勵(lì)力度越大，股東財(cái)富增長(zhǎng)越大。

三、 研究設(shè)計(jì)

1. 樣本選擇及數(shù)據(jù)來(lái)源。本文以滬深A(yù) 股上市公司為樣本，研究期間為2006年～2012年，在此期間，共有307家公司公布了股權(quán)激勵(lì)方案，占上市公司全體的12.72%。本文的一部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)自CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)，而有關(guān)激勵(lì)對(duì)象變量中用到的數(shù)據(jù)則采取手工收集的方式對(duì)各公司股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行整理。鑒于研究目的，我們對(duì)樣本進(jìn)行一定的處理，得到有效樣本231個(gè)。

2. 變量定義及說(shuō)明。對(duì)于股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃宣告所帶來(lái)的財(cái)富增長(zhǎng)，我們采用資本市場(chǎng)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃宣告的市場(chǎng)反應(yīng)來(lái)衡量。首先計(jì)算分析事件日前后的相關(guān)股票的超額回報(bào)率（AR），而股票的累計(jì)超額回報(bào)率（CAR）為窗口期間的AR累加所得。

對(duì)于股權(quán)激勵(lì)的方式，采用（0，1）變量區(qū)分股票期權(quán)和限制性股票，對(duì)于同時(shí)以股票期權(quán)和限制性股票進(jìn)行激勵(lì)的公司，則根據(jù)草案中各自所占的比例，選取激勵(lì)比例較多的那種方式進(jìn)行歸類。有關(guān)股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的變量，采用股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案中對(duì)高管擬授予股票股權(quán)數(shù)量占該計(jì)劃擬授予股票股權(quán)總量的比例，由于對(duì)高管和核心員工的激勵(lì)是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，該比例可以反映對(duì)高管和核心員工激勵(lì)的大小。股權(quán)激勵(lì)方式和對(duì)象之間的交互作用采用股權(quán)激勵(lì)方式變量與高管擬授予股票股權(quán)數(shù)量占該計(jì)劃擬授予股票股權(quán)總量的比例的乘積項(xiàng)表示。如果該乘積項(xiàng)系數(shù)為正，說(shuō)明采用股票期權(quán)的激勵(lì)方式時(shí)，對(duì)高管的激勵(lì)比例越大，股東財(cái)富增長(zhǎng)越多；如果該乘積項(xiàng)系數(shù)為負(fù)，則表明在采用股票期權(quán)的激勵(lì)方式時(shí)，對(duì)核心員工的激勵(lì)越大，股東財(cái)富增長(zhǎng)越多。此外，本文還引入如下控制變量：激勵(lì)力度、成長(zhǎng)性、公司規(guī)模、高管年齡、薪酬-業(yè)績(jī)敏感性。相關(guān)變量說(shuō)明見表1。

3. 描述性統(tǒng)計(jì)。

（1）變量描述性統(tǒng)計(jì)。我們首先對(duì)變量進(jìn)行了描述性統(tǒng)計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)知：超過(guò)半數(shù)的公司在股權(quán)激勵(lì)公告日前后[-2，+1]交易日的累計(jì)超額回報(bào)率為正，更進(jìn)一步的計(jì)算發(fā)現(xiàn)66.23%的公司CAR值為正。在股權(quán)激勵(lì)對(duì)象方面，對(duì)高管的平均激勵(lì)為28.63%，可以看出股權(quán)激勵(lì)對(duì)于核心員工的激勵(lì)比例還是比較大。在激勵(lì)力度方面，激勵(lì)計(jì)劃披露的激勵(lì)數(shù)量占公告日公司股本總額的比例最低為0.2%，最高不超過(guò)10%，這符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，平均水平為3.47%甚至低于實(shí)施股權(quán)激勵(lì)公司的高管持股比例。高管團(tuán)隊(duì)平均年齡為43.6歲，低于全行業(yè)47.6歲的平均水平，最小年齡28歲，最大年齡59歲，多集中于40至45歲之間，處于職業(yè)發(fā)展的黃金階段。此外，總共171家公司選擇了股票期權(quán)，占推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃公司總數(shù)的74.03%，而這對(duì)于股東財(cái)富變化會(huì)產(chǎn)生什么影響接下來(lái)實(shí)證部分會(huì)進(jìn)行詳細(xì)的檢驗(yàn)。

（2）不同激勵(lì)方式的市場(chǎng)反應(yīng)。為了檢驗(yàn)假設(shè)1，我們首先將樣本公司按照股權(quán)激勵(lì)的方式進(jìn)行分類，分別計(jì)算其股票股權(quán)激勵(lì)草案首次公告前后20個(gè)交易日的超額回報(bào)率（表略），兩種股權(quán)激勵(lì)方式在-11天以后均表現(xiàn)出了正的超額累計(jì)回報(bào)率，在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃宣告的當(dāng)天，股票期權(quán)的超額累計(jì)回報(bào)率比限制性股票的更活躍。

將窗口日兩類股權(quán)激勵(lì)激勵(lì)公司的累計(jì)超額回報(bào)，進(jìn)行比較發(fā)現(xiàn)：

通過(guò)比較可以發(fā)現(xiàn)，雖然市場(chǎng)對(duì)兩種激勵(lì)方式都表現(xiàn)出了積極的反應(yīng)，但二者的差異很明顯（表2），股票期權(quán)的激勵(lì)比限制性股票的激勵(lì)效果更好，投資者更加看好股票期權(quán)。說(shuō)明股權(quán)激勵(lì)的方式會(huì)影響股東財(cái)富，股票期權(quán)比限制性股票公告效應(yīng)更明顯，證實(shí)了假設(shè)1的前半部分。

四、 實(shí)證分析

1. 模型設(shè)計(jì)。目前國(guó)內(nèi)的研究并未對(duì)股權(quán)激勵(lì)方式、股權(quán)激勵(lì)對(duì)象以及他們的交互作用對(duì)股東財(cái)富的影響達(dá)成統(tǒng)一，故本文中根據(jù)假設(shè)1、假設(shè)2、假設(shè)3，采用統(tǒng)計(jì)分析軟件STATA 11對(duì)如下計(jì)量模型進(jìn)行面板數(shù)據(jù)分析：

CARi，t=？琢+？茁1TYPEi，t+？茁2PROi，t+？茁3TOBINQi，t+？茁4SIZEi，t+？茁5AGEi，t+？茁6SENi，t+？著i，t（1）

CARi，t=？琢+？茁1FRACTIONi，t+？茁2PROi，t+？茁3TOBINQi，t+？茁4S-IZEi，t+？茁5AGEi，t+？茁6SENi，t+？著i，t（2）

CARi，t=？琢+？茁1FTi，t+？茁2TYPEi，t+？茁3FRACTIONi，t+？茁4PROi，t+？茁5TOBINQi，t+？茁6SIZEi，t+？茁7AGEi，t+？茁8SENi，t+？著i，t（3）

模型一考察不同股權(quán)激勵(lì)方式對(duì)股東財(cái)富的影響。模型二先是針對(duì)所有樣本公司考察對(duì)高管激勵(lì)比例與股東財(cái)富的關(guān)系，然后在股票期權(quán)方式和限制性股票方式下分別檢驗(yàn)對(duì)高管激勵(lì)比例與股東財(cái)富有何不同。模型三考察股權(quán)激勵(lì)方式與股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的交互作用對(duì)股東財(cái)富的影響，其中β1越大，表明在股票期權(quán)的方式下，對(duì)高管激勵(lì)力度越大，股東財(cái)富增長(zhǎng)越大。

其中，i表示樣本公司，t表示推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的當(dāng)年，？著為誤差項(xiàng)

2. 實(shí)證檢驗(yàn)。利用模型1，我們對(duì)假設(shè)1、假設(shè)2、假設(shè)3進(jìn)行了檢驗(yàn)，回歸結(jié)果如表3。

從表3發(fā)現(xiàn)，模型一中，股權(quán)激勵(lì)方式與觀測(cè)窗口的累計(jì)超額收益率表現(xiàn)出高度的相關(guān)性，說(shuō)明股票期權(quán)比限制性股票公告效應(yīng)更明顯，更能增加股東財(cái)富，加之描述性統(tǒng)計(jì)部分對(duì)于不同激勵(lì)方式的比較，表明股權(quán)激勵(lì)的方式會(huì)影響股東財(cái)富，股票期權(quán)比限制性股票公告效應(yīng)更明顯，更能增加股東財(cái)富，從而支持假設(shè)1。有關(guān)股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的討論中，在全樣本分析中，從模型二的實(shí)證結(jié)果來(lái)看，雖然符號(hào)上為正，說(shuō)明對(duì)高管激勵(lì)數(shù)量與股東財(cái)富增長(zhǎng)存在正向的作用，但這種趨勢(shì)還不顯著，不能支持假設(shè)2。模型三中，研究者加入了激勵(lì)方式與激勵(lì)對(duì)象的乘積這一交互變量，實(shí)證結(jié)果顯示股東財(cái)富與交互項(xiàng)之間呈顯著正相關(guān)關(guān)系，即β1大于零，說(shuō)明隨股權(quán)激勵(lì)方式和對(duì)象之間的交互作用會(huì)對(duì)股東財(cái)富產(chǎn)生影響，相對(duì)限制性股票，在股票期權(quán)的方式下，對(duì)高管激勵(lì)力度越大，股東財(cái)富增長(zhǎng)越大，從而支持了假設(shè)3。

此外，在三個(gè)模型中TOBINQ、SIZE都與被解釋變量顯著正相關(guān)，說(shuō)明公司成長(zhǎng)性越高，市場(chǎng)反應(yīng)越積極，對(duì)股東財(cái)富增長(zhǎng)越大；公司規(guī)模也表現(xiàn)出了類似的趨勢(shì)。

在全樣本回歸中，激勵(lì)對(duì)象與股東財(cái)富之間的關(guān)系并不顯著，我們推測(cè)可能是由于激勵(lì)方式的影響，因此將所有樣本公司根據(jù)激勵(lì)方式分為兩組，分別檢驗(yàn)其股權(quán)激勵(lì)方式對(duì)股東財(cái)富的反應(yīng)（見表4）。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在股票期權(quán)的方式下，對(duì)高管激勵(lì)數(shù)量越多，市場(chǎng)反應(yīng)越積極，股東財(cái)富增長(zhǎng)越大；在限制性股票的方式下，對(duì)高管激勵(lì)越多，市場(chǎng)反應(yīng)為負(fù)。這一結(jié)果說(shuō)明，假設(shè)2的實(shí)現(xiàn)有賴條件限制，即對(duì)高管的激勵(lì)應(yīng)多采用股票期權(quán)的方式，而對(duì)核心員工的激勵(lì)應(yīng)多采用限制性股票，造成這一現(xiàn)象的原因可能是兩者的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，這也與以往的研究結(jié)論類似（Kato等，2005）。

五、 研究結(jié)論

本文以2006年～2012年我國(guó)真正意義上的股權(quán)激勵(lì)實(shí)施后的上市公司數(shù)據(jù)為樣本，在以往同類研究以股權(quán)激勵(lì)方式為解釋變量的基礎(chǔ)上，再引入激勵(lì)對(duì)象以及股權(quán)激勵(lì)方式與股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的交互作用作為解釋變量，實(shí)證分析了股權(quán)激勵(lì)對(duì)象對(duì)股東財(cái)富增長(zhǎng)的影響，以及這種影響在不同股權(quán)激勵(lì)方式下的表現(xiàn)。本文的研究發(fā)現(xiàn)在于：（1）股權(quán)激勵(lì)的方式會(huì)影響股東財(cái)富，股票期權(quán)比限制性股票公告效應(yīng)更明顯，更能增加股東財(cái)富；（2）相對(duì)限制性股票，在股票期權(quán)的方式下，對(duì)高管激勵(lì)力度越大，股東財(cái)富增長(zhǎng)越大。

本文的貢獻(xiàn)在于結(jié)合中國(guó)的制度背景考察了應(yīng)該選擇什么樣的股權(quán)激勵(lì)方式，以及如何平衡高管與核心員工的利益。本文的結(jié)論對(duì)于彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)在這方面研究的空白，建議上市公司選擇合適的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，有著重要的理論和實(shí)踐價(jià)值。

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基金項(xiàng)目：教育部國(guó)家建設(shè)高水平大學(xué)公派研究生項(xiàng)目（項(xiàng)目號(hào)：201206310087）；教育部人文社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究基地重大項(xiàng)目（項(xiàng)目號(hào)：11JJD790006）。

第8篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

關(guān)鍵詞：高新技術(shù)企業(yè)；股權(quán)激勵(lì)模式；企業(yè)發(fā)展階段

一、引言

股權(quán)激勵(lì)，也稱為產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，通過(guò)給予企業(yè)經(jīng)營(yíng)者以產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，使其在滿足一定的條件下，享有企業(yè)的部分產(chǎn)權(quán)并在中長(zhǎng)期享受這種權(quán)益。股權(quán)激勵(lì)作為一種有效的薪酬制度，主要思想是通過(guò)讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和普通員工分享企業(yè)的成長(zhǎng)價(jià)值或剩余價(jià)值，使他們的中長(zhǎng)期收益與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤，同向增長(zhǎng)，從而促使他們更好地為企業(yè)的中長(zhǎng)期發(fā)展而努力工作。

股權(quán)激勵(lì)于20世紀(jì)30年代產(chǎn)生于美國(guó)，成熟于70年代的美國(guó)硅谷，與高新技術(shù)企業(yè)有著密切的關(guān)系。高新技術(shù)企業(yè)是知識(shí)、技術(shù)和人才密集型企業(yè)，創(chuàng)新能力是其核心能力表現(xiàn)。只有具備充足的知識(shí)型人力資源，才能實(shí)現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)的“創(chuàng)新-效益-再創(chuàng)新”這種良性循環(huán)。為了提高并持續(xù)自身的創(chuàng)新能力，高新技術(shù)企業(yè)有必要運(yùn)用股權(quán)激勵(lì)吸引并留住人才。從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，無(wú)論是實(shí)施廣度和深度，還是實(shí)施的效果，高新技術(shù)企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)要優(yōu)于其他類型的企業(yè)。美國(guó)作為股權(quán)激勵(lì)的發(fā)源地，美國(guó)的高新技術(shù)企業(yè)幾乎全部實(shí)施了股票期權(quán)激勵(lì)制度。同樣，長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)在日本高新技術(shù)企業(yè)的應(yīng)用比例也達(dá)到了15%以上。而在我國(guó)，由于高新技術(shù)企業(yè)的自身特性，股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)和推廣也主要應(yīng)用于高新技術(shù)企業(yè)。如眾所周知的中興通信發(fā)展公司、北京新希望電腦公司、北京樂凱機(jī)電新技術(shù)聯(lián)合公司、聯(lián)想集團(tuán)、北京抗拓科技開發(fā)總公司、北京海淀區(qū)迪賽通用技術(shù)研究所等六家單位是我國(guó)首批實(shí)行股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)的對(duì)象。

我國(guó)目前關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)運(yùn)用股權(quán)激勵(lì)的研究大多集中在對(duì)股份有限公司的股權(quán)激勵(lì)方面，而對(duì)于有限責(zé)任公司應(yīng)該如何實(shí)施股份激勵(lì)的研究并不多見。這種研究現(xiàn)狀與高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀并不相符合。為了更好地發(fā)揮股權(quán)激勵(lì)在高新技術(shù)企業(yè)中的應(yīng)用，本文對(duì)企業(yè)幾個(gè)不同發(fā)展階段實(shí)施股權(quán)激勵(lì)模式的方式和方法進(jìn)行了探討，希望對(duì)高新技術(shù)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)具有一點(diǎn)參考價(jià)值。

二、有限責(zé)任公司的股權(quán)激勵(lì)模式

我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)的組織形式很多都是有限責(zé)任公司，不適用股票激勵(lì)模式，股份激勵(lì)模式就非常適合有限責(zé)任公司。因此，高新技術(shù)有限責(zé)任公司的股權(quán)激勵(lì)只能通過(guò)股份激勵(lì)實(shí)現(xiàn)。股份激勵(lì)作為有限責(zé)任公司的股權(quán)激勵(lì)形式，通過(guò)股東與激勵(lì)對(duì)象簽訂契約，在公司的運(yùn)營(yíng)達(dá)到一定水平時(shí)，使激勵(lì)對(duì)象能夠分享相應(yīng)股權(quán)部分或全部收益，讓他們的收益直接與公司的運(yùn)營(yíng)情況相掛鉤。股份激勵(lì)方式主要有分紅權(quán)、分紅回填股份、優(yōu)先購(gòu)買股份、贈(zèng)予股份、技術(shù)入股、員工持股等，具體模式有以下幾種。

1.虛擬股權(quán)激勵(lì)模式

虛擬股權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象一種“虛擬”的股份，也稱為“分紅權(quán)”，這種股份與一般的股份有所不同，不具備所有權(quán)和表決權(quán)，并且持有人在離開公司時(shí)會(huì)自動(dòng)喪失這種股份。這種股份最大的特點(diǎn)就是持有人可以根據(jù)股份的數(shù)量享受一定額度的分紅。當(dāng)虛擬股權(quán)持有人在公司實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)時(shí)，能夠分享公司的剩余索取權(quán)，獲得一定的收益。有限責(zé)任公司實(shí)行該模式的優(yōu)點(diǎn)如下。第一，虛擬股份僅僅是一種公司分紅的憑證，不具有表決權(quán)和所有權(quán)，所以它不會(huì)稀釋公司的總資本，也不會(huì)改變公司的資本結(jié)構(gòu)。第二，虛擬股權(quán)具有內(nèi)在的激勵(lì)作用。虛擬股權(quán)的持有人能夠努力經(jīng)營(yíng)管理公司，使公司盈利增長(zhǎng)，從而通過(guò)公司的盈利增長(zhǎng)擴(kuò)大自己的收益。第三，虛擬股權(quán)同樣具有一定的約束作用。在該模式下，獲得分紅收益的前提是公司能夠?qū)崿F(xiàn)既定目標(biāo)，并且收益的實(shí)現(xiàn)是在一定時(shí)期以后，能夠約束激勵(lì)對(duì)象為實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)目標(biāo)而不懈努力。

2.股票增值權(quán)模式

這種模式又稱為“期股”，與股份有限公司的股票期權(quán)類似。這種股權(quán)激勵(lì)模式是指公司授予經(jīng)營(yíng)者一種權(quán)利，如果經(jīng)營(yíng)者通過(guò)努力經(jīng)營(yíng)公司使公司的業(yè)績(jī)上升，經(jīng)營(yíng)者就可以獲得這種業(yè)績(jī)上升帶來(lái)的收益，這種收益在股份有限公司是行權(quán)價(jià)與行權(quán)日二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)之間的差價(jià)。有限責(zé)任公司的股份沒有二級(jí)市場(chǎng)，所以收益為公司的凈資產(chǎn)的增值。激勵(lì)對(duì)象行權(quán)不需要支付現(xiàn)金就可以獲得一定的股份。這種模式具有較大的靈活性，規(guī)?？纱罂尚?，激勵(lì)的比例可根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。經(jīng)營(yíng)者持有期股能夠享受到公司未來(lái)的收益權(quán)以及所有權(quán)等其他權(quán)利，具有長(zhǎng)期激勵(lì)的作用。

3.業(yè)績(jī)股權(quán)激勵(lì)模式

業(yè)績(jī)股權(quán)激勵(lì)模式是指公司根據(jù)自身發(fā)展的需要，于每年年初確定一個(gè)合理的年度業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，如果激勵(lì)對(duì)象通過(guò)自己的努力，在年末實(shí)現(xiàn)或超額實(shí)現(xiàn)了公司的預(yù)定目標(biāo)，那么公司就會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)對(duì)象相應(yīng)的股份，或者獎(jiǎng)勵(lì)與股份數(shù)量?jī)r(jià)值相當(dāng)?shù)默F(xiàn)金。業(yè)績(jī)股份激勵(lì)模式使激勵(lì)對(duì)象的獎(jiǎng)勵(lì)鎖定在一年以后，能夠激勵(lì)他們通過(guò)努力爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)。與股份有限公司的業(yè)績(jī)股票相類似，有限責(zé)任公司通過(guò)業(yè)績(jī)股權(quán)進(jìn)行激勵(lì)，即激勵(lì)對(duì)象達(dá)到預(yù)定目標(biāo)后，公司給予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的股權(quán)。與虛擬股權(quán)不同的是，業(yè)績(jī)股權(quán)通常是給與激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的股權(quán)，而虛擬股權(quán)是使激勵(lì)對(duì)象獲得與股權(quán)相對(duì)應(yīng)比例的分紅權(quán)。

三、有限責(zé)任公司的股權(quán)激勵(lì)模式選擇

根據(jù)企業(yè)成長(zhǎng)論觀點(diǎn)，高新技術(shù)企業(yè)的成長(zhǎng)一般要經(jīng)歷種子期、初創(chuàng)期、成長(zhǎng)期和成熟期等幾個(gè)階段。每個(gè)階段企業(yè)所處的環(huán)境不同，風(fēng)險(xiǎn)有所差異，對(duì)資金的需求大不相同，企業(yè)對(duì)員工激勵(lì)方式不能單純地選擇現(xiàn)金或者股權(quán)，而應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的發(fā)展階段，結(jié)合每個(gè)階段的特點(diǎn)和需求，選擇最合適的股權(quán)激勵(lì)模式。

1.高新技術(shù)企業(yè)種子期的股權(quán)激勵(lì)

種子期高新技術(shù)企業(yè)僅僅是企業(yè)籌備和設(shè)想規(guī)劃階段，通過(guò)對(duì)某一項(xiàng)技術(shù)的開發(fā)和研究，提出一些建設(shè)性的想法或發(fā)明，然后通過(guò)各種方法將這些想法、發(fā)明轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的可行性進(jìn)行研究論證。這個(gè)時(shí)期，企業(yè)的規(guī)模較小，很難吸引風(fēng)險(xiǎn)資本的投資，缺乏抵押資產(chǎn)也很難得到銀行貸款的支持。這一階段的公司的骨干往往是公司的股東，在公司中的核心地位不容動(dòng)搖，可以通過(guò)股權(quán)激勵(lì)的方式對(duì)各個(gè)股東的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確并規(guī)范。這一時(shí)期的股權(quán)激勵(lì)方式主要有分紅權(quán)、分紅回填權(quán)、技術(shù)成果參與稅后利潤(rùn)分配、技術(shù)入股等方式，從而明確各個(gè)股東的入股方式和持股比例。

2.高新技術(shù)企業(yè)初創(chuàng)期的股權(quán)激勵(lì)

初創(chuàng)期是高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品試銷階段，不僅面臨著技術(shù)問題需要解決，即進(jìn)行不斷的實(shí)驗(yàn)排除技術(shù)危險(xiǎn)，還面臨著產(chǎn)品不能預(yù)期銷售的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，這是由于初創(chuàng)期的產(chǎn)品市場(chǎng)能夠接受或何時(shí)接受都存在不確定性。在這一階段企業(yè)發(fā)展迅速，未來(lái)增值潛力較大，現(xiàn)金較多的用在產(chǎn)品的實(shí)驗(yàn)和市場(chǎng)的開拓中，沒有多余的現(xiàn)金用于獎(jiǎng)勵(lì)員工所以股權(quán)激勵(lì)成為首選的長(zhǎng)期激勵(lì)模式。在這一階段，通過(guò)向經(jīng)營(yíng)者提供持股激勵(lì)機(jī)制，可以讓他們感覺到自己是公司的真正主人，對(duì)他們進(jìn)行激勵(lì)，讓他們成為公司的中堅(jiān)力量。初創(chuàng)期企業(yè)可以采用員工以資金、技術(shù)、人力資本等要素入股，員工持股計(jì)劃等股權(quán)激勵(lì)方式。采用這些方式有一個(gè)基本原則，如果企業(yè)效益較好，則管理層持股比例相對(duì)小些，員工持股比例相對(duì)大些。反之，則管理層持股比例可以相應(yīng)地?cái)U(kuò)大。

3.高新技術(shù)企業(yè)成長(zhǎng)期的股權(quán)激勵(lì)

企業(yè)成長(zhǎng)期是指高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)相對(duì)成熟，生產(chǎn)規(guī)模逐步擴(kuò)大的階段。在成長(zhǎng)期的早期由于還沒有完全擺脫初創(chuàng)期的影響，企業(yè)仍然存在虧損的現(xiàn)象。這個(gè)時(shí)期需要資金支持，增加設(shè)備，擴(kuò)建廠房，為新產(chǎn)品的開發(fā)做好準(zhǔn)備，生產(chǎn)規(guī)模逐漸擴(kuò)大。由于資金投入的增加，風(fēng)險(xiǎn)也開始加大。成長(zhǎng)期后期，企業(yè)產(chǎn)品逐漸走進(jìn)市場(chǎng)并得到市場(chǎng)認(rèn)可，有很大市場(chǎng)潛力和發(fā)展前景。企業(yè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸降低，但是仍然需要巨大的資金滿足企業(yè)高速發(fā)展的需要，相應(yīng)地，管理風(fēng)險(xiǎn)也比較突出。這從客觀上決定了經(jīng)理人的人力資本價(jià)值對(duì)企業(yè)的發(fā)展越來(lái)越重要，此種情況下可采用較大范圍的激勵(lì)，如員工持股計(jì)劃等，其中業(yè)績(jī)股權(quán)激勵(lì)、員工持股計(jì)劃等更具有優(yōu)勢(shì)。

HD公司在這一階段就采用了全員股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，通過(guò)轉(zhuǎn)讓11%的股份給核心團(tuán)隊(duì)，被激勵(lì)對(duì)象按照轉(zhuǎn)讓價(jià)格獲得公司的股權(quán)。之所以采取這種方式是由于：①公司處于成長(zhǎng)期，產(chǎn)品種類擴(kuò)大，市場(chǎng)亟待開拓，通過(guò)全員持股能夠在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持員工的相對(duì)穩(wěn)定性，為公司的快速成長(zhǎng)奠定扎實(shí)的人力資源基礎(chǔ)；②公司對(duì)于資金的需求較大，采取全員股權(quán)激勵(lì)的方式，避免了公司大量現(xiàn)金的支出，降低了公司的資金成本。

4.高新技術(shù)企業(yè)成熟期的股權(quán)激勵(lì)模式

企業(yè)成熟期主要是指技術(shù)成熟并具有行業(yè)優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品已經(jīng)得到市場(chǎng)認(rèn)可，需求旺盛，企業(yè)開始進(jìn)行大工業(yè)規(guī)模生產(chǎn)的階段。這一時(shí)期由于產(chǎn)品穩(wěn)定，市場(chǎng)已經(jīng)打開，盈利增加，相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)降為最小，資金需求也相對(duì)穩(wěn)定。企業(yè)可以通過(guò)多種渠道籌集資金，一般不再使用風(fēng)險(xiǎn)資本投入的方式。在該階段，期權(quán)激勵(lì)模式的選擇較為靈活，企業(yè)可視具體情況選擇業(yè)績(jī)股權(quán)、股票增值權(quán)、虛擬股權(quán)等激勵(lì)模式。

GN公司在成熟期就選擇虛擬股份和員工持股相結(jié)合的股權(quán)激勵(lì)方式。首先，賦予員工的虛擬股份當(dāng)期不發(fā)放，而是遠(yuǎn)期發(fā)放；其次，由公司擔(dān)保從銀行貸款給員工持股會(huì)，員工持股會(huì)將這筆款項(xiàng)購(gòu)買本公司30%的股份并分配給員工，其中的10%由員工直接出資購(gòu)買，剩余20%股份，由員工根據(jù)持股比例獲得的分紅歸還本息并相應(yīng)的取得部分股份。

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第9篇：股權(quán)的激勵(lì)方式范文

【關(guān)鍵詞】股權(quán)激勵(lì)；現(xiàn)狀

一、股權(quán)激勵(lì)效應(yīng)的傳導(dǎo)機(jī)理

現(xiàn)代企業(yè)制度的最大特點(diǎn)就是兩權(quán)分離，所以作為企業(yè)的所有者，必須建立一個(gè)合理的契約，規(guī)范管理者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使管理者能向企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)前進(jìn)。但是根據(jù)“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”理論，管理者與公司股東的目標(biāo)利益并不總是一致。因此，公司股東必須設(shè)計(jì)出一個(gè)既能促進(jìn)管理者自身利益最大化又能實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的巧妙契約。

股權(quán)激勵(lì)是長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，科學(xué)合理的股權(quán)激勵(lì)方案能促使管理者在管理公司的過(guò)程中更加注重企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。從激勵(lì)理論來(lái)看，通過(guò)股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施，管理層擁有公司價(jià)值的剩余索取權(quán)，擁有的這種權(quán)利是對(duì)管理者工作價(jià)值的一種肯定。

具體而言，企業(yè)管理者在接受股權(quán)激勵(lì)合約后，他們?cè)谌温毲昂蠊究?jī)效的變化就決定了他們大部分的收益。如果公司股價(jià)的上漲，公司管理者可以通過(guò)行權(quán)獲得股票波動(dòng)的價(jià)差，從中取得收益；如果公司的股價(jià)下跌則無(wú)法給公司管理者帶來(lái)收益。這樣，企業(yè)管理層就必須利用一切資源、權(quán)衡各種投資方案，提高企業(yè)績(jī)效。即使是企業(yè)在面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，管理者也會(huì)努力工作，盡可能的降低風(fēng)險(xiǎn)?？傊芾韺邮艿焦蓹?quán)激勵(lì)合約的誘導(dǎo)能從公司長(zhǎng)期發(fā)展出發(fā)，努力追求公司績(jī)效的增加。

二、上市公司股權(quán)激勵(lì)方案

隨著股改的結(jié)束，我國(guó)股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施有了更好的政策環(huán)境，避免了很多尷尬，因此，近年來(lái)，上市公司紛紛采取股權(quán)激勵(lì)措施。以下是各年度深滬兩市上市公司首次公布股權(quán)激勵(lì)方案情況。

根據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至到2013年，股權(quán)激勵(lì)預(yù)案的上市公司有567家，由上述圖表和數(shù)據(jù)可知，我國(guó)公司在2009年之前，公布實(shí)施股權(quán)激勵(lì)預(yù)案的公司數(shù)不穩(wěn)定，且2009年受金融危機(jī)的影響，數(shù)量明顯下降。

通過(guò)對(duì)我國(guó)上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)按年份統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，2007年股權(quán)激勵(lì)預(yù)案的公司有13家，較2006年減少了30家，原因是股票大漲，企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)成本太高，減緩了股權(quán)激勵(lì)在上市公司中的進(jìn)程。受金融危機(jī)影響，2009年股權(quán)激勵(lì)預(yù)案的上市公司比2008年股權(quán)激勵(lì)預(yù)案的上市公司少了40多家。

同時(shí)我們發(fā)現(xiàn)，2009年之后，股權(quán)激勵(lì)預(yù)案的公司呈直線上升趨勢(shì)，2010年發(fā)預(yù)案的公司有70家，2011年發(fā)預(yù)案的公司有100家，2012年預(yù)案的上市公司有118家，2013年預(yù)案的上市公司有153家。年均增長(zhǎng)幅度超過(guò)34%。這種發(fā)展趨勢(shì)足可以證明股權(quán)激勵(lì)越來(lái)越受到重視。同時(shí)我們也可以看到很大比例公司采用股票期權(quán)、限制性股票這兩類激勵(lì)方式。

同時(shí)從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出，因?yàn)槭袌?chǎng)股價(jià)階段性大幅下跌或者其他原因而停止實(shí)施的上市公司也很多。通過(guò)預(yù)案的公司較比預(yù)案的少了很多，截止到2013年，通過(guò)預(yù)案的上市公司有447家，與預(yù)案的上市公司相比少了123家。另外，部分股權(quán)激勵(lì)上市公司的預(yù)案行權(quán)價(jià)格較市場(chǎng)價(jià)格嚴(yán)重偏高，持有者一旦行權(quán)，公司就會(huì)立刻面臨嚴(yán)重虧損，因此，這樣的上市公司的股權(quán)激勵(lì)措施也就失去了意義。

三、上市公司股權(quán)激勵(lì)有效期分布

股權(quán)激勵(lì)有效期的長(zhǎng)短對(duì)激勵(lì)對(duì)象而言有著不同的意義。有效期過(guò)短，激勵(lì)對(duì)象只要集中短時(shí)間的精力就能取得較好的效果，或者通過(guò)控制內(nèi)部交易，達(dá)到看似改善公司績(jī)效的效果，達(dá)到行權(quán)的條件，不利于公司的長(zhǎng)期發(fā)展。激勵(lì)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，很多不確定因素導(dǎo)致激勵(lì)對(duì)象不能行權(quán)，或者失去激勵(lì)的興趣等等。有效期過(guò)長(zhǎng)或過(guò)短對(duì)股權(quán)激勵(lì)實(shí)施效果都無(wú)利。

根據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)，目前我國(guó)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)期限主要集中在4-5年，股權(quán)激勵(lì)有效期間為5年的占35%，有效期4年期限占19%。選擇有效期限為1年的公司只有1家，另外選擇較長(zhǎng)有效期的上市公司也較少，設(shè)定有效期為10年的上市公司占4%，有效期為8年的占10%。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)外上市公司股權(quán)激勵(lì)有效期大部分都為10年左右，這也與國(guó)外資本市場(chǎng)比較完善和股權(quán)激勵(lì)在國(guó)外發(fā)展的早有密切關(guān)系，隨著我國(guó)資本市場(chǎng) 的逐步完善，我國(guó)上市公司股權(quán)激勵(lì)有效期也應(yīng)延長(zhǎng)。

四、上市公司股權(quán)激勵(lì)方案行權(quán)方式

根據(jù)Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，目前我國(guó)上市公司股權(quán)激勵(lì)方式采用最多的是“授予期權(quán)，行權(quán)股票來(lái)源為上市公司定向發(fā)行股票”，采取這種行權(quán)方式的公司占65%。采取“上市公司提取激勵(lì)基金買入流通A股”模式的公司最少，只占6%。

上市公司定向發(fā)行股票這種行權(quán)方式所占的比例也較少，占10%。公司采用這種行權(quán)方式，優(yōu)勢(shì)在于對(duì)上市公司來(lái)說(shuō)，可以增加公司的總資產(chǎn)，在一定程度上改善公司的財(cái)務(wù)狀況，且能將公司的管理層與公司股東的利益捆綁在一起，使其利益趨于一致，從這個(gè)方面來(lái)說(shuō)，公司定向發(fā)行股票方式，能改善公司的業(yè)績(jī)。另一方面，公司定向發(fā)行股票，減少了股東的利益，股東的利益被攤薄。