金融詐騙的特點和防范措施精選(九篇)

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第1篇：金融詐騙的特點和防范措施范文

[關(guān)鍵詞]銀行承兌匯票 風險 防范對策

隨著我國票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)規(guī)模成倍增加。有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，進一步增強了盈利能力，促進了經(jīng)營流動性、安全性和效益性的統(tǒng)一。

銀行承兌匯票作為一種票據(jù)業(yè)務(wù)對加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進社會經(jīng)濟健康發(fā)展起到了積極的推動作用，受到銀企雙方共同的青睞。但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來越多，使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟損失，影響了銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，成為商業(yè)銀行新的風險表現(xiàn)形式。因此，如何有效防范票據(jù)風險，維護金融機構(gòu)的正常經(jīng)濟秩序，已經(jīng)成為亟待解決的問題。

一、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風險

雖然各商業(yè)銀行都基本建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部風險管理體系，完善了銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)授權(quán)管理制度，進一步加強了對銀行承兌匯票真?zhèn)渭百Q(mào)易背景真實性的審查，但在票據(jù)業(yè)務(wù)實際操作中，仍存在許多風險和問題。

1.企業(yè)在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)中存在欺詐行為

由于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，利用票據(jù)詐騙資金是當前金融業(yè)務(wù)中的一個新的風險源，票據(jù)詐騙手段越來越隱蔽，方法也越來越多，若銀行審查不嚴或操作不當，就會落入陷阱形成風險。一是偽造變造銀行承兌匯票，一方面，利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限長、金額大和反復(fù)多次轉(zhuǎn)讓等特點，先簽發(fā)真匯票，再根據(jù)真匯票偽造內(nèi)容完全相同的假匯票即克隆票；另一方面，用在數(shù)額較小的真匯票上改動金額的辦法變造。二是票據(jù)調(diào)包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)。三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂沒有真實貿(mào)易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進行貼現(xiàn)，套取銀行資金。

2.銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風險越來越突出

由于銀行間競爭日益激烈，各行為爭攬業(yè)務(wù)而滿足單個大型企業(yè)的資金需求，使某些企業(yè)過量辦理承兌匯票，造成票據(jù)集中到期，導(dǎo)致銀行墊付資金。具體表現(xiàn)為：一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無真實貿(mào)易背景或不能確認貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資用于不當用途，使銀行信貸資金遭受一定的風險和損失；三是當天承兌、當天貼現(xiàn)，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔的風險也越來越大。

3.商業(yè)銀行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營風險

個別商業(yè)銀行受利益機制驅(qū)動，放松了內(nèi)控管理，淡化了風險意識，在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，為企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，為無效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現(xiàn)申請人為非貿(mào)易合同的簽訂人，為貿(mào)易合同不真實或無貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)，為同一號碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)，存在較大的風險；由于銀行“三查制度”執(zhí)行不力，企業(yè)通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據(jù)風險轉(zhuǎn)移到信貸風險上。

4.關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金

現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風險。一是出票人簽發(fā)銀行承兌匯票當日或近幾日，關(guān)聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀行申請承兌匯票，貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回出票人；二是企業(yè)集團向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，下屬企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回企業(yè)集團；三是同一法人代表的企業(yè)之間簽發(fā)銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發(fā)后馬上辦理貼現(xiàn)，將資金轉(zhuǎn)給出票人。

5.票據(jù)市場的盲目發(fā)展和非理性競爭加大了利率風險

票據(jù)業(yè)務(wù)由于其周轉(zhuǎn)速度快，資金融通便利的特點，受到越來越多客戶的歡迎，也成為各家商業(yè)銀行競爭的新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，盲目發(fā)展和非理性競爭造成票據(jù)貼現(xiàn)利率不斷走低，甚至出現(xiàn)了個別低于再貼現(xiàn)利率的違規(guī)行為。不合理的利率水平不僅加大了商業(yè)銀行利率風險，也使商業(yè)銀行利潤空間大為縮小。有的銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量較大，但由于資金不足，難以籌到足夠的低成本資金，為保持與重大客戶良好的合作關(guān)系，在資金緊張時不惜以高利率拆借資金用于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，實際上已違背了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。

二、根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風險種類、特點和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風險防范措施

1.針對銀行承兌匯票存在的票據(jù)詐騙風險，應(yīng)采取以下措施

(1)盡快補充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī)，完善對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票規(guī)定，承認空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規(guī)定的有關(guān)法律法規(guī)，對惡意擾亂票據(jù)市場的行為制訂具體制裁規(guī)定，同時制訂詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，加強內(nèi)控制約。

(2)進一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛啵狗缸锓肿訜o可乘之機。配備各個商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識別難度。

(3)做好宣傳培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。各金融機構(gòu)要高度重視票據(jù)支付結(jié)算工作，通過多種方式，加強對會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使之掌握《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)業(yè)務(wù)知識，掌握結(jié)算票據(jù)的各防偽特征，提高防偽反詐意識，增強識別偽造、變造、復(fù)制票據(jù)的能力。對企業(yè)要做好宣傳工作，有條件的可組織企業(yè)有關(guān)人員進行《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》培訓(xùn)，以提高企業(yè)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.針對銀行承兌匯票存在的承兌風險，應(yīng)采?。?1)各行、社要進一步建立和完善信貸資金風險控制機制，要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)負債比例管理和授信管理，從簽發(fā)匯票的環(huán)節(jié)上控制承兌風險。嚴格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風險；建立銀行承兌匯票信貸承辦人負責制和審批制，承辦人要認真審查承兌申請人的交易合同是否具有真實的商品交易關(guān)系；審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂銀行承兌協(xié)議書，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任，并且還應(yīng)該要求承兌申請人提供抵押擔保，若該筆銀行承兌匯票款項轉(zhuǎn)為逾期，信貸承辦人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。同時建立監(jiān)測每一個出票企業(yè)經(jīng)營風險的預(yù)警系統(tǒng)，對企業(yè)的經(jīng)營活動進行跟蹤檢查，建立、健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規(guī)避金融風險。

(2)要建立嚴密、科學、規(guī)范的會計內(nèi)部控制系統(tǒng)。銀行承兌匯票屬于重要票據(jù)，在整個銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程中，潛藏的內(nèi)部風險主要有：會計簽發(fā)、信貸審查、臨柜復(fù)審等環(huán)節(jié)。因此，銀行內(nèi)部控制管理就應(yīng)當包括信貸內(nèi)部控制管理、會計內(nèi)部控制管理等各個環(huán)節(jié)。應(yīng)加強會計部門獨立的防范風險、檢查監(jiān)督能力，而不僅僅起到銀行會計核算作用。還應(yīng)加強對銀行空白承兌匯票的管理，逐步地用計算機簽發(fā)匯票代替手工簽發(fā)。同時，要加強會計檢查輔導(dǎo)工作，將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)作為一項重點業(yè)務(wù)進行檢查，及時堵塞漏洞，防止經(jīng)濟案件的發(fā)生。

(3)人民銀行要進一步加強票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)性管理，規(guī)范票據(jù)市場秩序，加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度，強化對不規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的查處力度，對無法證實交易真實性的票據(jù)，一律不得辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，加強對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度，切實維護商業(yè)票據(jù)的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

3.針對銀行承兌匯票存在的貼現(xiàn)風險，應(yīng)采取：(1)把握票據(jù)的真實性。社會上不乏票據(jù)詐騙活動，如偽造票據(jù)、變造票據(jù)、“克隆”票據(jù)、“以假換真”調(diào)換票據(jù)和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢答復(fù)書等，以此騙取銀行資金，因此，必須嚴格把握所貼現(xiàn)的票據(jù)的真實性。

(2)把握票據(jù)的有效性。銀行對所貼現(xiàn)的票據(jù)，應(yīng)當在票據(jù)的各要素、各個票據(jù)行為尤其是背書的規(guī)范性、有效期限等多方面嚴格把握票據(jù)的有效性，避免資金損失和票據(jù)糾紛。

(3)把握承兌人的信用狀況。用于貼現(xiàn)的商業(yè)匯票有兩種，一是商業(yè)承兌的，一是銀行承兌的。不光對前者要把握承兌人的信用狀況，對后者也應(yīng)當認真對待。當前票據(jù)市場上流通的絕大部分是銀行承兌匯票，這是因為銀行的信用比較可靠。但銀行信用也是分等級的，有的信用等級較好，有的較差，對不同的銀行所承兌的匯票進行貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)銀行同樣應(yīng)當認真評估，區(qū)別對待。具體做法可由該行總行(或委托專業(yè)公司)專門對全國各家銀行的信用等級進行綜合評估，將評估結(jié)果提供本行各分支機構(gòu)在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時掌握，這樣可以有效提高票據(jù)貼現(xiàn)的安全度和效率。

(4)把握操作的合規(guī)性。當前，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍認為票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風險較小，辦理簡便，成本低，收益快。較之貸款業(yè)務(wù)而言，銀行更樂于以票據(jù)貼現(xiàn)方式融資給企業(yè)。而且通過銀行間及企業(yè)的配合，以多次承兌、貼現(xiàn)、多次循環(huán)對開銀行承兌匯票的方式，派生出數(shù)倍、數(shù)十倍的金額巨大的存款及票據(jù)業(yè)務(wù)，“創(chuàng)造”出大量的信用，這對于銀行完成“業(yè)績”意義重大。因此，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)日益為銀行所熱衷，變通的做法也越來越多，由此帶來了巨大的風險。防范票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作風險是刻不容緩的。完善內(nèi)控制度，嚴格按程序?qū)徟娃k理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，杜絕“先貼現(xiàn)，再補議”的現(xiàn)象；杜絕自己承兌又自己貼現(xiàn)的行為；要求申請人提供交易合同和增值稅發(fā)票，確保匯票的真實貿(mào)易背景；防止?jié)L動承兌和貼現(xiàn)進行長期融資。

第2篇：金融詐騙的特點和防范措施范文

一、防范、打擊經(jīng)濟犯罪的工作中存在不適應(yīng)的方面

（一）在工作中重打擊輕防范的思想依然存在

重打擊輕防范仍是經(jīng)濟犯罪偵查部門普遍存在的問題，只注重打擊的成果，忽視了防范工作所取的重要作用，經(jīng)濟犯罪案件呈現(xiàn)邊打邊冒的現(xiàn)象，致使對于頻發(fā)的案件疲于奔命。隨著經(jīng)濟犯罪案件形式的不斷變化，犯罪手段不斷翻新，并逐步向智能化、化方向發(fā)展，犯罪分子作案后潛逃快，贓款贓物轉(zhuǎn)移快。由于現(xiàn)有的公安經(jīng)偵部門的警力少，缺乏專業(yè)的知識人才，發(fā)現(xiàn)犯罪的能力不強，目前基本上還是處于部門移送和案件舉報的等案狀態(tài)，自己偵查發(fā)現(xiàn)的線索較少。加之公安經(jīng)費嚴重不足，現(xiàn)有的偵控技術(shù)手段落后跟不上形勢發(fā)展的需要，沒有建立起一整套快速的反應(yīng)機制，因而不能有效地遏制和預(yù)防經(jīng)濟犯罪，給違法犯罪者予沉重的打擊。

（二）與相關(guān)部門協(xié)作配合不密切，經(jīng)濟犯罪案件的鑒定困難，跟不上形勢發(fā)展的需要

目前，公安經(jīng)偵部門所偵辦的經(jīng)濟犯罪案件大多需要司法鑒定、固定資產(chǎn)評估等，而目前公安機關(guān)尚無這方面的鑒定機構(gòu)，需要聘請有關(guān)部門作相應(yīng)的鑒定，而這些部門出于本部門的經(jīng)濟利益，往往收取高昂的鑒定費，公安機關(guān)要從有限的辦案經(jīng)費中支付該筆費用，對原本經(jīng)費嚴重不足的公安機關(guān)來說，無疑是雪上加霜。同時，由于具有司法會計鑒定資格的中介機構(gòu)不健全，造成有些案件無處鑒定，或者因受聘單位多，人手不夠，無法在法定時限內(nèi)提供鑒定結(jié)論，在一定程度上了打擊經(jīng)濟犯罪案件的力度。如2002年偵辦的大田縣燃料公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票一案，送稅務(wù)機關(guān)進行鑒定時，稅務(wù)機關(guān)由于怕承擔責任，以沒有義務(wù)鑒定為由，而不予鑒定，造成此案因稅務(wù)鑒定問題而久拖未結(jié)。又如2001年偵辦的朱英錫職務(wù)侵占、公司工作人員受賄一案，鑒定時間就長達五個月之久，其涉案金額才四萬余元，而鑒定費就高達8600元。另一方面對會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)在工作中發(fā)現(xiàn)的涉嫌經(jīng)濟犯罪的案件線索溝通和收集方面的工作做的不過。

（三）與兄弟公安機關(guān)、行政執(zhí)法機關(guān)缺乏緊密、高效的打擊經(jīng)濟犯罪協(xié)作機制

打擊經(jīng)濟犯罪工作中，必須取得工商、稅務(wù)、銀行、煙草專賣、技術(shù)監(jiān)督等部門的支持與配合，才能形成打擊合力。但在具體的執(zhí)行中，有的行政執(zhí)法機關(guān)是以條為主，如稅務(wù)、工商、煙草專賣、技術(shù)監(jiān)督等，難于綜合協(xié)調(diào)。公安經(jīng)偵部門雖與有關(guān)職能部門建立了一些聯(lián)系制度，但均為較松散的協(xié)作關(guān)系，只能解決個別具體問題，同時，由于缺少監(jiān)督制約機制，有的行政執(zhí)法部門在發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟犯罪后，出于種種原因不向公安機關(guān)移送案件，客觀上放縱了犯罪分子，影響了打擊力度。如2001年大田縣在清理整頓行政執(zhí)法行為期間，縣工商局和煙草專賣局將98年以前辦理的涉嫌犯罪已降格作相關(guān)行政處罰的非法經(jīng)營案件共15卷移送我局，由于時過境遷，貽誤了偵查破案、調(diào)查取證的有利時機，造成重要證據(jù)材料滅失，所有涉案犯罪嫌疑人在逃。雖然經(jīng)過經(jīng)偵大隊的不懈努力，投入巨大的財力和物力，在全國各地將大部份犯罪嫌疑人陸續(xù)抓獲歸案，但由于證據(jù)不足，無法對犯罪嫌疑人予以有效的打擊。同時由于存在地區(qū)間的利益關(guān)系，兄弟公安機關(guān)之間的協(xié)作配合仍不夠密切，協(xié)作配合只是象征性的，未能真正形成“大偵查”、“大協(xié)作”、“大區(qū)域”的格局，異地抓捕、取證、追贓仍是困擾當前經(jīng)偵工作的三大困難，這些問題的存在嚴重地影響了打擊經(jīng)濟犯罪的力度

（四）缺乏行之有效的防范、打擊經(jīng)濟犯罪的預(yù)警機制和綜合防控體系

打擊犯罪和預(yù)防犯罪是犯罪防控體系中的兩個方面，無打不安、無防不穩(wěn)，二者是治標與治本的關(guān)系。但在實際的工作中，重打擊輕防范的問題依然存在，使得公安經(jīng)偵部門對目前頻發(fā)的經(jīng)濟犯罪案件疲于奔命，很難遏制住經(jīng)濟犯罪案件頻發(fā)的勢頭。由于目前經(jīng)偵部門警力缺乏，很少深入到有關(guān)經(jīng)濟管理部門和重點企事業(yè)單位、經(jīng)濟犯罪頻發(fā)的復(fù)雜場所開展經(jīng)偵宣傳工作，對這些單位人員進行和管理，落實各項防范措施，加強內(nèi)部預(yù)防和管理機制，整改工作中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，增強他們的意識和觀念，從而減少經(jīng)濟犯罪案件的發(fā)生。另一方面，經(jīng)偵部門在經(jīng)濟犯罪案件管轄的種類宣傳力度不夠，致使許多當事人因不了解案件管轄權(quán)的歸屬而把經(jīng)濟犯罪案件移送紀檢部門、縣檢察院的事情時有發(fā)生，從而延誤了偵查破案的最佳時機。、證券、中介組織等部門沒有實行對大額存取款或大筆經(jīng)濟活動向公安機關(guān)匯報制度。從近幾年發(fā)生的經(jīng)濟犯罪案件情況看，大多是年前案件，且發(fā)案數(shù)量有逐年上升的趨勢，公安經(jīng)偵部門還缺乏有效的預(yù)警機制和綜合防控機制。

二、加強防范工作，打擊經(jīng)濟犯罪的對策

（一）堅持打防并舉標本兼治，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高廣大經(jīng)偵干警的素質(zhì)，提高發(fā)現(xiàn)犯罪的能力和偵查破案的本領(lǐng)

各級公安經(jīng)濟偵查部門一是要改正原來重打開輕防范的錯誤思想認識，在嚴厲打擊經(jīng)濟犯罪活動的同時要提高對各種經(jīng)濟犯罪的防范意識，把防范工作擺在重要的地位；二是加強對廣大經(jīng)偵干警的培訓(xùn)，使他們掌握各種法律法規(guī)和經(jīng)偵業(yè)務(wù)的專門知識，建立起追逃、追贓、取證的快速反應(yīng)機制，提高發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟犯罪的能力和偵查破案的本領(lǐng)，及時、有效地指導(dǎo)企事業(yè)單位開展防范工作；三是加大對經(jīng)偵部門的的警力和經(jīng)費的投入，提高打擊和預(yù)防經(jīng)濟犯罪的作戰(zhàn)能力。

（二）進一步加強與司法會計、律師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)的協(xié)作配合

由于經(jīng)濟犯罪案件的特殊性，許多案件均需對案件的涉案金額進行司法會計鑒定，對涉案的資產(chǎn)進行評估，有些專業(yè)性較強的經(jīng)濟犯罪案件還需這些部門的協(xié)作配合，在打擊經(jīng)濟犯罪案件過程中取得共識，使一些司法會計鑒定能夠在法定的期間完成，以利于對犯罪分子進行從快從重的打擊。另一方面對會計師事務(wù)所等部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)的有犯罪嫌疑的人員和單位資料進行及時的收集，做到及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟違法犯罪活動，并予以嚴厲打擊。

（三）、加強與有關(guān)部門的協(xié)作配合

打擊經(jīng)濟犯罪工作，是公安機關(guān)經(jīng)偵部門的神圣職責，是為經(jīng)濟建設(shè)保駕護航工作的最直接體現(xiàn)，同時也是整頓規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要和重要手段。做好打擊經(jīng)濟犯罪、整頓市場經(jīng)濟秩序工作，除公安機關(guān)要加強領(lǐng)導(dǎo)、強化措施、搞好內(nèi)部警務(wù)協(xié)作外，與稅務(wù)、工商、技術(shù)監(jiān)督、審計、煙草、金融等行政執(zhí)法部門和經(jīng)濟管理部門建立打擊經(jīng)濟領(lǐng)域違法犯罪橫向執(zhí)法協(xié)作機制也尤為重要。公安機關(guān)和行政執(zhí)法經(jīng)濟管理部門之間要建立起信息通報、聯(lián)席會議，組建聯(lián)合辦公室，搞好執(zhí)法配合和案件移交等，初步形成發(fā)現(xiàn)、控制、查處犯罪的防控市場經(jīng)濟秩序違法犯罪活動的綜合執(zhí)法協(xié)作體系，以便更有效地打擊、預(yù)防、整治、震懾各類違法犯罪活動，進一步推動整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作深入開展。

1、要從根本上遏制和減少經(jīng)濟犯罪案件的發(fā)生和蔓延，必須堅持在黨委和政府的領(lǐng)導(dǎo)下和相關(guān)的行政執(zhí)法等部門密切配合，形成打擊合力，在“打擊、防范、教育、管理、建設(shè)、改造”六個方面做到有機結(jié)合

既要嚴厲打擊，又要整頓秩序，加強管理和防范工作，多管齊下，標本兼治，綜合治理。通過建立相應(yīng)制度和機制，使各有關(guān)部門形成打擊經(jīng)濟領(lǐng)域違法犯罪的合力，有效地預(yù)防和減少各類違法犯罪活動的發(fā)生。通過協(xié)作，工商行政管理機關(guān)嚴格進行企業(yè)注冊登記管理，認真進行年檢，及時向公安機關(guān)提供有關(guān)犯罪信息；稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督、審計、金融、煙草等部門在發(fā)現(xiàn)和查處違法違規(guī)行為的同時，對有犯罪嫌疑的，及時移交公安機關(guān)，避免以罰代刑，降格處理；紀檢、監(jiān)察、審計機關(guān)切實履行監(jiān)督檢查職能，防止個別人濫用職權(quán)違法亂紀；中介機構(gòu)依法規(guī)范經(jīng)營活動，嚴禁弄虛作假等等。各部門、各單位都要看好自己的門、管好自己的人，認真和查找本部門、本單位存在的經(jīng)濟犯罪隱患、或案件發(fā)案原因，切實采用補救和防范措施，對發(fā)現(xiàn)的犯罪線索和嫌疑人，及時通報公安機關(guān)并配合做好相關(guān)工作。公安機關(guān)對因涉嫌經(jīng)濟犯罪案件而受過刑事處罰或行政處罰的單位和個人進行再教育和改造，預(yù)防其再次走向違法犯罪的道路。公安機關(guān)對移交的犯罪線索依法從重從快打擊的方針，始終保持對打擊嚴重經(jīng)濟犯罪凌厲攻勢和高壓態(tài)勢，堅決打掉犯罪分子的囂張氣焰，以此推動和促進綜合治理各項措施的進一步落實。通過同相關(guān)部門的協(xié)作，取得了較好的效果。如2001年6月9日，與工商部門密切配合在大田縣林化廠摧毀了林起果開辦的生產(chǎn)假冒洗衣粉、洗發(fā)水地下加工廠，繳獲其生產(chǎn)設(shè)備和大量的假冒洗衣粉、洗發(fā)水；2001年9月12日與煙草部門配合在建設(shè)鎮(zhèn)建忠村成功搗毀了生產(chǎn)劣質(zhì)煙絲的地下加工廠，繳獲其成套設(shè)備和34442斤劣質(zhì)煙絲；2001年11月份與工商聯(lián)合行動在大田縣吳山鄉(xiāng)的隧道口附近摧毀了一個生產(chǎn)假冒偽劣卷煙的地下窩點，收繳了成套卷煙機器和大量的煙絲及配料；2002年協(xié)同大田縣工商銀行針對廣大客戶持有使用工行牡丹卡進行惡意透支現(xiàn)象嚴重的狀況，進行了廣泛的普法宣傳活動和做了大量的工作，使三十余名的客戶及時補交了惡意透支款，有效地預(yù)防了違法犯罪活動的發(fā)生，并挽回了十幾萬元的經(jīng)濟損失，維護了金融系統(tǒng)的正常運行。

2、加大兄弟公安機關(guān)的協(xié)作配合

犯罪侵害的是整個國家的利益，擾亂和破壞國家的正常經(jīng)濟秩序，嚴重妨礙了主義市場經(jīng)濟的。各兄弟公安機關(guān)必須摒棄地方保護主義和為了維護本地區(qū)短期利益出發(fā)的思想，樹立起“大偵查”、“大協(xié)作”、“大區(qū)域”的觀念，從大局和長遠利益出發(fā)，加強聯(lián)合，擺脫區(qū)域與區(qū)域之間、部門與部門之間、職責與職責之間的束縛，共同擔負起查辦經(jīng)濟案件、追繳贓款贓物、追逃的重任，形成整體打擊格局，依法保護國家和人民的利益。通過與兄弟公安機關(guān)的協(xié)作配合，解決了抓捕、取證、追贓難等三大困難。2002年通過與各省市公安機關(guān)的協(xié)作配合，先后抓獲了林基任、劉斌、陳德潤、湯紀九、葉青海、陳仙良等網(wǎng)上逃犯，破獲了一大批經(jīng)濟犯罪案件。同時對外省市公安經(jīng)偵部門到我縣的調(diào)查取證、追逃予以了積極的配合，抓獲了部分犯罪嫌疑人，并挽回了一些經(jīng)濟損失。

（四）、建立有效防范、打擊經(jīng)濟犯罪的預(yù)警機制和綜合防控機制

同經(jīng)濟犯罪活動作斗爭，必須遵循“打防并舉、以防為主”的方針，一方面要充分利用武器狠狠打擊經(jīng)濟犯罪活動，以維護國家正常的經(jīng)濟秩序；另一方面要根據(jù)不同情況，建立一套完整的、行之有效的、全方位多層次預(yù)防機制，以抵御日趨嚴重的經(jīng)濟犯罪活動，保障社會主義市場經(jīng)濟健康有序發(fā)展。

1、加大打擊力度以震懾犯罪分子，從而收到有效地預(yù)防犯罪的效果

，經(jīng)偵工作的重點仍是以打擊為主，以打擊促預(yù)防，對經(jīng)濟犯罪案件要落實破案責任制，做到快偵快破。對重大特大案件，由領(lǐng)導(dǎo)掛帥組織精兵強將上陣，強力追逃，盡力挽回經(jīng)濟損失，對犯罪分子始終保持高壓態(tài)勢，給犯罪分子以嚴厲的打擊。同時充分利用各種手段，友鄰地區(qū)、兄弟單位之間通力協(xié)作，發(fā)揮協(xié)作辦案優(yōu)勢，給那些跨地區(qū)作案、作案就逃的犯罪嫌疑人以迎頭痛擊，營造嚴打斗爭的強大聲勢，以震懾犯罪分子，不讓這些犯罪分子以喘息的機會和形成氣候而增加打擊處理的難度。自從嚴打?qū)ｍ椂窢庨_展以來，破獲了一大批經(jīng)濟犯罪案件，捕獲了一大批犯罪嫌疑人，迫于嚴打的壓力網(wǎng)上逃犯柯飛虎、劉兆戲等相繼到我局投案自首，在一定程度上震懾了犯罪分子，經(jīng)濟犯罪案件數(shù)也呈明顯的下降趨勢，對經(jīng)濟犯罪案件的發(fā)生起到了很好的預(yù)防效果。

2、進行經(jīng)偵宣傳活動，加強各項防范工作

一是向廣大社會公布經(jīng)偵所管轄的經(jīng)濟犯罪案件的種類，設(shè)立經(jīng)濟犯罪舉報電話、舉報信箱，以方便社會各界舉報經(jīng)濟犯罪線索，從而使所發(fā)生的經(jīng)濟犯罪案件能夠得到便捷快速的查處，以利于案件的快偵快破。二是經(jīng)偵等有關(guān)部門要經(jīng)常深入到經(jīng)濟管理部門和重點企事業(yè)單位，注意發(fā)現(xiàn)和經(jīng)濟管理部門防范工作中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，提請有關(guān)部門究研制定預(yù)防經(jīng)濟犯罪的對策，加強對單位人員的和管理，落實各項防范措施，加強法制宣傳和防范經(jīng)濟犯罪技能方面的教育，特別要開展法律、法規(guī)咨詢，以及反欺詐和守法經(jīng)營教育，提高企事業(yè)單位工作人員的防范水平，減少經(jīng)濟犯罪案件的發(fā)生。三是廣泛開展預(yù)防經(jīng)濟犯罪的宣傳教育工作，大力宣傳公安機關(guān)打擊經(jīng)濟犯罪的決心以及重大舉措、重大成果和先進事跡，將一段時期發(fā)案頻繁、突出案件的作案手段、特征在廣播、電視、報刊媒體上曝光。對有關(guān)發(fā)案情況和原因進行曝光，以增進大家對經(jīng)偵工作的了解和認識，同時增強人們認識和抵御犯罪的能力；對打擊懲處犯罪分子的情況進行曝光，以達到震懾犯罪、預(yù)防犯罪的目的，這樣做即可收到事半功倍的效果。如易拉罐中獎詐騙、發(fā)送短信息中獎詐騙等具有共同的詐騙特點和作案手法，對類似違法犯罪行為，我們都可以利用各種宣傳媒體進行廣泛宣傳，既震懾犯罪，又提請廣大民眾注意防范。四是要選擇重點防范單位，采取多種形式，建立起防范聯(lián)動機制。譬如，系統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點往往是犯罪分子選擇的侵害對象，我們可以采取聯(lián)席會議的方式，將一些金融領(lǐng)域容易被利用、詐騙的環(huán)節(jié)、結(jié)算方式或已發(fā)生過的案例予以公布、找出防范辦法。

3、加大經(jīng)偵基礎(chǔ)業(yè)務(wù)建設(shè)，發(fā)揮其預(yù)防經(jīng)濟犯罪的效能

經(jīng)偵基礎(chǔ)業(yè)務(wù)建設(shè)的重點是信息資料搜集、秘密力量建設(shè)、陣地控制和經(jīng)嫌調(diào)控，經(jīng)濟犯罪的特點、趨勢，采取有效措施先期預(yù)防。為有效地發(fā)揮其預(yù)防犯罪的效能，一是經(jīng)偵部門要主動與當?shù)毓ど潭悇?wù)等行政執(zhí)法部門協(xié)商，將在工商部門注冊登記的公司情況通過機進行聯(lián)網(wǎng)，對被工商、稅務(wù)等部門依法查處過、行政處罰過的人員和單位的情況收集起來，建立單位信息資料庫，掌握其犯罪的貫用手法，為日后的偵查破案提供線索和依據(jù)。二是要重視加強秘密力量建設(shè)工作，提高發(fā)現(xiàn)、控制、防范和打擊經(jīng)濟犯罪的能力。在金融、財稅、證券、保險等部門單位物建經(jīng)偵特情、朋友或關(guān)系人，以獲取深層次、專業(yè)性的經(jīng)濟犯罪情報，在破案追逃工作中發(fā)揮積極作用。通過這些秘密力量實施對經(jīng)濟犯罪相對集中的重點地區(qū)和經(jīng)濟犯罪人員社交活動較集中的復(fù)雜場所實施控制，對金融證券、商貿(mào)、房地產(chǎn)等重點行業(yè)和師、審計師事務(wù)所等中介組織進行監(jiān)控，從而做到對經(jīng)濟犯罪活動的及時發(fā)現(xiàn)和及時控制。三是結(jié)合本地實際情況建立經(jīng)偵掩護性職業(yè)據(jù)點和秘密聯(lián)絡(luò)據(jù)點對復(fù)雜場所開展陣地控制工作，充分發(fā)揮其控制陣地、搜集情報、發(fā)現(xiàn)犯罪線索、掩護特情，有效地預(yù)防打擊各類經(jīng)濟違法犯罪活動的作用。四是加大經(jīng)嫌調(diào)控工作，對調(diào)控對象做到熟悉其基本情況，掌握其活動，并有針對性地選擇重點對象開展控制工作，對發(fā)現(xiàn)其有犯罪苗頭性的予以及時的打擊，以預(yù)防經(jīng)濟犯罪案件的發(fā)生。五是實行金融、證券、中介機構(gòu)等單位大額存取款、大筆經(jīng)濟活動交易或發(fā)現(xiàn)可疑人員可疑資金及時匯報制度，把經(jīng)濟犯罪活動控制在萌芽狀態(tài)中.

第3篇：金融詐騙的特點和防范措施范文

摘 要 電子銀行是運用先進的電子通訊技術(shù)，以網(wǎng)絡(luò)為媒介，為客戶提供完善的自助金融服務(wù)，其業(yè)務(wù)幾乎包括銀行絕大部分傳統(tǒng)業(yè)務(wù)以及外匯買賣、證券交易、個人理財?shù)仍鲋禈I(yè)務(wù)。電子銀行業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的新型分銷方式和渠道，是商業(yè)銀行未來生存發(fā)展中必不可少的競爭手段，已經(jīng)成為各大商業(yè)銀行和中小銀行的效益增長點和服務(wù)利器，也成為現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式、實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要組成部分。但電子技術(shù)的應(yīng)用在降低商業(yè)銀行經(jīng)營成本的同時，也帶來了一系列的安全問題。筆者針對目前電子銀行發(fā)展過程中存在的安全風險問題，通過對某商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)的深入調(diào)研，對如何防范電子銀行安全風險提出相關(guān)意見。

關(guān)鍵詞 電子銀行 安全風險 防范

當前我國各家商業(yè)銀行的電子銀行業(yè)務(wù)正在快速發(fā)展，不少銀行相繼成立了電子銀行部，把電子銀行業(yè)務(wù)作為未來主要的發(fā)展方向。電子銀行業(yè)務(wù)是一種新型的銀行服務(wù)方式或渠道，客戶不需要到銀行網(wǎng)點，只要通過電腦、電話、手機、 ATM 、 POS 等電子終端，就可以方便地獲得賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬匯款、繳費、網(wǎng)上購物、外匯買賣、國債、基金、保險、股票等等多方位的金融服務(wù)，目前已在我國商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)中占有十分重要的地位。

以建設(shè)銀行為例，今年上半年，電子銀行業(yè)務(wù)共實現(xiàn)電子銀行交易額29.2萬億元，其中網(wǎng)上銀行交易額28.8萬億元，電子銀行與柜面業(yè)務(wù)交易量之比為120%。然而，隨著電子銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，其安全問題也日益突出，短信詐騙、黑客入侵、病毒爆發(fā)、內(nèi)控漏洞等問題使電子銀行的發(fā)展面臨著嚴峻的考驗。

一、電子銀行業(yè)務(wù)具有如下特點

（一）“3A”式服務(wù)（3A=Anytime+Anywhere+Anyway）

全天候（Anytime）電子銀行全天候24小時連續(xù)運行，對其使用可以不分晝夜，擺脫了傳統(tǒng)銀行上下班時間的限制。在經(jīng)濟全球化背景下，電子銀行的使用同樣可以不受全球時區(qū)的限制。在任意地方獲得（Anywhere）只要擁有合適的工具（電話、電腦、手機、ATM等），客戶所處的地域就無關(guān)緊要，隨時隨地都能獲得銀行的服務(wù)，我們可以通過互聯(lián)網(wǎng)在世界任何一個地方訪問自己的開戶銀行。多種方式提供（Anyway）客戶將不僅僅通過銀行柜臺才能辦理銀行業(yè)務(wù)，而是可以通過電腦終端、手機、ATM、電話等多種方式享受各種銀行產(chǎn)品和服務(wù)。

（二）以人為本的服務(wù)

電子銀行提供以人為本的服務(wù)，尤其體現(xiàn)在網(wǎng)上銀行。它不僅可以同傳統(tǒng)銀行一樣提供各種服務(wù)，還可以推出一些人性化的新產(chǎn)品和服務(wù)，這些業(yè)務(wù)以客戶為中心，根據(jù)客戶個人情況單獨設(shè)計。比如網(wǎng)上銀行可以實現(xiàn)服務(wù)使用界面的個性化，根據(jù)個人喜好定制頁面內(nèi)容和色彩等等。通過電子銀行，銀行還可以以各種方式積極與客戶聯(lián)系并獲取反饋意見，如通過電子郵件、自動電話調(diào)查、ATM提示等，按照客戶的要求及時增進服務(wù)內(nèi)容，改進服務(wù)方式。

（三）綜合性的服務(wù)

客戶通過電子銀行提供的服務(wù)，除了全面了解自己的賬戶信息，還可以了解銀行提供的相關(guān)信息，如證券信息、保險信息等等。隨著銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營界限的慢慢打破，這種綜合功能將越來越強大，銀行客戶通過電子銀行享受“一站式”金融服務(wù)不再是夢想。

（四）高度程序化的服務(wù)

與傳統(tǒng)銀行提供的面對面客戶服務(wù)相比，電子銀行能應(yīng)對的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度顯然有限。一般而言，電子銀行常常充分發(fā)揮信息技術(shù)高效處理的優(yōu)勢，低成本地提供程序化的、可以自動完成的常規(guī)業(yè)務(wù)，如信息查詢、轉(zhuǎn)賬服務(wù)、修改密碼等。而高附加值的、非程序化的企業(yè)客戶服務(wù)往往需要在網(wǎng)下通過客戶經(jīng)理開展。

二、電子銀行面臨的主要安全風險

商業(yè)銀行開展電子銀行業(yè)務(wù)，目的是通過應(yīng)用最新的科學技術(shù)實現(xiàn)業(yè)務(wù)再造，為客戶提供更多的便利和增值服務(wù)，進而推進各項業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。然而，電子技術(shù)的應(yīng)用在降低商業(yè)銀行經(jīng)營成本的同時，也帶來了一系列的安全問題，主要表現(xiàn)在三個方面：

（一）技術(shù)風險

技術(shù)風險包括技術(shù)漏洞風險、系統(tǒng)設(shè)計風險和惡意攻擊風險等等。技術(shù)漏洞風險主要指商業(yè)銀行在進行業(yè)務(wù)改造時所選擇的信息技術(shù)還不夠成熟、完善，存在一些安全隱患，從而會極大地影響計算機系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性，致使各項金融業(yè)務(wù)難以正常開展，給商業(yè)銀行帶來信譽或?qū)嶋H的損害。系統(tǒng)設(shè)計風險是指在設(shè)計電子銀行系統(tǒng)時，所選用的軟件或硬件不匹配，存在缺陷或沖突，導(dǎo)致系統(tǒng)在運行過程中出現(xiàn)中斷所造成的損失。惡意攻擊風險是指電子銀行系統(tǒng)受到外部的惡意攻擊，如計算機病毒發(fā)作、電腦黑客入侵等，造成系統(tǒng)癱瘓或機密信息失竊，是電子銀行面臨的最主要的技術(shù)風險。

（二）業(yè)務(wù)風險

電子銀行的業(yè)務(wù)風險主要包括客戶操作風險和內(nèi)部控制風險。由于電子銀行的很多業(yè)務(wù)都需要使用者具備一定的操作技能，如果客戶操作不熟練，就有可能產(chǎn)生誤操作，產(chǎn)生操作風險；還有一些客戶的安全意識不強，將自己的銀行卡賬號和密碼告訴他人，或在ATM機上取款后，隨處丟棄回單，給犯罪分子可乘之機；更嚴重的是不少犯罪分子利用短信、郵件、假銀行網(wǎng)站等方式騙取客戶的銀行卡信息，盜取客戶資金，給客戶造成了巨大的損失。內(nèi)部控制風險是指由于我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)滯后于金融電子化的發(fā)展，信息系統(tǒng)安全管理的基本框架、管理機制、策略方法和工作流程還不完善，一些制度得不到認真執(zhí)行，導(dǎo)致銀行內(nèi)部人員違規(guī)操作或伺機作案，給電子銀行安全運行造成風險。

（三）客戶流失風險

對電子銀行客戶售后服務(wù)不到位，市場培育力度差，缺乏有效的跟蹤和售后服務(wù)。相當一部分客戶在初次使用電子銀行產(chǎn)品的時候會有這樣、那樣的問題或存在疑惑，在最需要幫助的時候往往不得其門而入，這會極大地挫傷客戶的使用熱情。而開戶以后再放棄使用網(wǎng)絡(luò)銀行，不是一個簡單增加睡眠戶的問題。在越來越強調(diào)量本利分析的市場經(jīng)濟環(huán)境中，這不僅造成銀行系統(tǒng)資源的無端浪費，更為銀行激活和催醒這些客戶帶來更大的成本負擔。從另一個角度講，由于來自客戶的聲音得不到足夠的重視或及時收到效果，也使得產(chǎn)品調(diào)整因缺少市場依據(jù)而失去針對性。長此以往，必然制約商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、防范電子銀行安全風險的主要措施

通過分析電子銀行面臨的各種安全風險，商業(yè)銀行可以有針對性的采取相應(yīng)的安全防范措施，提高風險控制能力，盡可能避免電子銀行風險的發(fā)生。同時，國家也應(yīng)加快電子銀行方面立法，加大對高科技金融犯罪的打擊力度，為電子銀行的發(fā)展提供有力保障。

（一）加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

首先商業(yè)銀行應(yīng)制定正確的電子銀行技術(shù)風險管理策略，對建設(shè)電子銀行的技術(shù)方案進行科學論證，確保信息技術(shù)安全可靠，電子銀行系統(tǒng)設(shè)計嚴密、功能完善、運行穩(wěn)定。其次應(yīng)加大電子銀行安全技術(shù)投入，提高通信網(wǎng)絡(luò)帶寬，建立災(zāi)難備份與恢復(fù)系統(tǒng)，增強電子銀行抵御災(zāi)難和意外事故的能力。第三，應(yīng)積極引進一些高效的安全產(chǎn)品和安全技術(shù)，如將指紋識別技術(shù)與銀行卡結(jié)合起來，以指紋密碼代替數(shù)字密碼，提高客戶取款的安全性，目前美國已經(jīng)開始在ATM機上使用指紋識別系統(tǒng)。第四，應(yīng)采取有效措施防范病毒和黑客的攻擊，及時更新、升級防病毒軟件和防火墻，提高計算機系統(tǒng)抵御外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和抗病毒侵擾的能力，增強電子銀行系統(tǒng)的保密性和完整性。

（二）強化客戶安全意識

提高客戶安全意識是防范電子銀行風險的有效途徑。首先，銀行要加強對客戶的安全教育，在客戶辦理銀行卡時，重點介紹安全使用銀行卡的知識，提醒客戶及時更改原始密碼，并在營業(yè)網(wǎng)點和自助服務(wù)設(shè)備上張貼風險防范告示，提示客戶保管好各種相關(guān)憑證。其次，要充分利用新聞媒體對電子銀行安全風險進行宣傳報道，向公眾介紹犯罪分子利用電子銀行盜取客戶資金的各種手段，提高客戶識別真?zhèn)?、防范風險的能力。

（三）健全營銷機制，構(gòu)建立體營銷格局

一是建立專業(yè)營銷隊伍，豐富營銷手段。對不同的客戶實施不同的營銷策略，確立以差別化產(chǎn)品和差異化服務(wù)為高端客戶提供貴賓化服務(wù)，為中端客戶提供特色服務(wù)，為低端客戶提供便民服務(wù)的營銷策略。二是以陣地營銷、媒體營銷、交互式營銷、戶外營銷、廣告招貼等方式，構(gòu)成立體營銷格局，以不斷豐實的營銷手段，使電子銀行產(chǎn)品深入人心。三是完善售后服務(wù)，做好市場培育。首先把服務(wù)放在第一位，通過多種形式的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，喚醒睡眠客戶，激活盲點客戶，努力減少客戶流失。四是對客戶指定專人負責，提供客戶隨叫隨到的跟進式服務(wù)，妥善解決客戶在使用中遇到的各種問題。同時，通過與客戶的緊密接觸，貼近用戶，查找問題，改進產(chǎn)品，完善功能，樹立品牌，培育市場。

（四）加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，建立滾動式開發(fā)機制

作為一個業(yè)務(wù)創(chuàng)新平臺，電子銀行業(yè)務(wù)的生命力就在于滾動開發(fā)，推陳出新。創(chuàng)新是電子銀行業(yè)務(wù)乃至全行整體業(yè)務(wù)的立身之本，發(fā)展之源。因此，要充分發(fā)揮電子銀行優(yōu)勢，不斷創(chuàng)新，從不同層面上推進業(yè)務(wù)整合，形成具有電子銀行特色的產(chǎn)品，提供優(yōu)于傳統(tǒng)方式的綜合服務(wù)。不斷進行技術(shù)創(chuàng)新，保持電子銀行系統(tǒng)的先進性；重點實行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，通過對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的組織和重構(gòu)，利用電子銀行渠道優(yōu)勢彌補傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不足，結(jié)合電子銀行渠道優(yōu)勢提供增值服務(wù)形成新產(chǎn)品；大力開拓服務(wù)創(chuàng)新，通過多渠道相互配合和優(yōu)勢互補整合形成新型的、更有價值的銀行服務(wù)產(chǎn)品，將電子銀行服務(wù)提升到更高水平。

（五）加強法制建設(shè)，加大對犯罪分子打擊力度

首先，應(yīng)建立完善的電子銀行法律體系。健全的法律體系是防范和化解電子銀行風險的重要手段，雖然目前我國已出臺了電子簽名法，但還遠沒有形成體系，因此我國應(yīng)加快立法進程，盡快構(gòu)筑完善的電子銀行法律體系，給電子銀行的發(fā)展提供充分的法律保護。其次，應(yīng)加大對金融犯罪的打擊力度。我國公安部門要適應(yīng)形勢變化的需要，提高對高科技犯罪的偵破能力，同時電信、金融行業(yè)要主動提供相關(guān)的信息資料，積極配合公安部門偵破犯罪案件，采取各種有效措施，加大對電子銀行盜竊案件的查處力度，從嚴從重打擊犯罪分子。

參考文獻：

[1]經(jīng)濟觀察網(wǎng).省略/.

第4篇：金融詐騙的特點和防范措施范文

關(guān)鍵詞:銀行會計;會計風險;分析成因;風險控制

一、銀行會計風險的概念和表現(xiàn)形式

銀行會計貫穿于銀行經(jīng)營的全過程。從組織會計核算,為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),編制會計報表,進行財務(wù)評價及為管理者提供決策信息等,每一個環(huán)節(jié)都存在會計風險。銀行會計風險可以界定為銀行在經(jīng)營管理過程中,由于會計核算錯誤或會計信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤,因為主客觀條件惡化或其他情況,使銀行和客戶的資金、財產(chǎn)、信譽等蒙受損失的可能性。

(一)票據(jù)結(jié)算風險

目前,中國商業(yè)銀行主要形成了以“三票一卡”為主體的支付方式。隨著經(jīng)濟活動的日益頻繁,支付數(shù)量的日趨上升,以結(jié)算票據(jù)為主要支付手段的結(jié)算業(yè)務(wù)給銀行帶來了諸多風險。結(jié)算業(yè)務(wù)是指各種票據(jù)的結(jié)算,在銀行中介服務(wù)中占據(jù)著重要的地位,其風險主要有:(1)詐騙風險。詐騙風險的產(chǎn)生,是由于犯罪分子利用熟悉銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢,把銀行匯票、銀行承兌匯票作為作案的對象和工具,輔之以高科技手段,有預(yù)謀、有組織地進行巨額的票據(jù)詐騙。(2)透支風險。是指客戶以“三票一卡”中的信用卡為作案工具,進行惡意透支。此類風險主要是透支者利用銀行管理上的漏洞和時間差作案,嚴重時會使銀行產(chǎn)生很大的經(jīng)濟損失。(3)真假匯票識別難的風險。由于造假票手段不斷提高而銀行識別手段相對比較落后,因此,在這方面的風險仍然存在。(4)匯票貼現(xiàn)風險。匯票到期后,貼現(xiàn)銀行無法收回貼現(xiàn)金額。(5)承兌風險。匯票到期后出票人賬戶無足夠資金付款。(6)操作風險。從銀行結(jié)算看,有職員操作失誤或違規(guī)而造成的風險,如無理退票、壓票,審核不嚴等帶來的操作風險。(7)聯(lián)行風險。聯(lián)行往來是銀行間資金劃撥的一個不可缺少的環(huán)節(jié)。由于聯(lián)行核算手續(xù)不嚴密,因錯發(fā)、漏發(fā)、延發(fā)聯(lián)行報單等失誤,而造成銀行資金的直接損失。

(二)會計核算風險

銀行會計的主要職責是組織會計核算,為經(jīng)營管理者提供及時準確的會計信息。會計核算風險是指由于會計核算諸多環(huán)節(jié)失控所帶來的種種風險。其包括的風險有:(1)會計基礎(chǔ)工作風險。銀行會計基礎(chǔ)工作,在于真實、完整、及時地對經(jīng)濟業(yè)務(wù)組織核算,如果核算方法不準確,核算程序不規(guī)范,核算質(zhì)量不高,就容易引發(fā)風險。每日大量現(xiàn)金收付,憑證受理審核,科目運用,賬戶登錄和結(jié)息等,各個環(huán)節(jié)都直接或間接與風險相聯(lián)系。(2)決算風險。商業(yè)銀行以效益為核心,客觀上要求其在符合市場需求的前提下,有健全的以財務(wù)考核為中心的科學的管理制度——財務(wù)報告作為考核各級行經(jīng)營業(yè)績的主要依據(jù)。財務(wù)定量評價最直接、最重要的資料是財務(wù)報告提供的會計信息。由于一些行為了完成上級下達的任務(wù),吸收高成本資金,呆賬、壞賬準備金的提取比例有誤,應(yīng)收利息計提標準不合理,不提少提應(yīng)付利息等,造成銀行利潤虛盈實虧,財務(wù)報告不準確。(3)評價風險。對客戶提供的財務(wù)報告不作認真分析、判斷、高估其償債能力及經(jīng)營水平,造成潛在風險;對內(nèi)部夸大信貸資產(chǎn)質(zhì)量,使一份非可行性論證分析報告在虛假會計信息的掩蓋下通過,造成信貸資產(chǎn)損失的風險。

(三)內(nèi)部控制風險

這一風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:(1)由于會計人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、責任心不強,或在執(zhí)行會計制度過程中發(fā)生人為偏差、違規(guī)操作,在工作中表現(xiàn)出服務(wù)不積極,操作行為不規(guī)范,或因會計崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制,使金融機構(gòu)資金財產(chǎn)遭受損失的風險也不可忽視。(2)還有個別銀行人員品質(zhì)惡劣,和不法分子內(nèi)外勾結(jié),肆意侵害銀行利益,從而引發(fā)經(jīng)濟案件。(3)會計崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制,造成一些人員違規(guī)、違紀,甚至貪污挪用銀行資金,給銀行帶來風險。

二、銀行會計風險產(chǎn)生的原因及風險控制存在的問題

(一)銀行會計風險產(chǎn)生的原因

1.銀行會計風險產(chǎn)生的外部原因

由于市場經(jīng)濟環(huán)境的影響和金融管理模式不完善。在市場化的進程中,不夠完善的市場經(jīng)濟體制逐漸暴露出一些缺陷,如不公平的市場競爭、缺乏有效的市場約束機制,等等。當前中國金融機構(gòu)的賬面投資回報率吸引了大量的社會資源涌入。在市場準入標準尚不健全的條件下,中國尚未形成統(tǒng)一的社會平均利潤率,再加上地方政府的本位主義,各地金融機構(gòu)劇增,違規(guī)經(jīng)營、從事非法活動的可能性也相應(yīng)增加,銀行會計風險日趨增大。還有在宏觀管理上,按市場規(guī)則公平競爭不夠,缺乏相應(yīng)制度;在微觀管理上,內(nèi)部控制制度不健全,金融監(jiān)管不嚴。從會計崗位設(shè)置來看,缺乏應(yīng)有的相互制約,違規(guī)操作現(xiàn)象嚴重,如:任意開立賬戶、重要空白憑證及印押證保管不善、支付憑證審查不嚴、柜員之間混崗、操作口令混用、賬戶核對不及時或未執(zhí)行換人勾對、不按規(guī)定流程處理會計業(yè)務(wù)等,這些均為銀行會計風險的發(fā)生埋下了隱患。

2.銀行會計風險產(chǎn)生的內(nèi)部原因

究其產(chǎn)生的內(nèi)部原因,一個是銀行內(nèi)部稽核不力。雖然近幾年來中國銀行界對內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注,然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化內(nèi)控制度資源進行合理的配置,使之系統(tǒng)化、程序化。一方面,銀行會計內(nèi)部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中,如會計內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責,不相容業(yè)務(wù)的分離,業(yè)務(wù)程序的先后制約,卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風險程序,難以及時發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題;另一方面,相互制約機制不健全,一些重要職責和崗位沒有嚴格分離,混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時有發(fā)生,一些銀行分支機構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門,對主要負責人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施,常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面,使內(nèi)控制度形同虛設(shè),留下事故隱患。

另一個內(nèi)部原因就是教育的滯后,人員素質(zhì)偏低。近年來,國有獨資銀行在快速商業(yè)化的變革中,為搶占市場份額,實行外延式急速擴張的策略,真正精通銀行會計業(yè)務(wù)的專門人才嚴重不足,一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn),對于各項規(guī)章制度,操作規(guī)程沒有很好的掌握,缺乏風險防范意識和能力,致使會計核算的隨意性較大;另外,在會計隊伍趨向年輕化的同時,也容易受社會上拜金主義思潮的影響,從而在會計業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。另外,以計算機、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為代表的高科技在銀行會計業(yè)務(wù)中得到廣泛應(yīng)用,原來需要幾天甚至幾十天才能完成的業(yè)務(wù),現(xiàn)在需要幾小時甚至幾分鐘就能完成,但相應(yīng)的風險因素也隨之增加,高科技犯罪率呈逐年上升趨勢。

(二)銀行會計風險控制存在的問題

1.認識上不充分,理解上有偏差

銀行會計風險的控制存在著不少不容忽視的薄弱環(huán)節(jié),對風險的控制認識還不充分、不確切、不完整,存在著這樣幾種傾向:一是以為內(nèi)部控制就是整章建制,就是各種規(guī)章制度的匯總,對內(nèi)控是一種業(yè)務(wù)運行過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制認識不夠;二是以為內(nèi)部控制是稽核、審計或管理層的事,與會計無關(guān)或關(guān)系不大,對會計的職能作用沒有充分認識;三是以為內(nèi)部控制就是相互牽制,對內(nèi)部控制方式、方法與手段沒有整體認知。

2.未形成完整的風險控制制度體系,制度建設(shè)滯后

一是有關(guān)銀行內(nèi)控制度建設(shè)指導(dǎo)意見原則性較強,操作性不足;二是有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)的具體要求散見于各種會計制度中,既缺乏完整性,也弱化了內(nèi)控制度的重要性;三是制度建設(shè)上存在滯后性。從總體來看,銀行內(nèi)控制度對新技術(shù)、新問題研究不充分,在會計制度中所體現(xiàn)的內(nèi)控措施落后,如對電算化條件下如何防范風險,在“柜員制”勞動組合下如何實施有效控制等,尚缺乏制度規(guī)定。

3.核算程序未形成剛性約束,存在薄弱環(huán)節(jié)

多年來,銀行會計無論是手工操作還是電算化處理,都遵循“雙線核算”的原則,相互聯(lián)系、相互牽制,有著一套較完善而系統(tǒng)的核算程序。但是,在銀行中間業(yè)務(wù)的不斷拓展和新技術(shù)手段廣泛運用的條件下,內(nèi)控制度卻未及時跟進,現(xiàn)行核算程序中也暴露出了逆向操作、“一手清”等隱患。如結(jié)算制度規(guī)定,應(yīng)先收妥款項再簽發(fā)銀行匯票、本票,但有些操作人員卻是先簽發(fā)匯票、本票再收款;又如制度規(guī)定,商業(yè)銀行跨系統(tǒng)的轉(zhuǎn)匯應(yīng)通過人民銀行,但有些銀行通過其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)匯等。這就涉及到一個會計制度與操作規(guī)程的關(guān)系問題,會計制度應(yīng)是操作規(guī)程設(shè)計的理論依據(jù),操作規(guī)程應(yīng)是會計制度的具體化,同時又是會計制度得以實施的重要技術(shù)手段與保障。

4.內(nèi)控機制運行的監(jiān)督弱化,缺乏評價指標

銀行業(yè)多年來一直很重視會計監(jiān)督與銀行監(jiān)管,有專門的儲蓄事后監(jiān)督、會計稽核、內(nèi)部審計等部門,應(yīng)該說機構(gòu)較健全。但隨著新業(yè)務(wù)、新科技的發(fā)展,監(jiān)督重心已由一般的業(yè)務(wù)工作差錯轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行風險防范,現(xiàn)行一些監(jiān)督方法與控制手段已顯得力不從心,主要表現(xiàn)在:一是側(cè)重于事后監(jiān)督,事先與事中的風險防范不夠。如前所述,屬于事中控制范疇的核算程序其相互牽制弱化,屬于事前控制范疇的制度建設(shè)滯后等。二是對內(nèi)控機制運行的監(jiān)督往往被一般性工作差錯的查糾所取代,沒有及時適應(yīng)監(jiān)督重心的轉(zhuǎn)移,缺乏對內(nèi)控運行情況的深入考核,未設(shè)置相應(yīng)的考核評價指標。三是監(jiān)督手段相對落后,尤其是計算機操作系統(tǒng)下的風險防范措施的執(zhí)行,不僅在監(jiān)督手段上,而且在監(jiān)管人員素質(zhì)上都有待進一步提高。

三、會計風險控制的具體措施

(一)建立多層次會計控制體制,明確各層次會計控制的具體目標

控制系統(tǒng)是一個有組織的系統(tǒng),根據(jù)內(nèi)外部的各種變化而進行調(diào)節(jié),使系統(tǒng)保持某種特定狀態(tài),從這個意義上講,控制是一種聯(lián)系與調(diào)節(jié),是保證系統(tǒng)在變化著的外部條件下,完成某種目標的行為。因此,目標是控制的前提,是先決條件,也是促成內(nèi)部控制的要件,沒有目標,就談不上控制。

銀行有著自己的經(jīng)營目標,也有著明確的內(nèi)部控制目標?！都訌娊鹑跈C構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》中明確提出:銀行機構(gòu)內(nèi)部控制目標是“有利于查錯防弊,堵塞漏洞,消除隱患,保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行,確保將各種風險控制在規(guī)定的范圍內(nèi),確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施?！睘榱舜_?？傮w目標的實現(xiàn),應(yīng)在統(tǒng)一認識、明確總體目標的基礎(chǔ)上,將目標責任層層分解、細化,確立各層次會計控制的具體目標,形成一個明確、具體、完整的目標體系;建立多層次的會計控制體制,使每個群體和個人的行為都處在他人的監(jiān)督之下,同時以利于不同的人從不同的視角關(guān)注企業(yè)內(nèi)控的不同方面,使內(nèi)部控制目標具體化,以保證總體控制目標的實現(xiàn)。

(二)按照相互制約原理,建立科學的內(nèi)控制度體系

內(nèi)控制度是內(nèi)控目標得以實現(xiàn)的充分必要條件。應(yīng)根據(jù)人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》,按照分工牽制、授權(quán)制約原則,結(jié)合自身經(jīng)營的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點,制定科學合理的內(nèi)控制度,并制定內(nèi)控制度實施細則,使內(nèi)控制度形成體系。

內(nèi)控制度無論是單獨設(shè)置還是繼續(xù)在會計制度中體現(xiàn),設(shè)計時均應(yīng)充分考慮制度的嚴密性、有效性、先進性和可操作性,并充分發(fā)揮“四性”之間的能動作用。制度建設(shè)時,在思想上要樹立三個觀念:一是從防止業(yè)務(wù)人員工作差錯為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐苑婪躲y行風險為主;二是要樹立信息安全觀念,使計算機信息安全管理成為內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié);三是要有全局觀念,各項制度既相對穩(wěn)定,又能隨環(huán)境與業(yè)務(wù)的變化能動應(yīng)變,形成有機整體。

所以銀行業(yè)必須嚴格按照會計規(guī)章制度,合理確定會計人員崗位和崗位職責,制定具有較強的實用性、針對性、可操作性和規(guī)范性的崗位操作規(guī)程,確保會計安全,無事故和案件發(fā)生。加強對會計崗位人員的工作授權(quán)。如辦理銀行匯票的授權(quán)、信用卡限額的授權(quán)、資金劃撥的授權(quán)等,使可能的貪污犯罪現(xiàn)象得到有效的遏制。完整的內(nèi)部會計控制制度體系至少應(yīng)包括管理層次、操作層次兩個方面。管理層次會計控制制度建設(shè),應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求,以金融企業(yè)自身業(yè)務(wù)情況為出發(fā)點,從改進經(jīng)營方式的角度對會計內(nèi)控制度提出要求,對會計風險進行全面防范和控制。

(三)分析重點控制環(huán)節(jié),完善會計核算程序

會計是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),完善的會計核算體系、核算程序是內(nèi)部控制系統(tǒng)的中心。要按照銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和科技進步的要求,分析核算程序中的重點控制環(huán)節(jié),尤其對聯(lián)行結(jié)算等要建立一套嚴密的、呈剛性約束的會計操作程序和賬務(wù)處理系統(tǒng),以強化會計內(nèi)部控制的約束力。一方面要規(guī)范會計核算流程,提高控制技術(shù),強化會計核算流程的硬性約束。另一方面會計核算必須嚴格遵守銀行會計制度及支付結(jié)算辦法的規(guī)定。正確使用會計科目,遵守記賬規(guī)則,準確反映表內(nèi)表外業(yè)務(wù),密押、印章、憑證、賬表必須嚴格管理,聯(lián)行印押必須分管,并建立交接登記制度;各種有價單證和重要空白憑證均要設(shè)簿登記,表外核算,專人保管,嚴格執(zhí)行會計業(yè)務(wù)操作規(guī)程。以真實、有效的憑證為依據(jù),進行賬務(wù)處理,要有賬有據(jù),當時記賬、當日結(jié)賬,達到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。正確計算存、貸款利息,合理合規(guī)地列支各項費用及稅金,正確反映各項收入,確保會計核算期間數(shù)據(jù)的真實、完整。

(四)按照自律、激勵與控制原則,強化人員素質(zhì)和行為準則

一切好的內(nèi)控制度與方法最終還是要由人去執(zhí)行,否則再好的制度也難以發(fā)揮效用。對銀行從業(yè)人員來說,對管理人員和操作人員的控制是內(nèi)部控制的核心。就目前情況及案例看,一些銀行出現(xiàn)問題的關(guān)鍵不是沒有制度,而是制度不落實。因此,要不斷提高會計人員素質(zhì),強化會計人員行為準則,形成會計職業(yè)道德的自律機制,尤其要提高金融機構(gòu)負責人的誠信意識和法律意識。通過道德約束、制度約束及法律約束的有機結(jié)合,營造良好的誠信環(huán)境,使金融企業(yè)的負責人樹立守信光榮、失信可恥的觀念,充分發(fā)揮誠信示范作用。在人員配置上,充分調(diào)動會計人員積極性,合理分工、相互牽制,強化對會計人員的業(yè)務(wù)操作的過程控制,加強企業(yè)內(nèi)部控制與管理,可采用對會計人員信用等級評估等方法,變對會計人員的事后監(jiān)督為事先預(yù)警,做到事后、事中、事先三管齊下。在人員培訓(xùn)方面要加大培訓(xùn)力度,提高會計人員的綜合素質(zhì)。一是提高政治素質(zhì)。金融會計人員應(yīng)具有敏銳的政治頭腦、新銳的思想觀念、良好的思想品德和職業(yè)道德。二是提高文化素質(zhì)。利用薪酬激勵、素質(zhì)考核等手段,鼓勵會計人員努力提升自己的學歷層次,重視知識復(fù)合。三是提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。要求會計人員應(yīng)具有一定的會計專業(yè)基礎(chǔ)理論知識、會計管理水平和會計組織能力機制得以有效運行。

參考文獻:

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第5篇：金融詐騙的特點和防范措施范文

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；消費者；安全權(quán)；法律保障

一、現(xiàn)狀

在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展的今天，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代已經(jīng)來臨。消費者通過電子商務(wù)獲得了更多的商品信息、服務(wù)信息、商品交易平臺及更多的消費方式，同時，電子商務(wù)經(jīng)營者也通過網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟獲得了更廣泛的交易信息和潛在客源。因此，網(wǎng)絡(luò)時代改變了我國經(jīng)濟發(fā)展的供求關(guān)系，也改變了服務(wù)的方式及消費理念。電子商務(wù)以其快捷、方便、經(jīng)濟、高效的網(wǎng)絡(luò)交易模式，得到了迅速發(fā)展。艾瑞咨詢相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2013年我國電子商務(wù)交易額已達到10.9萬億元，同比增長21.3%；2014年則達到13.4萬億元，同比增長25%。目前，國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢有利于電子商務(wù)的發(fā)展，總體增長趨勢保持平穩(wěn)。移動購物的迅速發(fā)展成為拉動網(wǎng)絡(luò)交易市場的重要力量，從而推動了整體網(wǎng)絡(luò)交易市場規(guī)模的快速增長。預(yù)計未來幾年內(nèi)，網(wǎng)絡(luò)購物市場份額還將持續(xù)上升。中國互聯(lián)網(wǎng)信息中心（CNNIC）的《第36次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》顯示，截至2015年6月，中國網(wǎng)民規(guī)模已經(jīng)達到6.68億元，2015年上半年新增網(wǎng)民1894萬人，其中新增農(nóng)村網(wǎng)民占48%，互聯(lián)網(wǎng)普及率達到48.8%，比2012年底增加了3679萬人，其中手機網(wǎng)民已經(jīng)達到5.94億人，手機移動互聯(lián)網(wǎng)作為網(wǎng)民主要上網(wǎng)終端的趨勢進一步顯現(xiàn)出來。[1]電子商務(wù)能夠適時融入如今快節(jié)奏的生活和經(jīng)濟發(fā)展步伐，給消費者提供足不出戶的高效服務(wù)，滿足人們?nèi)找嬖鲩L的需求，這種經(jīng)濟、便捷的交易模式讓更多的消費者從中受益。但由于電子商務(wù)具有數(shù)字化和虛擬化特點，相較于傳統(tǒng)交易模式中的漏洞和風險，電子商務(wù)模式不但無法規(guī)避，還帶來了更多的問題和矛盾，如網(wǎng)絡(luò)病毒和木馬攻擊、網(wǎng)絡(luò)賬號和密碼被盜、網(wǎng)絡(luò)欺詐和個人信息泄露等。12321網(wǎng)絡(luò)不良與垃圾信息舉報受理中心的《中國網(wǎng)民權(quán)益保護調(diào)查報告2015》顯示，在近一年內(nèi)網(wǎng)民因垃圾信息、詐騙信息和個人信息泄露等而遭受的總體經(jīng)濟損失約為805億元，人均損失約為124元，7%的網(wǎng)民遭受損失在1000元以上；超過80%的網(wǎng)民明顯感受到個人信息泄露對日常生活造成不同程度的影響，近50%的網(wǎng)民認為個人信息泄露的情況非常嚴重。被泄露的個人信息涉及面也非常廣泛，主要包括本人姓名、手機號碼、身份證號碼、家庭主要狀況、家庭地址、QQ號碼、微信號碼、郵箱賬號及密碼等，網(wǎng)絡(luò)購物、購車、購房和醫(yī)療保險等信息騷擾趨于常態(tài)化。網(wǎng)絡(luò)安全無法保障可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)欺詐，消費者可能買到不合格的商品，可能無法獲悉網(wǎng)絡(luò)賣家的正確信息，可能不知道需要保存網(wǎng)絡(luò)交易證據(jù)，也可能在網(wǎng)絡(luò)交易中財物兩空。因此，電子商務(wù)在快速發(fā)展的同時，帶來了諸多消費者安全方面的法律問題，使得消費者合法權(quán)益的法律救濟問題日益凸顯，這不僅僅會使消費者產(chǎn)生對電子商務(wù)的反感和恐懼情緒，還會影響電子商務(wù)的健康有序發(fā)展。[2]

二、消費者安全權(quán)

所謂消費者安全權(quán)，是指消費者在購買、使用商品和接受服務(wù)時所享有的要求經(jīng)營者保障其人身、財產(chǎn)安全不受損害的權(quán)利，具體包括消費者生命安全權(quán)、健康安全權(quán)、財產(chǎn)安全權(quán)等。如果經(jīng)營者對消費者出售偽劣、過期、變質(zhì)的商品或商品中含有對消費者身體有害的物質(zhì)，以及其經(jīng)營場所存在安全隱患等，都是對消費者人身和財產(chǎn)的損害，都屬于消費者安全權(quán)的范疇。我國現(xiàn)行的《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》（以下簡稱《消費者權(quán)益保護法》）規(guī)定，消費者依法享有保障安全權(quán)。經(jīng)營者有義務(wù)保障其出售的商品或提供的服務(wù)符合保障人身安全要求，對可能會危及人身或者財產(chǎn)安全的商品和服務(wù)，應(yīng)當向消費者做出如實、必要的說明，并在包裝或商品自身顯著位置進行安全警示提醒，提供詳盡的使用說明、防止危害發(fā)生的方法、危害的嚴重性及危害發(fā)生時的補救措施等。如果經(jīng)營者發(fā)現(xiàn)其自身銷售的商品或提供的服務(wù)存在嚴重缺陷，以至于可能對消費者的人身、財產(chǎn)造成損害，應(yīng)該及時通過國家有關(guān)部門或相關(guān)媒體告知消費者，采取防范措施以避免危害的發(fā)生。[3]

三、維護消費者安全權(quán)在電子商務(wù)模式下的特殊性和必要性

現(xiàn)行的《消費者權(quán)益保護法》在電子商務(wù)環(huán)境下同樣適用，但是電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)具有特殊性。電子商務(wù)實質(zhì)上是把商品或者服務(wù)的信息特征電子化，依托于互聯(lián)網(wǎng)平臺提供數(shù)據(jù)信息互訪和傳輸，將網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者、網(wǎng)絡(luò)消費者和第三方網(wǎng)絡(luò)銀行之間的商品或服務(wù)采購信息、價格交易信息、支付種類信息、身份安全認證信息等進行無紙化多向傳輸，從而實現(xiàn)商流、信息流、資金流和物流的完成。[4]互聯(lián)網(wǎng)的虛擬性決定了電子商務(wù)的交易主體也具有虛擬性特點。在傳統(tǒng)商務(wù)模式中，交易主體都需要提供真實姓名、固定地址和經(jīng)營場所，一旦出現(xiàn)糾紛，可以及時溝通和調(diào)解。而在電子商務(wù)模式中，網(wǎng)絡(luò)交易參與主體信息的真實性因其虛擬性而存在質(zhì)疑，商品的質(zhì)量、外觀、顏色、尺寸等無法用感官直接去感受，而只能依靠網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者提供的圖片、視頻或者文字描述等方式間接地去了解商品；電子商務(wù)交易中進行網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)男畔⑹且远M制數(shù)據(jù)表示并以數(shù)字信號的形式存在，傳統(tǒng)書面文件的親筆簽名已被電子簽名所代替，傳統(tǒng)的紙質(zhì)媒介已被網(wǎng)絡(luò)磁性介質(zhì)所取代，從而實現(xiàn)了電子商務(wù)交易過程中各個環(huán)節(jié)均通過電子數(shù)據(jù)傳輸完成，徹底實現(xiàn)了無紙化。電子商務(wù)本身所具有的特點，體現(xiàn)出網(wǎng)絡(luò)消費者在電子商務(wù)模式下維護自己安全權(quán)方面具有一定的特殊性，造成了消費者安全權(quán)的諸多風險。網(wǎng)絡(luò)消費者無法找到真正的網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)主體，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)欺詐現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)；電子商務(wù)的全球化與國際間立法存在嚴重沖突，消費者的法律適用和法律保障同樣面臨窘境；電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)支付功能也給消費者的財產(chǎn)安全權(quán)帶來嚴重隱患；電子商務(wù)的無紙化交易使得網(wǎng)絡(luò)證據(jù)難以保全，法律維權(quán)的救濟途徑也會受到影響。我國現(xiàn)行的《消費者權(quán)益保護法》在電子商務(wù)環(huán)境的適用上出現(xiàn)諸多問題，法律的空白區(qū)域越來越明顯。因此，電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)的保障無法得到全面實現(xiàn)，而電子商務(wù)環(huán)境下的消費者安全權(quán)是最重要、最基礎(chǔ)的一項權(quán)利。如果消費者的安全權(quán)無法得到應(yīng)有的保障，那么消費者其他權(quán)益的保護也是空談，所以，研究和探索電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)的法律保障是非常必要的。[5]

四、電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)的立法現(xiàn)狀

基于電子商務(wù)與傳統(tǒng)交易模式在形式上的重大區(qū)別，我國現(xiàn)行的法律制度在很多方面無法直接適用，因此，在電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)的法律保障給現(xiàn)行的法律體系帶來了新的挑戰(zhàn)。電子數(shù)據(jù)安全、準確、快速、保密地傳輸是電子商務(wù)健康有序發(fā)展一項最基本的要求，鑒于電子商務(wù)的全球化特點，國際經(jīng)濟合作組織在立法上不斷地探索、實驗和研究，其主要目的是建立健全全球范圍的、健康有序的網(wǎng)絡(luò)消費環(huán)境，從而最大限度地保障網(wǎng)絡(luò)消費者的各種合法權(quán)益。我國電子商務(wù)起步較晚，相關(guān)的法律制度也不完善，對發(fā)達國家和地區(qū)相關(guān)法律法規(guī)的借鑒和學習，有助于提供我國電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)的法律保障。歐盟《關(guān)于遠距離合同訂立過程中對消費者保護的指令》中規(guī)定了冷靜期制度，其目的是給予消費者更大的權(quán)利，防止經(jīng)營者蓄意欺詐行為的發(fā)生。對于無形商品或提供的服務(wù)，在網(wǎng)絡(luò)交易合同訂立之日起7日內(nèi)，可以在不解釋任何原因的情況下與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者解除電子合同；對于有形產(chǎn)品，網(wǎng)絡(luò)消費者可以在收到商品之日起7日內(nèi)不解釋任何原因而與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者解除電子合同。如果網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者在電子合同訂立之前沒有盡到向網(wǎng)絡(luò)消費者提供商品或者服務(wù)相關(guān)信息的義務(wù)，消費者的冷靜期可適當延長3個月，一旦電子合同被解除，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者應(yīng)當在30日內(nèi)將網(wǎng)絡(luò)交易中涉及網(wǎng)絡(luò)消費者的資金予以返還。無因退貨是與冷靜期相結(jié)合的一種法律制度，電子商務(wù)模式下消費者的無因退貨，應(yīng)該在冷靜期的法定期限內(nèi)。如果網(wǎng)絡(luò)消費者在冷卻期期限內(nèi)沒有行使無因退貨的權(quán)利，則該項權(quán)利就會自動消失。冷靜期的期限長短，一方面要保證給網(wǎng)絡(luò)消費者足夠的時間，以考慮此次購買物品或服務(wù)是否真正需要；另一方面，冷靜期也不宜過長，否則會損害經(jīng)營者的權(quán)益，影響退換商品的二次銷售。懲罰性賠償制度最早于1784年由美國予以確認，它是一種加重賠償制度，即由法律或法庭做出賠償金額大于實際損害金額的賠償。懲罰性賠償制度的目的在于針對網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)行為人對其造成的損害進行賠償以外，還要進行相應(yīng)的處罰以防止重犯。由此可以看出，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者在沒有履行安全保障義務(wù)時，需要承受巨額違法懲罰，這對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者所提供商品或服務(wù)的安全保證義務(wù)提出了更高的要求。[6]目前，我國針對電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)的法律制度還存在一定的缺失。電子商務(wù)模式下消費者個人信息和個人隱私權(quán)的保護，法律界還存在著一定的空白；對電子支付方面的基本權(quán)利和義務(wù)也沒有做出相對明確的規(guī)定；網(wǎng)絡(luò)消費者交易安全方面的法律制度也不健全；網(wǎng)絡(luò)交易商品或服務(wù)安全的立法亟待完善。[7]

五、電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)保護的現(xiàn)實問題

（一）立法缺失

目前我國電子商務(wù)模式下消費者安全權(quán)的法律保障，可以介入的現(xiàn)行法律包括《消費者權(quán)益保護法》《合同法》《民法通則》《廣告法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》《廣告管理條例》《民事訴訟法》等，但這些法律法規(guī)主要是針對傳統(tǒng)交易行為制定的，而在電子商務(wù)模式下，很多法條的適用性不足，針對性差，強制力弱，建議性的指導(dǎo)較多，對權(quán)利義務(wù)關(guān)系的規(guī)定比較籠統(tǒng)和含糊，缺乏更具體的細則加以援引，還存在著一定的法律空白。當網(wǎng)絡(luò)交易糾紛發(fā)生時，消費者安全權(quán)保護無法得到強有力的法律保障，因此，在網(wǎng)絡(luò)消費者維權(quán)過程中還存在著很大的問題和困難。

（二）監(jiān)管缺乏

目前從事電子商務(wù)的經(jīng)營者，只需要向網(wǎng)絡(luò)交易平臺服務(wù)提供商出具身份證和公司基本情況，就可以在網(wǎng)絡(luò)上以開店或其他形式進行網(wǎng)絡(luò)交易活動。而對于國家工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照、國家稅務(wù)部門核發(fā)的稅務(wù)登記證書、國家質(zhì)量監(jiān)督管理局核發(fā)的商品質(zhì)量檢驗證書、電子商務(wù)認證授權(quán)機構(gòu)（CertificateAuthority，CA）核發(fā)的認證證書等的監(jiān)管非常缺乏。在實踐中，獲得以上資質(zhì)后再從事網(wǎng)絡(luò)交易活動的商家少之又少，一旦發(fā)生網(wǎng)絡(luò)交易糾紛，很難找到網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者追究責任，消費者安全權(quán)益無法得到應(yīng)有的保障，國家行政部門追責權(quán)和網(wǎng)絡(luò)消費者維權(quán)都很難實現(xiàn)。

（三）訴訟制度存在缺陷

在電子商務(wù)活動中一旦發(fā)生法律糾紛，最權(quán)威、最具有強制力的途徑就是進入司法程序。這就難免要涉及訴訟的管轄權(quán)問題。我國現(xiàn)行的《民事訴訟法》有以下三種情況的訴訟管轄權(quán)確認原則：首先，被告住所地管轄權(quán)原則；其次，合同履行地管轄權(quán)原則；再次，雙方或多方當事人通過協(xié)議與合同最密切聯(lián)系的法院管轄權(quán)原則。此法條放之電子商務(wù)模式下的具體法律糾紛時，法律的適用性問題就凸顯出來。網(wǎng)絡(luò)交易時網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者的住所地或經(jīng)營地不再像傳統(tǒng)交易那樣具有明確的物理場所或地點，經(jīng)營網(wǎng)頁或網(wǎng)站也是虛擬的，而且還可以隨時發(fā)生變化，網(wǎng)絡(luò)消費者很難確認網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者的住所地或經(jīng)營地的確切地點，合同的履行也是通過網(wǎng)絡(luò)交易完成的，只有有形商品的物流配送是依靠傳統(tǒng)的物流方式進行的，合同履行地的確認也存在著諸多困難。最密切聯(lián)系原則在網(wǎng)絡(luò)無國界的特點面前也顯得無所適從，各個國家的法律從立法到實踐都存在著巨大差別，如何確認最密切聯(lián)系各國也無法達成共識。由此可以看出，訴訟管轄權(quán)原則也就無法直接適用。無論是屬人原則還是屬地原則，各個國家都不愿放棄管轄權(quán)，這就造成了訴訟管轄權(quán)的雙重疊加或空白。而網(wǎng)絡(luò)格式合同大多是從有利于經(jīng)營者的出發(fā)點而制定的，對網(wǎng)絡(luò)消費者存在著不公平性。

（四）缺少救濟途徑

傳統(tǒng)的交易糾紛因健全的法律制度保障和完善的法律救濟途徑，使得傳統(tǒng)消費者的權(quán)益能夠得到應(yīng)有的保障，而電子商務(wù)模式下，網(wǎng)絡(luò)交易糾紛紛繁復(fù)雜，救濟途徑捉襟見肘。按照民事糾紛中誰主張誰舉證的原則，網(wǎng)絡(luò)消費者普遍由于網(wǎng)絡(luò)知識相對較少、網(wǎng)絡(luò)證據(jù)保全意識薄弱等，舉證非常艱難；網(wǎng)絡(luò)消費者對國際網(wǎng)絡(luò)糾紛提訟，也因為語言不通、法律差異和經(jīng)濟費用等問題，面臨著巨大的困難；基于各個國家的準據(jù)法存在較大差異，法院判決的原則和法律救濟的方式也存在著明顯差異；電子商務(wù)在體現(xiàn)出經(jīng)濟發(fā)展巨大推力優(yōu)勢的同時，也滋生出更復(fù)雜的交易糾紛，由于法律的適用度不足和救濟方式匱乏，大量的網(wǎng)絡(luò)糾紛帶給各個國家法院沉重的人力和物力負擔。由此可以看出，伴隨著電子商務(wù)的發(fā)展，需要更多符合電子商務(wù)特點的法律糾紛救濟途徑來保障網(wǎng)絡(luò)消費者的安全權(quán)。[8]

六、強化網(wǎng)絡(luò)消費者安全權(quán)法律保障的對策建議

（一）建立電子商務(wù)消費者權(quán)益保護法律制度

時間和實踐證明，我國現(xiàn)行的消費者權(quán)益保護法已經(jīng)無法適應(yīng)電子商務(wù)迅猛發(fā)展的需求，法律體系的相對落后使得電子商務(wù)環(huán)境下的交易糾紛越來越頻繁和復(fù)雜，為了電子商務(wù)的有序健康發(fā)展，為了最大限度地保障網(wǎng)絡(luò)消費者的合法權(quán)益，研究和制定專門的電子商務(wù)消費者權(quán)益保護法勢在必行，刻不容緩。在立法上，應(yīng)以保護網(wǎng)絡(luò)消費者合法權(quán)益為基礎(chǔ)，以優(yōu)先體現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)消費者合法權(quán)益為原則，以拓展網(wǎng)絡(luò)消費者合法權(quán)益為精神，結(jié)合電子商務(wù)虛擬性、全球性等特點，強化網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者的責權(quán)利，以確保網(wǎng)絡(luò)消費者合法權(quán)益的最大實現(xiàn)。學習和借鑒美國、歐盟、日本等先進發(fā)達國家在電子商務(wù)方面的立法經(jīng)驗，給予網(wǎng)絡(luò)消費者合理的冷靜期，賦予網(wǎng)絡(luò)消費者合法的反悔權(quán)和撤銷權(quán)，建立懲罰性賠償制度并明確具體的賠償標準和責任劃分細則，強化網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者所應(yīng)盡的提示和告知義務(wù)。同時，應(yīng)制定電子商務(wù)保障金制度及其實施細則和條款，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者將電子商務(wù)保障金存于無任何利害關(guān)系的第三方管理機構(gòu)，當網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者對網(wǎng)絡(luò)消費者的合法權(quán)益產(chǎn)生侵害時，網(wǎng)絡(luò)消費者可以向第三方電子商務(wù)保障金管理機構(gòu)提出申請，以保障金賠付的方式保護網(wǎng)絡(luò)消費者的合法權(quán)益。傳統(tǒng)的司法程序和訴訟方式需要針對電子商務(wù)實際進行改革和創(chuàng)新，線上受理、線上調(diào)解、線上仲裁、線上等網(wǎng)絡(luò)交易糾紛，也應(yīng)該有更多的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境解決方式?？傊?，需要專門針對電子商務(wù)特點制定電子商務(wù)消費者權(quán)益保護法，以最大限度地保障網(wǎng)絡(luò)消費者的安全權(quán)及其他合法權(quán)益。

（二）健全電子商務(wù)監(jiān)管體制

目前在電子商務(wù)中網(wǎng)絡(luò)交易經(jīng)營者的市場準入制度，是依據(jù)2010年的《網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)行為管理暫行辦法》。該辦法第20條規(guī)定：“對于申請通過網(wǎng)絡(luò)平臺進行交易的經(jīng)營者的主體身份，提供網(wǎng)絡(luò)交易平臺服務(wù)的經(jīng)營者必須進行嚴格審查?！庇纱丝梢钥闯?，網(wǎng)絡(luò)交易經(jīng)營者的準入許可，是由網(wǎng)絡(luò)交易平臺服務(wù)的經(jīng)營者做出的。而網(wǎng)絡(luò)交易平臺服務(wù)的提供者大多是具有民間團體的組織性質(zhì)，不具備法律規(guī)定的行政主體資質(zhì)，另外，不同的網(wǎng)絡(luò)交易平臺服務(wù)的提供者根據(jù)自身情況的不同，對網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者的市場準入標準和要求也不盡相同，導(dǎo)致最終準入結(jié)果的不同，這樣混亂的現(xiàn)象會嚴重阻礙網(wǎng)絡(luò)交易的發(fā)展。因此，需要國家行政部門介入和制定統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)市場準入標準，并將這一制度真正落到實處，國家行政部門特別是工商行政管理部門才能更好地履行對網(wǎng)絡(luò)交易市場的監(jiān)管職責。此外，基于電子商務(wù)的特點，國家行政機關(guān)應(yīng)該明確和細化對網(wǎng)絡(luò)交易市場的行政管理權(quán)，讓網(wǎng)絡(luò)消費者可以根據(jù)自身情況，明確知悉在哪些國家行政管理部門可以進行消費維權(quán)。同時應(yīng)該強化國家行政機關(guān)的強制權(quán)，例如通過與公安、司法、銀行等機關(guān)的合作，查詢和凍結(jié)相關(guān)賬戶，對相關(guān)當事人進行傳喚和調(diào)查等等。

（三）設(shè)立電子商務(wù)保障金制度

依照我國現(xiàn)行的消費者權(quán)益保護法，為了更大限度地保障消費者的合法權(quán)益，體現(xiàn)交易安全和交易公平的原則，可以建立責任保障金制度。在電子商務(wù)模式下，也可以借鑒和采用電子商務(wù)保障金制度。國家相關(guān)部門對電子商務(wù)商家的資質(zhì)、信譽、規(guī)模和經(jīng)營狀況進行評估，按比例提取一定的電子商務(wù)保障金交由第三方管理機構(gòu)保管，在工商行政管理部門備案并向社會公示，一旦出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)侵權(quán)糾紛，就可以按照相關(guān)規(guī)定對網(wǎng)絡(luò)消費者給予優(yōu)先賠償。對于信譽較差的電子商務(wù)經(jīng)營者給予一定的罰款并適當提高電子商務(wù)保障金，必要的時候可以撤銷其電子商務(wù)準入許可，以最大限度地保障網(wǎng)絡(luò)消費者的合法權(quán)益。

（四）明確訴訟管轄權(quán)

1.約定管轄原則

為了防止網(wǎng)絡(luò)交易糾紛案件管轄權(quán)的不確定性，雙方或多方網(wǎng)絡(luò)當事人可以選擇一個達成共識的法院來行使管轄權(quán)，并在電子合同中明確約定。實踐證明，這是解決電子商務(wù)中發(fā)生糾紛時最好的訴訟管轄權(quán)歸屬的方式。

2.被告人所在地管轄原則

如果被告是法人或者其他團體組織，則其經(jīng)營場所、辦公地點、工商行政管理部門登記、注冊納稅管理部門地點為其所在地；如果被告人是自然人，則其家庭地址、戶口所在地、經(jīng)常居住地可視為所在地。網(wǎng)絡(luò)交易糾紛的被告住所地往往是非物理性質(zhì)的不明確固定地點，在線交易的方式使得在線交易主體中被告的所在地也無法認定為被告的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器或終端服務(wù)器的地址，而且網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器或終端服務(wù)器的地址也可以隨時發(fā)生變化，因此網(wǎng)絡(luò)交易糾紛的被告人所在地無法確定，進而以被告人所在地管轄也就無法確定。所以，在無法確定被告人所在地的情況下，可以采用被告就原告的原則，以原告所在地的法院來行使訴訟管轄權(quán)。

3.電子合同履行地管轄原則

電子合同的履行地也存在不容易確定具體地點的問題，也可能存在多個履行地的爭議，這樣就造成了以電子合同履行地管轄原則的無法適用。因此，雙方或多方當事人在電子合同中事先通過協(xié)商約定電子合同履行地的，以該履行地為電子合同履行地，該地法院對其依法享有管轄權(quán)利。而雙方或多方當事人事先沒有約定電子合同履行地，在司法實踐中也無法確定電子合同履行地或履行地存在爭議的情況下，則可以采用被告就原告的原則，如果原告法院所在地屬于電子合同履行地，那么這個法院就享有管轄權(quán)。

（五）拓寬消費者安全權(quán)法律救濟途徑

電子商務(wù)的發(fā)展，要求解決電子商務(wù)糾紛的方式趨向網(wǎng)絡(luò)化，因此，建立和完善在線投訴、在線調(diào)解、在線仲裁以及在線訴訟等網(wǎng)絡(luò)化形式才能適應(yīng)電子商務(wù)的特點和發(fā)展。這一系列制度的建立還需要相應(yīng)的機構(gòu)主體來履行，因此，要健全和發(fā)展在線投訴中心、在線糾紛解決機構(gòu)、在線網(wǎng)絡(luò)信任評估機構(gòu)。在線網(wǎng)絡(luò)信息共享機構(gòu)等，由國家行政機關(guān)牽頭，認真制定和嚴格履行其相關(guān)職能，為網(wǎng)絡(luò)消費者安全權(quán)提供更好的保障。應(yīng)援引國際上先進的法律制度，建立冷靜期制度、懲罰賠償制度、無因退貨制度、小額訴訟程序等，豐富我國現(xiàn)行的法律制度，借用電子商務(wù)經(jīng)濟、高效、快捷的特點以實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)糾紛解決的經(jīng)濟性、高效性和快捷性。法律救濟途徑的不斷延伸和創(chuàng)新，給網(wǎng)絡(luò)消費者提供更多更便捷的法律保障，使其有法可依；網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營者面對健全的消費者保護法律體系，也會增強其法律意識，提高法律素質(zhì)，減少電子商務(wù)糾紛案件，為電子商務(wù)的健康有序發(fā)展奠定更加堅實的基礎(chǔ)。[9]

七、結(jié)語

消費者安全權(quán)是電子商務(wù)環(huán)境下消費者最重要的一項權(quán)利，也是亟待解決的一個主要矛盾。安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和健全的法律制度是電子商務(wù)環(huán)境下消費者安全權(quán)最有力的保證。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是電子商務(wù)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)保障，健全的法律環(huán)境是電子商務(wù)可持續(xù)發(fā)展的必要保障。在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境和健全的法律環(huán)境應(yīng)該跟上網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展的步伐，才能使電子商務(wù)在不斷提升已有用戶使用頻率的同時，吸引更多的新用戶，使得使用群體不斷擴大。優(yōu)質(zhì)、高效、便捷、經(jīng)濟的電子商務(wù)模式要為廣大的網(wǎng)絡(luò)消費者提供更人性化的服務(wù)、更良好的口碑和更安全的環(huán)境。國家從宏觀角度出發(fā)，通過政府、企業(yè)、行業(yè)、協(xié)會、群眾等多方面相互協(xié)作，不斷完善監(jiān)管和監(jiān)督體系，協(xié)調(diào)發(fā)展現(xiàn)代物流運輸業(yè)，共同為我國的電子商務(wù)發(fā)展營造和諧、健康、有序、綠色的發(fā)展環(huán)境，最大限度地保障電子商務(wù)環(huán)境下我國消費者的消費安全權(quán)。借鑒國際上良好經(jīng)驗和相關(guān)教訓(xùn)，結(jié)合電子商務(wù)發(fā)展的規(guī)律，制定和完善符合我國國情的相關(guān)法律法規(guī)，推動我國電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展。

參考文獻：

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[4]溫蕾.關(guān)于企業(yè)實施逆向物流戰(zhàn)略價值的引導(dǎo)分析[J].經(jīng)濟問題，2014（11）：75-78.

[5]王建文，彭洋愷.論網(wǎng)絡(luò)背景下金融隱私權(quán)的法律保護[J].西北大學學報（哲學社會科學版），2015（3）：97－10

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[7]錢力.網(wǎng)購交易消費者隱私權(quán)的立法保護[J].中國商貿(mào)，2014（11）：76-77.

[8]鄧蕊，袁愛華.關(guān)于消費者后悔權(quán)的法律思考[J].焦作大學學報，2014（12）：112－115.