企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理；企業(yè)管理體系；風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)清單；內(nèi)控管理

一、引言

從宏觀角度來看，當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展正經(jīng)歷著快速的變化，在不斷變化的過程中，企業(yè)為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控水平需適時(shí)優(yōu)化內(nèi)部管理體系，在融合管理體系與合規(guī)管理期間，管理人員應(yīng)主動找出其內(nèi)部生成的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，在精準(zhǔn)識別后設(shè)計(jì)出良好的應(yīng)對策略，從而促進(jìn)企業(yè)的整體發(fā)展。

二、合規(guī)管理的主要內(nèi)容

其一，企業(yè)管理人員在開展合規(guī)管理時(shí)，其應(yīng)嚴(yán)格遵循協(xié)調(diào)性原則、專業(yè)性原則、公正性原則、客觀性原則與獨(dú)立性原則等。由于合規(guī)管理為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成，在進(jìn)行合規(guī)管理期間要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的事前控制，在監(jiān)管層面帶有極強(qiáng)的功能屬性，采用此管理方式也符合企業(yè)管理中的內(nèi)生性要求。運(yùn)用合規(guī)管理時(shí)要增強(qiáng)監(jiān)督水準(zhǔn)，監(jiān)管目標(biāo)要與項(xiàng)目完成的目標(biāo)保持一致，且該項(xiàng)管理帶有全覆蓋屬性，其內(nèi)部的各項(xiàng)措施會應(yīng)用到企業(yè)全過程的管理活動中。其二，在實(shí)行合規(guī)管理的過程中企業(yè)的經(jīng)營活動需與其內(nèi)部規(guī)則保持一致，此管理內(nèi)容中的多種手段都要遵從于企業(yè)適用的法律法規(guī)，即管理措施需與目標(biāo)連用。針對合規(guī)管理系統(tǒng)來說，其擁有獨(dú)立的監(jiān)督流程與工作內(nèi)容，其無論在內(nèi)容上還是形式上都要遵從于行業(yè)特定的法律法規(guī)。其三，合規(guī)管理中還存有不同形式的風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)主要針對的是管理或工作人員在執(zhí)業(yè)過程中或經(jīng)營管理中違反法律法規(guī)的行為，會給企業(yè)的聲譽(yù)與財(cái)產(chǎn)帶去極大損失。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的主要內(nèi)容為管理風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，其外在表現(xiàn)中的風(fēng)險(xiǎn)誘因多源自信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)合規(guī)管理中的核心理念為合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值、主動合規(guī)、全員合規(guī)及合規(guī)要從管理層做起。

三、合規(guī)管理進(jìn)入企業(yè)管理體系的必要性

（一）確認(rèn)管理體系與合規(guī)管理的關(guān)系

企業(yè)內(nèi)部管理可帶有多種方式，如審計(jì)、紀(jì)委監(jiān)察、法律管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等，而合規(guī)管理也屬其治理的重要方式。雖然企業(yè)管理中的各項(xiàng)內(nèi)容帶有不同側(cè)重，但其仍然帶有許多的共同點(diǎn)，即預(yù)防、處置管理制度中的多重風(fēng)險(xiǎn)。對于企業(yè)內(nèi)部管理來說，合規(guī)管理屬于底線管理，其依靠的主要方式為制度與流程，也就是說，在開展合規(guī)管理期間，其內(nèi)部員工需嚴(yán)格遵守職業(yè)道德、內(nèi)部規(guī)章、法律法規(guī)等。針對企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理來說，從本質(zhì)上看是應(yīng)對與預(yù)測相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并將多項(xiàng)監(jiān)督與制衡要求放置到業(yè)務(wù)管理流程與系統(tǒng)中。企業(yè)在進(jìn)行法律管理期間，管理人員應(yīng)將法律風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)作基本手段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理效率為根本性目標(biāo)，運(yùn)用多項(xiàng)法律條款來保障企業(yè)的順利運(yùn)行，因而合規(guī)管理與企業(yè)管理系統(tǒng)的融合極有必要。

（二）增強(qiáng)企業(yè)管理的規(guī)劃性

企業(yè)內(nèi)部防控風(fēng)險(xiǎn)最為重要的系統(tǒng)屬內(nèi)控體系，其在管理上要耗費(fèi)的時(shí)間較長，且規(guī)模極大，因而將合規(guī)管理加入其管理體系內(nèi)可提升企業(yè)管理的規(guī)劃性。企業(yè)管理體系在與合規(guī)管控相融合的過程中，若想真正發(fā)揮作用，需精準(zhǔn)結(jié)合其內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，二者在完成融合以后，企業(yè)不只有內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還在合規(guī)管理維度上存有風(fēng)險(xiǎn)，繼而使風(fēng)險(xiǎn)管理成為其內(nèi)部管理的重點(diǎn)內(nèi)容，利用各項(xiàng)改進(jìn)措施同時(shí)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的防控水準(zhǔn)，因此，借助二者的高度融合有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)控內(nèi)控的一體化。

（三）更好地掌握企業(yè)內(nèi)部管理的重點(diǎn)

首先，在開展企業(yè)管理體系與合規(guī)管理融合的過程中，管理人員需確認(rèn)此類融合的基本原則，其與風(fēng)險(xiǎn)防控相關(guān)的管理體系要變得更為高效、簡潔、適用，完美融合推進(jìn)與部署兩項(xiàng)管理體系，在此原則的領(lǐng)導(dǎo)下，企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)需借助與合規(guī)管理的融合，全面改進(jìn)信息管理系統(tǒng)、文檔、各項(xiàng)管理要素與制度的運(yùn)用水平。其次，利用兩種制度的高效融合還能及時(shí)刪減、增補(bǔ)、合并各項(xiàng)管理系統(tǒng)中的各項(xiàng)內(nèi)容，在制度層面確認(rèn)全新的管理系統(tǒng)，借助其優(yōu)化后的措施來發(fā)揮與保障其內(nèi)部機(jī)制的主要作用。最后，兩種不同類型的管理制度在有效融合后還能加快其內(nèi)部信息系統(tǒng)的改造工作，具體來說，各項(xiàng)管理制度或法律法規(guī)中會涉及到諸多龐雜的字段，若采用人工輸入或管理難以保證該系統(tǒng)的正常運(yùn)行，而現(xiàn)代合規(guī)管理與管理體系中帶有極強(qiáng)的信息化特征，可借助先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)來完成系統(tǒng)的改造與建設(shè)。管理人員在運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)期間會全面梳理合規(guī)管理與內(nèi)控制度中的各項(xiàng)措施與需求，將業(yè)務(wù)流程與信息文檔巧妙融入在管理系統(tǒng)內(nèi)，因而借用兩類管理系統(tǒng)的融合可切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理效果。

四、企業(yè)管理開展合規(guī)管理時(shí)遇到的問題

通常來講，企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理包含檔案管理、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理、合同管理與招投標(biāo)管理等，在合規(guī)管理與管理體系開展融合時(shí)，企業(yè)會進(jìn)行一定的內(nèi)控測試、審計(jì)與巡查，在查詢期間常會因融合問題而出現(xiàn)多種不合規(guī)現(xiàn)象，企業(yè)管理人員需借助該現(xiàn)象而看到本質(zhì)，切實(shí)改進(jìn)各項(xiàng)融合問題。

（一）管理意識

從管理意識上看，企業(yè)管理者可將不合規(guī)事件歸為客觀因素與主觀因素，其在生產(chǎn)部分部件的過程中若其受自然災(zāi)害影響而出現(xiàn)不良現(xiàn)象，其為帶有客觀性質(zhì)的不合規(guī)事件，企業(yè)在進(jìn)行發(fā)展與管理期間只能盡量降低客觀因素帶去的影響；若執(zhí)行者在開展某些項(xiàng)目建設(shè)時(shí)有意違規(guī)，則該行為會帶有極強(qiáng)的主觀要素，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的正常管理與發(fā)展。

（二）管理流程

針對企業(yè)內(nèi)部的管理流程而言，不合規(guī)現(xiàn)象多出現(xiàn)在設(shè)計(jì)層面與執(zhí)行層面，具體來說，部分不合規(guī)現(xiàn)象在于合規(guī)管理與管理體系在融合期間，其頂層設(shè)計(jì)并不合理，既與實(shí)際相脫節(jié)，又與當(dāng)前的實(shí)際工作要求不符，借助不完善的制度與流程來影響各項(xiàng)措施執(zhí)行的合理性。同時(shí)，在企業(yè)的執(zhí)行層面也會出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，比如，在某工程項(xiàng)目建設(shè)中部分管理人員因縮減環(huán)節(jié)或趕工期在執(zhí)行時(shí)規(guī)避某些程序，部分工程可能存有邊建邊補(bǔ)手續(xù)或未批先建的情況，針對合同的簽署也存有滯后現(xiàn)象，嚴(yán)重影響工程項(xiàng)目的正常建設(shè)流程，因此，企業(yè)管理體系在與合規(guī)管理融合期間也存有管理流程問題。

（三）管理要素

依照管理要素而言，企業(yè)管理者主要將其分成無實(shí)施證據(jù)與有實(shí)施證據(jù)，一般來講，在開展合規(guī)測試的過程中，管理人員需詳細(xì)查看其是否帶有執(zhí)行痕跡、實(shí)施證據(jù)，若某項(xiàng)業(yè)務(wù)在開展期間其完成了企業(yè)內(nèi)部的主體內(nèi)容，未能留下痕跡或?qū)嵤┳C據(jù)，則該行為也屬不合規(guī)事件。比如，當(dāng)前多數(shù)企業(yè)都制定了與合同管理相關(guān)的實(shí)施細(xì)則，在該細(xì)則中明確規(guī)定了臺賬登記的基本要求，若合同經(jīng)辦人在完成合同章的使用后沒能立即登記，該行為也在不合規(guī)的范疇中。在探尋合規(guī)管理問題生成的原因時(shí)，企業(yè)管理人員發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部出現(xiàn)的各項(xiàng)問題，如內(nèi)部管控制度不健全、對合規(guī)管理的原則較模糊、應(yīng)對突發(fā)事件的能力較弱及缺少必要的監(jiān)督制度等，因此，要加快管理體系與合規(guī)管理的融合速度，利用更為完善的管理理念來提升企業(yè)運(yùn)行水準(zhǔn)。

五、優(yōu)化企業(yè)管理體系與合規(guī)管理相融合的有效措施

（一）合理加強(qiáng)內(nèi)控管理

在開展內(nèi)部控制的過程中，企業(yè)管理人員應(yīng)科學(xué)梳理合規(guī)后生成的風(fēng)險(xiǎn)，并對其內(nèi)部要素實(shí)行科學(xué)管控。具體來說，以石油化工企業(yè)為例，在完成合規(guī)管理與企業(yè)內(nèi)部管理體系的融合后，管理者依據(jù)該企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，對其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與流程進(jìn)行了針對性管控。針對合規(guī)后的風(fēng)險(xiǎn)來說，此類企業(yè)正面臨多項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如員工健康安全、環(huán)境保護(hù)、信息安全、國際制裁、出口管制、反洗錢、產(chǎn)品的質(zhì)量責(zé)任、企業(yè)的資產(chǎn)利用、反不正當(dāng)競爭、反商業(yè)賄賂與反利益沖突等。管理人員要根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的各項(xiàng)內(nèi)容，科學(xué)梳理其可能生成的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，將其內(nèi)部衍生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)一一羅列出來，如商業(yè)賄賂、環(huán)境污染、出口管制與國際制裁等風(fēng)險(xiǎn)，再通過適宜的討論與研究，找出更具針對性的管控措施，在降低其各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上提升企業(yè)的整體管理水準(zhǔn)。此外，在詳細(xì)分解與分析內(nèi)部控制中的各項(xiàng)管理要素時(shí)，要精準(zhǔn)掌握其內(nèi)部的工作內(nèi)容，對于管理要素的分解要足夠細(xì)化，通過針對性的管理指標(biāo)，提升內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的管理效果。一般來講，在描述控制點(diǎn)時(shí)，要制定出詳盡的控制措施與具體控制內(nèi)容；而在分化風(fēng)險(xiǎn)描述期間則要全方位呈現(xiàn)企業(yè)遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)、表現(xiàn)形式與風(fēng)險(xiǎn)生成的后果等；在對待內(nèi)部控制目標(biāo)的過程中，管理人員可架構(gòu)出精準(zhǔn)的管理目標(biāo)，其目標(biāo)要與該企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顟B(tài)相符；針對內(nèi)控矩陣的業(yè)務(wù)流程來說，需在特定的系統(tǒng)內(nèi)將業(yè)務(wù)流程的所有名稱都呈現(xiàn)出來。在了解與掌握內(nèi)控矩陣多項(xiàng)管理要素后，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制將更具針對性。

（二）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)清單

企業(yè)管理人員在確認(rèn)其內(nèi)部的各項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以后，要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容錄入企業(yè)管理系統(tǒng)中。一方面，在編撰合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的過程中，企業(yè)管理人員要將風(fēng)險(xiǎn)清單中的內(nèi)容與其衍生出的關(guān)鍵要素相結(jié)合，即設(shè)置與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單有關(guān)的表格，其主要內(nèi)容需涵蓋合規(guī)中的控制點(diǎn)、主要的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)后的控制目標(biāo)描述等，在掌握多項(xiàng)管理要素后，該清單內(nèi)容的編制將更為合理、科學(xué)。通常來講，企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)的主要流程多為內(nèi)部控制，其主要內(nèi)容還沒有觸發(fā)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管與法律法規(guī)要求。由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的多數(shù)內(nèi)容屬外部風(fēng)險(xiǎn)，管理人員需羅列出其可能觸發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并指出與其對應(yīng)的監(jiān)管與法律法規(guī)要求，繼而更好地完成合規(guī)管理工作。在設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的過程中，在其內(nèi)部表格中需添加相應(yīng)的合規(guī)義務(wù)[1]。另一方面，企業(yè)內(nèi)控流程在與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的融入期間，管理人員不必設(shè)置專門的合規(guī)業(yè)務(wù)流程，若當(dāng)前內(nèi)控流程難以覆蓋多重風(fēng)險(xiǎn)管理，比如，部分企業(yè)的內(nèi)控流程并不存在反壟斷業(yè)務(wù)，可當(dāng)作個(gè)案將其編撰到合規(guī)控制流程中，在將其當(dāng)作內(nèi)控流程的說明與補(bǔ)充后，豐富企業(yè)內(nèi)控流程的各項(xiàng)內(nèi)容。

（三）改進(jìn)內(nèi)控設(shè)計(jì)計(jì)劃

其一，在改造內(nèi)控設(shè)計(jì)計(jì)劃前，管理人員應(yīng)精準(zhǔn)找出企業(yè)管理體系與合規(guī)管理相融合的核心內(nèi)容，要詳細(xì)比對企業(yè)管理體系中各項(xiàng)要素與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單中的各項(xiàng)內(nèi)容，如業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)業(yè)務(wù)名稱等。在進(jìn)行研究與調(diào)查的過程中，要對可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行科學(xué)整理，并查出其對應(yīng)的內(nèi)控流程，利用適宜的手段來完成優(yōu)化工作，可起到降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。比如，在某供應(yīng)鏈企業(yè)中，其內(nèi)部管理人員在經(jīng)過詳細(xì)調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)中存有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)過管理系統(tǒng)與合規(guī)管理的融合后，給其管理體系帶去了諸多風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部人員在發(fā)現(xiàn)了內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)后，其找出了對應(yīng)性的業(yè)務(wù)流程與內(nèi)容，通過及時(shí)優(yōu)化在降低了企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提升了內(nèi)控管理制度的科學(xué)性。其二，通過對內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的了解，企業(yè)管理人員應(yīng)開展必要的內(nèi)控設(shè)計(jì)方案，比如，其可高效融合內(nèi)控矩陣與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的表格，將兩項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)的整合與優(yōu)化。具體來說，為保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制力度，管理者可在矩陣表格內(nèi)設(shè)立與當(dāng)前企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的合規(guī)義務(wù)，即要求業(yè)務(wù)控制點(diǎn)需遵守有關(guān)的監(jiān)管要求與法律法規(guī)內(nèi)容；在描述控制目標(biāo)的過程中要增加與之對應(yīng)的合規(guī)目標(biāo)表述；針對內(nèi)控管理中的風(fēng)險(xiǎn)描述，工作人員需適當(dāng)增添與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)且出現(xiàn)違規(guī)后果類的內(nèi)容；且在內(nèi)控管理中的控制點(diǎn)描述中詳細(xì)闡述與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的有效的合規(guī)管理措施。在完成多項(xiàng)內(nèi)容的改造后，企業(yè)管理人員需高效融合兩類管理系統(tǒng)中的文檔內(nèi)容，給此后的管理體系融合奠定更為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（四）設(shè)置系統(tǒng)性評估

企業(yè)管理人員借助內(nèi)部管理體系與合規(guī)管理的巧妙融合，還需進(jìn)一步優(yōu)化自身的內(nèi)部控制體系，要適時(shí)開展管理體系管理內(nèi)容的系統(tǒng)性評估，及時(shí)測試各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。針對評估與測試工作的主要內(nèi)容，管理人員需保證該系統(tǒng)帶有可操作性、有效性、及時(shí)性與完整性等，在要求上進(jìn)一步弱化管理形態(tài)，注重二者融合的實(shí)質(zhì)，繼而使合規(guī)管理與管理體系的融合更具效果。與此同時(shí)，為全面增強(qiáng)系統(tǒng)性評估的準(zhǔn)確性，企業(yè)管理人員還可利用與此風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)來共同完成測試與評估工作，依照評估意見或建議切實(shí)改進(jìn)企業(yè)管理系統(tǒng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，使管理體系中的內(nèi)容與風(fēng)險(xiǎn)管理要求相符，有效化解與防范企業(yè)可能存有的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，利用多項(xiàng)積累性措施提升其整體發(fā)展水平，使其發(fā)展愈加穩(wěn)定，因此，通過合規(guī)管理與內(nèi)部管理體系的高效融合，使其內(nèi)部治理體系得到持續(xù)性優(yōu)化，切實(shí)改進(jìn)治理能力，提升企業(yè)整體的管理水準(zhǔn)。

（五）創(chuàng)新管理方式

企業(yè)管理體系在與合規(guī)管理融合的過程中，應(yīng)不斷創(chuàng)新自身思維與管理方式，部分管理人員在執(zhí)行某項(xiàng)任務(wù)時(shí)因擔(dān)心不合規(guī)而消極怠工，此行為不但不符合合規(guī)管理的根本性內(nèi)容，也無助于管理效率的提升，因而若想同時(shí)實(shí)現(xiàn)“辦事不違規(guī)”目標(biāo)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)與管理人員牽頭，設(shè)置良性的頭腦風(fēng)暴，借助創(chuàng)新性思維解決工作中的多項(xiàng)實(shí)際問題，使管理工作的主要切入點(diǎn)變?yōu)榉治鰡栴}、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題，通過問題的解決來逐步優(yōu)化內(nèi)部管理系統(tǒng)。同時(shí)，企業(yè)管理人員還需精準(zhǔn)地分析與探索出各項(xiàng)規(guī)章制度的隱含內(nèi)容，在保證不觸碰紅線的基礎(chǔ)上查找出業(yè)務(wù)革新的新途徑，繼而搭建起一道應(yīng)急通道。在制定各項(xiàng)內(nèi)部管理措施的過程中企業(yè)管理人員需詳細(xì)分析經(jīng)典案例，使管理制度中的各項(xiàng)內(nèi)容更為健全，借助合規(guī)管理內(nèi)容，找出其生產(chǎn)經(jīng)營中的各項(xiàng)問題，設(shè)置多種科學(xué)的解決措施，避免生產(chǎn)經(jīng)營活動中的違規(guī)現(xiàn)象[2]。此外，企業(yè)管理者要利用多重管控方式來加強(qiáng)制度的有效性，一般來講，企業(yè)內(nèi)部的管理體系應(yīng)帶有即時(shí)性、科學(xué)性、先進(jìn)性，在強(qiáng)化工作人員工作積極性、主動性、創(chuàng)造性的同時(shí)還要為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益，因而需要嚴(yán)格管理內(nèi)部流程與其整體的執(zhí)行性。通過合規(guī)管理與管理體系的高度融合，企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度會更為完善，企業(yè)管理者需開展頂層設(shè)計(jì)，運(yùn)用一定的手段加強(qiáng)規(guī)章制度的合理性、合法性，在結(jié)合實(shí)際并確認(rèn)崗位職責(zé)的情況下，設(shè)置適宜的問責(zé)制度，適時(shí)優(yōu)化合規(guī)管理系統(tǒng)，及時(shí)改良監(jiān)督考核、確認(rèn)控制方式及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別等內(nèi)容。

（六）強(qiáng)化監(jiān)督審查機(jī)制

企業(yè)內(nèi)部在融合管理體系與合規(guī)管理期間，可能出現(xiàn)不同程度的違規(guī)現(xiàn)象，引發(fā)該現(xiàn)象的主要原因?yàn)楸O(jiān)督審查機(jī)制的不合理，由于監(jiān)督的效果較差，在工作人員出現(xiàn)責(zé)任缺失時(shí)，其執(zhí)行力也會出現(xiàn)不同程度的下降。在設(shè)置二者的融合流程時(shí)，企業(yè)內(nèi)部需設(shè)置專門的監(jiān)督管理部門，其內(nèi)部人員應(yīng)承擔(dān)起監(jiān)督審查職責(zé)，并將審查手段運(yùn)用到每項(xiàng)審核節(jié)點(diǎn)中，其內(nèi)部監(jiān)督需覆蓋企業(yè)管理的全過程，再配合巡查、審計(jì)、內(nèi)控等方式優(yōu)化自身監(jiān)管機(jī)制。管理人員應(yīng)定期對內(nèi)部人員實(shí)行專業(yè)性考核，設(shè)立有效的獎懲制度與考評，確認(rèn)利、責(zé)、權(quán)各項(xiàng)內(nèi)容的實(shí)際范圍，既抓好員工思想又保證其業(yè)務(wù)能力的提升，在源頭解決各項(xiàng)問題，在找出準(zhǔn)確的原因后，其措施的改進(jìn)會更加帶有針對性，并實(shí)行真處罰真批評。在改善問責(zé)制度的過程中，管理人員應(yīng)依照當(dāng)前優(yōu)化后的管理系統(tǒng)，適時(shí)追責(zé)失職的有關(guān)人員，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，還要利用“一案雙查”“一崗雙責(zé)”等基本原則，追究業(yè)務(wù)部門與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，使之增強(qiáng)內(nèi)部管理的規(guī)范性，為工作人員創(chuàng)建出極佳的工作氛圍。同時(shí)，借助兩種管理方式的融合，企業(yè)管理人員還需借助此類制度培養(yǎng)員工的使命感與思想認(rèn)識。在創(chuàng)設(shè)合規(guī)管理期間，企業(yè)要利用多重宣傳與培訓(xùn)來加強(qiáng)員工對自身的認(rèn)同感，既要相信企業(yè)制度，又要利用該項(xiàng)制度來發(fā)展自己的目標(biāo)，因而管理人員需在加強(qiáng)控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，將合規(guī)管理與企業(yè)文化相融合，加固其思想堤壩，提升其工作中的主動性、積極性與熱情度，切實(shí)保障企業(yè)的快速發(fā)展。

六、總結(jié)

綜上所述，在融合合規(guī)管理與企業(yè)內(nèi)部管理體系的過程中，管理人員應(yīng)直面其融合期間遇到的問題，找出此類問題出現(xiàn)的原因，通過多種科學(xué)方案創(chuàng)建出更多的優(yōu)化措施，在解決各項(xiàng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營管理水平，提升其社會效益與經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]田冠軍,袁道平.“一帶一路”和“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下境外投資企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理[J].財(cái)會月刊,2020(21):91-96.

第2篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

編者按：本文主要從加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要；加強(qiáng)合規(guī)文化是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要；加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)濟(jì)效益和需要、加強(qiáng)合規(guī)文化教育和主要目地，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降底金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化進(jìn)行講述。其中，主要包括：規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展、要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個(gè)時(shí)期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企長久發(fā)展機(jī)制、工作中，應(yīng)該做到“三要”一要樹立正確指導(dǎo)思想具體材料請?jiān)斠姡?/p>

提高銀行效益，降低金融風(fēng)險(xiǎn)，為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培養(yǎng)良好的合規(guī)文化，2009年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理體制年”，當(dāng)前正值郵儲體制改革的關(guān)鍵時(shí)期，開展合夫建設(shè)推進(jìn)年活動有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性必要性。郵政儲蓄事業(yè)的面長離不開合規(guī)經(jīng)營，更與防控金融風(fēng)險(xiǎn)相伴。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，必將為郵政儲蓄經(jīng)營理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證，也使得風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降底金融風(fēng)險(xiǎn)，我談幾點(diǎn)粗淺見解。

一、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要。開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠(yuǎn)的意義。同時(shí)要進(jìn)一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強(qiáng)依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項(xiàng)經(jīng)營活動引向正確軌道，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。要在我行內(nèi)部大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，形成講實(shí)話，報(bào)實(shí)情，辦實(shí)事，務(wù)實(shí)效的經(jīng)營作風(fēng)，營造良好的經(jīng)營環(huán)境，提升管理水平，嚴(yán)明紀(jì)紀(jì)律，嚴(yán)格責(zé)任，狠抓落實(shí)，嚴(yán)格控制各類道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)和提升我行形象。一方面，要提高全體員工對加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)文化教育的認(rèn)識，全行干部職工是我行企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的主體，又是企業(yè)合規(guī)文化的實(shí)踐和創(chuàng)造者，沒有廣大員工的積極參與，就不可能建設(shè)好優(yōu)良的合規(guī)文化企業(yè)，更談不上讓員工遵守法。從現(xiàn)實(shí)看，許多員工對企業(yè)合規(guī)文化教育建設(shè)的內(nèi)涵缺乏科學(xué)的認(rèn)識和理解，把企業(yè)合夫化文化建設(shè)與企業(yè)的一般文化娛樂活動混淆起來，以為提幾句口號，組織一些文體活動唱唱跳跳就是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)。要集中時(shí)間集中精力做好財(cái)會人員的培訓(xùn)考核，業(yè)務(wù)培訓(xùn)力要求培訓(xùn)力求達(dá)到綜合性、系統(tǒng)性、專業(yè)性、實(shí)用性、提升性，要使所有會計(jì)出納人員從熟知制度規(guī)定，個(gè)個(gè)爭當(dāng)合格柜員，柜面成為營銷舞臺；要強(qiáng)化財(cái)會人員政治、思想和職業(yè)道德培訓(xùn)，針對不同崗位的實(shí)際情況采取以會代訓(xùn)、專題培訓(xùn)等不同形式，力求使財(cái)會隊(duì)伍的綜合素質(zhì)在原有基礎(chǔ)上在上一個(gè)等極。通過系列活動，使全體員準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的真正科學(xué)內(nèi)涵，自自覺也融入到企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)中去，增強(qiáng)內(nèi)控管理意識，狠抓基礎(chǔ)管理，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營。

二、加強(qiáng)合規(guī)文化是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要。企業(yè)合規(guī)文化教良建成設(shè)是一項(xiàng)工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理確定發(fā)展目標(biāo)，在一個(gè)時(shí)期內(nèi)要有一定的規(guī)劃目標(biāo)，最終建立適應(yīng)企長久發(fā)展機(jī)制。從我行看應(yīng)該包括企業(yè)精神、價(jià)值觀念、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象、企業(yè)禮儀、企業(yè)標(biāo)識等內(nèi)容，形成有自己特色文化經(jīng)營理念。首先要采取走出去，請進(jìn)來等形式，通過學(xué)習(xí)、交流、研討使全體員工認(rèn)識到郵政銀行應(yīng)如何發(fā)展，員工在自己的崗位上應(yīng)如何做好自己的工作，與別的員工相比差別有多大，應(yīng)如何改進(jìn)；在桑植支行這個(gè)大家庭中自己是什么角色，自己出了多少力，對郵政銀行的改革與發(fā)展有何建設(shè)性意見。要通過談?wù)J識談個(gè)人的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，以此建立我行的合規(guī)文化，進(jìn)而提高我行的凝聚力，戰(zhàn)斗力。其次要與案件專項(xiàng)治理和正在開展的治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作繭自縛結(jié)合起來，要統(tǒng)籌兼顧，合理安排，加強(qiáng)對晚發(fā)不正當(dāng)交易行為降商業(yè)賄賂的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點(diǎn)，有的放矢地開展專項(xiàng)治理，堅(jiān)決糾正經(jīng)營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則、影響公平競爭的不正當(dāng)行為，依法查處商業(yè)賄賂案件。要通過開展教育活動，鼓勵員工檢舉違紀(jì)違法的人和事，提供案件線索，推動案件專項(xiàng)工作深入開展，提高企業(yè)合規(guī)文化。最后要結(jié)合工作實(shí)際認(rèn)真開展規(guī)范化服務(wù)，按照總行各項(xiàng)規(guī)章規(guī)定的條款，對一些細(xì)節(jié)問題，難點(diǎn)問題要進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)。對當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營和柜臺服務(wù)形勢，認(rèn)真總結(jié)和細(xì)分客戶群體和業(yè)務(wù)需要，整合有限資源，對存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益，打開思路，不繼創(chuàng)新服務(wù)方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升企業(yè)合規(guī)文化精華。

三、加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)濟(jì)效益和需要、加強(qiáng)合規(guī)文化教育和主要目地，是通過提高企業(yè)的凝聚力、向心力，降底金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。工作中，應(yīng)該做到“三要”一要樹立正確指導(dǎo)思想。要在追求盈利的同時(shí)重視資金的安全性和流動性，防止出現(xiàn)為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長而忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的傾向。二要建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。要始終把制度建設(shè)放在突出位置，注重用制度來約束人，用制度規(guī)范日常行為。為此，要結(jié)合工作實(shí)際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅(jiān)持用制度來規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，確保有章可循，切實(shí)堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，要重視貨款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性，流動性，交易性，建立自我調(diào)整，自我約束，自我控制的制衡機(jī)制，要在追求自我經(jīng)濟(jì)利益手過程中建立健全不繼自我完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范。四要堅(jiān)持思想教育。要緊緊抓信思想教育這一重要環(huán)節(jié)，經(jīng)常開展有關(guān)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，有針對性地進(jìn)行黨風(fēng)廉政教育，不繼增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的意識，利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進(jìn)行現(xiàn)身說法，使全體職工始終保持清醒頭腦，自覺抵制各種腐朽思想侵蝕。

第3篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：建筑工程 項(xiàng)目管理 現(xiàn)狀 創(chuàng)新 發(fā)展

中圖分類號： TU761文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

1.引言

建筑施工企業(yè)必須對體制進(jìn)行創(chuàng)新，才能使項(xiàng)目施工管理適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的要求。建筑施工企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的落腳點(diǎn)應(yīng)該是不斷創(chuàng)新和完善項(xiàng)目施工管理，而施工項(xiàng)目能否全面、順利實(shí)施，解決好項(xiàng)目與企業(yè)的關(guān)系是關(guān)鍵，項(xiàng)目與企業(yè)間責(zé)任不明、關(guān)系模糊，激勵不夠，約束不嚴(yán),不確定因素過多等嚴(yán)重影響著項(xiàng)目施工管理的正常實(shí)施,必須通過創(chuàng)新才能使項(xiàng)目施工管理適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的要求。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，應(yīng)該要不斷創(chuàng)新和完善項(xiàng)目施工管理，但建筑項(xiàng)目與企業(yè)間責(zé)任不明、關(guān)系模糊，激勵不夠，約束不嚴(yán),不確定因素過多等因素嚴(yán)重影響著項(xiàng)目施工管理的正常實(shí)施。

2.建筑管理工作的現(xiàn)狀

我國的建筑管理體制經(jīng)過多年發(fā)展，在信息技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施上取得了重大發(fā)展。例如建筑業(yè)工程項(xiàng)目在投資和建設(shè)方式上就逐漸呈現(xiàn)出多元化、國際化發(fā)展趨勢，各種外資、合資以及私人投資等項(xiàng)目逐漸增多，政府直接投資建設(shè)的項(xiàng)目則不斷減少，國內(nèi)的建筑業(yè)在組織模式上更多地采用國際方式。談到建筑業(yè)的發(fā)展成就，就不能不提建筑法體系化和建設(shè)管理不斷信息化這兩大成就， 建筑業(yè)的這些進(jìn)步不僅降低了工程成本，更實(shí)現(xiàn)了政府工作效率的提高。然而我國仍然存在很多落后的體制限制了建筑業(yè)的發(fā)展，因此為了實(shí)現(xiàn)建筑業(yè)更好地發(fā)展就必須對建筑管理工作進(jìn)行創(chuàng)新式的改革。我國存在的限制建筑業(yè)發(fā)展的問題包括， 地方保護(hù)、職責(zé)不明、多頭管理以及條塊分割等等，這些都不利于建筑業(yè)和建筑市場的健康發(fā)展。我們現(xiàn)在面臨的就是如何提高建筑管理人員的法律意識以及市場意識。本文就對如何對建筑管理工作進(jìn)行創(chuàng)新式的改革做出相關(guān)的研究，從創(chuàng)新改革建筑管理工作的重要性著手分析，提出適當(dāng)可行的創(chuàng)新改革措施。

3.建筑管理工作創(chuàng)新的意義

3.1對建筑管理工作進(jìn)行創(chuàng)新改革，才能滿足現(xiàn)代化建設(shè)的發(fā)展。建筑市場作為整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)的必不可缺少的一部分，對建筑管理工作進(jìn)行改革是完善建筑市場的必要條件。現(xiàn)有的管理缺陷在某些程度上阻礙了施工管理的正常實(shí)施，限制了建筑業(yè)的發(fā)展，因此對建筑管理進(jìn)行創(chuàng)新改革是現(xiàn)代企業(yè)建設(shè)和建筑市場發(fā)展的需要。日益發(fā)展的國際化建筑市場要想實(shí)現(xiàn)完善， 就對建筑管理工作提出了較高的要求，要求建筑管理應(yīng)當(dāng)積極創(chuàng)新以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律。

3.2對建筑管理進(jìn)行創(chuàng)新改革是時(shí)代和管理科學(xué)理論不斷發(fā)展的要求。沒有創(chuàng)新，腳步就會停止不前。要想獲得進(jìn)步，就要實(shí)行創(chuàng)新。隨著當(dāng)今現(xiàn)代化社會的不斷發(fā)展和進(jìn)步，廣大建筑管理人員面臨的問題是如何建立能夠適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展需要、適應(yīng)市場需要的創(chuàng)新建筑管理模式。不斷的創(chuàng)新給建筑管理工作賦予了強(qiáng)大的生命力，現(xiàn)在廣大建設(shè)企業(yè)面臨的問題就是如何在技術(shù)迅猛發(fā)展、社會日新月異的環(huán)境下，及時(shí)有效地對建筑企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新改革，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)層次的不斷提高。

4.建筑管理工作創(chuàng)新采取的措施

4.13大力推進(jìn)施工管理創(chuàng)新

對于任何企業(yè)來說，及時(shí)的管理創(chuàng)新都能夠保持企業(yè)的生機(jī)和活力，建筑施工企業(yè)也不例外。建筑施工企業(yè)要根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展情況，靈活的企業(yè)的相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，對相關(guān)的工作人員的才能以及特長進(jìn)行詳細(xì)而深入地了解，從而做到人盡其用。要積極學(xué)習(xí)和探討國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，靈活的加以運(yùn)用到自身的施工管理當(dāng)中，切忌生搬硬套，盲目的套用國外經(jīng)驗(yàn)。施工企業(yè)應(yīng)該建立自己的企業(yè)文化氛圍，使施工人員能夠處于一種有利的氛圍當(dāng)中，在不知不覺當(dāng)中受到教育和感染，有利于管理工作的開展。在管理過程當(dāng)中應(yīng)該積極采用先進(jìn)的技術(shù)，如新型的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)等，從而提高管理的效率，降低施工管理的工作量，從而取得更好的效果。

4.2大力推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新

在目前建筑行業(yè)如此激烈的競爭環(huán)境下，高新技術(shù)的掌握將是建筑施工企業(yè)在競爭中的一大有力武器。所以建筑施工企業(yè)應(yīng)對技術(shù)創(chuàng)新高度重視，要不斷引進(jìn)各種新的施工技術(shù)，對新技術(shù)要不斷消化吸收，然后在此基礎(chǔ)上再進(jìn)行新的創(chuàng)新。施工企業(yè)只有不斷的技術(shù)創(chuàng)新，不斷提高施工效率和質(zhì)量，才能夠促使建筑施工企業(yè)自身的不斷發(fā)展。

4.3在創(chuàng)新過程中推行綠色施工管理理念

在現(xiàn)代社會中，可持續(xù)發(fā)展的概念一直是當(dāng)代社會的主題。隨著時(shí)代的進(jìn)步，可持續(xù)發(fā)展不僅是一個(gè)社會發(fā)展方式，對于建筑施工企業(yè)更是如此，因此綠色施工管理將是未來施工管理創(chuàng)新及施工企業(yè)發(fā)展的方向。我國是一個(gè)發(fā)展中的國家，正處于經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的階段，建筑行業(yè)的發(fā)展在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有很大的比重。目前，我國在快速發(fā)展的進(jìn)程中，同樣面臨著資源緊缺，環(huán)境與生態(tài)不斷惡化的現(xiàn)狀。這些現(xiàn)狀明顯會制約我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為了適應(yīng)當(dāng)下環(huán)境帶來的影響，我國勢必要大力推進(jìn)綠色技術(shù)，尤其是在我國現(xiàn)階段生態(tài)環(huán)境日益惡化的趨勢尚未得到有效控制的情況下，是非常必要的。只有通過綠色建筑施工管理過程的控制，改革生產(chǎn)工藝，合理利用資源，開展清潔生產(chǎn).盡量減少廢物和污染物的產(chǎn)生和排放，促進(jìn)現(xiàn)場施工與環(huán)境相協(xié)調(diào)，才能使環(huán)境資源可持續(xù)下去。

4.4觀念創(chuàng)新，培養(yǎng)創(chuàng)新型人才

人才作為一種獨(dú)特的資源，是企業(yè)發(fā)展過程中最寶貴的一種財(cái)富。施工企業(yè)在企業(yè)管理上應(yīng)奉行以人為中心的管理理念，人力資源的管理工作要做到實(shí)處。不僅要充分吸收那些優(yōu)秀的人才，加強(qiáng)企業(yè)人才儲備，而且要通過不斷的培訓(xùn)職員的各職業(yè)技能，激勵人才，建立了一套適合的獎勵機(jī)制和評價(jià)機(jī)制，同時(shí)，企業(yè)也要豐滿自己的文化和理念，加強(qiáng)企業(yè)凝聚力，增強(qiáng)員工對企業(yè)的信任度。

項(xiàng)目施工管理不斷創(chuàng)新的關(guān)鍵是企業(yè)高層管理者的重視，提高經(jīng)費(fèi)的投入，加大人才的培養(yǎng)、引進(jìn)和凝聚，切實(shí)加強(qiáng)創(chuàng)新意識，以創(chuàng)新的思維方式對企業(yè)進(jìn)行管理，即以市場的需求為出發(fā)點(diǎn)，要深刻認(rèn)識項(xiàng)目施工管理創(chuàng)新的緊迫性、重要性、艱巨性和長期性，建筑施工企業(yè)應(yīng)將項(xiàng)目施工管理的創(chuàng)新放在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度來定位并將創(chuàng)新工作切實(shí)落到實(shí)處。

4.5 改革建筑業(yè)管理體制， 提升企業(yè)競爭。實(shí)現(xiàn)管理機(jī)制多元化 增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。建筑管理工作的企業(yè)內(nèi)部起著重要作用， 而實(shí)現(xiàn)管理體制多元化，對管理工作的高質(zhì)量、高效率進(jìn)行有著不可估量的意義，可以激發(fā)建筑企業(yè)的積極性與活力從而增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

創(chuàng)新管理制度是管理工作的有效手段，可以將四大機(jī)制有效的結(jié)合在一起， 即實(shí)現(xiàn)競爭機(jī)制、約束機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制以及激勵機(jī)制一體化， 以使得管理機(jī)制多元化。為適應(yīng)發(fā)展需求， 新的管理工作機(jī)制應(yīng)依法制定，重新規(guī)劃各部門的職能標(biāo)準(zhǔn)， 將各部門相互之間的管理關(guān)系處理好， 才會得到最好的效果與質(zhì)量。建立符合建筑企業(yè)發(fā)展新形勢的管理制度， 確保管理工作做到有章可循、 賞罰分明以及職責(zé)明確， 營造以制管人、 以規(guī)管事的優(yōu)良?xì)夥眨?增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

5.結(jié)語：

企業(yè)的建筑管理工作的水平與質(zhì)量，這直接影響著建筑施工的正常與否，建筑管理工作的創(chuàng)新對建筑施工企業(yè)的生存發(fā)展的必要條件，企業(yè)建筑施工是依據(jù)建筑管理工作來有效進(jìn)行監(jiān)督和管理的的，提高建筑管理工作水平已經(jīng)不斷成為國內(nèi)外建筑管理部門以及業(yè)內(nèi)專業(yè)人士越來越關(guān)注的問題。隨著生產(chǎn)日益復(fù)雜化，建筑管理工作也變得更加復(fù)雜，因此，我們必須要不斷探索與實(shí)踐其創(chuàng)新，不斷深化施工管理體制改革。伴隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，我國建筑施工企業(yè)的內(nèi)、外部環(huán)境都發(fā)生了巨大的變化。目前我國建筑行業(yè)市場的競爭越來越激烈，建筑施工企業(yè)面對同行業(yè)的激烈競爭，只有增強(qiáng)創(chuàng)新、轉(zhuǎn)變觀念，以創(chuàng)新的施工管理提升施工質(zhì)量，在規(guī)定的工期內(nèi)能夠高質(zhì)量的完成建筑項(xiàng)目，并增強(qiáng)建筑產(chǎn)品質(zhì)量，才能夠在當(dāng)下激烈的市場競爭環(huán)境下取得先機(jī)，占據(jù)優(yōu)勢，從而在整個(gè)建筑施工行業(yè)中占有一定的市場份額和地位。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳卓， 劉靖寰．關(guān)于建筑管理工作的若干思考[J]．經(jīng)營管理者．2010 ,18 .

第4篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

歷經(jīng)嚴(yán)重危機(jī)洗禮的中國證券業(yè)

中國是否存在金融危機(jī),仁者見仁,智者見智。

我的看法是,中國在這次全球金融危機(jī)之前,就有過一次嚴(yán)重的金融危機(jī),且不說銀行業(yè)巨大的壞呆賬清理和處置,單就證券行業(yè)來說,2003年底至2007年8月,我國證券行業(yè)就經(jīng)歷了一次大的危機(jī)洗禮。

2003年底至2004年上半年,一批證券公司多年積累的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)集中爆發(fā)態(tài)勢,全行業(yè)面臨自產(chǎn)生以來最嚴(yán)重的一次危機(jī)。當(dāng)時(shí)的狀況十分嚴(yán)峻,一批公司的資金鏈隨時(shí)可能斷裂;行業(yè)信用大幅下降,增量資金急劇減少、存量資金不斷流失,經(jīng)營環(huán)境持續(xù)惡化;部分高風(fēng)險(xiǎn)公司問題的暴露引致債權(quán)人嚴(yán)重不安,對證券公司賬戶甚至客戶資產(chǎn)申請查封凍結(jié),個(gè)人債權(quán)人集體上訪事件時(shí)有發(fā)生。證券公司的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)嚴(yán)重危及資本市場的安全,并波及社會穩(wěn)定,情況十分嚴(yán)重。

從2004年8月開始,監(jiān)管部門采取風(fēng)險(xiǎn)處置、日常監(jiān)管和推進(jìn)行業(yè)發(fā)展三管齊下的措施,經(jīng)過為期三年的艱苦努力,到2007年8月,證券公司綜合治理圓滿結(jié)束,各項(xiàng)預(yù)定目標(biāo)按期實(shí)現(xiàn):

一是平穩(wěn)處置了31家高風(fēng)險(xiǎn)公司,初步建立了證券公司市場退出和投資者保護(hù)的長效機(jī)制;

二是徹底糾正了證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金、保本保底委托理財(cái)?shù)冗`法違規(guī)行為,化解了長期積累的巨大風(fēng)險(xiǎn);

三是依法嚴(yán)厲查處違法違規(guī)的機(jī)構(gòu)和責(zé)任人,嚴(yán)肅了市場紀(jì)律;

四是集中改革完善了客戶交易結(jié)算資金存管、國債回購、賬戶清理等一批基礎(chǔ)制度,增強(qiáng)了客戶資產(chǎn)安全性;

五是積極穩(wěn)健地推進(jìn)了證券公司業(yè)務(wù)發(fā)展和有序創(chuàng)新;

六是全面實(shí)施了以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度,進(jìn)一步健全了法律體系和監(jiān)管機(jī)制。

通過采取這些措施,我國證券行業(yè)脫胎換骨,從生死存亡關(guān)口進(jìn)入良性發(fā)展軌道,經(jīng)營理念、內(nèi)部治理、風(fēng)控機(jī)制發(fā)生了深刻顯著的可喜變化。全行業(yè)徹底擺脫了困擾已久的沉重包袱,基本根治了“散、亂、差”等頑癥痼疾,在規(guī)范發(fā)展、建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的歷史征途上邁出了堅(jiān)實(shí)步伐。一是歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)徹底化解,財(cái)務(wù)實(shí)力大幅增強(qiáng)。通過風(fēng)險(xiǎn)處置和整改重組,全行業(yè)高達(dá)2853億元的歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)全部化解,流動性缺口問題全部解決。二是違規(guī)現(xiàn)象得以遏制,經(jīng)營行為總體規(guī)范。三是風(fēng)控機(jī)制顯著改善,內(nèi)部管理普遍加強(qiáng)。四是創(chuàng)新能力逐步增強(qiáng),服務(wù)水平有所提高。五是公司類型趨向多樣,行業(yè)格局逐步優(yōu)化。六是社會責(zé)任感普遍增強(qiáng),行業(yè)整體形象明顯改善。

正是經(jīng)歷了這次金融危機(jī)和對證券公司的綜合治理,我國證券行業(yè)經(jīng)營行為的規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制意識大大增強(qiáng),以至在這次全球金融危機(jī)中,我國證券行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)始終控制在較低水平。在市場大起大伏過程中,絕大多數(shù)公司堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營,較好地規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn),沒有出現(xiàn)大的違規(guī)問題,為穩(wěn)定資本市場發(fā)揮了良好作用。

本次金融危機(jī)對中國證券業(yè)的五大警示

我國證券行業(yè)在2003年以來經(jīng)歷的危機(jī)與全球金融危機(jī)的性質(zhì)、程度和危害的程度雖然有所不同,但與全球金融危機(jī)一樣,面臨的形勢嚴(yán)峻緊迫,承受的壓力和付出的代價(jià)前所未有,發(fā)生的變化與受到的教育深刻顯著,給我們留下了以下五方面的深刻警示:

一、必須始終堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)經(jīng)營是證券公司生存和發(fā)展的重要前提。只有依法合規(guī)經(jīng)營,才能取信于客戶、取信于市場、取信于社會,從而贏得良好的經(jīng)營環(huán)境;只有依法合規(guī)經(jīng)營,才能避免犯重大錯(cuò)誤、釀成重大風(fēng)險(xiǎn),從而實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)發(fā)展。合規(guī)不僅是外部強(qiáng)制性要求,更是公司的內(nèi)在需要、公司價(jià)值的源泉。

二、必須準(zhǔn)確把握功能定位。證券經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、承銷保薦等專業(yè)中介服務(wù)是證券公司的基本業(yè)務(wù),也是證券公司的職責(zé)所在、優(yōu)勢所在。不以資本市場的中介服務(wù)為主業(yè)的公司,不成其為證券公司,實(shí)踐中也難以避免風(fēng)險(xiǎn)失控的惡果。國際、國內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)失敗的教訓(xùn)表明,只有準(zhǔn)確把握資本市場中介服務(wù)這一基本定位,揚(yáng)己所長、避己之短,著力搞好中介服務(wù),嚴(yán)格控制自營投資等“買方”業(yè)務(wù)的規(guī)模與結(jié)構(gòu),才能充分發(fā)揮證券公司的功能作用,抵御變幻莫測的市場風(fēng)險(xiǎn),與市場同發(fā)展、與客戶共成長。

三、必須切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是證券公司安全運(yùn)營、持久發(fā)展的堅(jiān)實(shí)保障。只有以風(fēng)險(xiǎn)控制為中心,健全治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控機(jī)制,強(qiáng)化內(nèi)部約束、加強(qiáng)內(nèi)部管理,才能有效避免和及時(shí)糾正經(jīng)營過程中的失誤和偏差,把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi),真正實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo);只有嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn),公司的創(chuàng)新發(fā)展才有安全保障,脫離風(fēng)險(xiǎn)控制的創(chuàng)新發(fā)展只會帶來毀滅性災(zāi)難。

四、必須持續(xù)強(qiáng)化成本管理。成本管理是證券公司經(jīng)營管理的基本內(nèi)容。公司開展經(jīng)營管理活動,必須切實(shí)做好成本收益分析,在努力提高收入水平的同時(shí),最大限度地降低成本投入。只有改變盲目投入、高成本運(yùn)營的粗放式經(jīng)營模式,才能提高經(jīng)營管理效率,避免陷入有擴(kuò)張、無成長的惡性循環(huán)。

五、必須切實(shí)做到資本穩(wěn)健。資本穩(wěn)健是證券公司可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)保障。資本市場波動大,證券行業(yè)盈利的周期性強(qiáng),證券公司只有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求及時(shí)充實(shí)資本金,實(shí)行穩(wěn)健的利潤分配政策,充分計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備,形成以豐補(bǔ)歉的調(diào)節(jié)機(jī)制,才能適應(yīng)市場變化和公司收入狀況的周期性波動,平穩(wěn)實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。

以上認(rèn)識,是付出巨大代價(jià)換來的,是經(jīng)過金融危機(jī)后將感受提升為觀念、把教訓(xùn)轉(zhuǎn)化為“財(cái)富”的深刻警示。事實(shí)上,也實(shí)實(shí)在在地推動了整個(gè)行業(yè)近兩年多來的規(guī)范和創(chuàng)新發(fā)展。

中國證券業(yè)發(fā)展的新機(jī)遇

目前,中國證券業(yè)在行業(yè)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)布局、治理結(jié)構(gòu)和監(jiān)管制度等方面基本具備了一個(gè)相對完整的現(xiàn)代金融行業(yè)形態(tài),規(guī)范運(yùn)作水平顯著提升,財(cái)務(wù)狀況總體穩(wěn)健,經(jīng)受住了市場深幅調(diào)整的考驗(yàn),已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)充滿朝氣的新興行業(yè):

首先,積累了資本實(shí)力。多年來,證券公司在上市融資、定向增資、引入戰(zhàn)略投資者、增加公積金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等政策支持下,不斷充實(shí)資本,完善資本補(bǔ)充機(jī)制,加速行業(yè)整合和外延式發(fā)展。截止2008年末,107家證券公司凈資本2887.40億元,管理客戶總資產(chǎn)近5萬億元;證券行業(yè)人員近20萬人,證券營業(yè)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到35個(gè)省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市。

其次,打造了基本完整的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和制度保障的服務(wù)規(guī)范。目前,中國證券業(yè)已經(jīng)形成了保薦上市、證券承銷、證券經(jīng)紀(jì)和財(cái)務(wù)顧問等證券產(chǎn)品供給的各中介業(yè)務(wù)單元,擁有證券自營、資產(chǎn)管理、基金代銷和投資咨詢等證券產(chǎn)品需求的完整產(chǎn)業(yè)鏈條。同時(shí),全面落實(shí)基礎(chǔ)性制度建設(shè),實(shí)施客戶交易結(jié)算資金第三方存管,完善保薦人內(nèi)部質(zhì)量控制制度,落實(shí)資產(chǎn)管理和自營業(yè)務(wù)的賬戶報(bào)備和監(jiān)控制度,全面提高證券公司的規(guī)范化運(yùn)作水平,消除了持續(xù)性、普遍性的違法違規(guī)問題,證券產(chǎn)品的安全性有了基本制度保障。

第三,初步形成了現(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)和合規(guī)經(jīng)營的運(yùn)行機(jī)制。按照《公司法》要求,我國證券公司絕大部分注冊為股份有限公司,建立了股東會、董事會和監(jiān)事會,依照公司章程構(gòu)建相應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)制度;根據(jù)《證券公司治理準(zhǔn)則》的要求,建立健全內(nèi)部制衡機(jī)制,落實(shí)股東、董事、監(jiān)事的知情權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán),并促使其正確行使權(quán)利。2008年7月以來,全行業(yè)根據(jù)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》探索建立合規(guī)管理制度。目前,各公司合規(guī)管理制度體系和組織架構(gòu)已經(jīng)形成,合規(guī)管理工作趨于系統(tǒng)化、規(guī)范化,基本落實(shí)到經(jīng)營管理活動的各個(gè)環(huán)節(jié),一批公司初步樹立了全員合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的基本理念。

第四,構(gòu)建了分類監(jiān)管的激勵機(jī)制和多層次的約束機(jī)制。我國的證券監(jiān)管制度經(jīng)歷了從地方監(jiān)管到中央監(jiān)管、從分散監(jiān)管到集中監(jiān)管的過程?！蹲C券法》出臺后,中國證券業(yè)監(jiān)管體系和職責(zé)已基本理順,初步形成一個(gè)以中國證監(jiān)會為核心,由各地派出機(jī)構(gòu)、證券交易所和證券業(yè)協(xié)會等組成的覆蓋全國的統(tǒng)一多層次監(jiān)管架構(gòu);基本形成以《證券法》為核心,各類部門規(guī)章、規(guī)范性文件為配套的證券業(yè)監(jiān)管法規(guī)體系和較為完善的自律規(guī)則體系,對從業(yè)機(jī)構(gòu)與人員的資格準(zhǔn)入、行為規(guī)范和主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等實(shí)行多層次的制度約束。

2007年,中國證監(jiān)會《證券公司分類監(jiān)管工作指引》,全面實(shí)施“以證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力為基礎(chǔ),結(jié)合公司市場影響力”的分類監(jiān)管,按照分類結(jié)果分配監(jiān)管資源,構(gòu)建了證券行業(yè)的分類激勵機(jī)制。正是這些基礎(chǔ)性制度建設(shè),使得中國證券業(yè)有可能在宏觀經(jīng)濟(jì)向好的形勢下面臨新的進(jìn)一步的發(fā)展機(jī)遇。

一、制度改革的“紅利”,必然推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,支持經(jīng)濟(jì)持續(xù)企穩(wěn)回升,直接作用于證券產(chǎn)品收益預(yù)期,使得證券行業(yè)有存量市場的新高機(jī)遇。

有人說到2015年,中國人口“紅利”就會消失。但我們更應(yīng)該看到中國是一個(gè)發(fā)展中國家,是一個(gè)新的資本市場,它的特點(diǎn)是新興加轉(zhuǎn)軌,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展上存在著結(jié)構(gòu)性矛盾和體制。這兩個(gè)問題是互相關(guān)聯(lián)的,要“調(diào)結(jié)構(gòu)”必須要解決體制,也就是說必須堅(jiān)持改革,因而也就存在著制度性改革的紅利,或者說分享改革開發(fā)的成果。到2030年,中國經(jīng)濟(jì)要再翻兩番,必須堅(jiān)持制度改革。因此,從長遠(yuǎn)來說,到2030年都是中國證券行業(yè)的黃金機(jī)遇期。

就目前來說,各種跡象表明,未來一兩年,中國證券行業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場氛圍是:一方面,國內(nèi)經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升勢頭逐步增強(qiáng),宏觀經(jīng)濟(jì)基本面積極向好。另一方面,據(jù)央行通貨膨脹監(jiān)測分析小組三季度報(bào)告,未來一兩年我國發(fā)生明顯通貨膨脹的可能性不大。這就決定了市場的流動性不會發(fā)生根本性變化,資產(chǎn)價(jià)格整體上升的趨勢有望得到維持,并有不斷創(chuàng)出階段新高的可能,持續(xù)產(chǎn)生財(cái)富效應(yīng)和羊群效應(yīng),證券行業(yè)存量市場有新高機(jī)遇。

二、新的對外開放格局,國際化資源配置的要求,使得證券行業(yè)有了拓展跨境市場的機(jī)遇。

一方面,金融危機(jī)后的中國對外開放已經(jīng)站在一個(gè)新起點(diǎn),各行各業(yè)都內(nèi)生出國際化資源配置的要求。中國證券行業(yè)也不例外。跨國大型金融機(jī)構(gòu)在這次危機(jī)中遭受巨額損失,風(fēng)險(xiǎn)釋放和風(fēng)險(xiǎn)處置尚需時(shí)日。

另一方面,我國境內(nèi)證券公司在本次國際金融危機(jī)中損失不大,全行業(yè)連續(xù)三年整體盈利,有抵御境內(nèi)境外市場風(fēng)險(xiǎn)的能力。這就說明,今后幾年是內(nèi)資券商“走出去”的戰(zhàn)略機(jī)遇期,我國證券公司對外開放有更多的自主選擇權(quán),通過境外參股、控股或設(shè)立子公司,承銷境內(nèi)企業(yè)境外上市和境外企業(yè)境內(nèi)上市,開展QFII和QDII業(yè)務(wù),境外與中國證券市場有關(guān)的投資咨詢業(yè)務(wù),服務(wù)中司、社?；?、保險(xiǎn)公司等國內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的境外投資,贏得跨境業(yè)務(wù)的拓展機(jī)遇。

三、我國資本市場的日益成熟和不斷完善,使得證券行業(yè)有不斷創(chuàng)新的發(fā)展機(jī)遇。

首先是創(chuàng)業(yè)板開板和開市,使資本市場出現(xiàn)了新的增長點(diǎn)。創(chuàng)業(yè)板不僅直接產(chǎn)生了保薦上市、證券承銷、證券經(jīng)紀(jì)、證券投資、資產(chǎn)管理、投資咨詢等中介業(yè)務(wù),而且從發(fā)展來看,創(chuàng)業(yè)板又有再造一個(gè)市場的潛力。從美國NASDAQ看,從成立到1999年,只經(jīng)歷了28年時(shí)間,交易額就超過了紐交所,并成為當(dāng)時(shí)世界上交易最大的市場。

事實(shí)上,中國資本市場在不斷改革和完善,融資融券、股指期貨、國際版和國內(nèi)債券市場的連通,以及QDII的擴(kuò)展,都將成為證券行業(yè)新的發(fā)展機(jī)遇。股指期貨即將成為下一個(gè)市場關(guān)注的焦點(diǎn)。按照現(xiàn)行的政策設(shè)計(jì),證券公司以介紹經(jīng)紀(jì)商(IB)或居間人參與股指期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),給券商帶來經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)增長和基于市場做空機(jī)制的投資機(jī)會。1986年5月香港推出恒生指數(shù)期貨,同年香港股市交易量同比增長62.43%,1987年又比1986年增長201.省略

作者簡介

第5篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；研究

1.引言

我國正處于改革開放與社會主義市場經(jīng)濟(jì)的時(shí)代。在過去，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的活動較為簡單。由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，財(cái)務(wù)管理并沒有取得獨(dú)立的地位。自改革開放以來，隨著社會市場經(jīng)濟(jì)體制的日趨成熟與現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，我國許多企業(yè)不得不認(rèn)真思考自身發(fā)展的問題。在管理模式與運(yùn)行機(jī)制方面進(jìn)行了深化改革。其中，最重要的是建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度。企業(yè)的發(fā)展離不開財(cái)務(wù)管理的支持。制定合理、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，對企業(yè)的生存與發(fā)展也具有至關(guān)重要的作用。

2.A企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

2.1 融資管理方面

A企業(yè)成立時(shí)注冊資金僅僅1000萬，2001年進(jìn)行了第一次增資。2004年為了吸引外來人才，一名海歸博士加入企業(yè)團(tuán)隊(duì)，并且將自己的技術(shù)經(jīng)過資產(chǎn)評估后折價(jià)入股到企業(yè)。這就完成了第二次增資。2005年申請了江蘇省科技企業(yè)創(chuàng)新資金，獲得科技資助100萬，為項(xiàng)目的建設(shè)提供了資金。隨著行業(yè)競爭的加劇，企業(yè)于2006年吸收了風(fēng)險(xiǎn)資本。為了吸引、留住人才，A企業(yè)更是將核心員工的專利納入核心技術(shù)中，從而進(jìn)一步提升企業(yè)的核心競爭力。同時(shí)，A企業(yè)申報(bào)了倍增計(jì)劃項(xiàng)目，獲得了政策性貼息貸款500萬。

2.2 投資管理方面

為了追去企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)在知識產(chǎn)權(quán)技術(shù)方面的投入很大。其中包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究與技術(shù)開發(fā)支出。憑著對市場的敏銳性，A企業(yè)開發(fā)電子核心技術(shù)作為一項(xiàng)重要課題。由于電子核心技術(shù)進(jìn)展較為緩慢，也沒有應(yīng)用市場的牽引。因此A企業(yè)在電子技術(shù)的應(yīng)用與發(fā)展還較為滯后。同時(shí)，無形資產(chǎn)投入與人力資本投入方面，企業(yè)也較為重視，實(shí)行了背靠背的薪酬管理制度。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理方面

A企業(yè)在發(fā)展的過程中，把技術(shù)創(chuàng)新作為核心競爭力。然而由于軟件產(chǎn)品技術(shù)的高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、壽命周期的不確定性導(dǎo)致了技術(shù)創(chuàng)新的不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，A企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)融資、知識融資等手段為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新與市場開拓提供，了一定的資金。市場風(fēng)險(xiǎn)方面，A企業(yè)應(yīng)該了解客戶需求，為企業(yè)提供全面的發(fā)展方案。然而實(shí)際情況是企業(yè)缺少與客戶的溝通，導(dǎo)致客戶在使用產(chǎn)品過程中產(chǎn)生了許多問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，A企業(yè)的人員流失率高達(dá)10%，給企業(yè)帶來了損失。

3.完善A企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施

3.1 健全財(cái)務(wù)管理制度

3.1.1 建立國家出資者財(cái)務(wù)機(jī)制

國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)對出資者投入的資本金、企業(yè)內(nèi)部積累和債權(quán)人借給的資金擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并以法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。國家作為企業(yè)的出資者，應(yīng)該根據(jù)投入資本的額度承擔(dān)有限責(zé)任，同時(shí)國家還擁有與其投入資本相對應(yīng)的權(quán)益的終極所有權(quán)。建立國家財(cái)務(wù)機(jī)制的目的，就是為了明確國家作為企業(yè)所有者的財(cái)務(wù)主體地位?；仡櫸覈母镩_放之前的情況，企業(yè)財(cái)務(wù)主體不明確，并且只有單一的國家財(cái)務(wù)主體存在。這種現(xiàn)象導(dǎo)致了財(cái)務(wù)微觀運(yùn)營效益不佳，市場資源的配置人為色彩十分嚴(yán)重。

3.1.2 建設(shè)財(cái)務(wù)法規(guī)管理體系

目前我國現(xiàn)有的法律法規(guī)，還沒有一部法規(guī)是系統(tǒng)的成本管理法規(guī)。而在我國的市場經(jīng)濟(jì)體制下，想要加強(qiáng)成本管理就必須通過國家立法，企業(yè)自管以及行業(yè)指導(dǎo)的三者結(jié)合的形式來完成。通過國家立法的形式，遵循的原則和總的要求作出明確規(guī)定，而行業(yè)主管部門則需要對屬于行業(yè)共性的要求與方法制定出一套示范辦法對企業(yè)進(jìn)行指導(dǎo)。然后企業(yè)在遵循國家制定的成本管理法規(guī)的前提下，根據(jù)行業(yè)要求同時(shí)結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定出符合自身發(fā)展要求的成本管理制度。

3.2 建立全方位的投資機(jī)制

所謂投資機(jī)制，就是企業(yè)將各種之本投入到再生產(chǎn)過程的保障體系。一個(gè)企業(yè)能否達(dá)到預(yù)期的投資目標(biāo)，最主要的因素就是企業(yè)激烈的市場競爭中，能否抓住機(jī)遇，并作出合理的投資決策。因此在企業(yè)進(jìn)行投資是應(yīng)該遵循以下原則：（1）將企業(yè)的微觀條件與宏觀環(huán)境之間的關(guān)系協(xié)調(diào)好。投資者對宏觀環(huán)境的了解和把握度是決定企業(yè)能否在激烈競爭中取勝的關(guān)鍵，也是企業(yè)在紛繁的宏觀環(huán)境下能否把握住機(jī)會的關(guān)鍵。（2）將企業(yè)內(nèi)部投資和外部投資關(guān)系協(xié)調(diào)好。因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部投資和外部投資之間存在著范圍差異和投資目的差異。所以企業(yè)想要穩(wěn)定發(fā)展，提高投資收益，就必須協(xié)調(diào)好兩者之間的關(guān)系。企業(yè)內(nèi)部投資是為了維持企業(yè)的正常經(jīng)營與發(fā)展，而外部投資則是為企業(yè)閑置資金尋找出路。因此企業(yè)的內(nèi)部投資與外部投資，在總體上具有高度的一致性。

3.3 建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度

企業(yè)應(yīng)該按月度、季度、年度向上級及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，冰妖保證財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性。同時(shí)，還應(yīng)該建立和完善一系列的財(cái)務(wù)管理制度。例如基礎(chǔ)管理制度、資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)收支管理制度以及成本管理制度。其中主要包括價(jià)格管理，清查盤點(diǎn)管理、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等管理制度，以及預(yù)算管理制度、資金管理制度、利潤分配管理制度、內(nèi)部控制制度等。企業(yè)實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理制度，通過責(zé)任控制的方法來控制財(cái)務(wù)活動，以責(zé)任會計(jì)制度所確定的責(zé)任中心為對象，以各責(zé)任中心的考核指標(biāo)為依據(jù)，對資金運(yùn)動進(jìn)行監(jiān)督、考核和調(diào)節(jié)。

3.4 強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識

在現(xiàn)代企業(yè)管理體制中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為了一個(gè)重要的組成部分。目前我國大多數(shù)的企業(yè)都存在著風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄的現(xiàn)象，企業(yè)嚴(yán)重缺失風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)度不高。企業(yè)樹立和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識可以使企業(yè)運(yùn)行過程中有效地識別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也是企業(yè)健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的思想基礎(chǔ)。由目前的情況可以看出，大多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)或潛在風(fēng)險(xiǎn)都是由于風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄造成的。如有些企業(yè)在施工前不簽訂合同，或簽訂時(shí)對合同內(nèi)容沒有進(jìn)行仔細(xì)推敲，最后使企業(yè)遭受損失。有些企業(yè)對合作方的資質(zhì)、業(yè)務(wù)實(shí)力沒有詳細(xì)的調(diào)查。還有些情況是企業(yè)簽訂的合同本身就與法律相悖，即使簽訂也屬于無效合同等等。A企業(yè)也面臨著這樣的風(fēng)險(xiǎn)，因此想要解決類似以上案例的風(fēng)險(xiǎn)問題，企業(yè)就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識教育，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識的全員滲透。

結(jié)論

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)想要獲得成功，必須依靠高效的企業(yè)財(cái)務(wù)管理。與國外發(fā)達(dá)國家相比，我國企業(yè)的財(cái)務(wù)管理還存在許多不足之處。如財(cái)務(wù)管理意識淡薄、財(cái)務(wù)管理制度混亂、企業(yè)投資十分盲目、財(cái)務(wù)資金管理混亂、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄等。對于A企業(yè)來說，為改善現(xiàn)狀、提高企業(yè)的市場競爭力，有效的財(cái)務(wù)管理策略是至關(guān)重要的。（作者單位：江蘇省金湖縣水務(wù)局河湖管理所）

參考文獻(xiàn)：

[1] （美）詹姆斯心范霍恩（JamescVanHorne）著.財(cái)務(wù)管理與政策教程[M].華夏出版社，2000.

第6篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

一、財(cái)務(wù)管理中表現(xiàn)的主要問題與剖析

1.財(cái)務(wù)管理理念淡薄，未來決策缺乏

中小企業(yè)管理模式是以所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一為主流，企業(yè)的投資者同時(shí)又是經(jīng)營者，企業(yè)管理集權(quán)、家族化的管理相當(dāng)突出，普遍存在著管理能力差，管理手段落后的問題。主要表現(xiàn)為：重生產(chǎn)經(jīng)營管理，輕財(cái)務(wù)管理；或重財(cái)務(wù)核算，輕財(cái)務(wù)管理。另一方面，由于中小企業(yè)一般規(guī)模較小，因而追求短期投資目的較多，缺乏明確的產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)。在投資決策的過程中，對投資項(xiàng)目又缺乏可行性研究，缺少周密、系統(tǒng)科學(xué)的財(cái)務(wù)論證，極易造成盲目和不合理的投入，也極不利于中小企業(yè)協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。

2.財(cái)務(wù)管理人員自身素質(zhì)偏低，機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范

大多數(shù)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，并沒有經(jīng)過專門的崗位培訓(xùn)，跟不上會計(jì)知識的更新，更跟不上當(dāng)前信息網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用，沒有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動缺少了解，他們的工作質(zhì)量滿足不了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需要。還有就是財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置問題，絕大多數(shù)中小企業(yè)，并不是向大型企業(yè)那樣獨(dú)立設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，沒有專職的財(cái)務(wù)管理人員，而是由會計(jì)核算人員進(jìn)行管理，限制和阻礙了財(cái)務(wù)管理職能作用的發(fā)揮。

3.財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行困難，內(nèi)部牽制機(jī)制殘缺

中小企業(yè)之中，相當(dāng)一部分企業(yè)屬于個(gè)體私營企業(yè)，為了全面控制自己的產(chǎn)業(yè)，而不愿將管理權(quán)限分散，有很大的隨意性，存在職責(zé)不分、越權(quán)行為，違規(guī)管理等問題，造成企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施難度較大，特別是由于家族式管理模式，缺少內(nèi)部牽制制度和稽核制度，造成諸多的財(cái)務(wù)管理問題，會計(jì)核算資料不能正確地反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的狀況，造成企業(yè)財(cái)務(wù)管理預(yù)測、決策、基礎(chǔ)信息資料失真，不能完成企業(yè)財(cái)務(wù)管理為企業(yè)提供科學(xué)決策依據(jù)的職能作用。

4.缺乏有力的財(cái)務(wù)控制，資金運(yùn)營機(jī)制薄弱

中小企業(yè)財(cái)務(wù)控制力普遍較弱，資金運(yùn)營機(jī)制軟化，造成一定的資金閑置與浪費(fèi)，嚴(yán)重的影響了企業(yè)資金利用率，同時(shí)也降低了企業(yè)的獲利能力。其主要表現(xiàn)有三：一是出現(xiàn)資金閑置現(xiàn)象，資金沒有得到充分的利用。有些企業(yè)盲目的追求投資多元化，造成資金儲備不足，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。二是為了提高企業(yè)有力的市場占有率，采用商業(yè)信用促銷方式，結(jié)果造成了大量的應(yīng)收賬款的發(fā)生，加之由于管理制度的缺乏，導(dǎo)致應(yīng)收賬款回收困難，不能及時(shí)兌現(xiàn)而形成呆賬。三是很多企業(yè)無存貨控制計(jì)劃，過多占用資金，不能使有限的資金更好地發(fā)揮作用，形成惡性循環(huán)。

上述弊端雖說產(chǎn)生的原因各種，但其中最主要的一條是：由于中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)的進(jìn)程中，受當(dāng)時(shí)條件和環(huán)境的限制，企業(yè)的成功大都與創(chuàng)業(yè)者個(gè)人膽識和自身經(jīng)歷密切相關(guān)，因此，在企業(yè)的后續(xù)發(fā)展中難免受到脫胎的環(huán)境和自身成長路徑的影響，而存在著先天的不足，特別是在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面表現(xiàn)尤為突出。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施與對策

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，確保財(cái)務(wù)管理職能作用

為了使中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。首先要解決好產(chǎn)權(quán)過分集中的問題，按照企業(yè)制度的要求進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，形成多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，達(dá)到產(chǎn)權(quán)明晰化，改變“一股獨(dú)大”舊的經(jīng)營模式。其次要按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求組建相應(yīng)企業(yè)機(jī)構(gòu)，成立股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理部門等，形成良好管理決策機(jī)制。再有就是要從中小企業(yè)管理層入手，強(qiáng)化科學(xué)的財(cái)務(wù)管理理念，提高對財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的預(yù)測、決策和監(jiān)督等職能作用，提高中小企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)條件下的生存、競爭能力。

2.提高財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平高低，其中很重要的因素之一，就取決于財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)技能水準(zhǔn)。一是要選擇高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，提高財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量。二是要搞好繼續(xù)教育培訓(xùn)工作，使其適應(yīng)財(cái)務(wù)管理知識的更新。三是加強(qiáng)綜合素質(zhì)的修養(yǎng)，注重職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)律教育。四是建立有效的激勵機(jī)制，調(diào)動財(cái)務(wù)人員自身的工作，使其出色完成本職工作。在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)方面，嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金籌集、資金管理、成本費(fèi)用返銷及利潤分配等管理制度，并認(rèn)真組織貫徹實(shí)施，使財(cái)務(wù)管理工作按規(guī)定的流程有序的開展。

3.加大財(cái)務(wù)管理內(nèi)控力度，強(qiáng)化資金與應(yīng)收賬項(xiàng)的管理

一般說來，提高企業(yè)資金運(yùn)用效果，形成科學(xué)的資金配置，確定合理的現(xiàn)金流量，儲備適量物資材料，是企業(yè)追求經(jīng)濟(jì)效益最大化前提，所以說，要保證企業(yè)正常靈活運(yùn)轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金的控制能力，既要保證企業(yè)正常營運(yùn)的資金使用，又要避免由于資金閑置造成的經(jīng)濟(jì)損失；既要保證合理的負(fù)債比例，又要兼顧自身的償還能力，使資金利用最佳化。

4.增強(qiáng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)意識，提高企業(yè)市場競爭力

第7篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

CLO，一種新興的公司治理制度

CLO產(chǎn)生于歐美國家。西方發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代的公司制度、優(yōu)良的營商環(huán)境和嚴(yán)苛的市場監(jiān)管等肥沃土壤孕育了現(xiàn)代CLO制度。特別是從上個(gè)世紀(jì)末算起，已經(jīng)發(fā)展了近20年的美國CLO模式逐漸成為全球公司治理學(xué)習(xí)的典范，而以德國、法國為代表的歐洲國家和以中國、日本、韓國為代表的亞洲公司正成為現(xiàn)代CLO先進(jìn)制度的擁躉?？傮w上，歐美國家法律層面和公司管理層面均對CLO寄予厚望，促使該制度不斷契合公司治理的演進(jìn)趨勢，融入企業(yè)管理框架中并日益占據(jù)重要地位。但在亞洲，CLO制度總體發(fā)展緩慢，這里面的因素復(fù)雜，因?yàn)槿诤险?、?jīng)濟(jì)和文化各方面的差異，亞洲公司很難照搬美國的CLO模式，而是要做大量的改良工作。

CLO作為一種新興的公司治理制度，其理論框架必然建立在諸如法學(xué)、管理學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)理論之上。例如，委托理論（Principal-agent theory） 認(rèn)為因信息分布不對稱而引起的所有人和人利益的偏離和沖突，就會產(chǎn)生內(nèi)部人敗德和內(nèi)部人控制行為。為減少或避免上述行為或現(xiàn)象，所有者對經(jīng)營者的監(jiān)督需貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，于是，CLO監(jiān)督制度作為雙方博弈的必然結(jié)果被推到前臺;而公司治理理論 （Corporate Governance） 認(rèn)為，公司治理是由所有者、董事會和高級經(jīng)理三者組成的一種制衡的組織結(jié)構(gòu)。公司治理的核心是權(quán)利的制衡，而CLO制度正好偏重于內(nèi)外部的控制，CLO制度是一種董事會在經(jīng)理內(nèi)部建立的制衡機(jī)制，是董事會對經(jīng)理制衡機(jī)制的一種延伸。

金字塔，CLO的權(quán)力結(jié)構(gòu)

在公司治理中，現(xiàn)代企業(yè)已經(jīng)意識到賦予CLO權(quán)力的重要性，在實(shí)踐中，CLO的權(quán)力來自股東會、董事會或者CEO的不同授權(quán)，而最常見的是后兩種情況。例如，根據(jù)2012年的一項(xiàng)調(diào)查顯示，55%的CLO從CEO獲得授權(quán)并向CEO 負(fù)責(zé)，36%的CLO從董事長獲得授權(quán)并向董事長負(fù)責(zé)，這一比例比2007年增長了10個(gè)百分點(diǎn)。在CLO制度內(nèi)部我們可以清晰看到一個(gè)金字塔錐體，支撐起該制度的三個(gè)支點(diǎn)分別是一票否決權(quán)、律師豁免特權(quán)和獨(dú)立合規(guī)監(jiān)管，公司高管及董事會成員身份是錐體的頂端。一票否決權(quán)是指CLO對其職責(zé)范圍內(nèi)所負(fù)責(zé)的決策事項(xiàng)擁有否決權(quán)，律師特權(quán)保證了CLO特定情況下的豁免情形，而CLO的獨(dú)立合規(guī)監(jiān)管可以保證CLO的影響和監(jiān)控覆蓋整個(gè)公司的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

CLO的權(quán)力淵源直接關(guān)系到CLO的定位。CLO對CEO為代表的經(jīng)營層負(fù)責(zé)的情況下，經(jīng)營者履行股東受托責(zé)任，需要CLO作為法律和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的專家，通過其專業(yè)才能協(xié)助經(jīng)營者保證企業(yè)安全;CLO對董事會負(fù)責(zé)的情況下相對獨(dú)立，在一定程度上減輕了經(jīng)營者的“內(nèi)部人”行為，使股東的利益得到較有效維護(hù)。KMPG一項(xiàng)2012年的調(diào)查顯示，美國38%的CLO本身就是董事會成員，這一數(shù)據(jù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他國家。從發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家來看，CLO最好由董事會直接任免，因?yàn)槎聲枪蓶|的代表，公司章程對CLO的職權(quán)有明確的規(guī)定。但兩種定位都有不足之處：第一種做法會讓CLO對CEO言聽計(jì)從，上市公司重大違規(guī)和舞弊由此產(chǎn)生。第二種做法經(jīng)營層可能會排擠CLO，使其游離于企業(yè)的核心事務(wù)之外，很容易由于CLO與經(jīng)營層面的溝通不順暢而出現(xiàn)較高的成本。于是，CLO應(yīng)從單向定位向雙向定位協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)變，即CLO既要向董事會負(fù)責(zé)，又要向經(jīng)營層負(fù)責(zé)，并協(xié)調(diào)好兩者的關(guān)系。由此，產(chǎn)生了三個(gè)層次的CLO受托責(zé)任：對股東、董事會和CEO的受托責(zé)任。

西風(fēng)東漸，美國CLO的角色定位

自2010年起，以蘋果、三星和谷歌三巨頭為核心的專利世界大戰(zhàn)牽動了全球TMT行業(yè)的神經(jīng)，整體訴訟的金額已經(jīng)超過千億美金，但人們沒有注意到其背后的操盤手正是各大巨頭的CLO們，他們憑借專業(yè)的法律能力和果敢的商業(yè)判斷幫助其東家贏得了一個(gè)個(gè)戰(zhàn)役。美國CLO戰(zhàn)略定位在業(yè)界堪稱典范，他不再僅僅擔(dān)當(dāng)法律顧問一種角色。

戰(zhàn)略規(guī)劃的制定者

增強(qiáng)CLO的戰(zhàn)略參與功能，促進(jìn)公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)，是現(xiàn)代公司治理對CLO的主要要求。CLO立足在股東和經(jīng)營管理者之間的位置，是公司重要戰(zhàn)略決策的制定者和執(zhí)行者。CLO從法律風(fēng)險(xiǎn)的角度參與戰(zhàn)略制定分析具備很強(qiáng)的優(yōu)勢，成為CEO決策的得力高參和親密戰(zhàn)友。CLO已將關(guān)注的焦點(diǎn)由交易處理和控制，轉(zhuǎn)向決策支持和更深入的參與制定全球化的戰(zhàn)略。而CLO戰(zhàn)略支持角色的發(fā)揮，就為董事會的戰(zhàn)略決策控制權(quán)的行使奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

公司治理的設(shè)計(jì)者

美國的CLO的職業(yè)角色經(jīng)歷了一場變革，傳統(tǒng)職能的地位已經(jīng)弱化，從為CEO的決策提供顧問咨詢轉(zhuǎn)變?yōu)榕cCEO共同分擔(dān)決策制定的合伙者。CLO從法務(wù)功能中轉(zhuǎn)變出來，以前是在一個(gè)垂直的公司構(gòu)架中提供意見和進(jìn)行控制，而現(xiàn)在要在一個(gè)水平的層面上為公司治理和戰(zhàn)略決策提供支持，CLO被提升到與CEO同等重要的地位。CLO作為公司治理的策劃和設(shè)計(jì)者可做的事情很多，公司董事會和CEO需要時(shí)時(shí)刻刻向CLO咨詢公司治理的規(guī)劃。

合規(guī)遵循的監(jiān)督者

CLO對公司合規(guī)的保證責(zé)任起始于董事會，由于董事會對經(jīng)理的授權(quán)經(jīng)營，作為制衡手段，以達(dá)到和CEO或其他經(jīng)理成員間的制約作用，降低經(jīng)理舞弊的可能性。需要注意的是，CLO合規(guī)監(jiān)控角色與戰(zhàn)略支持角色會經(jīng)常產(chǎn)生沖突。公司必須抵制這樣的傾向，即過分強(qiáng)調(diào)監(jiān)督而僅僅把CLO定位為合規(guī)監(jiān)控人，從而只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)范遵循等方面的問題。另一方面，公司也須防止相反的趨勢，即把CLO全部的視為戰(zhàn)略家而忽視其還具有合規(guī)監(jiān)控的重要責(zé)任。

風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃者

隨著立法規(guī)模的井噴式發(fā)展、大數(shù)據(jù)與新技術(shù)帶來的沖擊、全球化推動，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控遭遇空前壓力。CLO既是戰(zhàn)略的規(guī)劃者，又是決策的實(shí)施者，因此CLO應(yīng)該承擔(dān)起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，并能采取措施有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。CLO透過其獨(dú)立的信息流，能敏銳探知附于公司之上的風(fēng)險(xiǎn)增量?，F(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃流程中必須嵌入對法律風(fēng)險(xiǎn)的考量，并以此主導(dǎo)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定、評估及實(shí)施。

法人安全的保障者

CLO作為公司安全的守護(hù)人，從物理、信息和人員三方面對公司安全進(jìn)行防護(hù)。在物理安全方面，CLO要建立物理安全的防護(hù)體系;在信息安全方面，更要建立攻防一體的控制體系?，F(xiàn)代企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，無形資產(chǎn)的比重在逐步增加，信息安全保護(hù)模式也發(fā)生了根本性改變;在法人安全方面，CLO的職責(zé)更多，他要保證法人的角色安全。

無形資產(chǎn)的經(jīng)營者

美國很多上市公司的資產(chǎn)中，無形資產(chǎn)所占比例都已超過所有資產(chǎn)的一半以上，無形資產(chǎn)的運(yùn)作管理已成為企業(yè)法律部門的重要工作。出色的CLO應(yīng)是多面手，能隨時(shí)在技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)專家、財(cái)產(chǎn)評估專家、商業(yè)戰(zhàn)略家等角色間切換。企業(yè)中沒有誰比CLO更適合擔(dān)任公司無形資產(chǎn)如專利、商標(biāo)、域名等的操盤手，他會識別企業(yè)無形資產(chǎn)中的關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動源，懂得無形資產(chǎn)價(jià)值增值與商業(yè)化的路徑然后進(jìn)行熟練的調(diào)配。

CLO在公司治理中的關(guān)系營建與沖突管理

不管將CLO比喻為公司的降落傘還是守夜人，CLO都會在職能上與其他部門存在諸多沖突，而且越是跨國公司這種矛盾會越明顯，因此理清CLO與公司其他高管和機(jī)構(gòu)的關(guān)系顯得至關(guān)重要

CLO與CEO

在亞洲（包括中國）的公司治理結(jié)構(gòu)中，CEO專權(quán)的現(xiàn)象非常突出，這把中國的公司治理推入了一個(gè)進(jìn)退維谷的困境。發(fā)揮CLO等經(jīng)理人在公司治理和企業(yè)經(jīng)營方面的作用必須合理界定CEO的職權(quán)范圍，并要求CEO尊重CLO等職業(yè)經(jīng)理人的權(quán)利邊界。由于缺少政府中類似的司法監(jiān)督部門，設(shè)置兼具合規(guī)監(jiān)察和公司戰(zhàn)略家雙重角色的CLO就變成最佳選擇。這是因?yàn)?，董事會和CEO間的權(quán)力平衡是個(gè)很重要的問題。當(dāng)權(quán)力向CEO傾斜時(shí)，就出現(xiàn)CEO的專制行為并有過分?jǐn)U張的危險(xiǎn)，當(dāng)權(quán)力過分的傾斜于董事會時(shí)，又往往會出現(xiàn)決策制定的。因此，雙向負(fù)責(zé)的CLO，就非常有助于緩解董事會和CEO間的角色沖突，成為向董事會報(bào)告的合規(guī)監(jiān)控人和向 CEO報(bào)告的戰(zhàn)略家。

CLO與CFO

在公司治理中的很多方面，CLO與CFO的職能有相似之處，例如，他們是企業(yè)管理中專業(yè)性很強(qiáng)的高級管理人員，在公司風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、內(nèi)控管理和安全管理等方面有許多工作交叉，但相比于CFO，CLO在企業(yè)中的作用要被發(fā)現(xiàn)的晚得多，這可能因?yàn)楣矩?cái)務(wù)構(gòu)成一個(gè)企業(yè)運(yùn)營的基本單元，離開它企業(yè)可能根本無法有效運(yùn)轉(zhuǎn)，但公司法務(wù)對于大部分企業(yè)來講，并不是公司部門的必備單元。完善的CFO制度為CLO制度提供了很多可借鑒之處，在很多跨國公司，CFO和CLO共同肩負(fù)起股東的受托責(zé)任。

CLO與董事會

在公司治理中，董事會履行經(jīng)營監(jiān)督權(quán)和決策控制權(quán)，經(jīng)理層履行經(jīng)營權(quán)，為了使對經(jīng)理的決策經(jīng)營授權(quán)不失控制，確保股東財(cái)產(chǎn)的保值增值，董事會必須對經(jīng)理采取直接和間接的制衡措施，CLO制度為董事會對經(jīng)理層的制衡提供了一種可能。CLO首先是董事會的專業(yè)智囊，在董事會擬定重大策略時(shí)預(yù)判潛在風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)提出預(yù)警，為董事會在公司具體業(yè)務(wù)運(yùn)營體系中的風(fēng)險(xiǎn)防控提供保障，必要時(shí)行使監(jiān)督否決權(quán);其次是董事會的決策執(zhí)行者，對董事會負(fù)責(zé)并按照其指令開展工作;再次，CLO往往是董事會的核心成員，直接參與董事會決策的草擬和簽發(fā)前的評審，行使董事的職權(quán)。

CLO與監(jiān)事會

監(jiān)事會在德國為代表的大陸法公司治理中發(fā)揮著非常重要的作用，監(jiān)事會更關(guān)心建立透明的公司治理結(jié)構(gòu)和管理制度，在這一點(diǎn)上非常像CLO的監(jiān)控職能，因此監(jiān)事會非常依賴CLO從合規(guī)的角度為監(jiān)事會提出建議，而監(jiān)事會可以從更高位階的公司章程獲取明確的監(jiān)督授權(quán)。有些情況下，監(jiān)事會與CLO的職能仍會產(chǎn)生一定交集，CLO可以協(xié)助監(jiān)事會制定監(jiān)察制度細(xì)則，將監(jiān)督職能落到實(shí)處，而且CLO本身經(jīng)常擔(dān)任執(zhí)行監(jiān)事，以增加監(jiān)事會職權(quán)行使的權(quán)威性。

CLO與股東會

近幾年來，股東與公司管理層的距離在拉近，股東開始對公司高管履職情況日益關(guān)注。CLO身處高管核心圈，其特殊和獨(dú)立的身份更易成為股東利益的忠實(shí)維護(hù)者和貫徹者，而作為職業(yè)法律人，CLO又受到律師行業(yè)的監(jiān)管，更有可能始終秉承優(yōu)良的職業(yè)操守，所以比較容易得到股東的充分信任與青睞。其實(shí)，即使是股東會的日常工作開展也離不開CLO的支持，例如，股東會會議召開流程的展開、議案擬定、決議作出、決議執(zhí)行公證等程序性事務(wù)均需CLO及其團(tuán)隊(duì)從法律及公司章程角度保證合規(guī)性。

CLO與審計(jì)委員會

審計(jì)委員會制度是上市公司治理中最重要的監(jiān)督機(jī)制，CLO經(jīng)常會成為審計(jì)委員會成員，在重大訴訟、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)等方面向?qū)徫瘯M(jìn)行匯報(bào)。CLO與審計(jì)委員會的合作非常緊密，例如，CLO需要了解公司運(yùn)轉(zhuǎn)情況并探知可能的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，而審委會掌握企業(yè)經(jīng)營中方方面面的第一手?jǐn)?shù)據(jù)與資料，CLO可通過列席審計(jì)會議等渠道掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)切口，及早進(jìn)行預(yù)警防控，而審委會也非常倚重CLO在控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)上得天獨(dú)厚的法律思維和行動優(yōu)勢。

CLO與風(fēng)控委員會

作為董事會下屬專門委員會之一，風(fēng)控委員會按照其具體的工作細(xì)則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、審議風(fēng)險(xiǎn)控制策略和重大風(fēng)險(xiǎn)控制解決方案。風(fēng)控委員會制度功能的發(fā)揮離不開CLO的鼎力支持，對于風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和卓越的法律素養(yǎng)賦予CLO游刃有余管控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在很多跨國公司，CLO往往兼任企業(yè)首席風(fēng)控官職務(wù)并主導(dǎo)風(fēng)控委員會的工作開展。

中國CLO轉(zhuǎn)型升級要素

CLO制度在中國的發(fā)展會遭遇諸多障礙，但隨著市場化的深入和現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，中國CLO逐漸從幕后走向前臺，其中的佼佼者如阿里的蔡崇信、騰訊的陳一丹和華為的宋柳平都是從公司律師進(jìn)階成為董事會中的核心成員。

健全市場機(jī)制，創(chuàng)設(shè)有利CLO制度發(fā)展的新環(huán)境

就外部環(huán)境來講，西方CLO制度的蓬勃發(fā)展得益于其肥沃的土壤和環(huán)境，諸如自由競爭的市場、公平法治的環(huán)境、投資人和債權(quán)人較高權(quán)利意識和監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)苛的合規(guī)管制，這些因素都強(qiáng)烈地激發(fā)出企業(yè)對CLO的巨大需求和深度期望。如果市場競爭不充分，公司股權(quán)高度集中，董事會的構(gòu)成不合理，CEO權(quán)力不受監(jiān)督，監(jiān)事會作用微弱，那么發(fā)揮CLO在公司治理方面的作用只是一句空話，即從根本上否決了CLO 的存在價(jià)值。

制定CLO制度標(biāo)準(zhǔn)，使CLO成為公司治理的基本制度

在現(xiàn)代企業(yè)制度下，CLO的職責(zé)范圍和權(quán)力達(dá)到了前所未有的境地，企業(yè)每一項(xiàng)重大的活動都必須經(jīng)過法務(wù)部門的可行性論證，隨著CLO在世界各國迅速發(fā)展，建立CLO制度的全球標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)刻不容緩。沒有CLO的公司治理結(jié)構(gòu)不是現(xiàn)代意義上的完善的治理結(jié)構(gòu)，但若使CLO制度成為公司治理的基本制度就首先要得到法律制度上的支持。借鑒西方市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家CLO制度的有益經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國現(xiàn)代企業(yè)制度的實(shí)際情況，我們應(yīng)該盡快修訂我國《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律，將CLO制度寫入法律，把CLO提高到與CEO同等的法律地位。同時(shí)，法律要明確規(guī)定CLO由董事會甚至股東聘任或解聘，并對董事會負(fù)責(zé)，進(jìn)而對出資人或股東負(fù)責(zé)。

賦權(quán)與CLO并規(guī)定其法律責(zé)任

沒有權(quán)力的CLO無法履行職責(zé)，而不受約束的權(quán)利會使CLO濫用權(quán)利，導(dǎo)致CLO制度的失控。不同級別的授權(quán)產(chǎn)生的效果差別很大，CLO的權(quán)力來源的位階越高，CLO的權(quán)力就越大，CLO的地位就越高。同時(shí)，為了防止CLO自身做違法的事情，CLO同樣要受到外部和內(nèi)部監(jiān)管部門的同時(shí)監(jiān)管。外部監(jiān)管包括證監(jiān)會、市場監(jiān)督機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)、證券分析師、機(jī)構(gòu)投資者委員會及媒體等，內(nèi)部的監(jiān)管則包括各部門的交叉監(jiān)督，如管理委員會、審計(jì)部、董事會下設(shè)各委員會。美國公司的CLO制度結(jié)構(gòu)就是這樣從內(nèi)部與外部兩方面展開，在如此嚴(yán)厲的制衡機(jī)制下，如果公司出現(xiàn)了違規(guī)違法的問題，CEO和CLO都難辭其咎，必須承擔(dān)相應(yīng)的民事和刑事責(zé)任，要想蒙騙過關(guān)是很艱難的。

探索CLO 知識體系與職業(yè)能力框架

美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家克魯格曼在《蕭條經(jīng)濟(jì)學(xué)的回歸》中說：目前經(jīng)濟(jì)制度最難解決的就是道德風(fēng)險(xiǎn)問題。一個(gè)合格CLO必須在職業(yè)道德上自我約束，在業(yè)務(wù)上自我提高。CLO不僅應(yīng)掌握法律專業(yè)技能，懂得會計(jì)、財(cái)務(wù)、金融、稅務(wù)、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)知識，而且要擁有較強(qiáng)的邏輯能力、溝通能力和能夠迅速做出決策的能力，并有執(zhí)著的專業(yè)精神、良好表達(dá)能力及防范風(fēng)險(xiǎn)意識，最重要的是他應(yīng)該是一個(gè)好人。因此，建立CLO職業(yè)資格準(zhǔn)入及認(rèn)證制度就顯得尤為迫切。通過對CLO資格的認(rèn)定，不僅能提高CLO水準(zhǔn)和企業(yè)管理水平，規(guī)范CLO制度的建設(shè)，而且還能促使企業(yè)設(shè)立CLO崗位。

重視CLO制度發(fā)展中經(jīng)濟(jì)和文化的力量

第8篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

論文摘要：中小企業(yè)已經(jīng)成為我國國民經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展的主要動力，但中小企業(yè)融資難的問題始終未得到根本性解決?？陀^分析我國中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，探討解決問題的可行途徑，不僅關(guān)系到中小企業(yè)的發(fā)展前途，而且對于我國經(jīng)濟(jì)的全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。文章以中小企業(yè)銀行信貸融資為研究對象，并從健全商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系的角度提出了解決辦法。

一、我國中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀

近幾年，我國中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度持續(xù)上升，工業(yè)總產(chǎn)值占比已增至82%左右，而銀行信貸的比例基本維持在5%左右，中小企業(yè)融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現(xiàn)狀未得到實(shí)質(zhì)性解決。

發(fā)改委中小企業(yè)司的關(guān)于五大城市中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的調(diào)查顯示，70.5%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為資金缺乏是困擾企業(yè)發(fā)展的最大難題之一，超過7成的中小企業(yè)取得的貸款高于基準(zhǔn)利率，而企業(yè)間融資占據(jù)融資渠道的第二位。

對于小企業(yè)貸款，政府雖推動力度不小，但商業(yè)銀行的響應(yīng)有限。目前，商業(yè)銀行在發(fā)放中小企業(yè)貸款時(shí)，仍然顯得過于保守。中小企業(yè)貸款基本上以抵押為主，部分商業(yè)銀行在抵押物中甚至只認(rèn)土地、房產(chǎn)，其他一概不受理。同時(shí)，抵押貸還存在周期長、費(fèi)用高的問題。

二、我國中小企業(yè)融資面臨的問題

中小企業(yè)融資還面臨著以下幾個(gè)問題：

1.國家政策系統(tǒng)與金融體系對于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型下的中小企業(yè)需求變化反應(yīng)相對滯后，正規(guī)金融體系對中小企業(yè)的支持不足。

2.中小型企業(yè)均承擔(dān)著較高的融資成本。正規(guī)銀行中小企業(yè)授信政策一般要求利率上浮，此外，包括抵押物評估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等中介費(fèi)用。中小企業(yè)貸款平均利率高于大型企業(yè)。

3.商業(yè)銀行缺乏適合中小企業(yè)融資的金融產(chǎn)品、信貸審批管理體制，金融創(chuàng)新不足，授信審批的低效率與中小型企業(yè)高效、靈活的經(jīng)營特點(diǎn)不適應(yīng)，這也是地下金融得以長期生存的主要原因之一。

4.中小企業(yè)信用擔(dān)保制度不完善，我國的擔(dān)保體系是以政策性融資擔(dān)保為主體，以政府出資為主，民間資本介入很少。政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行缺乏互信機(jī)制，重復(fù)調(diào)查加重了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，影響了擔(dān)保效率。

現(xiàn)實(shí)中，我國中小企業(yè)銀行信貸融資難的原因是多方面的，包括政府宏觀政策導(dǎo)向、商業(yè)銀行授信管理體制、中小企業(yè)的公司治理等方面，主要原因有以下幾點(diǎn)：

一是單筆授信交易成本高，銀行收益風(fēng)險(xiǎn)不匹配。中小企業(yè)貸款的“小、急、頻”的特點(diǎn)，不但加劇融資交易成本，而且，對銀行工作效率、人員素質(zhì)也有較高的要求。在激勵機(jī)制不到位的情況下，商業(yè)銀行更傾向于投入少、見效快的大客戶授信業(yè)務(wù)。二是中小企業(yè)信息不對稱，商業(yè)銀行決策效率低。信息不對稱問題是中小企業(yè)面臨融資困難的主要原因之一。中小企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)信息的不規(guī)范，使銀行對其經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)濟(jì)效益、投資風(fēng)險(xiǎn)、還款信譽(yù)的了解比較困難，提高了銀行的決策成本，抑制了商業(yè)銀行貸款的積極性。三是中小企業(yè)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。絕大多數(shù)中小企業(yè)尚未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，規(guī)模?。唤?jīng)營行為短期化以及負(fù)債多、積累少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，容易遭到市場淘汰。四是商業(yè)銀行市場定位模糊、客戶開發(fā)趨同?？蛻糈呁默F(xiàn)象日趨嚴(yán)重，大客戶、大項(xiàng)目成為各家商業(yè)銀行競爭對象，以利率下浮為手段的貸款價(jià)格戰(zhàn)愈演愈烈。中小型商業(yè)銀行的激勵機(jī)制普遍趨向于做大、做強(qiáng)，急功近利，追求規(guī)模。五是金融機(jī)構(gòu)的整合與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)。商業(yè)銀行普遍強(qiáng)化了信貸管理，集中信貸決策權(quán)，特別強(qiáng)化了對信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)約束，對中小企業(yè)的貸款存在“尋租”嫌疑，一定程度上影響了信貸人員的貸款積極性。對中小企業(yè)貸款的“尋租”嫌疑也是誘發(fā)商業(yè)銀行所有制歧視的根源之一。六是金融產(chǎn)品、金融制度創(chuàng)新滯后。各商業(yè)銀行尤其是中小型商業(yè)銀行，均在嘗試開發(fā)中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，但真正形成特色產(chǎn)生規(guī)模效益的并不多。制度創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、審批效率方面均難以滿足中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)。七是制度缺陷對商業(yè)銀行開展中小企業(yè)授信融資的影響

商業(yè)銀行對中小企業(yè)授信的審慎態(tài)度除去銀行自身和企業(yè)的原因外，政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策的缺失也嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的積極性，主要表現(xiàn)在稅收政策、金融監(jiān)管政策、資信調(diào)查、法律環(huán)境等方面。

三、商業(yè)銀行解決中小企業(yè)融資難的對策

商業(yè)銀行之所以回避中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，其根本原因還在于信息不對稱導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)失控問題，由于商業(yè)銀行沒有發(fā)展起相應(yīng)的評估企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和適用不同企業(yè)特點(diǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，導(dǎo)致了銀行在對中小企業(yè)“惜貸”行為以及對抵押品的過分依賴。所以，構(gòu)建科學(xué)合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，建立適應(yīng)中小企業(yè)融資特點(diǎn)的授信管理模式，是徹底解決商業(yè)銀行回避中小企業(yè)授信的現(xiàn)實(shí)選擇。

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，重塑銀行信貸文化。經(jīng)營貨幣就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，所謂經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就是規(guī)避、覆蓋、分散風(fēng)險(xiǎn)，不是簡單地回避風(fēng)險(xiǎn)而是在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下追求利潤最大化。(1)傳統(tǒng)的信貸文化是以“風(fēng)險(xiǎn)回避”為核心，以片面追求“零風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)”為經(jīng)營目標(biāo)，適應(yīng)了改革初期信用環(huán)境惡劣、風(fēng)險(xiǎn)管理水平低的特殊背景，對于控制信貸風(fēng)險(xiǎn)起到了一定作用。但也形成了一些消極影響：一是信貸目標(biāo)短期化，缺乏長遠(yuǎn)的客戶市場價(jià)值分析；二是市場定位界定不清，對信貸客戶的選擇缺乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)；三是客戶選擇上“搭便車”、“傍大款”現(xiàn)象普遍。

2.優(yōu)良信貸文化是商業(yè)銀行可持續(xù)健康發(fā)展的保證，兼容并蓄、與時(shí)俱進(jìn)是其基本特征。(1)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營理念。銀行經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)主動承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展，片面地追求無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)果是在避免風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也失去市場機(jī)會。(2)收益至上理念。對商業(yè)銀行而言“不賺錢”是最大的風(fēng)險(xiǎn)，片面追求“風(fēng)險(xiǎn)最小化”的結(jié)果就是以犧牲利潤為前提的客戶開發(fā)策略，價(jià)格戰(zhàn)一向是我國商戰(zhàn)的主要手段，在銀行業(yè)也不能幸免。具體表現(xiàn)為“利率下浮”、“手續(xù)費(fèi)減免”、“壘大戶”、“上規(guī)?！?，從宏觀面看上刺激了“大戶”的過度投資行為，直接影響了國家宏觀調(diào)控政策的傳導(dǎo)，微觀上使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率降低，信貸投向過度集中，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)加劇。(3)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋理念。商業(yè)銀行不可能長期在虧損的前提下向中小企業(yè)提供貸款，因此開展商業(yè)可持續(xù)的中小企業(yè)貸款，商業(yè)銀行必須覆蓋成本與風(fēng)險(xiǎn)，提高利率水平和風(fēng)險(xiǎn)撥備水平。小企業(yè)對利率不太敏感，能夠承受高利率。(4)客戶導(dǎo)向理念。傳統(tǒng)的信貸文化是以銀行為導(dǎo)向的管理模式，關(guān)注的是銀行有什么，而不是客戶需要什么。金融創(chuàng)新不足，授信產(chǎn)品缺乏差異性，不能滿足日益發(fā)展的金融市場多樣化需求。(5)定量分析理念。我國商業(yè)銀行習(xí)慣于對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，比較適合對大型和特大型企業(yè)的授信管理。商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合國外商業(yè)銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)自身特點(diǎn)，建立強(qiáng)大的數(shù)據(jù)信息平臺，設(shè)定小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的基本要求，通過貸款流程改造和差別化授信管理，逐步形成適應(yīng)中小企業(yè)信貸需求特點(diǎn)的企業(yè)信貸文化。

四、建立高效合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式

商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，涉及到具體的授信業(yè)務(wù)流程中的三個(gè)方面分別為：客戶選擇、貸款定價(jià)、制度建設(shè)。構(gòu)建科學(xué)高效的授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式的目的，就是要從根本上解決商業(yè)銀行的“惜貸”問題，使中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)得到健康可持續(xù)的發(fā)展。

1.中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制思路。首先，建立以數(shù)學(xué)概率論為理論基礎(chǔ)的中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制思路，通過度量和規(guī)劃目標(biāo)客戶違約概率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和違約損失率，估計(jì)和控制全行中小企業(yè)資產(chǎn)組合的整體不良率。

其次，通過制定規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)評判指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)授信評審批量化、工廠化和標(biāo)準(zhǔn)化操作，以適應(yīng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)對效率的要求。

2.中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系。中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系就是要覆蓋所有影響授信業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和可能造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的因素，包括流程、產(chǎn)品、客戶、團(tuán)隊(duì)、制度等方面，從總部層面的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源分配，到各業(yè)務(wù)單位的市場開拓和產(chǎn)品管理，風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)得到有效控制。

(1)組織框架。商業(yè)銀行成立專業(yè)化的中小企業(yè)信貸事業(yè)部，打造專業(yè)化的中小企業(yè)信貸市場開發(fā)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，是解決中小企業(yè)銀行信貸融資難的有效途徑之一。

(2)制度體系。確立以授信準(zhǔn)則為核心的制度體系,主要由目標(biāo)市場標(biāo)準(zhǔn)則、客戶標(biāo)準(zhǔn)、授信標(biāo)準(zhǔn)三部分組成。

(3)職責(zé)分工。中小企業(yè)信貸事業(yè)部設(shè)立信貸工廠，分為授信評審中心、信貸服務(wù)中心、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中心，分別執(zhí)行貸前、貸時(shí)、貸后管理職責(zé)。

(4)業(yè)務(wù)流程。確定目標(biāo)客戶包括市場調(diào)查、市場規(guī)劃、客戶甄別；分別包括業(yè)務(wù)開發(fā)、授信審批、售貨服務(wù)。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是中小企業(yè)授信管理的核心技術(shù)，它是標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、流程化審批的基礎(chǔ)，是授信管理的量化指標(biāo)，同時(shí)也是保證中小企業(yè)授信業(yè)效率的前提條件，主要有以下九種技術(shù)組成：

第9篇：企業(yè)制度合規(guī)管理建設(shè)范文

關(guān)鍵詞：機(jī)電安裝工程管理成本控制作用措施

中圖分類號：TU758 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

工程成本控制問題已經(jīng)是當(dāng)代中國所有企業(yè)所面臨的內(nèi)部管理體系的最高挑戰(zhàn)。所有企業(yè)要把目光向投向企業(yè)內(nèi)部，不斷提高企業(yè)的管理，重新完成建立起自己的成本控制體系，不斷的加強(qiáng)對現(xiàn)場施工的成本的絕對控制，最終把機(jī)電安裝企業(yè)推向成本控制的未來發(fā)展戰(zhàn)略的地位，成本的控制優(yōu)勢將在21世紀(jì)中國成為不可替代的絕對優(yōu)勢。

一、機(jī)電安裝工程施工成本管理的作用

目前，市場上都認(rèn)為機(jī)電安裝工程是能夠獲得較大利潤的，由于其過去透明度并不算高，導(dǎo)致施工管理水平參差不齊的施工單位，也紛紛涌入這個(gè)行業(yè)，使得安裝市場的競爭也因此變得越來越激烈。此情況也帶領(lǐng)著安裝市場步入了一個(gè)新的階段，安裝市場未來的趨勢，可以說是越來越趨向于規(guī)范化及透明化的，也就意味著施工企業(yè)不能僅僅憑借著專業(yè)的水平和大量的經(jīng)驗(yàn)來從業(yè)主手中獲得利潤了。那么在這樣的形勢下，施工企業(yè)就要采用優(yōu)秀的管理方式及管理理念了。下面我們來分析一下在機(jī)電安裝工程施工過程中，成本管理及控制的重要作用：

（1）成本管理能夠幫助施工企業(yè)順應(yīng)現(xiàn)代規(guī)范化與透明化的趨勢，能使施工過程中成本控制變得更加的精細(xì)化、科學(xué)化及系統(tǒng)化。

（2）成本控制能使施工企業(yè)內(nèi)部的管理更加的規(guī)范化，同時(shí)也能夠保障安裝市場更加的透明化。

（3）成本管理系統(tǒng)的媒介必然少不了計(jì)算機(jī)，網(wǎng)絡(luò)市場的發(fā)達(dá)能為施工企業(yè)及時(shí)的收集、傳輸、分析動態(tài)數(shù)據(jù)，以便于施工企業(yè)能夠更好的管理與決策。

（4）如上一點(diǎn)所說，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)不僅能夠幫助管理者做出決策，還能夠提高決策的效率，使決策過程更加簡便。

（5）機(jī)電安裝工程的成本管理需要各專業(yè)人員各司其職、協(xié)作配合，而當(dāng)管理系統(tǒng)一旦生成，就可以減少管理流程中不必要的過程，能夠節(jié)約時(shí)間，降低管理成本。

（6）機(jī)電安裝工程成本管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)系統(tǒng)能夠?yàn)槌杀竟芾硖峁┮罁?jù)，并且其過程是動態(tài)的，也就是說既能夠保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，也能夠幫助管理者更好的控制各項(xiàng)成本支出及獲得利潤。

（7）利用管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理能力，能夠有效的減少管理環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的不可控的因素。

（8）機(jī)電安裝工程成本管理系統(tǒng)收集的數(shù)據(jù)都是客觀且及時(shí)的，也就是說能夠幫助管理者實(shí)現(xiàn)管理的公平公正。

（9）機(jī)電安裝工程成本管理系統(tǒng)能夠保存有價(jià)值的數(shù)據(jù)，能夠?yàn)楣芾碚咛峁┝己脦椭?/p>

（10）機(jī)電安裝工程成本管理系統(tǒng)也能夠?yàn)槠髽I(yè)中其他的項(xiàng)目服務(wù)，在企業(yè)內(nèi)部形成管理的良性循環(huán)。

二、加強(qiáng)機(jī)電安裝工程管理中的成本控制措施

1、堅(jiān)持以人為本，把施工隊(duì)伍素質(zhì)提高作為重點(diǎn)

我們要想建設(shè)一個(gè)工程質(zhì)量高，成本價(jià)格低的機(jī)電工程．首先是離不開一個(gè)具有素質(zhì)過硬的施工隊(duì)伍，他們是整個(gè)機(jī)電工程施工的執(zhí)行者，也是工程如期完成的保障者，是公司降低成本提高質(zhì)量的創(chuàng)造者。

要想提高施工隊(duì)伍的素質(zhì)，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

（1）企業(yè)應(yīng)掌握好員工的思想工作，企業(yè)要不斷的對員工進(jìn)行規(guī)章制度的培訓(xùn)、法律知識，通過學(xué)習(xí)來培養(yǎng)企業(yè)員工工作的積極性，使員工自信心得到增強(qiáng)，這樣會讓他們懂得自己對工作的努力和技術(shù)技能提高會給自己帶來什么，會使他們增強(qiáng)自覺性。

（2）企業(yè)要不斷的完善員工的培訓(xùn)體系，通過對員工的崗前的培訓(xùn)、對崗位的了解、崗位的操作示范與機(jī)電安裝基本知識的了解。企業(yè)還要把課堂教育和現(xiàn)實(shí)中的實(shí)地工作相結(jié)合。推行師帶徒制度，滿足提高員工對知識的渴望與需求，促使自己的不斷學(xué)習(xí)。企業(yè)也要對員工進(jìn)行施工前的技術(shù)交底、環(huán)境安全及職業(yè)健康交底、規(guī)章制度與施工紀(jì)律交底，使員工明確崗位職責(zé)，知曉企業(yè)制度，了解工作的重點(diǎn)和要點(diǎn)，在實(shí)踐中提高自己的現(xiàn)場工作能力，使員工快速的進(jìn)入工作狀態(tài)，完成作業(yè)任務(wù)。

（3）企業(yè)要不斷的為員工提供自由發(fā)揮才能空間，給他們搭建成長發(fā)展的平臺，在作業(yè)承包、關(guān)鍵任務(wù)安排中給予他們同等的競爭機(jī)會，使他們有脫穎而出展示自己才能的機(jī)會，還要在工作中建立考核機(jī)制，激發(fā)員工的工作動力，懲罰渙散工作狀態(tài)的員工，這樣企業(yè)員工工作熱情會不斷的提高。

（4）企業(yè)還要重視施工作業(yè)人員的合理配置，要做好各個(gè)階段員工的技能結(jié)構(gòu)的合理搭配，有效的使用勞動力。要把施工作業(yè)人員年輕化，于此同時(shí)我們還要培養(yǎng)后備力量，加大力度培養(yǎng)復(fù)合型人才，企業(yè)同時(shí)還要培養(yǎng)和弘揚(yáng)自己的企業(yè)文化，用企業(yè)文化吸引員工，凝聚員工，增強(qiáng)員工的集體意識和榮譽(yù)感，員工的才能得到更好的發(fā)揮。

2、科學(xué)性使用材料及材料經(jīng)費(fèi)

科學(xué)性使用材料及材料經(jīng)費(fèi)，控制人工費(fèi)，降低機(jī)械費(fèi)，加快工程進(jìn)度、提高工程的質(zhì)量，提高安全管理以達(dá)到降低工程成本，在整個(gè)施工過程中要把這些都貫穿到施工中去，所以我們要不斷的完善這幾點(diǎn)要求。

（1）進(jìn)行成本預(yù)測和分析，進(jìn)行成本策劃，制定成本計(jì)劃，確定控制目標(biāo)，突出控制重點(diǎn)。

進(jìn)行施工前，我們先要做成本預(yù)測，對機(jī)電安裝工程進(jìn)行整體的把握，預(yù)知成本的難點(diǎn)和重點(diǎn)，并有相應(yīng)的應(yīng)對措施和方案.

在進(jìn)施工中，我們應(yīng)該對材料進(jìn)行A、B、C分類管控，加強(qiáng)A類材料的重點(diǎn)管理， B類材料的常規(guī)管理，C類材料的控制管理，落實(shí)管理重點(diǎn)，突出管理關(guān)鍵，掌握全面狀況。

（2）明確成本控制的責(zé)任和分工，比照成本目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整偏差。加強(qiáng)管理監(jiān)督，成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確記錄及考核測量，及時(shí)制定相應(yīng)措施確保成本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。施工時(shí)，我們要明確責(zé)任分工，這樣遇到問題我們就能找到相關(guān)負(fù)責(zé)人，最大程度上減少損失、怎么樣控制材料成本，是一個(gè)很重要的問題。目前物價(jià)上漲飛速，各種材料費(fèi)也在上漲，我們在選擇材料的時(shí)候，在保證質(zhì)量的同時(shí)，我們要權(quán)衡價(jià)格，選擇合適的供應(yīng)商?，F(xiàn)在人工費(fèi)增漲速度很快，

（3）企業(yè)要加大對工程成本對各項(xiàng)成本費(fèi)用采取適當(dāng)?shù)目刂?。要?yán)格按照工程預(yù)算來支出，在工程中要嚴(yán)格杜絕不必要的浪費(fèi)，嚴(yán)格按照預(yù)算認(rèn)真核算，把成本控制預(yù)期內(nèi)，在支出時(shí)要嚴(yán)格實(shí)行審批制、限額制。同時(shí)我們還要不斷的加強(qiáng)機(jī)械設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)，提升機(jī)械設(shè)備使用率，降低其成本。機(jī)電安裝和建筑施工同時(shí)工作時(shí)，要統(tǒng)籌安排施工。

（4）企業(yè)施工中更要注意質(zhì)量的管理。質(zhì)量是一個(gè)企業(yè)生存的前提，所以要加強(qiáng)對施工質(zhì)量檢查與監(jiān)督，在工程中檢查出問題要及時(shí)的解決，從而降低了工程返工機(jī)率和經(jīng)濟(jì)損失，避免出現(xiàn)因?yàn)橘|(zhì)量關(guān)系給公司企業(yè)造成不可收拾的重大經(jīng)濟(jì)損失，因此，機(jī)電安裝企業(yè)要不斷的提高員工的安裝技術(shù)水平，在施工中不斷地改造工藝與創(chuàng)新操作方法，必須遵循國家質(zhì)量竣工驗(yàn)收的有關(guān)規(guī)定。

3、企業(yè)要不斷的改變對成本控制的理解，全面的實(shí)行成本管理在整個(gè)機(jī)電安裝工程對工程成本絕對控制．不僅僅要表現(xiàn)在對人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)的有效控制上，還能在施工過程的其他要素中表現(xiàn)出對工程成本的影響。例如。工程質(zhì)量管理成本、安全生產(chǎn)管理成本、工程日期成本等．如果這些成本方面執(zhí)行的不到位，那么都將給企業(yè)造成較大的損失，所以，我們要對他們進(jìn)行全方面權(quán)衡的比較、也要進(jìn)行適度的投入。在這其中，我們要為安全生產(chǎn)管理方面要進(jìn)行加大資金投入，同時(shí)企業(yè)還要不斷的對職工進(jìn)行安全教育講課、施工前的安全技術(shù)交底以及施工前中后的安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)清除隱患，防止和降低發(fā)生人身的事故，除此之外，企業(yè)要完善企業(yè)員工的社會保障制度，從而降低風(fēng)險(xiǎn)．最終達(dá)到工程成本的降低。

參考文獻(xiàn)：

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