補充醫(yī)療政策精選(九篇)

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第1篇：補充醫(yī)療政策范文

1998年國務(wù)院《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》（簡稱《決定》）之后，補充醫(yī)療保險開始引起廣泛的關(guān)注。本文是我們對補充醫(yī)療保險問題的一些初步探討，以期拋磚引玉。

一、什么是補充醫(yī)療保險

我們認為，對補充醫(yī)療保險可作如下界定：第一，從其產(chǎn)生的直接現(xiàn)實背景看，補充醫(yī)療保險是在整個社會保險制度改革中或者說是在醫(yī)療保險制度改革過程中出現(xiàn)的一種現(xiàn)象。這種現(xiàn)象源自一些效益好、實力強的行業(yè)在參加地方基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌后，因不愿降低原有的醫(yī)療保險水平而采取的一種適應(yīng)性對策。第二，從社會保險的原理出發(fā)，可以說補充醫(yī)療保險是一種自愿性的輔助醫(yī)療保險。它產(chǎn)生的需求基礎(chǔ)為，用人單位和個人因其經(jīng)濟收入的增加，為了抵御高額醫(yī)療費用風(fēng)險而自愿投資的行為。補充醫(yī)療保險的功能在于，分散基本醫(yī)療保險參保人員承擔(dān)的超過基本醫(yī)療保險最高支付限額以上和基本醫(yī)療保險范圍以外個人自付高額醫(yī)療費用的風(fēng)險，發(fā)揮風(fēng)險再分散的作用，是基本醫(yī)療保險的一種補充形式。

二、補充醫(yī)療保險的形式

目前，我國已出現(xiàn)的補充醫(yī)療保險的形式有以下幾種。

1.國家對公務(wù)員實行的醫(yī)療補助

根據(jù)《決定》的規(guī)定，國家公務(wù)員在參加基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上，享受醫(yī)療補助政策。這種醫(yī)療補助政策實際上就是適用于公務(wù)員的一種補充醫(yī)療保險。實行這種補充醫(yī)療保險的目的在于，保障國家公務(wù)員的醫(yī)療待遇水平與改革前相比不下降。

2.社會醫(yī)療保險機構(gòu)開展的補充醫(yī)療保險

這種形式是由社會醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)在強制性參保的“基本醫(yī)療保險”的基礎(chǔ)上開辦的自愿參保的補充醫(yī)療保險，其保險起付線與基本醫(yī)療規(guī)定的“封頂線”相銜接，對部分遭遇高額醫(yī)療費用的職工給予較高比例的補償，可真正起到分散風(fēng)險，減輕用人單位和患病職工負擔(dān)的作用。由于社會醫(yī)療保險機構(gòu)在補充醫(yī)療保險基金的收繳、管理和醫(yī)療費用控制方面具有一定的優(yōu)勢，這種形式不失為解決職工補充醫(yī)療保險問題的一個好辦法。執(zhí)行中應(yīng)注意的是：補充醫(yī)療保險基金和“基本醫(yī)療保險”的各項基金間應(yīng)相互獨立，不得相互透支。同時應(yīng)當(dāng)積極擴大補充醫(yī)療保險的投保規(guī)模以提高補充醫(yī)療保險基金的抗風(fēng)險能力。

3.商業(yè)保險公司開辦的補充醫(yī)療保險

商業(yè)保險公司開辦的補充醫(yī)療保險分為兩種情況：（1）由已參加“基本醫(yī)療保險”的單位和個人向商業(yè)保險公司投保補償高額醫(yī)療費用的補充醫(yī)療保險，如廈門模式?！盎踞t(yī)療保險”的“封頂線”即為商業(yè)性補充醫(yī)療保險的起付線，起付線以上的高額醫(yī)藥費由商業(yè)醫(yī)療保險承擔(dān)，但商業(yè)保險公司一般仍規(guī)定有一個給付上限，如每年的補償金額不超過15元萬人民幣或20萬元人民幣。目前國內(nèi)部分商業(yè)保險公司已經(jīng)積極地介入了補充醫(yī)療保險市場，但由于高額醫(yī)療保險（即商業(yè)性補充醫(yī)療保險）的風(fēng)險較大，管理難度高，目前僅有中國太平洋保險公司和中國平安保險公司在某些地區(qū)進行了一些初步的探索。估計商業(yè)保險公司大規(guī)模地承保此類業(yè)務(wù)還有一個過程。（2）目前各大商業(yè)保險公司提供的針對某些特殊疾病的“重大疾病保險”、“癌癥保險”和“津貼型住院醫(yī)療保險”也能為職工超過“封項線”的高額醫(yī)療費用提供一定程度的補償。這種補充醫(yī)療保險與以上三種形式的補充醫(yī)療保險不同，它不具有社會保險的性質(zhì)，是純粹的商業(yè)保險。迄今為止，它尚未形成大的氣候。但從廣義上講，它也不失為一種補充醫(yī)療保險的形式。

三、補充醫(yī)療保險的性質(zhì)

如何看待補充醫(yī)療保險的性質(zhì)？我們認為，如果給我國目前的補充醫(yī)療保險定性的話，可以說，它仍然屬于社會保險的范疇。首先，在從計劃經(jīng)濟條件下的醫(yī)療保險到市場經(jīng)濟條件下的醫(yī)療保險過渡中，補充醫(yī)療保險具有代替原醫(yī)療保險部分功能的作用，即它可以彌補因降低原有職工基本醫(yī)療保險待遇水平而產(chǎn)生的保障缺口。這種替代性的原理在于，維持國有部門職工原有的醫(yī)療待遇水平基本不變。因此，可以肯定地說，一個地區(qū)補充醫(yī)療保險制度的建立情況將直接影響到整個醫(yī)療保險制度改革是否能夠順利推進。

從一些地區(qū)的情況看，建立補充醫(yī)療保險的直接目的在于，解決職工超過醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額以上部分的醫(yī)療費用問題。其實質(zhì)是，通過補充醫(yī)療保險預(yù)防職工因醫(yī)療費開銷過大而影響其基本生活。而這恰恰是社會保險的主要功能，即當(dāng)勞動者的基本生活受到影響時，能夠從社會保險制度中獲得物質(zhì)上的幫助。因此，我國現(xiàn)階段補充醫(yī)療保險的作用與社會保險的功能是一致的。再次，在實際操作中，一些地區(qū)的補充醫(yī)療保險的保險費直接來源于基本醫(yī)療保險金。例如，廈門市的補充醫(yī)療保險費分別來自職工個人醫(yī)療保險帳戶和社會統(tǒng)籌醫(yī)療基金以及當(dāng)?shù)芈毠めt(yī)療管理中心。又如，威海市的補充醫(yī)療保險費出自參加基本醫(yī)療保險的職工的個人帳戶?？傊?，產(chǎn)生于醫(yī)療保險制度改革的補充醫(yī)療保險的各個方面，包括立法資金的籌集、待遇給付和管理等，均與基本醫(yī)療保險制度有著天然的、無法割舍的內(nèi)在聯(lián)系。今后對補充醫(yī)療保險的設(shè)計，必然要直接受制于整個醫(yī)療保險制度的改革走勢。

四、補充醫(yī)療保險的特點

1.相對的自愿性

補充醫(yī)療保險不宜搞成強制性的制度。這是由經(jīng)濟收入的差距而導(dǎo)致的有支付能力的醫(yī)療需求的多樣性所決定的。應(yīng)當(dāng)讓參保單位和參保人員自愿參加、自愿選擇補充醫(yī)療保險的形式和產(chǎn)品，滿足自身有支付能力的醫(yī)療需求的多樣性。但是，這種自愿性也是相對的。從醫(yī)療保險費用負擔(dān)的角度看，補充醫(yī)療保險實質(zhì)上是將原醫(yī)療保險中的一部分切下來，轉(zhuǎn)移至補充醫(yī)療保險。對于無力承擔(dān)補充醫(yī)療保險的企業(yè)，它是自愿的。但對于公職人員和那些壟斷國家資源而具實力的行業(yè)以及經(jīng)濟效益好的企業(yè)來講，簡單地說補充醫(yī)療保險是自愿的還是強制的，并無太大意義。因為，對于這些單位及其職工來講，補充醫(yī)療保險是其整個醫(yī)療保險的必要的組成部分。在這些單位內(nèi)，補充醫(yī)療保險不過是社會保險范籌內(nèi)的醫(yī)療保險的另一種形式。對于這些單位來說，選擇補充醫(yī)療保險的自愿性的背后是一種必然的強制，對于這些單位的職工來說，補充醫(yī)療保險是一種受歡迎的強制性保障制度。

2.福利性與非福利性并存

一方面，當(dāng)用人單位繳納補充醫(yī)療保險費時，對其本單位的職工而言具有福利性，體現(xiàn)了一定的公平性。用人單位通過給其職工繳納補充醫(yī)療保險費，為職工提供一定的福利。這種福利可以增強職工和用人單位之間的凝聚力及職工對單位的歸屬感，調(diào)動職工為用人單位工作的積極性和創(chuàng)造性。另一方面，在一定社會范圍內(nèi)，不管是用人單位，還是職工，他們作為個體參加補充醫(yī)療保險，又具有非福利性質(zhì)。也就是說，相對于基本醫(yī)療保險而言，它不具有社會公平性。它要體現(xiàn)多投保多受益、少投保少受益、不投保不受益的原則，即體現(xiàn)在一定范圍內(nèi)的效率優(yōu)先原則。同時，它也嚴格遵循等價交換原則。補充醫(yī)療保險機構(gòu)通過在國家確定的補充醫(yī)療保險籌資水平內(nèi)設(shè)計多種繳費率的補充醫(yī)療保險產(chǎn)品，與參保人之間維系一種經(jīng)濟利益關(guān)系。按照補充醫(yī)療保險合同規(guī)定的內(nèi)容，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

五、關(guān)于補充醫(yī)療保險的管理模式

我們認為，補充醫(yī)療保險和補充養(yǎng)老保險同樣都是社會保險的重要組成部分。因此，它應(yīng)當(dāng)在國家相關(guān)的法規(guī)和政策的原則規(guī)范和指導(dǎo)下，以用人單位為直接責(zé)任主體來建立。關(guān)于補充醫(yī)療保險的管理機構(gòu)，我們認為，應(yīng)當(dāng)利用已有的資源，盡量降低成本。同時，鑒于補充醫(yī)療保險的初級階段性，可以允許考慮選擇以下方式。

1.可以將補充醫(yī)療保險分為三個管理層次。第一，有關(guān)補充醫(yī)療保險的政策、立法和監(jiān)督由政府有關(guān)部門承擔(dān)。第二，補充醫(yī)療保險的具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)由社會承擔(dān)，即目前的社會保險事業(yè)經(jīng)辦機構(gòu)負責(zé)。該機構(gòu)是社會保險政策和法律的執(zhí)行機構(gòu)和具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)，其主要職能包括：基金收繳、待遇給付、基金管理等。這類機構(gòu)是現(xiàn)行社會保險體系中已經(jīng)存在的管理機構(gòu)。在下一步的社會保險立法中應(yīng)當(dāng)將其主要職能進一步規(guī)范。該機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有法律上的經(jīng)辦獨立性和經(jīng)辦的非盈利性。第三，補充醫(yī)療保險基金，可由其經(jīng)辦機構(gòu)委托保險公司或其他有經(jīng)營許可的金融機構(gòu)具體運營補充醫(yī)療保險的基金。但是，法律要將此種運營置于社會保險監(jiān)督管理的統(tǒng)一體系之下。

2.還可以考慮另外一種方式。我們稱之為廈門模式。這種模式也分為三個管理層次。所不同的是，補充醫(yī)療保險的待遇給付業(yè)務(wù)由商業(yè)保險公司承擔(dān)。從廈門的情況可以看出，商業(yè)保險公司和社會保險機構(gòu)之間存在兩重關(guān)系：一是，商業(yè)保險公司執(zhí)行社會保險機構(gòu)的政策；二是，由于商業(yè)保險公司的盈利性，其并不總是完全被動地執(zhí)行社會保險機構(gòu)的指令。例如，關(guān)于補充醫(yī)療保險費、補充醫(yī)療保險賠付標準、賠付最高限額的調(diào)整，要經(jīng)過社會保險機構(gòu)與商業(yè)保險公司的協(xié)商和當(dāng)?shù)厝嗣裾呐鷾省?/p>

六、國家在補充醫(yī)療保險制度中的角色

1.加緊補充醫(yī)療保險政策的制定和立法

雖然目前整個基本醫(yī)療制度改革剛剛啟動，補充醫(yī)療保險在全國。范圍內(nèi)也只是在少數(shù)地方進行探索或試行，實踐經(jīng)驗還不多，要對補充醫(yī)療保險作出很到位的規(guī)范有難度。但考慮到全面啟動新的基本醫(yī)療保險制度后，用人單位和職工為減少個人的醫(yī)療風(fēng)險，對補充醫(yī)療保險的呼聲勢必會越來越高，要求會越來越強?？梢灶A(yù)計，補充醫(yī)療保險將會在較短的時間內(nèi)迅速擴展。補充醫(yī)療保險的推進是繼基本醫(yī)療保險啟動之后的必然需求，它建立的早晚和成熟的程度直接影響到整個醫(yī)療保險制度的改革進程。因此，中央政府可以考慮加強對補充醫(yī)療保險的政策研究和理論研究，結(jié)合對少數(shù)地區(qū)的實踐經(jīng)驗的總結(jié)，盡快對補充醫(yī)療保險作出法律規(guī)范。否則，若各地作法不一，形成既得利益后統(tǒng)一的難度將會增大，而且還會影響補充醫(yī)療保險本身的發(fā)展。

2.補充醫(yī)療保險需要國家的政策支持

國家對補充醫(yī)療保險的政策支持主要體現(xiàn)在財政和稅收政策方面。補充醫(yī)療保險在緩解廣大職工心理壓力、減輕職工醫(yī)療費用負擔(dān)、維護社會安定等方面具有積極作用，政府應(yīng)當(dāng)鼓勵用人單位和職工參加補充醫(yī)療保險，允許用人單位在規(guī)定的數(shù)額內(nèi)，為職工辦理補充醫(yī)療保險。用人單位的補充醫(yī)療保險費可以在成本中列支，個人繳費可以免征個人所得稅。對一些特定的行業(yè)可以允許用人單位以低檔所得稅率從利潤中列支一定數(shù)額作為補充醫(yī)療保險費用。

第2篇：補充醫(yī)療政策范文

醫(yī)療救助是最低水平的醫(yī)療保障,基本醫(yī)療保險是基本水平保障,而補充醫(yī)療保險則是更高水平保障，新“醫(yī)改”方案中強調(diào)的“四大體系”①建設(shè),其中一項就是醫(yī)療保障體系的建設(shè)。所以,在建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險制度的同時,發(fā)展城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險制度,與城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度一起,形成針對城鎮(zhèn)居民的多層次的醫(yī)療保障體系,滿足不同對象、不同水平的需要。有助于滿足城鎮(zhèn)居民更高醫(yī)療保障需求現(xiàn)階段,我國城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險遵循“廣覆蓋、?；?、可持續(xù)”的原則,“?；尽笔侵副Ｕ铣擎?zhèn)居民的基本醫(yī)療需求。具體來說,“?；尽笨梢詮膬蓚€方面來理解:第一,從補償水平來看,有起付線、報銷比例和封頂線以及年度最高給付金額的限制;第二,從補償范圍來看,有基本醫(yī)療保險的藥品、診療項目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施等“三大目錄”的限制。因此,目前城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的保障能力和水平是有限的,難以滿足居民更高層次的醫(yī)療保障需求,需要通過建立補充醫(yī)療保險制度來實現(xiàn)。

城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險制度建設(shè)存在的不足

1.重視程度有待進一步提高相對企業(yè)補充醫(yī)療保險、職工大病醫(yī)療互助、國家公務(wù)員醫(yī)療補助等形式的補充醫(yī)療保險制度而言,無論是從推動力度,還是相關(guān)研究的深度來看,城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險制度所受到重視程度都要小許多。雖然在新“醫(yī)改”方案后,城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險制度建設(shè)開始受到一定的關(guān)注,但是由于這一制度不是強制實施、不與相關(guān)部門績效考核掛鉤,所以一些地區(qū)存在一定的形式主義和“走過場”現(xiàn)象,補充醫(yī)療保險制度往往只是“印在紙上、掛在墻上”,沒有真正實施。另外,由于這一制度起步較晚,沒有經(jīng)驗可循,推行起來存在一定的難度,部分地區(qū)在建設(shè)過程中“知難而退”。2.保障力度有待進一步加強首先,從保障對象來看,現(xiàn)階段城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療險制度覆蓋對象主要是已經(jīng)參加基本醫(yī)療保險的城鎮(zhèn)居民,而城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險是自愿參保的,由于仍有部分居民因各種原因沒有參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保,因而暫時不能參加補充醫(yī)療保險。其次,從補償范圍來看,居民補充醫(yī)療保險一般參照執(zhí)行居民基本醫(yī)療保險的“三大目錄”,超出“三大目錄”范圍的醫(yī)療費用不能獲得補償,這使居民補充醫(yī)療保險的補償范圍受到很大限制。另外,居民補充醫(yī)療保險主要補償超過居民基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金最高支付限額以上的醫(yī)療費用,即只針對基本醫(yī)療保險之上,而不是針對基本醫(yī)療保險之外的;同時也設(shè)有最高支付限額,一般為每人每年補償3萬~6萬元,這一額度對當(dāng)前的醫(yī)療消費水平來說,無疑是偏低的。由這三個方面可以看出,城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險制度的保障力度是有限的。3.參保率有待進一步提升由于參保居民文化水平差異較大,醫(yī)療保險政策和補充醫(yī)療保險條款相對又比較專業(yè)和復(fù)雜,大多數(shù)居民對醫(yī)療保險政策不是很了解,尤其是享受待遇條件標準和相關(guān)醫(yī)學(xué)專業(yè)術(shù)語,對普通居民而言,理解起來難度較大。加上宣傳力度和宣傳措施不到位,許多群眾對城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險制度的理解和認識存在不足,認為這一制度主要是保大病。對身體素質(zhì)較好的居民來說,自認為罹患大病的概率不高,使用補充醫(yī)療保險基金的機會不大,因此居民參保意愿和參保積極性不高。另外,少部分居民甚至尚未聽說過城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險相關(guān)政策[3]。以上這些因素導(dǎo)致城鎮(zhèn)居民補充醫(yī)療保險制度參保率偏低。從保險的基本原理來講,參保率過低,逆選擇現(xiàn)象相對就會比較嚴重,導(dǎo)致不能滿足大數(shù)法則,從而嚴重影響疾病風(fēng)險的分擔(dān)效果。

第3篇：補充醫(yī)療政策范文

財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅[2009]27號)規(guī)定了補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險的涉稅處理，“自2008年1月1日起，企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5％標準內(nèi)的部分，在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除；超過的部分，不予扣除?！?/p>

但是財稅[2009127號文并未明確企業(yè)為投資者購買的補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險該如何處理。如果投資者不屬于企業(yè)員工，而將為其支付的上述兩險在企業(yè)所得稅前扣除，顯然是不合適的。因此，目前制度存在以下問題：

1　若投資者不是企業(yè)“任職或受雇員工”，財稅[2009]27號文并未明確為其購買的兩險是否可以在企業(yè)所得稅前扣除，使一些企業(yè)有空可鉆。

2　企業(yè)還可將投資者掛名于企業(yè)，使其成為“任職或者受雇”于本單位的員工，享受跟員工一樣的待遇。

3　若企業(yè)為其任職或受雇的職工所購買的補充養(yǎng)老保險遠小于職工工資總額的5‰則企業(yè)極有可能為其投資者購買較大金額的補充養(yǎng)老保險，這必將導(dǎo)致為其購買的補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險的數(shù)量遠遠超過其他員工，造成分配不均，并且，若企業(yè)將該金額控制在職工工資總額的5％以內(nèi)，則可以全額在企業(yè)所得稅前扣除，實現(xiàn)了企業(yè)避稅，使國家收入得不到有力保障，但卻并未真正達到國家實行補充養(yǎng)老保險政策為保障廣大人民利益的根本目的。

二、為投資者購買補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險涉稅處理的建議

(一)兩險涉及企業(yè)所得稅的處理方法

筆者建議，企業(yè)為其投資者購買補充養(yǎng)老保險時不管投資者是否在本企業(yè)任職或受雇均應(yīng)作為向投資者分紅處理，不得在企業(yè)所得稅前扣除；而企業(yè)為其投資者購買的補充醫(yī)療保險則與在其任職或受雇的職工相同待遇，即不超過規(guī)定部分以及為限額范圍內(nèi)可在企業(yè)所得稅前扣除?？蓞⒄肇敹怺2009127號文的規(guī)定，不超過職工工資總額5％標準內(nèi)的部分，可在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅時準予扣除；超過的部分，不予扣除。

(二)理論依據(jù)

1　從當(dāng)前狀況來看，我國補充養(yǎng)老保險購買熱情比較高漲，而且補充養(yǎng)老保險并非先實際發(fā)生了才能稅前扣除，而是提前列支，且直接劃入職工個人賬戶，與個人利害關(guān)系較大，故企業(yè)為投資者購買的補充養(yǎng)老保險不得稅前扣除，而應(yīng)視為向投資者的分紅。

2　而我國補充醫(yī)療保險，收費低、保障金額大，是我國現(xiàn)階段鼓勵發(fā)展的有效的補充醫(yī)療保險形式。補充醫(yī)療保險無疑是關(guān)系到老百姓的切身利益。然而我國目前現(xiàn)狀卻不盡人意，參保單位和人員普遍對補充醫(yī)療保險的認識不足，認為個人費用問題應(yīng)由醫(yī)保基金解決，不應(yīng)該再增加單位或個人負擔(dān)補充醫(yī)療保險，因而對參加補充醫(yī)療保險的熱情不是很高，故需要國家給以相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策來達到鼓勵的目的，即為投資者購買的補充醫(yī)療保險可以稅前扣除，與企業(yè)職工相同待遇。

三、為投資者購買兩險涉稅處理的影響分析

(一)從國家角度

按照本文建議改進后，有利于擴大國家收入，從而使國家的利益將得到更加切實的保障。若能通過明文規(guī)定，有利于國家政策的實施，國家的稅收收入將得到更加有力的保障。防止了企業(yè)過度的避稅對國家收入造成的影響。

(二)從企業(yè)角度

第4篇：補充醫(yī)療政策范文

企業(yè)建立補充保險對于企業(yè)與員工雙方能夠起到舉足輕重的作用，因此，探討企業(yè)補充保險設(shè)計具有十分重要的意義。當(dāng)前我國企業(yè)補充保險實施取得了一定的效果的同時，也存在著一定的問題。

二、企業(yè)補充保險的基本概述

企業(yè)補充保險主要涵蓋了兩個方面，它們分別是：企業(yè)補充養(yǎng)老保險和企業(yè)補充醫(yī)療保險。所謂企業(yè)補充養(yǎng)老保險，就是企業(yè)在國家統(tǒng)一制定的基本養(yǎng)老保險之外，結(jié)合企業(yè)的實際情況，將基本養(yǎng)老保險費進行繳納之后的附加保險，其需要的資金來自于企業(yè)的自有資金，在利稅方面，享受國家的適當(dāng)優(yōu)惠。在企業(yè)效益良好的情況下，企業(yè)補充保險能夠多補充，反之如果效益不好，對于企業(yè)補充保險，則能夠少補或者不補。

三、企業(yè)補充保險存在的典型問題及其原因分析

（一）基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度仍然有待健全，從而造成企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險不能夠真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用

企業(yè)補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險既有區(qū)別又有聯(lián)系。其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的層次和功能上的不同，其聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。我國擁有眾多的人口，地區(qū)貧富差異非常大，這一特點決定了我國的醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度改革是非常艱難的。目前我國的基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險還存在著以下的困難：

首先，困難人群特別是國有困難企業(yè)退休人員對于醫(yī)療保障的需求量是非常巨大的，但是，他們卻不能夠獲得足夠的參保資金；

其次，在分擔(dān)機制發(fā)揮作用的同時，不同需求的保障渠道仍然未形成，存在著巨大的個人負擔(dān)；

第三，醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險管理機制被一系列的原因所制約，仍然沒有對不規(guī)范的醫(yī)療服務(wù)和不合理的費用增長帶來一些改變；

第四，城鎮(zhèn)其他人員仍然不能夠享受醫(yī)療保障的現(xiàn)行政策，沒有健全的法律來促進醫(yī)療保障制度體系的建設(shè)和推進；

最后，醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險基金的運行風(fēng)險非常大。

企業(yè)補充保險設(shè)計是和基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險息息相關(guān)的，因此，企業(yè)補充保險設(shè)計也面臨著這些困難。

（二）企業(yè)補充保險的保險責(zé)任的靈活性非常差，不容易使不同企業(yè)的不同需要得到切實的滿足

目前的企業(yè)補充保險設(shè)計確實在一定的程度上避免了基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險保障范圍比較窄和保障水平過低的缺陷，但對于企業(yè)自身的需求而言，僅有以上七項責(zé)任還遠遠不夠。在建立企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的過程中，企業(yè)往往要求商業(yè)保險公司根據(jù)本企業(yè)職工的工齡、級別、家庭收人、年齡結(jié)構(gòu)、性別比例、退休在職比例等實際情況為其量身訂做適合的補充醫(yī)療方案，以最大限度地提高保障、降低成本，而并不是采取簡單的“一刀切”模式。有些企業(yè)甚至仿照美國、澳大利亞、意大利、英國等等國家的方式，要求保險公司為這些企業(yè)設(shè)計出一整套的補充健康保險計劃，在這一保險計劃中，一方面涵蓋了補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險，另一方面，也涵蓋了意外傷害醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險、連帶被保險人醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險、重大疾病保險、女工生育保險、附加住院醫(yī)療津貼保險等一系列保險方案。但是，現(xiàn)在我國的保險公司開展補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的時間都是非常短暫的，不管是在設(shè)計保險的險種方面、積累保險經(jīng)驗方面，或者是在保險服務(wù)平臺方面，都仍然很難使各種不同的企業(yè)的實際需要得到切實的滿足。可以看出，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的發(fā)展受到了供應(yīng)和需求之間的嚴重矛盾的制約。

（三）企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險缺乏合理有效的風(fēng)險控制手段

作為一種近些年以來剛剛開始流行的險種，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險從最初開辦至今不過四五年的時間，業(yè)務(wù)發(fā)展仍熱是非常不成熟和完善的，一系列的不確定性因素直接的造成了保險公司面臨著非常巨大的經(jīng)營風(fēng)險。

（四）企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場惡性競爭現(xiàn)象非常嚴重

保險公司不是福利機構(gòu)，追求利潤最大化才是其經(jīng)營的最終目的。因此，如何行之有效地防范風(fēng)險、控制賠付率應(yīng)該是保險公司開展企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)需要首先考慮的問題。然而目前的企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場存在一種奇怪的現(xiàn)象：很多保險公司似乎樂于做賠本的買賣，明知所承保的業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生高額賠付，仍然不惜壓低保費，以期在與其他保險公司的競爭中取得價格優(yōu)勢。這種惡性競爭導(dǎo)致了整個企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場的混亂，而前面所提到的各家保險公司的賠付率普遍偏高與此也有直接關(guān)系。

四、企業(yè)補充保險設(shè)計的對策建議

（一）國家的相關(guān)職能部門在各自領(lǐng)域內(nèi)的作用應(yīng)得到充分的發(fā)揮

勞動和社會保障部門必須積極開展基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的良好運作，進一步改革原有的基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度，同時，建立健全相關(guān)的政策制度，為企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)管部門必須大力促進對醫(yī)療機構(gòu)的管理和監(jiān)督，對于開大處方藥、做大檢查，開假證明、冒名頂替等弄虛作假行為必須嚴格禁止，防止此類事件的再度發(fā)生，從而給企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的順利運轉(zhuǎn)營造一個積極向上的氛圍。保險監(jiān)管部門必須健全一套完善的監(jiān)督檢查體系，從而有效地促進保險市場的良好健康發(fā)展，突出保險市場的高效運轉(zhuǎn)和健康運行，為企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險發(fā)展?fàn)I造一個積極向上的氛圍。

（二）保險公司必須加快行業(yè)自律

保險公司應(yīng)從中國保險業(yè)良性健康發(fā)展的大局和保險公司防范風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營的根本要求出發(fā)，加快行業(yè)自律、杜絕惡性競爭，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的參保單位也應(yīng)避免短視行為，本著“長期合作、雙方共贏”的態(tài)度來選擇有實力、有信譽的保險公司，因為沒有任何一個以贏利為目的的經(jīng)濟實體會愿意永遠做“虧本的買賣”。同時各參保企業(yè)還應(yīng)加強對職工的宣傳教育，轉(zhuǎn)變職工看病就醫(yī)的觀念和習(xí)慣，提高職工的合法保險意識。

（三）保險公司應(yīng)加快對企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險賠付規(guī)律的研究和統(tǒng)計

保險公司保險進一步設(shè)計出更加科學(xué)有效的保險費率，同時，設(shè)計出市場競爭力更強的保險產(chǎn)品。因為非常不容易控制企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險風(fēng)險，并且存在著較高的賠付率，現(xiàn)在不同的保險公司的產(chǎn)品已經(jīng)開始從簡單的保障型險種轉(zhuǎn)變成為報銷型險種或者保障型險種結(jié)合報銷型險種的方式，這也是一個非常良好的舉措，有利于企業(yè)經(jīng)濟效益的提高和社會效益的提升。

（四）保險公司應(yīng)做好風(fēng)險管理

保險公司應(yīng)完善內(nèi)部管理和考核制度，進一步完善核保、核賠的力度，做好風(fēng)險的管理，進一步落實風(fēng)險識別、風(fēng)險選擇和風(fēng)險控制方面的工作。嚴格做好所承保的業(yè)務(wù)，不應(yīng)該簡單地根據(jù)規(guī)模做出考核，從而防止擴充承保范圍、降低承保質(zhì)量、降低社會效益、降低企業(yè)的經(jīng)濟效益等一系列問題的發(fā)生。

第5篇：補充醫(yī)療政策范文

一、政策依據(jù)

基本醫(yī)療有保障政策依據(jù)為《市人民政府關(guān)于印發(fā)<孝

感市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實施辦法>的通知》（孝感政規(guī)

〔2017〕9 號）、《市人力資源和社會保障局關(guān)于印發(fā)〈孝感

市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險實施細則〉的通知》（孝人社規(guī)

[2017]2 號）文件，《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)農(nóng)村建檔立

卡貧困人口基本醫(yī)療有保障實施細則的通知》(悟政辦函

[2018]60 號)。

二、享受健康扶貧對象

享受健康扶貧對象：是指經(jīng)縣扶貧指揮部確認的享受精準扶貧醫(yī)療保障待遇的農(nóng)村建檔立卡貧困人口,新增農(nóng)村建 檔立卡貧困人口，按其貧困人口身份認定時間落實“四位一 體”醫(yī)療保障待遇。不是所有建檔立卡貧困人口均可享受醫(yī) 療保起來的待遇。有 8 種情形和只享受四項政策的建檔立卡 貧困人口不能享受“四位一體”“985”的結(jié)算待遇。

三、我縣貧困人口基本醫(yī)療有保障政策

總體保障目標：通過基本醫(yī)保、大病保險、醫(yī)療救助、 補充保險“四位一體”工作機制，確保農(nóng)村建檔立卡貧困人 口住院醫(yī)療費用個人實際報銷比例不低于 90%;門診重癥大 病、特殊慢性病門診醫(yī)療費用個人實際報銷比例不低于 80%;年度個人實際負擔(dān)醫(yī)療費用控制在 5000 元以內(nèi)。

（一）資助參保：全額資助所有享受健康扶貧對象參保

繳費。

（二）基本醫(yī)療待遇

1、門診統(tǒng)籌

參保居民在定點醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生的合規(guī)（符合醫(yī)保三目錄

的費用）門診醫(yī)療費用，城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸢?50%的比例支

付，一個年度累計最高支付限額為 300 元。不納入四位一體

結(jié)算。

在定點社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站、村衛(wèi)生室（所）就醫(yī)的，每人

每天最高支付限額為 15 元（含按規(guī)定支付的一般診療費）。

在定點二級醫(yī)療機構(gòu)、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院

就醫(yī)的，每人每天最高支付限額為 25 元（含按規(guī)定支付社

區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的一般診療費）。

2、門診特殊慢性病待遇

納入門診慢性病病種有 12 種分三檔。

一檔：高血壓Ⅱ期以上、慢性阻塞性肺氣腫、子宮內(nèi)膜

異位癥為 800 元；

二檔：患冠心病、肺心病、類風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎、慢性骨髓

炎、中風(fēng)后遺癥為 1200 元；

三檔：糖尿?。ê喜⒉l(fā)癥）、帕金森綜合癥、癲癇、

肝硬化為 1600 元。

患兩種及以上慢性疾病的，支付限額按其中最高一種慢3

性病限額標準執(zhí)行?；加虚T診特殊慢性病的人員，經(jīng)醫(yī)保經(jīng)

辦機構(gòu)審核確認后，一個保險年度內(nèi)，其治療發(fā)生的合規(guī)門

診醫(yī)療費用，不設(shè)起付線，城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸢?50%的比例

支付，納入“四位一體”“985”結(jié)算。

3、門診重癥待遇

門診重癥共有 25 種，即：重型精神病、腦癱、地中海

貧血、血小板減少癥、紅細胞增多癥、血友病、再生障礙性

貧血、慢性重型肝炎（抗病毒治療）、系統(tǒng)性紅斑狼瘡、重

癥肌無力、干燥綜合癥、強直性脊柱炎、系統(tǒng)性硬化?。ㄆ?/p>

膚病變硬化期或萎縮期）、銀屑?。ǚ喊l(fā)型）、潰瘍性結(jié)腸炎、

克羅恩?。寺〔。?、間質(zhì)性瘤、肝豆?fàn)詈俗冃?、中樞神?jīng)

系統(tǒng)脫髓鞘疾病、lgA 腎?。o高血壓及輕度蛋白尿或孤立

鏡下血尿除外）、腎病綜合癥（微小病變除外）、兒童生長發(fā)

育障礙、惡性腫瘤（非放化療）、器官移植（非抗排斥治療）、

慢性腎功衰（非透析治療）。

患有門診重癥的人員，隨時申請，及時審批，及時享受

待遇。其待遇標準為：一個保險年度內(nèi)，其治療上述疾病發(fā)

生的合規(guī)門診醫(yī)療費用，超過 600 元起付線以上合規(guī)費用，

城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金按 50%的比例支付，年度累計最高支付限

額為 3 萬元，參保居民患兩種及以上門診重癥疾病的，年度

累計最高支付限額不變，納入“四位一體”“985”結(jié)算。按

現(xiàn)行政策，只有在定點醫(yī)療機構(gòu)（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、縣級及

縣以上醫(yī)療機構(gòu)）發(fā)生的門診醫(yī)療費用才能納入報賬范圍。4

在藥店或定點醫(yī)療機構(gòu)體外循環(huán)發(fā)生的費用不納入報銷與

兜底管理。

4、住院待遇

住院含一般疾病住院和門診視同住院兩種類型。

門診視同住院：參保居民經(jīng)審核認定的惡性腫瘤放化療、

慢性腎功能衰竭透析治療、器官移植抗排斥治療和在二級以

上綜合醫(yī)療機構(gòu)開展日間手術(shù)發(fā)生的門診醫(yī)療費用，視同住

院醫(yī)療費用按比例報銷。

農(nóng)村建檔立卡貧困人口因病在縣內(nèi)定點醫(yī)療機構(gòu)及縣

外大悟縣健康扶貧醫(yī)療救助定點醫(yī)院住院發(fā)生的符合三目

錄規(guī)定范圍(以下簡稱“政策范圍”)內(nèi)的醫(yī)療費用，報銷時，

住院起付標準和報銷比例如下:縣內(nèi)一級醫(yī)療機構(gòu)、惠民醫(yī)

院住院起付線為 100 元，報銷比例 90%（普通人員為 200 元、

85%）;縣內(nèi)二級醫(yī)療機構(gòu)住院起付線 200 元，報銷比例

80%(400 元、75%)。孝感市本級三級醫(yī)療機構(gòu)住院起付線為

500 元，報銷比例 65%（800 元、60%）;轉(zhuǎn)市外醫(yī)療機構(gòu)住院

起付線為 1200 元,報銷比例 55%（1200 元、50%）。

年封頂線：參保居民一個保險年度內(nèi)享受城鄉(xiāng)居民醫(yī)保

門診特殊慢性病、門診重癥及住院待遇合并計算，每人每年

城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金最高支付限額為 12 萬元。納入“四位一

體”“985”結(jié)算。

實行政策范圍外醫(yī)療費用控制，縣內(nèi)一級醫(yī)療機構(gòu)和縣

惠民醫(yī)院政策范圍外醫(yī)療費用不超過 3%;二級不超過 8%;市5

本級(及市外)三級醫(yī)療機構(gòu)不超過 10%。規(guī)定比例內(nèi)的政策

范圍外醫(yī)療費用，由農(nóng)村建檔立卡貧困人口和補充保險按

1:9 的比例分擔(dān);超出規(guī)定比例的政策范圍外醫(yī)療費用,由定

點醫(yī)療機構(gòu)承擔(dān)。

（三）農(nóng)村建檔立卡貧困人口大病保險待遇

在一個年度內(nèi)發(fā)生的門診特殊慢性病、門診重癥及住院

醫(yī)療費用經(jīng)基本醫(yī)療保險報銷后，政策范圍內(nèi)的自付費用合

并累加計算,起付標線準為 5000 元，5000 元以上至 3 萬元(含)

以下部分報銷 60%,3 萬元以上至 10 萬元(含)以下部分報銷

70%,10 萬元以上部分報銷 80%,年度最高支付限額為 40 萬元。

（四）農(nóng)村建檔立卡貧困人口民政醫(yī)療救助待遇

農(nóng)村建檔立卡貧困人口因患重特大疾病住院而發(fā)生的

高額醫(yī)療費用，經(jīng)基本醫(yī)保、大病保險和民政基本醫(yī)療救助

等多重報銷后的政策范圍內(nèi)的個人自付醫(yī)療費用,納入民政

重特大疾病救助，具體分段救助比例及年度救助封頂線按現(xiàn)

行民政醫(yī)療救助政策標準執(zhí)行。

（五）農(nóng)村建檔立卡貧困人口補充保險兜底待遇

縣政府按 200 元/人的標準，向商業(yè)保險公司購買補充

保險。對農(nóng)村建檔立卡貧困人口就醫(yī)發(fā)生的醫(yī)療費用,經(jīng)基

本醫(yī)保報銷、大病保險賠付和民政醫(yī)療救助后,仍未達到健

康扶貧醫(yī)療保障目標任務(wù)標準的，給予“985”兜底保障。

（六）其他特殊情況醫(yī)療費用的處理

1、農(nóng)村建檔立卡貧困人口意外傷害(第三方責(zé)任除外)6

和住院分娩，經(jīng)基本醫(yī)保、大病保險報銷和醫(yī)療救助后,仍

未達到健康扶貧醫(yī)療保障目標任務(wù)標準的,由補充保險補齊

待遇。

參保居民因流產(chǎn)、引產(chǎn)及符合計劃生育政策分娩發(fā)生的

住院醫(yī)療費用，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金按本細則第7

違法犯罪、酗酒、自殘、自殺的（精神病除外）；

不符合湖北省基本醫(yī)療保險藥品目錄、診療項目、醫(yī)療

服務(wù)設(shè)施范圍和支付標準目錄的;

有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定不予支付的其他費用。

在非定點醫(yī)療機構(gòu)住院（緊急搶救除外）發(fā)生的醫(yī)療費

用。

四、住院轉(zhuǎn)診管理

農(nóng)村建檔立卡貧困人口就醫(yī)以縣內(nèi)診療為主,因病情確

需轉(zhuǎn)往縣外定點醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)的,須由縣人民醫(yī)院或縣中醫(yī)

院業(yè)務(wù)院長或醫(yī)務(wù)科主任親筆簽字同意后（醫(yī)務(wù)科主任簽字

率不得超過 10%），方可轉(zhuǎn)縣外就醫(yī)。且只能轉(zhuǎn)診到孝感市中

心醫(yī)院、孝感市康復(fù)醫(yī)院、武漢大學(xué)人民醫(yī)院、武漢大學(xué)中

南醫(yī)院、武漢總醫(yī)院、武漢亞洲心臟病醫(yī)院等六家

大悟縣健康扶貧醫(yī)療救助定點醫(yī)院。因緊急搶救先行轉(zhuǎn)院的，

須在 5 個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院轉(zhuǎn)診手續(xù)。未按規(guī)定報備或未按

規(guī)定辦理轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院手續(xù)自行到市外定點醫(yī)療機構(gòu)住院就醫(yī)

第6篇：補充醫(yī)療政策范文

關(guān)鍵詞：大病統(tǒng)籌 補充醫(yī)療 角色定位

我國醫(yī)療保障體制改革的目標是建立一個多層次的醫(yī)療保險體系，但長期以來，制度改革的重點是完善基本醫(yī)療保險制度，側(cè)重于保中病，小病和大病開支較多由個人承擔(dān)。但近年來，我國心腦血管、糖尿病等慢性疾病，以及腫瘤、尿毒癥、器官移植等重大疾病的群體規(guī)模日益擴大，大病統(tǒng)籌的重要性日益突出。同時，企業(yè)補充醫(yī)療保險的定位僅僅作為基本醫(yī)療保險的簡單補充，處于輔助、附屬地位，對參保員工罹患重特大疾病后，醫(yī)療負擔(dān)重、經(jīng)濟壓力大等難題的緩解作用不突出。與此相反，西方發(fā)達國家則側(cè)重關(guān)注對國民個體罹患重大疾病后的醫(yī)療保障，更加凸顯我國加快大病統(tǒng)籌體系建設(shè)的緊迫感。

“十七大”以來，我國構(gòu)建的“職工保、城居保、新農(nóng)合”三位一體的新型醫(yī)療保障體系已初具規(guī)模，基本上實現(xiàn)了覆蓋全體國民的“病有所醫(yī)”目標。針對基本醫(yī)?！暗退?、廣覆蓋、?；尽钡某休d水平，企業(yè)補充醫(yī)療保險作為補充，廣泛參與到醫(yī)療保險體系建設(shè)中，為滿足廣大人民群眾多層次醫(yī)療需求提供了可選的方式。現(xiàn)階段，我國大部分醫(yī)療資源、醫(yī)療機構(gòu)都是由政府主導(dǎo)并控制的，企業(yè)補充醫(yī)療保險的發(fā)展不夠充分，覆蓋群體小，特別是對重大疾病保障能力不足。面對當(dāng)前“未富先老”、“未富先病”的社會主義初級階段的社保國情，應(yīng)對大病風(fēng)險，即便是高薪階層、富裕家庭，也常常是望病興嘆，因病致困返貧的矛盾非常突出。因此，在國家積極倡導(dǎo)大病統(tǒng)籌的背景下，企業(yè)補充醫(yī)療保險要如何定位自身角色，也成為迫切抉擇的難題。

一、企業(yè)補充醫(yī)療保險在大病統(tǒng)籌體系中的新角色嘗試

企業(yè)補充醫(yī)療保險的定位，不應(yīng)該僅僅局限在對基本醫(yī)療的補充作用，還應(yīng)該發(fā)揮自身的優(yōu)勢，在基本醫(yī)保水平基礎(chǔ)上，在提高待遇水平、解決基本醫(yī)保難點熱點問題等方面發(fā)揮更大的甚至是主導(dǎo)的作用。通過“基本+補充”的復(fù)合醫(yī)療保障，特別是在以解決重特大疾病問題為核心的大病統(tǒng)籌中，大有發(fā)展空間。企業(yè)補充醫(yī)療保險的定位，應(yīng)當(dāng)在以下幾方面發(fā)揮突出作用。

1 彌補基本醫(yī)保的不足。大病統(tǒng)籌是基本醫(yī)療保障制度的拓展和延伸，可以說大病統(tǒng)籌仍然是基本醫(yī)保涵蓋的范圍，解決的是如何幫助民眾抵御因病致貧返貧帶來的威脅。所以，由補充醫(yī)療保險主導(dǎo)大病統(tǒng)籌體系建設(shè)，能更好地發(fā)揮其作為基本醫(yī)保制度的補充作用。這也是發(fā)展企業(yè)補充醫(yī)療保險的立身根本。

2 緩解老年社會不斷增長的醫(yī)療需求壓力。人口老齡化壓力使得我國公共財政支出不斷擴大?；踞t(yī)保支出在GDP中的比重越來越大。目前，我國老年人口已占總?cè)丝诘?2%以上，老年群體因生理機能的老化因素，患上慢性疾病、重大疾病的幾率也隨之大增，客觀上對醫(yī)療保障的需求也加大。通過補充醫(yī)療保險方式，彌補基本醫(yī)保難以包攬所有大病的困境，是著重降低大病群體就醫(yī)壓力的現(xiàn)實選擇。

3 保障項目的自主調(diào)整。相比基本醫(yī)保只能滿足國民普遍的基本醫(yī)療需求、注重大眾化保障項目的政府主導(dǎo)角色局限，企業(yè)補充醫(yī)療保險可以在國家的指導(dǎo)下，對罹患重大疾病這一特殊群體的醫(yī)療需求，通過對醫(yī)療成本中個人自付費用、自負項目等進行一定補償?shù)姆绞?，在涉保病種、待遇水平等進行政策上、制度上的安排，減輕大病群體個人經(jīng)濟負擔(dān)。

4 籌資水平的靈活性。由于國家對企業(yè)補充醫(yī)療保險的繳費水平有明確的規(guī)定，參保企業(yè)的籌資成本具有可預(yù)見性、可控性，加上國家的稅收鼓勵政策，使得企業(yè)可以按照自身的經(jīng)營狀況、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源管理等實際需要，自愿參保，自主選擇投保的方式、投入的成本、待遇水平等。這樣，企業(yè)參保的積極性就會被激發(fā)，參保員工在大病時能夠在基本醫(yī)?；A(chǔ)上，得到補充醫(yī)療保險的額外幫助。一方面，大大降低員工的就醫(yī)成本，另一方面也有利于企業(yè)員工隊伍的穩(wěn)定，提高企業(yè)對人才的吸引力。

二、企業(yè)補充醫(yī)療保險的角色定位構(gòu)想

1 大病統(tǒng)籌的提供者。企業(yè)補充醫(yī)療保險是國家整個醫(yī)療保障制度的重要組成部分。僅僅依靠政府主導(dǎo)的基本醫(yī)保已無法滿足人們就醫(yī)需求的多樣化，而發(fā)揮企業(yè)的作用，讓更多的企業(yè)投保補充醫(yī)療保險是很好的一個途徑。改革和開放三十余年，經(jīng)濟高速的發(fā)展與人民群眾就醫(yī)需求矛盾日益突出，“看病貴”現(xiàn)象的突出點，主要是由于重特大疾病的治療費昂貴與個人承受能力的有限。基本醫(yī)療顯然不能提供更高的醫(yī)療保障。雖然商業(yè)保險公司能夠提供大病保險，但其盈利性質(zhì)限制了其保障水平。因此，把大病統(tǒng)籌納入企業(yè)補充醫(yī)療保險管理，有利于緩解大病群體保障的籌資壓力。從國家層面看，應(yīng)鼓勵企業(yè)殘疾補充醫(yī)療保險，并提供優(yōu)惠政策，如稅前提取、稅率降低、稅費減免等，鼓勵企業(yè)投保，由此構(gòu)造完整的、多層次的醫(yī)療保障體系。

2 大病統(tǒng)籌的管理者。目前，我國的醫(yī)保體系的管理，由過去國家一統(tǒng)天下，已經(jīng)逐漸過渡到多層次管理體系。社保經(jīng)辦的主體，依然在基本醫(yī)保領(lǐng)域，政府主辦居于主導(dǎo)地位。企業(yè)補充醫(yī)療保險，或是由社保部門經(jīng)辦，或是由企業(yè)委托商業(yè)機構(gòu)代辦，還有的是自主經(jīng)辦。管理模式的多樣性，必然帶來政策定位的復(fù)雜性、經(jīng)辦管理效率的低水平、保障水平的差異化。因此，對于大病統(tǒng)籌，主體經(jīng)辦力量應(yīng)定位于補充醫(yī)療保險的管理領(lǐng)域。商業(yè)機構(gòu)開展的大病保險，因其具有盈利性而只能是輔助、補充的角色。通過補充醫(yī)療保險去解決基本醫(yī)保的弱點、難點問題，形成“基礎(chǔ)醫(yī)療+大病保障”的醫(yī)保管理局面。對于國家公共財政，支出壓力得到一定的緩解，在基本醫(yī)療保障方面就有能力投入更大的力量。對于投保的企業(yè)，其員工得到更高層次的醫(yī)療保障，特別是罹患大病的員工，能得到巨大幫助。同時，還減輕了企業(yè)的壓力，提高了企業(yè)的品牌形象和競爭力。

3 大病統(tǒng)籌待遇的支付者。罹患大病的人員，通過基本醫(yī)保得到的僅僅是基本醫(yī)療需求的滿足。但對于超過基本醫(yī)保規(guī)定支付限額部分、個人需要比例自負部分、基本醫(yī)保不報銷的項目等又是客觀存在的事實。這部分費用往往是巨大的，疾病診治周期具有長期性。盡管這一人群規(guī)模比較小，但其帶來的醫(yī)保基金支出卻是巨大，致使企業(yè)和個人均難以承受。通過補充醫(yī)療保險，對這部分由參保人員自行負擔(dān)的費用，再給予一定水平的醫(yī)療補助，有助于提高大病群體的整體醫(yī)保支付水平。

4 大病統(tǒng)籌醫(yī)療行為的監(jiān)督者。在醫(yī)、保、患三方博弈中，醫(yī)患之間最易形成同盟，通過過度醫(yī)療、虛假醫(yī)事服務(wù)，套取、騙取醫(yī)?；?。特別是大病患者，往往治療時間長、診療項目多、醫(yī)療成本大，由此造成的基金浪費或流失數(shù)額巨大。通過企業(yè)補充醫(yī)療保險進行規(guī)范管理，加強對醫(yī)療機構(gòu)、參保人群的監(jiān)管，可以有效建立醫(yī)患間的制衡機制，控制醫(yī)療行為成本支出，維護醫(yī)保基金的安全與保障能力，提高管理效率與風(fēng)險控制能力。同時，醫(yī)保在緊密合作過程中，能夠促進醫(yī)療單他提高就醫(yī)水平，有效降低就醫(yī)成本，為大病人群提供更好的醫(yī)事服務(wù)，抑制醫(yī)療費用的快速增長等。

總之，在構(gòu)建大病統(tǒng)籌體系過程中，積極運用企業(yè)補充醫(yī)療保險這一利器，能夠為大病群體助困解憂，為構(gòu)建和諧社會做出貢獻。因此，企業(yè)補充醫(yī)療保險在大病統(tǒng)籌體系中角色需要重新定位，即，企業(yè)補充醫(yī)療保險絕不僅僅是基本醫(yī)保輔助的、次要的補充，而是彌補基本醫(yī)保的短板、解決大病統(tǒng)籌問題的最切實有效的途徑，應(yīng)該成為大病統(tǒng)籌體系的核心成分。

第7篇：補充醫(yī)療政策范文

    一、建立多層次的醫(yī)療保險體系

    根據(jù)實際情況,我國的多層次的醫(yī)療保險體系應(yīng)包括以下三個層次:

    1.基本醫(yī)療保險。這是多層次的醫(yī)療保險體系的基礎(chǔ),也是國家醫(yī)療政策的重要組成部分,屬于法定性質(zhì)的政府行為,以強制性實施為主,財源主要來自強制籌集的保險費?；踞t(yī)療保險堅持“低水平,廣覆蓋”的原則,強調(diào)“公平優(yōu)先、兼顧效率”,只承擔(dān)基本醫(yī)療的保障職責(zé),即限于提供適應(yīng)絕大多數(shù)參保職工必要醫(yī)療需求的、醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)采用成熟的和適宜技術(shù)所能提供的、醫(yī)療保險基金有能力支付費用的醫(yī)療服務(wù)。

    2.補充醫(yī)療保險。這是完整的醫(yī)療保險體系的不可缺少的組成部分,是在基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上,在經(jīng)濟效益許可的條件下,由企業(yè)(行業(yè))為職工、職工為個人自愿出資組成補充醫(yī)療保險基金,為彌補基本醫(yī)療保險的水平不足以支付巨額醫(yī)療費而建立的補充性醫(yī)療保險形式。在我國現(xiàn)階段,應(yīng)抓緊建立的補充醫(yī)療保險形式有:一是“超大病”補充醫(yī)療保險?；踞t(yī)療保險保的是基本醫(yī)療,但是超過最高支付限額的病例又是客觀存在的,盡管其發(fā)生的概率較低,但費用很大,致使單位和個人均難以承受。對于這些“超大病”的醫(yī)療問題,既不能一推了之,更不應(yīng)該把這個包袱再推給用人單位,最佳的解決辦法應(yīng)是面向統(tǒng)籌地區(qū)建立“超大病”補充醫(yī)療保險,主要用于解決基本醫(yī)療保險封頂線以上的醫(yī)療費用,減輕重病職工負擔(dān),保障其基本生活;二是“大病”補充醫(yī)療保險?；踞t(yī)療保險采用統(tǒng)帳結(jié)合方式實施,其中社會統(tǒng)籌基金要確定起付標準和最高支付限額,起付標準以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費用,以統(tǒng)籌基金支付為主,但個人同樣要負擔(dān)相應(yīng)比重。盡管相對統(tǒng)籌支付而言個人負擔(dān)比例較小,但由于醫(yī)療費用相對較大,對于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來說,還是困難重重。為了減輕重病職工負擔(dān),保障其基本生活,企業(yè)(行業(yè))在有條件的情況下,有必要建立職工大病專項金,實行統(tǒng)籌使用,對困難者予以資助。

    3.商業(yè)醫(yī)療保險。這是多層次的醫(yī)療保險體系中較為規(guī)范、起補缺和提高作用的層次,是被保險人在投保后,在保險期內(nèi)因疾病、生育或身體受到傷害時,由保險人給付保險金的一種保險。在這一領(lǐng)域由人們自由選擇,堅持“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則。隨著基本醫(yī)療保險制度的建立,當(dāng)前應(yīng)重點突出主要的險種有:(1)特種疾病保險。針對一些風(fēng)險容易預(yù)測、發(fā)生率較低,但疾病費用較大的疾病而設(shè)計的險種,主要目的是為了在發(fā)生災(zāi)難性病癥時保障投保者的治療,以免由于經(jīng)濟原因使治療受到影響。比如腫瘤、心腦血管意外病癥。(2)康復(fù)保健醫(yī)療保險。主要為滿足一些高收入人群或團體超出基本醫(yī)療需求以上的高水平的和特殊保健的醫(yī)療需求而設(shè)計的險種。如有些病房的設(shè)施將比較豪華,相應(yīng)的收費標準也高,基本醫(yī)療保險不可能承擔(dān)這部分費用,部分高收入人群就可通過參加康復(fù)保健醫(yī)療保險得到相應(yīng)的待遇。

    二、建立合理的醫(yī)療保險費用籌措機制

    基本醫(yī)療保險必須堅持“以收定支、收支平衡、略有節(jié)余”的原則,考慮在社會主義初級階段,職工的收入水平并不高,財政收入極為有限,企業(yè)效益大多數(shù)處于較低水平的現(xiàn)狀,本著“最基本的籌資水平、最基本的醫(yī)療服務(wù)”的理念,由用人單位和職工雙方按工資的一定比例共同負擔(dān)?；踞t(yī)療保險實行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合,基本醫(yī)療保險金由統(tǒng)籌基金和個人帳戶構(gòu)成。職工個人繳納的醫(yī)療保險費,全部計入個人帳戶。用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費分為兩部分,一部分用于建立統(tǒng)籌基金,一部分劃入個人帳戶,具體劃入比例根據(jù)個人帳戶支付范圍和職工年齡因素確定。

    補充醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險由國家給予政策,鼓勵用人單位和個人積累,資金組合方式可以靈活多樣,可個人參保,可由用人單位與個人各付一部分保險金,有條件的單位也可全部由用人單位為職工投保,并以此作為穩(wěn)定職工、吸引人才的有力措施。在此,除了為保證國家公務(wù)管理的正常運行,由財政為國家公務(wù)員提供一定的醫(yī)療補助外,國家不為其他任何社會成員支付保險費,但可通過有關(guān)政策鼓勵用人單位和個人參與保險。其鼓勵政策至少有兩條:個人用于補充醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險的收入免交個人所得稅;用人單位用于補充醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險的費用,可在稅前列支。

    三、建立科學(xué)的醫(yī)療費用支付方式

    醫(yī)療保險難搞,難就難在醫(yī)療費用的支出控制。醫(yī)療消費具有即時性、難預(yù)測性、道德風(fēng)險大的特點。一些試點城市的社會統(tǒng)籌基金大量超支,都與缺乏有效的醫(yī)療費用制約有很大關(guān)系。實踐證明,建立科學(xué)的醫(yī)療費用支付方式是醫(yī)療保險健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

    1.制定基本醫(yī)療保險的用藥、診療和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施的標準?，F(xiàn)代的醫(yī)療科學(xué)技術(shù)發(fā)展很快,幾乎天天都有新藥、新的診療手段出現(xiàn)?；踞t(yī)療保險只能根據(jù)保證基本醫(yī)療需求和與醫(yī)療保險基金籌措水平相適應(yīng)來確定用藥、診療和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施的范圍和給付標準。

    在選擇基本醫(yī)療保險藥品和診療項目的具體方法上,國際最近流行用經(jīng)濟學(xué)的評價方法,綜合考慮和比較藥品或治療技術(shù)的成本效果。比如,甲藥單價很貴,但很快就能見效,病人不久就能康復(fù)、上班;乙藥單價很便宜,卻在較長時間的服用后有效,自己工作受影響。如果僅僅看單價成本,乙藥看起來屬于“基本醫(yī)療”,但在對甲、乙兩種藥物的成本效果進行認真、細致的比較之后,甲藥就可能進入基本醫(yī)療保險的報銷范圍。所以,基本醫(yī)療保險的界定是醫(yī)療技術(shù)問題,但更是經(jīng)濟學(xué)上的問題,可以預(yù)計,成本效果的評價方法和思想理念將影響未來基本醫(yī)療的界定和選擇。

    2.實行基本醫(yī)療保險“板塊式”的統(tǒng)帳結(jié)合方式。即個人帳戶和統(tǒng)籌基金之間割斷關(guān)系,實行獨立分別運作,分別核算,風(fēng)險各自負責(zé)。個人帳戶管小病,主要用于門診醫(yī)療服務(wù)和統(tǒng)籌基金起付標準以下的住院醫(yī)療服務(wù),個人帳戶用完后,全部自負。統(tǒng)籌基金管大病,主要用于起付標準與最高支付限額之間的住院和門急診大病醫(yī)療服務(wù),個人也要負擔(dān)一定比例?！鞍鍓K式”帳戶運作方式首先在小病上設(shè)立個人帳戶,加強了個人對小病的自我保障責(zé)任;其次,由于次數(shù)頻、難控制的小病費用進不了統(tǒng)籌基金,減少了統(tǒng)籌基金透支的可能性,統(tǒng)籌基金集中解決大病,加強了抵抗大病風(fēng)險的能力;再次,大病的醫(yī)療服務(wù)、藥品消費具有較強的“資產(chǎn)

    專用性“,醫(yī)療保險管理機構(gòu)把管理的重點放在費用高又較易監(jiān)控的大病部分,集中力量抓主要問題,有利于提高統(tǒng)籌基金的管理效果。

    對于超過最高支付限額的醫(yī)療費用,已不再屬于基本醫(yī)療保險的范疇,應(yīng)通過補充醫(yī)療保險、商業(yè)醫(yī)療保險或社會醫(yī)療救助等途徑解決?；踞t(yī)療保險的封頂額應(yīng)是“超大病”補充醫(yī)療保險的起付額,即超過基本醫(yī)療保險的封頂額后才進入“超大病”補充醫(yī)療保險。

    3.選擇按病種付費的結(jié)算辦法。目前國內(nèi)普遍采用的醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)與醫(yī)療保險機構(gòu)之間“按服務(wù)收費”的償付方式,在客觀上促使醫(yī)療機構(gòu)以過度使用醫(yī)療資源的方式,而不是以最有效的方式提供服務(wù)?！鞍床》N付費”是根據(jù)每一種疾病或病程所需全部服務(wù)進行事先定價后,按此標準支付給醫(yī)療服務(wù)提供者。美國的預(yù)付制和德國的按點數(shù)付費,在本質(zhì)上都屬于“按病種付費”方式。隨著醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展,對同一疾病的治療有了越來越多的治療方案,其費用的差別也越來越大。醫(yī)療實踐的發(fā)展迫切需要通過技術(shù)經(jīng)濟分析科學(xué)測算每一病種的標準化診斷、標準化治療、標準化藥品的費用,在眾多的治療方案中,選擇適當(dāng)?shù)闹委煼桨?并作為醫(yī)保機構(gòu)費用償付的依據(jù)。“按病種付費”方式,可有效地限制醫(yī)生在決策中的“獨斷專行”,避免提供過度服務(wù)。

    四、建立政事分開的醫(yī)療保險管理體制

    政府行政主管部門負責(zé)統(tǒng)一制定醫(yī)療保險法規(guī)和政策,建立基本醫(yī)療保險的運作框架,規(guī)范和監(jiān)督醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)、用人單位、個人、醫(yī)院、制藥、金融等相關(guān)利益群體的行為,確定補充醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險的有關(guān)照顧扶持政策。這里需要特別提出的是,基本醫(yī)療保險劃歸衛(wèi)生部主管比歸屬勞動和社會保障部管理更為合理。由于醫(yī)療資源的使用效益和需求總量的控制與醫(yī)療服務(wù)的供方(醫(yī)院和醫(yī)生)密切相關(guān),這就要求醫(yī)療服務(wù)部門和基金管理部門在同一個部門的領(lǐng)導(dǎo)下,相配合而不結(jié)合。因此,社會醫(yī)療保險劃歸衛(wèi)生部管理是比較合理的;將有利于衛(wèi)生部門實行行業(yè)管理、統(tǒng)籌規(guī)劃、充分利用有限的衛(wèi)生資源,有利于逐步形成政府衛(wèi)生部門指導(dǎo)下的醫(yī)療保險方和醫(yī)療服務(wù)提供方雙方買賣的格局,促進現(xiàn)代醫(yī)療市場的發(fā)育和完善,有利于擴大醫(yī)療服務(wù)范圍,將預(yù)防、保健與治療以及社區(qū)服務(wù)、醫(yī)院服務(wù)有機結(jié)合,為最終實現(xiàn)全社會醫(yī)療保險和人人平等享受醫(yī)療服務(wù)奠定組織基礎(chǔ)和管理基礎(chǔ)。國際社會醫(yī)療保險制度管理體制也朝著衛(wèi)生部主管的模式發(fā)展,并被越來越多的國家采用,尤其是新建社會醫(yī)療保險制度的國家。

第8篇：補充醫(yī)療政策范文

[關(guān)鍵詞]團體保險，政策環(huán)境，養(yǎng)老保險，醫(yī)療健康保險，意外傷害保險

團體保險是指壽險公司針對團體銷售的養(yǎng)老保險、醫(yī)療健康保險、意外傷害保險等產(chǎn)品。2006年我國保險市場團體保險保費收入為648億元，占壽險總保費的17%，相對于壽險業(yè)發(fā)展的初期，團體保險業(yè)務(wù)占比呈逐年下降趨勢。曾經(jīng)作為保險公司主要收入來源的團體保險業(yè)務(wù)，現(xiàn)在卻處于成本高、收益低、增長乏力的發(fā)展困境中。本文試圖通過對外部制度、政策、環(huán)境的研究，找到制約團體保險業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸及未來的增長點。

一、影響團體保險業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境

（一）國家政策鼓勵發(fā)展商業(yè)保險

為加快保險業(yè)改革發(fā)展，完善社會保障體系，提高全社會保障水平，滿足人民群眾多層次的保障需求，2006年《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》的出臺，給保險業(yè)發(fā)展帶來重大利好。文件提出，統(tǒng)籌發(fā)展城鄉(xiāng)商業(yè)養(yǎng)老保險和健康保險，完善多層次社會保障體系，包括：大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險和健康保險等人身保險業(yè)務(wù)，積極發(fā)展個人、團體養(yǎng)老等保險業(yè)務(wù)；鼓勵和支持有條件的企業(yè)通過商業(yè)保險建立多層次的養(yǎng)老保障計劃；努力發(fā)展適合農(nóng)民的商業(yè)養(yǎng)老保險、健康保險和意外傷害保險；積極探索保險機構(gòu)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理的有效方式，推動新型農(nóng)村合作醫(yī)療的健康發(fā)展；立足我國國情，結(jié)合稅制改革，完善促進保險業(yè)發(fā)展的稅收政策等一系列措施。該文件的出臺體現(xiàn)了政府加快保險業(yè)改革發(fā)展的力度，鼓勵商業(yè)保險發(fā)展的決心，同時給團體保險業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了利好信息。

（二）團體養(yǎng)老保險稅收政策不到位

國家鼓勵發(fā)展團體保險業(yè)務(wù)，但因稅收政策的不到位及《企業(yè)年金試行辦法》的出臺，給壽險公司團體保險業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來了重重困難。

團體補充養(yǎng)老保險與信托型的企業(yè)年金從大的范圍來講，同屬于補充養(yǎng)老保險。目前全國有26個省市給予信托型企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，從工資總額的4%～8%不等，而按照財政部最新的《企業(yè)財務(wù)通則》（以下簡稱《通則》）的要求，原本可以從應(yīng)付福利費列支的團體養(yǎng)老保險，隨著應(yīng)付福利費科目的取消，而沒有了可列支的渠道。雖然《通則》中提到：“已參加基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老保險的企業(yè)，具有持續(xù)贏利能力和支付能力的，可以為職工建立補充醫(yī)療保險和補充養(yǎng)老保險，所需費用按照省級以上人民政府規(guī)定的比例從成本（費用）中提取?！蔽覀兛梢岳斫狻锻▌t》中提到的補充養(yǎng)老保險包含了企業(yè)年金和團體補充養(yǎng)老保險，但《通則》下發(fā)后各省并沒有出臺給予補充養(yǎng)老保險相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。

從現(xiàn)有稅收政策看，團體養(yǎng)老保險無論是企業(yè)交費還是個人交費均缺乏稅收優(yōu)惠政策，推動困難。且國資委在2005年8月下發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導(dǎo)意見》，明確中央企業(yè)以企業(yè)年金形式滿足對職工的補充養(yǎng)老功能，團體補充養(yǎng)老保險失去了一塊重要的市場。

（三）團體醫(yī)療健康類產(chǎn)品未全部享受稅收優(yōu)惠政策

根據(jù)《通則》及財政部2003年下發(fā)的《關(guān)于企業(yè)為職工購買保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知》（財企（2003）61號）規(guī)定，補充醫(yī)療保險可以享受4%的稅收優(yōu)惠政策。

根據(jù)中國保監(jiān)會2006年度下發(fā)的《健康保險管理辦法》的定義：“醫(yī)療保險是指保險合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險金條件，為被保險人接受診療期間的醫(yī)療費用支出提供保障的保險?！薄搬t(yī)療保險按照保險金的給付性質(zhì)分為費用補償型醫(yī)療保險和定額給付型醫(yī)療保險”。嚴格按定義歸類，保險公司團體保險中屬于享受稅收優(yōu)惠政策的險種僅包括補充醫(yī)療保險、住院類保險、意外醫(yī)療類保險、各類住院收入保障保險等險種，而對于以重大疾病為保險責(zé)任的險種是不屬于享受補充醫(yī)療的稅收優(yōu)惠政策的。政策上的制約同樣壓縮了團體保險業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。

（四）管理式醫(yī)療保險不計保費收入

《保險行業(yè)新會計準則實施指南》中明確：“如果僅具有保險的法律形式，但并無保險風(fēng)險，或保險風(fēng)險沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移的合同不屬于保險合同?！辈⒁曰鹦脱a充醫(yī)療保險合同為例，說明該類合同不定義為保險合同。

由此可見，管理式醫(yī)療不定義為保險合同，不計算保費收入。意味著對于要做大壽險保費收入的公司來說，單純的管理式醫(yī)療產(chǎn)品需要做相應(yīng)的修改，增加一定的保障因素，或者放棄該類業(yè)務(wù)的推動。

通過以上分析可以看到，對于壽險公司團險業(yè)務(wù)來說，年金和重大疾病類保險可以帶來比較穩(wěn)定且較大的資金流，而這兩類產(chǎn)品目前均無明確的享受稅收優(yōu)惠的政策；與社保銜接的補充醫(yī)療保險市場需求較大，但同時保險公司面臨的風(fēng)險也較大，往往賠付率較高，經(jīng)過前幾年的發(fā)展，壽險公司對這類業(yè)務(wù)均進行了一定的控制；意外類業(yè)務(wù)對保險公司而言屬于盈利性險種，但由于財產(chǎn)險公司也可以經(jīng)營，往往競爭比較激烈，且該類業(yè)務(wù)所帶來的資金流非常有限。

二、農(nóng)村團體保險市場分析

（一）按險種分析

1.壽險公司未嘗試農(nóng)村社會養(yǎng)老保險

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度（社保層面經(jīng)辦，制度設(shè)計屬于商業(yè)保險），自1986年啟動以來，到2005年全國有1870個縣開展了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，5500多萬名農(nóng)民參加，基金累計為300多億元。但由于長期以來在認識方面沒有做到完全統(tǒng)一，且因制度設(shè)計本身的缺陷，加之基金管理混亂，造成目前中西部地區(qū)資金有很大缺口，養(yǎng)老保險難以推進。而東部地區(qū)經(jīng)濟較發(fā)達，部分省市設(shè)計了新的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，開始新的嘗試，但均限于社保經(jīng)辦。目前，商業(yè)保險公司沒有參與農(nóng)民的社會養(yǎng)老保險。

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險從以往的經(jīng)驗看，要做到以下幾個方面：（1）政府參與度要比較高，制度穩(wěn)定性要比較強，增強制度的信任度；（2）保費來源應(yīng)多樣化，包括個人、集體、政府等多方面，減輕農(nóng)民交費負擔(dān)；（3）收益率在有保證的前提下，滿足農(nóng)民較銀行存款高的投資收益率的需求。

商業(yè)保險參與農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的優(yōu)勢在于其較靈活的產(chǎn)品設(shè)計能力和精算能力，以及較高的資金運用效率。如果能在政府主導(dǎo)和參與的前提下，由商業(yè)保險公司實施運作將是一種非常好的形式。

2.農(nóng)村醫(yī)療保險推動成本高

農(nóng)村醫(yī)療大體上有合作醫(yī)療、醫(yī)療保險等形式，其中合作醫(yī)療是最普遍的形式。農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府支持、農(nóng)民群眾與農(nóng)村經(jīng)濟組織共同籌資、在醫(yī)療上實行互助互濟的一種有醫(yī)療保險性質(zhì)的農(nóng)村健康保障制度。它在20世紀70年代末期“幾乎覆蓋了85%的農(nóng)村人口，這是低收入發(fā)展中國家舉世無雙的成就”。80年代的實現(xiàn)，使家庭重新成為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本經(jīng)營單位，以農(nóng)業(yè)合作社為依托的合作醫(yī)療制度出現(xiàn)了滑坡的局面。根據(jù)1995年的調(diào)查，全國實行合作醫(yī)療的行政村由過去的90%猛降至5%.90年代初期，全國僅存的合作醫(yī)療主要分布在上海和蘇南地區(qū)，這主要得益于這些地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和小城鎮(zhèn)的異軍突起，是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟支撐了蘇南農(nóng)村合作醫(yī)療制度，并使其達到了鼎盛時期。我國政府決定從2003年起進行新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點，新型合作醫(yī)療試點的主要特點：政府組織、引導(dǎo)、支持，農(nóng)民自愿參加，個人、集體、政府等多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟制度。

目前，新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點的經(jīng)辦模式主要有三種：一是衛(wèi)生部門所屬合作醫(yī)療管理中心經(jīng)辦，此種模式比較普遍；二是勞動保障部門所屬社保中心經(jīng)辦模式，主要分布在東部農(nóng)業(yè)人口較少的地區(qū)；三是保險公司經(jīng)辦模式，主要分布在東部和少數(shù)中部地區(qū)。

目前保險公司對農(nóng)村醫(yī)療保險市場還未全部深入和投入進去，只在一些地區(qū)進行了試點和參與。造成這種狀況的主要原因是：（1）保險公司進入農(nóng)村醫(yī)療市場缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，給保險精算帶來一定難度；（2）國家并沒有給商業(yè)保險公司參與農(nóng)村醫(yī)療保險一定的稅收支持政策；（3）只有少數(shù)保險機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)能夠深入到農(nóng)村地區(qū)，也給農(nóng)村醫(yī)療保險的開展帶來困難。（4）對醫(yī)療機構(gòu)的監(jiān)管不夠，醫(yī)藥費用上漲快；（5）籌資水平比較低，籌資成本偏高。

目前全國有6家保險公司參與了“新農(nóng)合”試點工作，分別是中國人壽、太平洋人壽、平安人壽、泰康人壽、新華人壽和中華聯(lián)合保險公司。2006年在8個省、自治區(qū)的66個縣（市、區(qū)）開展了新型農(nóng)村合作醫(yī)療業(yè)務(wù)，參合農(nóng)民2136萬人，共籌集合作醫(yī)療基金11億元。

保險業(yè)參與“新農(nóng)合”主要有以下三種模式：

模式一，基金管理型。政府委托保險公司經(jīng)辦服務(wù)，并支付適當(dāng)?shù)墓芾碣M用?；鸪嘧钟烧袚?dān)，基金節(jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。有32個縣市采取此模式。

模式二，保險合同型。政府將籌集到的“新農(nóng)合”資金為農(nóng)民投保團體醫(yī)療保險，保險公司與政府就保險責(zé)任、賠付比例等協(xié)商后，簽定保險合同。有22個縣市采取此模式。

模式三，混合型。介于上述兩種之間的一種模式。保險公司代政府管理基金，收取適當(dāng)管理費，基金赤字由政府和保險公司按一定比例分攤，節(jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。有10個縣市采取此模式。

新型農(nóng)村合作醫(yī)療的籌資水平是50元，而現(xiàn)在城鎮(zhèn)醫(yī)療保險則是1000元左右，這個差距的消除需要一個較長的過程。籌資水平偏低，意味著進入試點的保險公司的管理費率偏低，不足以補償經(jīng)辦成本，實際運行中往往出現(xiàn)“賠本賺吆喝”的情況。

（二）按群體分析

1.失地農(nóng)民保險依賴政府推動

近年來，隨著我國工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的加快，伴隨著農(nóng)業(yè)用地的減少，在我國出現(xiàn)了一個特殊的群體——失地農(nóng)民。目前失地農(nóng)民達到4000萬人，每年仍以200萬人的速度在遞增。這個群體無法依賴土地提供生活保障，面臨“務(wù)農(nóng)無地、就業(yè)無崗、生活無保障”的狀態(tài)。目前，從全國來看，還沒有建立全國性的失地農(nóng)民社會養(yǎng)老保險制度，各地對失地農(nóng)民的征地安置補償方式也都有所不同，主要方式包括：（1）現(xiàn)金補償方式。目前這種方式最為普遍，這種方式的缺陷在于補償款的滲漏，以及農(nóng)民的短期消費行為，難以達到養(yǎng)老保障的作用。（2）實物補償方式。提供糧食作為養(yǎng)老保障，這種方式的缺陷在于無法滿足農(nóng)民的其他需求。（3）納入城鎮(zhèn)社會保障體系。將補償款作為保險費，在城鎮(zhèn)社保體系中取得養(yǎng)老保障，缺陷是政府成本較高。（4）商業(yè)保險方式。將失地補償費投保商業(yè)保險公司開辦的儲蓄性養(yǎng)老保險，政府給予利差補貼，缺陷在于制度穩(wěn)定性較差。

目前，各地都在積極探索如何為被征地農(nóng)民建立可靠的養(yǎng)老保障機制，政府也給出了指導(dǎo)意見，即“失地農(nóng)民中屬于城市規(guī)劃區(qū)的，納入城鎮(zhèn)社保體系，城市規(guī)劃區(qū)外的，納入農(nóng)村社保體系”。這就意味著隨著城市化的進程，一部分失地農(nóng)民逐步融入城鎮(zhèn)保險體系中去，由政府負擔(dān)養(yǎng)老保障的給付責(zé)任，還有一部分需要納入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系中去。

從政府的指導(dǎo)意見看，失地農(nóng)民保險是屬于社保體系的，但社保因其在基金管理等方面的效率較低，農(nóng)民的獲益較少，商業(yè)保險也有可參與的空間，這方面重慶保險公司有著比較好的經(jīng)驗。重慶市政府依托商業(yè)保險公司，探索出了發(fā)放養(yǎng)老保險金，以解決失地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障的新模式。政府通過合同方式與保險公司約定了權(quán)利義務(wù)，從制度上保障了資金的安全性，避免了資金被挪用，解決了農(nóng)民養(yǎng)老金的安全性問題。農(nóng)民自愿投保，到一定年齡后由保險公司按月向農(nóng)民支付養(yǎng)老保險金，直至參保人死亡。截止2004年，商業(yè)保險公司收取的失地農(nóng)民保險費達11億多元。據(jù)了解，采用該模式后，重慶市很少發(fā)生因征地安置中的養(yǎng)老保險問題鬧事或上訪，不僅讓政府、失地農(nóng)民滿意，也為保險公司增加了一條服務(wù)社會的新渠道。

2.壽險公司參與農(nóng)民工保險處于探索中

近年來，全國進城務(wù)工的農(nóng)民工約1.2億人，他們對我國的工業(yè)化和城市化進程起到了重要的推動作用。但由于城鄉(xiāng)的二元社會保障結(jié)構(gòu)，農(nóng)民工無法加入城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險體系中來，而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險處于停滯狀態(tài)，因此農(nóng)民工基本處于無保障的狀態(tài)。目前全國有深圳、上海、北京等地進行了農(nóng)民工養(yǎng)老保險的實踐探索，但實施效果都不理想。

深圳采取社保型模式，是單獨為包括農(nóng)民工在內(nèi)的外來人口建立社會養(yǎng)老保險制度。該制度同城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度一樣由個人賬戶和社會統(tǒng)籌部分組成，個人賬戶屬于完全積累制。但因一些不合理的制度規(guī)定，包括繳費期需滿15年且退休前5年需連續(xù)繳費的要求、農(nóng)民工退保無法得到統(tǒng)籌部分的保障等，與農(nóng)民工的實際需求及現(xiàn)實問題都差得很遠，因此事實上農(nóng)民工難以享受到養(yǎng)老保險待遇。

北京也采取社保型模式，由單位和農(nóng)民工繳納保費，在領(lǐng)取條件等方面要寬松一些，但因為同樣是社會統(tǒng)籌部分農(nóng)民工享受的少，加之農(nóng)民工流動性強，短期作業(yè)的多，在領(lǐng)取方面和繳費方面有諸多不便之處，因此無論是農(nóng)民工還是所在企業(yè)繳納保費的很少。

上海市采取社保與商保結(jié)合型模式，農(nóng)民工養(yǎng)老保障有別于城市職工，是一種由商業(yè)保險公司實施的政府加企業(yè)型保障，政府進行強制性推動，企業(yè)負責(zé)養(yǎng)老保障費用繳納。制度規(guī)定用人單位為個人繳費每滿一年，農(nóng)民工即可獲得一份老年補貼憑證，并可在男性滿60歲，女性滿50歲時，到戶籍所在地商業(yè)保險公司約定機構(gòu)一次性領(lǐng)取。截止到2005年底，參保人數(shù)達到247.65萬人。這種老年補貼與養(yǎng)老保障還具有比較大的差異，只能算是一種有益的嘗試。

上述幾個地區(qū)的實踐都是單獨為農(nóng)民工建立養(yǎng)老保險制度，與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險相隔離，對農(nóng)民工的保障也是限于“只保不養(yǎng)”。農(nóng)民工的養(yǎng)老保險全國僅有幾個地區(qū)在探索，而實施的效果又各不相同，目前看，上海市的做法在實施效果上要更有優(yōu)勢一些，農(nóng)民工得到的實惠和方便程度更高一些。

從上述分析可以看到，農(nóng)村市場有其特殊性，由于社會保障基礎(chǔ)不同于城鎮(zhèn)，因此政府在基礎(chǔ)保障層面也在嘗試借助商業(yè)保險的優(yōu)勢和力量，為商業(yè)保險參與提供一定的空間。

三、良好的經(jīng)濟環(huán)境為加快團體保險業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)

2006年是我國實施“十一五”規(guī)劃并實現(xiàn)良好開局的一年，國民經(jīng)濟和社會發(fā)展取得了重大成就。經(jīng)濟平穩(wěn)快速增長，經(jīng)濟效益穩(wěn)步提高。國內(nèi)生產(chǎn)總值達20.94萬億元，比上年增長10.7%；居民消費價格總水平上漲1.5%.經(jīng)濟增長連續(xù)四年達到或略高于10%，沒有出現(xiàn)明顯通貨膨脹。全國財政收入為3.93萬億元，比上年增加7694億元；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤增長31%，增加4442億元。

在社會經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，對團險業(yè)務(wù)來說，支柱行業(yè)的日益發(fā)展，經(jīng)濟增量的不斷擴充，企業(yè)利潤的快速增長，國外資本的不斷涌入，民營和私營經(jīng)濟的發(fā)展，國企現(xiàn)代企業(yè)制度的建立等都為團體保險業(yè)務(wù)帶來巨大的市場空間和豐富的保源。國家統(tǒng)計局2007年3月27日的報告顯示，2007年前兩個月，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤2932億元，同比增長43.8%，增幅比上年同期加快了22個百分點，國有及國有控股企業(yè)實現(xiàn)利潤1390億元，同比增長49.3%，比2006年同期提高了35.8個百分點。

良好的經(jīng)濟環(huán)境促進了企業(yè)健康快速的發(fā)展，也因此擴大了市場對團體保險業(yè)務(wù)的需求，為團體保險的加快發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

第9篇：補充醫(yī)療政策范文

改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟社會的發(fā)展以及醫(yī)療保障體系的不斷完善，健康保險所扮演的角色也在不斷地演變。也就是說，健康保險的角色演變是和人身保險行業(yè)發(fā)展和醫(yī)療保障體制的改革相關(guān)的。健康保險在其發(fā)展過程中主要充當(dāng)以下幾個角色：上世紀八十年代，健康保險是商業(yè)保險中人壽保險的附加險；上世紀九十年代中期至新醫(yī)改，健康保險是人身保險的主要險種和補充醫(yī)療保障的主要提供者；新醫(yī)改后到十三五規(guī)劃，健康保險是健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)的支柱，同時也是醫(yī)療保險機構(gòu)與衛(wèi)生服務(wù)提供機構(gòu)之間關(guān)系的探索者。

1.1 第一階段――壽險的附加險

上世紀八十年代初期到九十年代初，健康保險隨著人身保險業(yè)的恢復(fù)而開始發(fā)展。但是，在這一階段，健康保險主要是作為人壽保險的附加險進行經(jīng)營。這一時期健康保險的主要產(chǎn)品包括作為壽險附加險的門診和住院醫(yī)療保險、團體住院費用保險及按病種定額給付的疾病保險等，產(chǎn)品種類和數(shù)量較少。因而，在這個時期，健康保險所扮演的角色主要是壽險的附加險。這與當(dāng)時我國改革開放和社會主義市場經(jīng)濟起步是相適宜的，健康保險與其他方面的改革一樣，都是處于探索階段，所以角色定位并不是特別明確，只是作為一個主險的附加險種進行捆綁銷售。

1.2 第二階段――人身主險之一和社會醫(yī)療保險的補充者

上世紀九十年代中期到新醫(yī)改之前，一些人身保險公司推出醫(yī)療保險作為主險產(chǎn)品供個人購買，健康保險在這時從附加險轉(zhuǎn)變成主險之一，與人壽保險、意外傷害保險并稱人身保險三大主險種。在第一階段壽險附加門診和住院醫(yī)療保險以及定額給付的疾病保險的基礎(chǔ)上，人身保險公司進一步開發(fā)出各種健康保險產(chǎn)品，并延伸到收入損失保險和長期護理保險。與此同時，我國的社會醫(yī)療保障體系也在不斷地進行改革階段。因此，健康保險發(fā)展為人身保險的主險產(chǎn)品，在一定程度上很好地配合了正在全國范圍內(nèi)推行的基本醫(yī)療保障制度的改革。所以，在這一階段，健康保險所扮演的角色：在商業(yè)保險領(lǐng)域，它是人身保險的主險產(chǎn)品；在社會醫(yī)療保障體系中，則是作為基本醫(yī)療保險的補充者。我國商業(yè)保險作為市場經(jīng)濟的重要組成部分，從改革開放到這個階段發(fā)展比較迅速，再加上我國改革擴展到社會醫(yī)療保險領(lǐng)域，國家政策的支持和保險公司的不斷努力，使得健康保險的角色得到了轉(zhuǎn)換并隨著各種國家政策的實施，與社會醫(yī)療保險的補充關(guān)系愈加緊密。

1.3 第三階段――健康服務(wù)業(yè)的支柱

新醫(yī)改后到十三五規(guī)劃，在這一階段的前期，健康保險仍舊作為基本醫(yī)療保障的補充保障者，是商業(yè)保險機構(gòu)參與醫(yī)療保障體系的主要方式，但是很多商業(yè)保險機構(gòu)開始了對其他角色的嘗試。商業(yè)保險機構(gòu)除了提供作為醫(yī)保補充保險的健康險，還在服務(wù)、信息共享等方面與醫(yī)療保險機構(gòu)、衛(wèi)生服務(wù)提供者間建立了良好的合作共贏關(guān)系。而在這一階段的后期，隨著我國于2014年出臺《國務(wù)院關(guān)于促進健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》等文件，將健康保險視為健康服務(wù)業(yè)的支柱之一，健康保險的地位得到了極大地提升，而健康保險的角色也發(fā)生了相應(yīng)的變化，它不再單單作為一個人身險種出現(xiàn)，二是列入到了國家的健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的大規(guī)劃中，再加上2016年“健康中國”新規(guī)劃的提出，健康保險的地位不斷攀升，角色也更加清晰明化。因此，這一階段健康保險的主要角色就是健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)的支柱之一，同時也是醫(yī)療保險機構(gòu)與衛(wèi)生服務(wù)提供機構(gòu)之間關(guān)系的探索者。

2 角色演變的原因分析

健康保險的角色演變不僅受改革開放以來國家宏觀政策調(diào)整的影響，也是保險公司抓住政策機遇，利用政策紅利，順勢而為，不斷完善自身的發(fā)展的結(jié)果，再加上醫(yī)療保障體系的不斷完善以及人們對健康服務(wù)和健康保險持續(xù)增長的需求，造就了健康保險如今的重要角色和利好局面。

2.1 國家政策的支持

國家的頂層設(shè)計決定了我國健康險發(fā)展的基本走向和健康保險的角色定位。政府推動和國家政策支持，是商業(yè)健康保險迅速發(fā)展的重要助力。新醫(yī)改之前，關(guān)于健康保險的單獨政策較少，僅宏觀地提出鼓勵商業(yè)保險機構(gòu)發(fā)展健康保險產(chǎn)品以及鼓勵企業(yè)、個人積極參與健康保險等內(nèi)容，并未出臺具體的推進措施；從2013年9月國務(wù)院出臺《關(guān)于促進健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》，開始將健康保險是健康服務(wù)業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)的提法作為一項政策要求單獨提出。在接下來的三年，每年都有關(guān)于健康險發(fā)展的單獨政策提出，涉及到健康保險發(fā)展的方方面面，如落實稅收優(yōu)惠政策，促進商業(yè)保險公司與醫(yī)療、體檢、護理等機構(gòu)合作開發(fā)健康管理的新型組織形式，初步建立長期護理保險制度等，明確了商業(yè)健康保險產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的方向，從而使得健康保險在我國醫(yī)療保障體系中的定位和角色發(fā)生了重要的變化。

2.2 保險公司順勢而為

健康保?U如今發(fā)展到原保險保費收入4042.5億元，除了政策原因，更重要的是保險公司能夠抓住國家政策給予的發(fā)展機遇，順勢而為，借助國家政策紅利不斷完善健康保險產(chǎn)品和服務(wù)。在政策的指導(dǎo)下，積極進行產(chǎn)品的開發(fā)與服務(wù)的升級，健康保險的發(fā)展勢頭一路向好。此外，在新醫(yī)改以前，我國健康保險產(chǎn)品多是掛靠在壽險或者財險公司經(jīng)營相關(guān)規(guī)定的業(yè)務(wù)，與增長速度不斷加快的壽險和財險業(yè)務(wù)相比，健康保險的保費收入的增速是比較緩慢的。隨著專業(yè)健康保險公司的不斷出現(xiàn)，壽險市場將近飽和，健康保險的角色也在不斷變化，從充當(dāng)補充保險到與基本醫(yī)療保險積極合作，成為健康產(chǎn)業(yè)鏈支柱產(chǎn)業(yè)的局面。

2.3 醫(yī)療保障制度的完善

健康保險的角色演變離不開我國醫(yī)療保障制度的不斷完善。我國的醫(yī)療保障制度改革初期，因為沒有很意識到健康保險在構(gòu)建多層次的醫(yī)療保障方面的作用，國家和政府要求國民積極參與基本醫(yī)療保險制度。但是隨著醫(yī)療保障體制改革的不斷深化，相關(guān)部門越來越認識到健康保險在醫(yī)療保障領(lǐng)域的重要作用，比如減輕政府的財政負擔(dān)、減少醫(yī)?；鹄速M等，于是采用各種方式鼓勵和支持健康保險參與到全民醫(yī)療保障體系的建設(shè)中來，健康保險的作用得到了發(fā)揮，角色也得到了轉(zhuǎn)變，不再拘泥于保險行業(yè)，還把視野擴大到整個保障領(lǐng)域，積極參與我國醫(yī)療保障體制的改革之中。

2.4 社會需求的增加

健康保險角色的演變還有賴于人們對健康保險需求的增加。近年來人們對健康和由健康所產(chǎn)生的醫(yī)療費用負擔(dān)的關(guān)注和擔(dān)憂，客觀上促進了健康保險的發(fā)展。消費者在經(jīng)濟狀況、健康水平、個人偏好等方面存在個體差異，因而會產(chǎn)生多樣化和高程度的保障需求，商業(yè)健康保險擁有更多發(fā)揮作用的空間，從而解決其差異化的需求。認識到這個問題之后，人們?yōu)榱松眢w健康和不可預(yù)測的醫(yī)療費用著想，積極購買健康產(chǎn)品，再加上國家在一些健康產(chǎn)品方面給予的稅收優(yōu)惠，更有利于健康保險的發(fā)展。因而健康保險隨著人們對其需求的改變，角色發(fā)生了重要的變化。