保險業(yè)務風險管理精選(九篇)

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第1篇：保險業(yè)務風險管理范文

對保險企業(yè)而言，通過財務分析可以感知風險、分析風險。因此，保險公司應利用財務分析加強財務風險管理，對其財務風險進行有效的管理和規(guī)避。[1]

1 A公司財務風險管理實踐

一般保險公司的財務活動可分為籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動等，這些財務活動從不同角度反映了公司在日常經(jīng)營中的支付能力、盈利能力及運營狀況?；谪攧辗治鲆暯?，本文從籌資風險管理、投資風險管理、運營風險管理三個方面分析A公司財務風險管理情況。

1.1 籌資風險管理

對于保險公司來說，資金的主要來源是資本金以及保險費收入。在保險公司的資金來源中，負債所占的比重較大，其籌資風險主要來源于保險費收入帶來的債務。基于財務分析視角，保險公司的籌資風險可以從公司的償債能力方面來衡量。具體的評估指標主要有：資產(chǎn)負債率及償付能力充足率。

A公司近三年資產(chǎn)負債率的分析結果如表1所示。

根據(jù)表1所示，2015年A公司的資產(chǎn)負債率較前幾年有所降低，說明其債務負擔有所減輕，長期償債風險減小。高負債率通常會給公司造成較大的財務風險，A公司適當削減了債務資本比率，優(yōu)化了公司的財務結構。

償付能力方面主要是分析其償付能力充足率，具體指標的分析如表2所示。

根據(jù)表2可知，2015年A保險公司償付能力充足率為205.1%，相比前幾年有較大幅度的提高，原因在于2015年A公司進行了權益融資，進一步補充了資本金及營運資金，使集團的償債風險有所減小。

1.2 投資風險管理

投資風險是投資效果偏離收益目標的可能性。結合財務分析，公司的投資風險可以用盈利能力來衡量，衡量指標主要有：總投資收益率、凈投資收益率、總資產(chǎn)報酬率。A公司投資收益指標的分析如表3所示。

2015年，A公司的總投資收益率為5%，與上年持平，但凈投資收益率有所增加。2014年和2015年的收益水平較2013年有大幅度的提升，但收益的提升往往伴隨著風險的加大。A公司近兩年在投資方面獲得了較大收益，說明它在投資方面承受的風險也較大。

1.3 運營風險管理

保險公司作為一個經(jīng)營“風險”的公司，現(xiàn)金流量在其日常營運中的重要性不言而喻。對于A公司這個企業(yè)來說，更要有足夠的現(xiàn)金流作為保證，因此，基于公司現(xiàn)金流量表的分析可以對公司的運營風險作出較好的識別。主要衡量指標為：資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比率、經(jīng)營現(xiàn)金凈流量對負債比率。A公司營運風險指標分析如表4所示。

由表4分析可知，2015年A公司資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率較2014年有較大幅度的下降，說明A公司集團資金的經(jīng)營收現(xiàn)水平有所下降，其資產(chǎn)綜合管理水平降低。同時，2015年A公司經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與凈利潤的比率較2014年也有所降低，說明公司盈利質量降低，利潤的實現(xiàn)程度低。另外，A公司2015年經(jīng)營現(xiàn)金流量對負債比率也有所降低，說明公司短期償債風險有所增加?？偟膩碚f，2015年A公司集團受業(yè)務發(fā)展的影響，本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流減少，短期運營風險有所增加。

2 A公司財務風險管理評價

據(jù)上述分析可知，A公司財務風險管理水平較好，在公司規(guī)模不斷擴大的同時逐步加強了財務風險管理，取得了一些成效。

2.1 風險管理體系逐步完善

A公司成立二十多年來，一直將風險管理視為經(jīng)營管理活動和業(yè)務活動的核心內(nèi)容之一，逐步建立起與業(yè)務特點相結合的全面風險管理體系。根據(jù)上文的分析，可以看出A公司的資產(chǎn)負債率一直較高，超出理論的合理水平，但是最近幾年A公司的發(fā)展勢頭強勁，說明A公司注重風險管理與發(fā)展并舉。而先進全面的風險管理機制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為公司戰(zhàn)略有效實施奠定了堅實的基礎。除此之外，公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司財務風險管理理念的關注和認知始終保持明確清晰，并通過自身的影響力將其滲透到公司的各個層面，有效做到上傳下達，為全面風險管理體系的建設和完善起到了激勵和領導作用。

2.2 財務內(nèi)部控制體系合理有效

A公司注重財務內(nèi)部控制體系的建設，并以公司的風險管理體系為基礎，以現(xiàn)代化的風險監(jiān)控系統(tǒng)為輔助，將財務內(nèi)部控制理念滲透到員工的日常經(jīng)營活動中，從而基本建立了合理有效的財務內(nèi)控體系，使得A公司內(nèi)控管理中心各部門形成目標統(tǒng)一、高效配合的合作模式，同時，也有效促進了風險管控三道防線之間的聯(lián)動與運作，減少或規(guī)避了公司的財務風險損失。另外，在A公司的財務內(nèi)部控制體系的推動下，A公司的財務風險管理文化進一步加強，尤其是對于地方子公司，更是加強了對各個環(huán)節(jié)的控制，提高了員工的應對風險的素質。

2.3 財務風險預警機制健全

在逐步完善的財務風險管理體系的指導下，A公司建立了較為健全的財務風險預警機制，即以公司財務信息化為基礎，利用財務指標度量其財務狀況偏離預警線的強弱程度并發(fā)出財務警戒信號。在健全的財務預警機制的指導下，A公司以公司的財務報表、經(jīng)營計劃以及其他相關的財務資料為依據(jù)，選擇重點檢測財務指標并確定財務危機警戒標準，并采用比例分析法、數(shù)學模型法等對財務指標進行綜合分析及預測，監(jiān)測財務狀況的變化及可能發(fā)生的財務危機，并及時警示有關負責人員，分析和報告本公司發(fā)生財務危機的原因，對公司財務運行存在的潛在問題，提出有效的防范措施。[2]健全的財務風險預警機制幫助A公司有效規(guī)避了潛在的財務風險，保障了其經(jīng)營活動的健康發(fā)展。

2.4 資本結構合理，償付能力穩(wěn)定

A公司在業(yè)務迅速發(fā)展的現(xiàn)階段，在不斷調整業(yè)務結構的同時也在不斷調整資本結構，從而做到了有效合理配置資源并保持償付能力穩(wěn)定。在當前激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，保險公司生存的空間更為狹窄，此時充足的償付能力首當其沖地成為其生存和發(fā)展的必要保障。[3]因此，充足的償付能力是保險公司自身所要追求的目標與方向之一。另外，A公司在再融資的同時注重了資本結構的優(yōu)化，保持了償付能力的穩(wěn)定性，從而促使其實現(xiàn)公司價值的最大化。

2.5 注重投資風險的識別、防范和控制

保險公司的投資風險主要存在于保險資金的運用過程中，正確的投資決策是投資風險管理的關鍵所在，而合適的投資決策準則是重中之重?；诖?，A公司首先確定了保險資金投資決策準則。然后結合資金的來源、運用特點，按照負債類型要和相應類型的資產(chǎn)相匹配的原則來制定投資方向、選擇投資工具、確定投資比例，以此減少業(yè)務開展的盲目性，增加了投資的安全性。[4]另外，通過恰當?shù)耐顿Y組合，利用投資資產(chǎn)的多樣化，分散了非系統(tǒng)風險，并且保證了投資的多元化，同時提高了隨時滿足短期債務以及應對解決突發(fā)事件的能力，加強了對投資的事前、事中、事后控制。

3 A公司財務風險管理對我國保險企業(yè)的啟示

A公司形成了較為完善的財務風險管理組織體系，我國其他保險企業(yè)可以從以下方面進行借鑒。

3.1 構建全面的風險管理體系

構建全面的風險管理體系可以促進保險公司穩(wěn)定經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。通過制定全面風險管理戰(zhàn)略、營造風險管理的文化氛圍和建立全面風險管理流程，能進一步優(yōu)化風險管理體系。

3.1.1 制定全面風險管理戰(zhàn)略

制定全面風險管理戰(zhàn)略是構建全面風險管理體系的第一步。風險管理戰(zhàn)略包括風險管理的風險偏好設置與目標定位。風險偏好設置決定了公司在風險決策中的行為特征。而全面風險管理目標定位并不在于完全規(guī)避風險，而在于與風險共存，特別是作為保險公司，承擔一定的風險是其存在的前提。

3.1.2 營造風險管理的文化氛圍，實施全面風險管理

公司文化是公司持續(xù)發(fā)展的人文力量，全面風險管理體系離不開風險管理的文化氛圍。先進的風險管理文化對于風險管理體系作用的發(fā)揮能起到事半功倍的效果，反之，滯后的風險管理文化則會呈倍數(shù)縮小風險管理體系的作用。營造風險管理的文化氛圍，才能不斷提高公司全面風險管理的水平。在此基礎上重視公司文化的評估結果，鞏固和發(fā)揚公司文化的建設成果，并針對評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，確定影響公司文化建設的不利因素，分析其更深層次的影響因素，及時?取相應措施加以應對。

3.1.3 建立全面風險管理流程

全面的風險管理流程主要包括風險的識別、防范和控制。首先，風險識別是風險管理的基礎。只有正確判別出自身所面臨的風險，人們才能夠更加主動地采取適當有效的方法對風險進行防范和控制。其次，風險防范則是采取預先防范措施，得以減小損失發(fā)生的可能性以及損失程度。全面的風險管理流程離不開風險控制，即采取各種措施減小風險事件發(fā)生的可能性或者減少風險事件發(fā)生時帶來的損失。

3.2 加強財務內(nèi)部控制

保持合理充足的現(xiàn)金流不僅需要健全的財務風險預警體系，更需要健全的財務內(nèi)部控制。

3.2.1 財務內(nèi)部控制是保險公司生存與發(fā)展的基石

財務內(nèi)部控制是強化保險公司財務管理的重要組成部分，保險公司的籌資、投資、營運活動都離不開財務內(nèi)部控制。在復雜多變的市場條件下，保險公司處于風險旋渦中，更需要合理的組織、安排和控制好資金的流動與安全，因此需要一套系統(tǒng)的財務控制體系。財務內(nèi)部控制作為強化管理的一種手段，必然在經(jīng)營管理中得到體現(xiàn)和發(fā)展，從而使得保險公司在激烈的市場競爭中以生存求發(fā)展，以效益為本，更好地防范風險。

3.2.2 加強財務內(nèi)部控制有利于提升財務風險管控能力

作為保險公司生存和發(fā)展的基石，財務內(nèi)部控制為財務管理提供組織保證、體系保證、方法保證以及質量保證，從而有效降低保險公司財務風險。同時，保險公司應當根據(jù)其保險業(yè)務流程以及財務內(nèi)部控制的需要，建立合理、有效的財務組織架構，科學設置公司內(nèi)設機構、分支機構以及崗位職責，明確各崗位的責任分工，建立安全實用、能夠覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，盡可能使各項業(yè)務活動自動化、流程化、信息化，減少或消除人為干預和操作的失誤，為財務內(nèi)部控制提供技術保障和有效的系統(tǒng)支持。財務內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部控制制度的有機組成部分，財務內(nèi)控制度的完善能夠有效提高公司財務管理能力，提升財務風險管控能力，進而促進保險公司的持續(xù)健康發(fā)展，推動公司競爭力和經(jīng)濟效益的顯著提升。

3.3 建立健全財務風險預警體系

合理的現(xiàn)金流是一個公司生存和發(fā)展的基礎，而健全的財務風險預警體系更有利于公司及早識別保險公司的資金流風險，從而降低公司的營運風險。作為保險公司可以從兩個方面來建立健全財務風險預警體系。

3.3.1 正確選擇財務預警指標

在財務預警體系選擇的關鍵問題上，保險公司對于財務預警指標應從定性和定量兩個方面考慮。一方面，定性指標可以直接反映公司生產(chǎn)經(jīng)營的變化，主要受經(jīng)濟環(huán)境、本行業(yè)特征、國內(nèi)外市場狀況、公司經(jīng)營方式以及管理水平等方面的影響，是影響公司穩(wěn)定發(fā)展不可忽視的因素；另一方面，定量指標主要反映的是公司的財務狀況及其發(fā)展狀況，其中包括公司的償債能力、資產(chǎn)運營能力、獲利能力以及發(fā)展?jié)摿Φ确矫?。[5]因此，保險公司在指標選取時需要綜合考慮各指標之間的相互關聯(lián)性，特別應注意的是定量指標與定性指標之間的相互補充，以便使其更好地反映公司財務狀況。

3.3.2 加強公司信息化管理

建立財務預警體系主要在于它的及時性，因此大量準確及時的信息為財務預警體系的有效運行提供了基礎，所以公司應不斷加強信息化管理。通過建立財務風險預警的計算機輔助管理體系，配備專業(yè)人員進行信息的收集和處理，以此確保公司財務信息的準確性和有效性，從而實現(xiàn)公司財務風險管理智能化，提高公司財務風險預警的科學性，并為公司財務預警體系的構建提供技術支持。

3.4 從優(yōu)化資本結構的戰(zhàn)略高度來規(guī)劃再融資行為

在中國保險市場快速發(fā)展的階段，基于實現(xiàn)金融綜合化經(jīng)營的戰(zhàn)略需要，在滿足保險資金投資股權、上市公司再融資規(guī)范的前提下，保險公司更應從優(yōu)化資本結構的戰(zhàn)略高度提前規(guī)劃公司的再融資行為。[6]

3.4.1 確定最優(yōu)資本結構

作為經(jīng)營風險的金融機構，保險公司存在其特殊性質。一方面，保險公司是負債經(jīng)營；另一方面，保險公司的股權資本有自身的獲利要求。此類特殊性使得保險公司的資本結構受到了監(jiān)管機構和股東利益最大化要求的雙重限制。[7]因此保險公司需要根據(jù)自身實際確定最優(yōu)的資本結構，使其既能夠維持保險公司的財務穩(wěn)定性、滿足監(jiān)管要求的償付能力，同時又能夠實現(xiàn)股東的利益最大化。

3.4.2 合理選擇再融資方式

我國上市保險公司在選擇再融資方式時所考慮的主要是融資額大小、門檻高低以及融資的難易程度等因素，因此股權融資成為我國上市保險公司再融資的首選。雖然股權融資對改善股權結構確實具有一定的作用，但是單一的股權融資并沒有考慮到公司在資本結構方面的差異，不符合財務管理理論關于最優(yōu)資本結構的融資原則。再融資對公司的持續(xù)發(fā)展有著極大的推動力，因此，我國保險公司應合理選擇再融資方式，從優(yōu)化資本結構的戰(zhàn)略高度來規(guī)劃再融資行為，有效提高公司償付能力、優(yōu)化資本結構，從而實施有效的風險管理。

3.5 積極提高保險資金的使用效率

保險公司投資風險的控制工作中，比較常見的控制策略包括對建立合理的投資比例、拓寬資金運用渠道這兩個方面。

3.5.1 建立合理的投資比例

在現(xiàn)階段的條件下，保險公司應引入合理的投資比例，以一定的風險水平為前提條件，從而實現(xiàn)投資回報率的最大化。[8]保險公司自身屬于經(jīng)營風險的公司，組合模式下的投資對保險公司的財務風險進行抵消、對沖處理能夠有助于整個收益水平的均衡發(fā)展，從而實現(xiàn)收益要素與財務風險要素的均衡。因此，建立合理的投資比例有利于保險公司降低自身投資風險，從而降低財務風險。

3.5.2 拓寬資金運用渠道

第2篇：保險業(yè)務風險管理范文

［關鍵詞］電網(wǎng)行業(yè)；業(yè)務外包風險；風險管理

1深刻解讀，從研究背景找尋關鍵驅動

一是戰(zhàn)略優(yōu)先，內(nèi)因外力驅使提高核心競爭力。隨著中國發(fā)展的經(jīng)濟新常態(tài)、依法治企、深化改革等社會趨勢以及電力體制改革等戰(zhàn)略發(fā)展，電網(wǎng)企業(yè)迎來了發(fā)展的新機遇及新挑戰(zhàn)。業(yè)務外包是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要策略，實施業(yè)務外包，將非核心業(yè)務轉移出去，借助外部資源的優(yōu)勢來彌補和改善自己的弱勢，從而形成并不斷強化核心競爭力向著業(yè)務更精、更專方向發(fā)展。二是前瞻預防，系統(tǒng)設計風險的先期預防管理。安全可靠運行是電網(wǎng)行業(yè)的首要要求。電網(wǎng)企業(yè)的各個業(yè)務單元，在業(yè)務外包的策劃及準備階段、實施階段、退出階段的各個環(huán)節(jié)，都存在著巨大的業(yè)務外包風險。在充分調研國內(nèi)外、行業(yè)內(nèi)外業(yè)務外包風險管理的經(jīng)驗基礎上，運用既科學先進又成熟成功的風險管理理論和機制，將業(yè)務外包風險控制在“未病”狀態(tài)，對電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務外包的成功推進具有領航效應。三是問題解決，配套完善切實可行的體系機制。企業(yè)將非核心業(yè)務外包，并不意味著一定能夠整合外部優(yōu)質資源，規(guī)避所有風險，仍然存在許多風險需要辨識、評估及控制。業(yè)務外包是促進企業(yè)發(fā)生重大變化的催化劑，因此需要企業(yè)在開展業(yè)務外包的同時，不能以包代管，必須結合業(yè)務特性，梳理、分析電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務外包風險，并建立配套完善的、切實可行的風險管理體系及機制，為電網(wǎng)行業(yè)的核心競爭力持續(xù)提高及業(yè)務外包順利實施保駕護航。

2切中肯綮，為業(yè)務外包風險管理提供方法理論

為了全面管理業(yè)務外包的風險，本文從風險管理的經(jīng)典理論、法律及行業(yè)文獻、標桿企業(yè)成功案例和企業(yè)實際等方面，結合精益管理工具FMEA等，經(jīng)過大量理論研究、案例分析和實地調研等，萃取風險管理成熟成功的方法論及最佳實踐，引導并規(guī)范公司相關風險管理模式在業(yè)務外包過程中向外包單位延伸。第一，COSO企業(yè)風險管理框架將風險管理及內(nèi)部控制雙雙納入其中，它是一個多向的重復性過程，任何組件的失效都能夠且確實對其他組件造成實質性的影響。COSO企業(yè)風險管理框架由內(nèi)部環(huán)境、目標制定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控等八個相互關聯(lián)的要素共同組成，并貫穿在企業(yè)的管理過程之中，成為完整的閉環(huán)管理體系。第二，《中央企業(yè)全面風險管理指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第13號———業(yè)務外包》等電網(wǎng)行業(yè)內(nèi)外的政策相繼出臺，對業(yè)務外包的風險管理進一步指明方向。第三，針對業(yè)務外包開展成功的標桿企業(yè)，包括通信、電力、石油、化工及電子和汽車制造等不同行業(yè)、不同性質的企業(yè)進行了調研分析，以掌握風險管理方法理論及政策制度在企業(yè)的實踐運用情況，為實際運用奠定基礎。第四，通過綜合調研、專題調研等多種方式，在不同組織層面、不同職能及不同試點單位，充分了解電網(wǎng)行業(yè)的業(yè)務外包風險管理現(xiàn)狀，總結歸納好的方面予以推廣，明確界定需要改進的方面予以防范。整合COSO企業(yè)風險管理框架、相關法規(guī)及行業(yè)文件、標桿企業(yè)最佳實踐及全方位調研等理論依據(jù)構建業(yè)務外包風險管理機制模型（如圖1所示）。

3操作落地，整合理論實踐形成操作流程

為使業(yè)務外包風險管理得以操作落地，整合COSO風險管理框架、《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第13號———業(yè)務外包》等相關體系及政策等，制定了電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務外包的風險管理操作流程，包括以下幾個方面：一是明確管理目標。開展業(yè)務外包風險管理要努力實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、合規(guī)目標、報告目標、經(jīng)營目標和減災目標的落實。第一，應確保將業(yè)務外包風險控制在與總體戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍，不能僅為解決眼前的利益而忽略企業(yè)長遠規(guī)劃。第二，確保遵守有關法律法規(guī)。在法律框架范圍內(nèi)規(guī)范加強風險管控是業(yè)務外包有序推進的重要保障。第三，確保企業(yè)與承包單位之間就風險管控的措施得到真實、可靠及有效的落實，及時了解承包單位的意見和需求，并把企業(yè)的各個政策對承包單位進行公開、透明地宣傳，消除溝通不暢帶來的不良因素。第四，確保企業(yè)業(yè)務外包的有關規(guī)章制度和措施的有效執(zhí)行，確保外包風險管理機制進入一個連續(xù)不斷、循序漸進的累積、改進和提升的良性循環(huán)，確保經(jīng)營管理的有效性。第五，確保企業(yè)建立針對業(yè)務外包重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤等遭受重大損失。二是開展風險評估。明確業(yè)務外包風險管理目標后，企業(yè)應對收集的業(yè)務外包風險管理初始信息、外包業(yè)務管理措施及其重要流程等進行風險評估，包括風險識別、風險分析、風險評價三個步驟。第一，開展風險識別工作，是指查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務流程中是否有風險，有哪些風險，企業(yè)應當重點關注并識別與電網(wǎng)行業(yè)業(yè)務外包緊密相關的風險。第二，開展風險分析工作，是根據(jù)外包風險發(fā)生的概率與危害程度，確定風險的大小和主次，以有的放矢地制定外包風險管理措施?；陔娋W(wǎng)企業(yè)精益化管理的成功實踐，采用失效模式分析（FMEA）的方法進行風險分析，它是基于數(shù)據(jù)分析的風險防控方法，目的在于識別及評估一個業(yè)務（活動）在實施過程中的潛在失效模式及其影響，分析如何消除或減少潛在失效的發(fā)生，并找出改善措施。計算方法為：風險度（RPN）＝嚴重程度（SEV）×發(fā)生頻數(shù)（OCC）×探測度（DET）。第三，開展風險評價工作，是根據(jù)風險分析得出的風險度值（RPN），評價該風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度等，SEV大于等于8或RPN大于等于280的風險項目是高風險，RPN大于等于120且小于280的風險項目是中風險，RPN小于120的風險項目是低風險。三是采取風險控制。根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞業(yè)務外包工作目標，確定合適的業(yè)務外包風險的總體策略及具體措施，并確定風險管理所需人力和財力等的配置。第一，制定風險應對策略。根據(jù)業(yè)務外包的工作特性，分別采取規(guī)避（終止）、減少（控制）、分擔（轉移）、接受（保持）四個策略（如表1所示）。第二，實施風險管控方案。企業(yè)應根據(jù)業(yè)務外包風險采取應對策略，并對每一項高風險及中風險制定具體解決方案，包括風險管控的具體目標、組織領導、管理方式及業(yè)務流程、所需條件和手段、風險事件應對策略及具體措施、人財物的資源配置等。風險控制應滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率平衡的原則，針對重大風險所涉及的各個管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制方案，并配以相應的程序和政策。四是實施監(jiān)督改進。企業(yè)應以業(yè)務外包的重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，定期對各職能部門和專業(yè)部門的業(yè)務外包風險管理工作實施情況和有效性進行檢驗，要根據(jù)風險管理手冊中的風險應對策略進行評估，對跨部門和業(yè)務單位的風險管控方案進行評價，提出整改建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)高層或分管風險管理的高級管理人員。內(nèi)審部門應至少每年一次，對風險管理職能部門、開展業(yè)務外包的有關部門和業(yè)務單位的風險管理工作及工作成效，進行監(jiān)督評價。

4結語

隨著電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部依法治企和電力體制改革等趨勢發(fā)展，外部業(yè)務外包市場的逐步成熟和專業(yè)分工的不斷細化、深化，業(yè)務外包將逐步成為電網(wǎng)企業(yè)的常用經(jīng)營策略，同時業(yè)務外包也給企業(yè)經(jīng)營帶來風險，必須采取預防措施管控各業(yè)務單元、各階段及各環(huán)節(jié)的各類風險，建立和完善業(yè)務外包管理制度，規(guī)定業(yè)務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內(nèi)容，明確相關部門和監(jiān)管人員的職責權限，強化業(yè)務外包的全過程監(jiān)控，防范外包風險，充分發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢，支持電網(wǎng)行業(yè)實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展的集約化、體系化、法制化及精益化。

作者:袁 翔 吳 悠 單位:國網(wǎng)四川省電力公司

參考文獻

［1］國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會．國資發(fā)改革［2006］108號《中央企業(yè)全面風險管理指引》［S］.2006.

［2］中華人民共和國財政部．企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第13號———業(yè)務外包［S］．2010.

［3］［英］保羅•霍普金（PaulHopkin）.風險管理：理解、評估和實施有效的風險管理［M］.第2版.蔡榮右，譯.北京：中國鐵道出版社，2014.

［4］白世貞，國彥平，陳化飛.服務外包業(yè)務管理流程［M］.北京：化學工業(yè)出版社，2011.

［5］馬林，何楨.六西格瑪管理［M］.第2版.北京：中國人民大學出版社，2013.

第3篇：保險業(yè)務風險管理范文

關鍵詞：商業(yè)銀行；金融服務外包；風險管理；對策

中圖分類號： F253.7 文獻標識碼：A 文章編號：1674-3520（2014）-01-0199-02：

一、引言

近幾年，隨著金融業(yè)競爭愈演愈烈，迫使商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新以提升自身競爭力，而金融服務外包在此背景下得到了快速發(fā)展。但金融服務外包是一把雙刃劍，它在給商業(yè)銀行降低成本、提高核心競爭能力的同時，也給商業(yè)銀行帶來了不小的風險。金融服務外包風險不僅會嚴重影響金融機構的正常發(fā)展，同時也會對市場的穩(wěn)定構成嚴重的威脅，為此金融服務外包的風險識別、分析、評估、控制顯得尤為的重要。

二、商業(yè)銀行金融服務外包的內(nèi)涵

對金融服務外包的定義可以概括出金融服務外包是指金融機構將非核心業(yè)務或核心產(chǎn)品外包給服務商，主要的外包業(yè)務有：業(yè)務培訓人員培訓、后勤服務等日常業(yè)務的外包，也包括軟件開發(fā)，信息處理等與IT相關的業(yè)務外包，還有ATM處理程序、票據(jù)支付相關的服務等的與金融產(chǎn)品相關的外包。本文以下提及的金融服務外包暫定為商業(yè)銀行的IT服務外包及與金融產(chǎn)品相關的業(yè)務外包，本文主要研究的是與這兩項相關的金融服務外包業(yè)務風險管理。

三、商業(yè)銀行金融服務外包風險識別

（一）來自商業(yè)銀行內(nèi)部的風險

1、戰(zhàn)略風險

戰(zhàn)略風險是指由于商業(yè)銀行管理者的錯誤決策而引發(fā)的風險，主要包括外包業(yè)務合同簽訂、執(zhí)行不當產(chǎn)生的風險以及外包失敗后的退出決策。合同風險指合同有關條款不規(guī)范規(guī)定以及雙方責任劃分不明確而引發(fā)的風險。退出決策風險是指商業(yè)銀行決策者對市場分析錯誤以及對自身核心能力把握不夠準確做出退出決策。

2、人力風險

由于與外包商企業(yè)文化差異或是與外包人員溝通不暢而導致的人員流動性高或是由于員工素質低對商業(yè)銀行造成損失的風險。

3、財務風險

財務風險是指商業(yè)銀行自身內(nèi)部財務出現(xiàn)危機而引發(fā)的風險。商業(yè)銀行金融服務外包的形式有合同以及合作戰(zhàn)略聯(lián)盟等，由于商業(yè)銀行與外包商之間有經(jīng)濟往來，一旦一方的財務出現(xiàn)問題就會出現(xiàn)連帶風險，使另一方出現(xiàn)不同程度的財務風險。

4、管理風險

（二）來自商業(yè)銀行外部的風險

1、國家風險

國家風險是指由于外部不可控的市場環(huán)境影響，主要指的是商業(yè)銀行將金融服務外包給國外的外包商，一旦外包商所在國的經(jīng)濟、政治、法律等環(huán)境發(fā)生變化，勢必會導致商業(yè)銀行在決策、交易過程中產(chǎn)生風險，從而使商業(yè)銀行的利益受到損害。

2、市場風險

市場風險是指外包商在外包市場中由于環(huán)境的變化、市場結構的改變或是整個市場的利潤空間的改變而引發(fā)的風險。例如外包服務商由于技術的創(chuàng)新，也就具備了和商業(yè)銀行討價還價的資本，商業(yè)銀行的成本上升。

3、技術風險

由于科技的不斷進步，外包商必須致力于技術創(chuàng)新，但一旦技術得到創(chuàng)新，外包商將會用其代替以往的技術，勢必會造成資源的浪費。但信息技術已經(jīng)潛入金融機構的各個領域，兩者必不可分。

4、信用風險

信用風險主要是指外包商由于一些不可控的因素而不愿或者不能按照合同履行義務，由此而引發(fā)了違約風險，直接導致商業(yè)銀行的外包業(yè)務的停滯。

四、商業(yè)銀行金融服務外包風險度量

（一）風險矩陣法

在識別商業(yè)銀行金融服務外包中的風險之后，需要對風險的大小進行評估。這就需要首先對金融服務外包過程中的出現(xiàn)的風險事件進行分析，對出現(xiàn)的風險評估其等級以及發(fā)生的概率，當確定風險等級R和風險概率P之后，RP得出風險等級量化值。首先我們對風險等級進行解釋說明，如圖4.1：

外包風險影響等級及解釋說明

確定了五個風險等級，隨之需要分析風險發(fā)生的概率，我們將外包風險發(fā)生的概率P分為五個區(qū)間，（0 ，10%），（11%，40%），（41% ，60%），（61% ，90%）和（91% ，100%），概率區(qū)間及其解釋說明如圖4.2：

外包發(fā)生風險概率的解釋說明

當確定風險等級R和風險概率P之后，RP便是風險等級量化值，風險評價對照表如下4.3：

風險等級量化值對照表

當商業(yè)銀行在外包過程中出現(xiàn)風險事件時，由相關專家先估算出風險等級以及風險發(fā)生的概率，然后對照上述列表確定風險的大小，及時采取措施將風險降為最低。但風險矩陣法有其自身局限性，它可以評估單個風險事件的風險卻不能評估出銀行外包的整體風險。

五、商業(yè)銀行金融服務外包風險管理的策略

商業(yè)銀行必須加強風險意識，加強內(nèi)外部的監(jiān)管和建立風險管理系統(tǒng)。不僅如此，政府也應對金融服務外包充分的重視，采取積極有效的風險管理策略，消除風險或者是風險降到最低，使銀行業(yè)健康有序地發(fā)展。

（一）識別最合適的金融服務外包業(yè)務

在尋找最適合的金融服務外包之前，商業(yè)銀行需要對自身核心競爭力及核心產(chǎn)品有全面的了解。商業(yè)銀行應結合自身現(xiàn)狀、充分考慮外部環(huán)境尤其是自身的信息安全的情況下做出金融服務外包決策。

（二）慎重選擇外包服務商以及建立外包商評估制度

慎重選擇外包商是商業(yè)銀行實施金融服務外包業(yè)務的第一步，關乎外包活動的成敗，因此外包商的選擇至關重要。商業(yè)銀行管理層應結合自身外包需求，充分考察市場對外包商的聲譽、業(yè)務水平以及管理水平等方便進行評級，做出最優(yōu)的外包商。

（三）建立和完善相關的法律法規(guī)

商業(yè)銀行在外包過程中需要將部分信息提供給外包商使用，這時銀行的商業(yè)機密和重要信息可能就被外包商泄露給競爭對手，這樣商業(yè)銀行將面臨知識產(chǎn)權糾紛，我國相關法律部門應建立健全相關的法律法規(guī)，對商業(yè)銀行信息保密事項做出嚴格的規(guī)定。

六、結論

隨著金融業(yè)競爭愈演愈烈，商業(yè)銀行需要不斷創(chuàng)新以提升自身競爭力，金融服務外包作為一種增強競爭力和增加效益的有效工具，越來越多的商業(yè)銀行也都開始了不同程度的金融服務外包，雖然銀行自身也對外包的風險做了或多或少的防范，但總體來說銀行的風險管理還遠遠不夠。在運用這樣一種有效工具時應注意防范風險，商業(yè)銀行需要通過內(nèi)部治理和外部監(jiān)管實現(xiàn)風險管理，這就需要商業(yè)銀行和國家監(jiān)管機構的共同努力，降低外包風險，使銀行業(yè)健康有序地發(fā)展。

參考文獻：

[1]彼得?德魯克.大變革時代的管理[M].上海：上海譯文出版社，1989.

[2]劉超.基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風險管理框架：實踐者的視角[J].金融論壇，2005（4）：20-25.

第4篇：保險業(yè)務風險管理范文

關鍵字：財務報表；財務風險；風險管理

1、 企業(yè)財務風險與財務風險管理的內(nèi)涵

1.1 企業(yè)財務風險的內(nèi)涵

財務風險是指企業(yè)經(jīng)營總風險在財務活動上的集中現(xiàn)。是指由于未來不確定事項導致企業(yè)財務活動未來實際結果偏離預期結果的可能性。包括籌資風險，投資風險.資金收回風險.資產(chǎn)貶值（或跌價）風險.收益分配風險等。這些風險通過分析企業(yè)的財務報表可以量化得知。

1.2 企業(yè)財務風險管理

風險管理是指經(jīng)濟單位通過對風險的確認和評估.采用合理的經(jīng)濟和技術手段對風險加以控制，以最小的成本獲得最大的安全保障的一種管理活動.是集財務預警機制、財務防范機制及財務控制機制一體化的管理活動。

2、 結合財務報表對企業(yè)進行風險管理

2.1 資產(chǎn)負債表部分

2.1.1 資本結構分析

當企業(yè)的資產(chǎn)總額遠大于負債總額，而資產(chǎn)中的流動資產(chǎn)主要由流動負債籌集而來，固定資產(chǎn)主要由自有資金和大部分長期負債籌集得到時，企業(yè)資本結構正常，處于良好的資產(chǎn)狀況。此時的企業(yè)資金使用正常，經(jīng)營運轉良好，面臨的財務風險較小。當企業(yè)的資產(chǎn)總額略大于負債總額，所有者權益很少時，企業(yè)的資本狀況決定其面臨風險，會給企業(yè)帶來一定的財務風險，企業(yè)要引起警惕，必須進行風險預警，并積極做好風險防范工作，及時調整資本結構，改變資金籌集方式，以免企業(yè)限于困境。當企業(yè)資產(chǎn)總額低于負債總額時，表明企業(yè)不僅虧損了自有資本，而且還剩余一部分負債，這就出現(xiàn)了“資不抵債”的現(xiàn)象，此時企業(yè)面臨的財務風險很高，必須立即采取有效手段籌措資金，否則企業(yè)就會走向破產(chǎn)和倒閉。

2.1.2 營運資金分析

營運資金是企業(yè)進行日常的經(jīng)營活動所需要的資金，是流動資金與流動負債的差額。從資產(chǎn)負債報中得出的結論，如果流動資產(chǎn)大于流動負債，則表明企業(yè)經(jīng)營狀況良好，用于日常經(jīng)營活動的開支可得到保障，流動負債的償還也能得到保障，流動負債的債權人也可以放心，免去了企業(yè)經(jīng)營的后顧之憂。如果流動資產(chǎn)小于流動負債，則表明企業(yè)現(xiàn)有的流動資產(chǎn)不能償還隨時需償還的流動負債，債權人的利益得不到保障，勢必導致財務危機，這時企業(yè)需要財務措施化解財務風險。

2.2 利潤表部分

2.2.1 結構分析

當企業(yè)既有營業(yè)利潤，也有利潤總額時，表明企業(yè)運作良好，日常業(yè)務開展順利，非正常損失也很少，企業(yè)面臨風險很小；當企業(yè)取得營業(yè)利潤，而利潤總額為負數(shù)時，表明企業(yè)日常經(jīng)營活動中運營良好，風險是由企業(yè)出現(xiàn)的各種非正常損失帶來的，要對此提高警惕，做好風險防范措施；當企業(yè)營業(yè)利潤為負數(shù)時，則是由企業(yè)的期間費用引起的，著重關注是否由企業(yè)的財務費用引起的，查明原因，找出解決措施。

2.2.2 比率分析

也可以稱作指標分析。財務指標中如銷售利潤率、成本費用利潤率、利息倍數(shù)等都可以用來分析企業(yè)的盈利狀況和經(jīng)營狀況。利潤最大化是每個企業(yè)領導者追求的實際目標，是衡量企業(yè)經(jīng)營成果的首要指標。

2.3 現(xiàn)金流量表部分

現(xiàn)金流量表是一個特定期間內(nèi)一個企業(yè)的現(xiàn)金的增減變動情況?，F(xiàn)金流量表是中小企業(yè)不重視的報表，中小企業(yè)一般是民營企業(yè)，資金的收支都比較簡單，企業(yè)的領導者一般都只重視利潤，認為只要利潤大，則企業(yè)的就不存在生存與發(fā)展的問題。但是利潤的實現(xiàn)并不意味著企業(yè)可以把實現(xiàn)的利潤立即全部拿來使用，應收帳款的周轉期是影響現(xiàn)金實現(xiàn)的重大因素之一。

2.4 綜合指標

綜合指標分析是指某些指標涉及資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表的項目的指標。財務管理中典型綜合指標有杜邦體系分析法和平衡記分卡。杜邦體系分析法主要是利用權益凈利率來分析，權益凈利率涉及到資產(chǎn)周轉率、營業(yè)利潤率極及權益乘數(shù)，資產(chǎn)周轉率涉及到資產(chǎn)負債表和利潤表，營業(yè)利潤率涉及到利潤表，權益乘數(shù)涉及到資產(chǎn)負債表。平衡記分卡涉及的項目則更多，包括顧客利益，業(yè)務流程等。綜合反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營狀況，分析企業(yè)當前是否面臨財務風險。

3、 結合財務報表如何對企業(yè)財務風險進行管理

財務報表不是萬能的，不能反映企業(yè)全部的財務風險，但是財務報表在一定程度上可以反映企業(yè)的財務狀況，依據(jù)財務指標，企業(yè)可以知道財務的安全與否。

3.1 加強企業(yè)的財務預算管理，與實際財務數(shù)據(jù)進行比較。

抓住現(xiàn)金流量控制、目標成本管理、預算執(zhí)行跟進、績效考核實施等關鍵點進行內(nèi)部控制，通過預算執(zhí)行情況來發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制與財務風險管理目標的差距并及時加以補充修正，可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險所在，并預先采取相應的防范措施，從而達到規(guī)避與化解風險的目的，全面提升企業(yè)的抗風險能力。

3.2 建立財務預警指標體系

建立健全財務預警體系，就是把風險預警機制引入企業(yè)內(nèi)部。對各財務指標設定特定的值，如果當年度的財務報表計算出來的財務指標超過這個值，則企業(yè)就應該引起警惕。通過風險管理組織體系安排，預警指標體系設立.財務信息數(shù)據(jù)傳遞，風險分析及處理，形成一套有效管理體制，及時發(fā)現(xiàn)并有效化解財務風險，促進企業(yè)健康發(fā)展。

3.3 加強企業(yè)內(nèi)部控制機制建設

內(nèi)部控制機制就是崗位之間相互牽制，相互制衡。明確崗位、分清職責，明晰權力、履行責任，建立責權利明晰的責任分級管理制度。依據(jù)每個責任層級、責任中心的具體職責，明確權責范圍，使每一個崗位都在明確責任的前提下，按照制度規(guī)定獨立地履行職責。這樣才有可能避免內(nèi)部人控制的危險，從而也降低了企業(yè)的財務風險。

3.4 加強資金管理

從企業(yè)財務管理的流程來看，企業(yè)財務管理活動包括籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、資本運營活動及利潤分配活動。各個環(huán)節(jié)都包含資金的使用活動，對于籌資活動，企業(yè)應首先內(nèi)部留存收益，之后分別是借款和發(fā)行股票。對于投資活動，企業(yè)應聘請專家分析其投資項目的可行性，對于可行的項目還應根據(jù)企業(yè)的財務狀況進行選擇。對于經(jīng)營活動，企業(yè)應不斷完善收賬款管理制度和存貨資金的管理與控制制度，按照企業(yè)的實際需要進行存貨最優(yōu)化的資金配備，以防購置過多存貨，占用流動資金。實施資金的責任制，加快資金的回收和周轉。還要配套資金管理的預警機制制度，對潛在的資金使用風險給予預警，避免帶來資金沉淀和財務風險。

3.5 提高財務人員的素質，增強對財務風險的識別能力。

一個企業(yè)的員工的素質關系到這個企業(yè)的企業(yè)形象，同樣一個企業(yè)的財務人員的素質也關系到這個企業(yè)的財務信息的質量。只有財務人員的財務分析技能和素質提高了，他們對財務風險的感知與識別能力才能得到改善，企業(yè)領導者才能更好的進行財務風險的防范。

結論

根據(jù)尤金?法瑪?shù)挠行袌黾僬f，它把市場分為了弱勢、半強勢以及強勢有效市場，但財務風險管理需要的不是完全的、理性的市場，在那樣的市場上，沒有投資者能夠賺取超額報酬，也就不存在企業(yè)財務風險管理了。如今的市場經(jīng)濟中，存在的是半強勢和強勢市場，企業(yè)對信息的識別能力及信息的不對稱，很容易讓企業(yè)陷入財務風險之中。因此企業(yè)需要建立財務風險的預警機制和防范機制，及時發(fā)現(xiàn)財務風險，即使財務風險已經(jīng)發(fā)生了，企業(yè)也能采取措施化解財務風險，實現(xiàn)企業(yè)的長遠健康的發(fā)展。

參考文獻：

⑴孟曉燕.淺析財務風險的預測及防范[期刊論文]-現(xiàn)代商業(yè) 2010（9）

⑵楊紅霞.加強企業(yè)對財務風險的控制[期刊論文]-科教文匯 2010（34）

⑶楊瑩.財務風險與企業(yè)風險管理機制[期刊論文]-當代經(jīng)濟 2010（20）

第5篇：保險業(yè)務風險管理范文

1.1 物流外包合同

物流外包合同是一份由交易各方達成的具有法律效力的文件。其中第三方物流服務提供商承諾在一定的條件（如數(shù)量、質量、價格、送達時間、采購時間等）下向物流服務需求方（通常理解為制造和銷售企業(yè)）提供物流服務，而物流服務需求方根據(jù)合同的規(guī)定（包括合同的激勵因素和懲罰因素）向第三方物流服務提供商支付一定數(shù)量的報酬或其他商品或服務。物流業(yè)務涉及運輸、儲存、包裝、裝卸搬運、訂單處理、生產(chǎn)計劃、采購、客戶服務、配送等活動。根據(jù)外包的業(yè)務范圍，可以簽訂一份主合同，再分別簽訂具體的子合同，，形成一個合同體系[1]。HP、IBM等跨國企業(yè)在外包物流時，至少會要求物流服務提供商與其簽署兩份文件：一般條款和工作范圍。一般性條款規(guī)定一些非操作性的法律問題，如賠償、保險、不可抗力、保密、解約等；工作范圍則對服務細節(jié)進行具體描述，如運輸方式、交貨期限、倉儲方式、考核標準等。

1.2 物流外包合同風險

企業(yè)物流外包的目的是建立企業(yè)與第三方物流公司的戰(zhàn)略同盟關系。這是一種基于相互信任，通過彼此間的信息溝通實現(xiàn)風險共擔和利潤共享的一種企業(yè)合作關系。雙方通過精誠合作所產(chǎn)生的利潤比各自獨立運作所產(chǎn)生的利潤更大，可以說這是一種1+1>2的對策[2]。但是，如果合同不完善，不能通過合同來明確雙方的權力、義務，那么，就無法有效地約束當事雙方的行為，結果雙方都會為單方面追求自己的利益而損害對方的利益。例如第三方物流企業(yè)以自己為中心而不是以客戶為中心來處理每一個環(huán)節(jié)；第三方物流公司不按客戶要求來完成物流業(yè)務；為了大客戶的業(yè)務而放棄小客戶的業(yè)務或推掉小客戶的業(yè)務；泄露對方的商業(yè)信息等。合同不完善最周會導致物流外包的失敗。Barthelemy（2003）調查分析了近百家企業(yè)外包案例后，發(fā)現(xiàn)有近69%的企業(yè)物流外包失敗的原因歸咎于合同管理不當[3]。根據(jù)中國企業(yè)家調查系統(tǒng)的調查顯示，2001年實施物流外包的企業(yè)92%遇到合同糾紛，其中20%的企業(yè)遭受到合同糾紛5起以上。

2.物流外包工程的合同風險分析

2.1 社會環(huán)境風險因素

從社會環(huán)境的角度看，物流外包工程風險可以分為政治風險、經(jīng)濟風險、不可抗力風險[4]。經(jīng)濟風險主要是指經(jīng)濟社會中出現(xiàn)的物價非正常上漲的風險、金融風險；政治風險主要是指地方保護主義、行業(yè)保護主義、異域歧視政策、差別政策所帶來的風險；不可抗力和自然環(huán)境風險是指施工建設過程中出現(xiàn)的非正常不可預見、不可抗衡的自然災害（地震、臺風、洪水等）。這些風險都會導致不能按照合同條款來執(zhí)行。

2.2 信用機制不完善，合同信息泄露

企業(yè)在將物流業(yè)務外包的同時，也不得不將公司經(jīng)營的相關信息告知第三方物流公司。但是，第三方物流公司并非只為一家企業(yè)提供物流外包服務，在掌握了眾多客戶的信息資源后，物流公司有可能會把有價值的信息透露給企業(yè)的競爭對手，企業(yè)商業(yè)機密的喪失會使企業(yè)在市場競爭中失掉先機，給企業(yè)的經(jīng)營帶來巨大風險。例如，企業(yè)在與物流公司簽訂外包合同時，必須告訴對方本年度的銷售額，另外也要向對方提供需要送貨的客戶信息如客戶名稱、送貨地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。這些商業(yè)機密一旦被不良物流服務商賣給競爭對手，則客戶可能被挖走，或者企業(yè)被迫要降價或采取其他的方法才能留住客戶。而第三方物流企業(yè)在違約后并沒有受到任何懲罰，也沒有相關信用檔案。違約的低成本導致很多中小物流企業(yè)服務意識薄弱，在簽約前做出很多空頭支票，一個地方的客戶騙過來了，換個地方照樣開業(yè)，又用同樣的手段對付新客戶。

2.3 合同管理人員的素質

合同管理人員素質是導致合同管理風險的重要因素，主要涉及人員的知識結構、能力水平等因素。知識結構因素是合同管理人員由于知識結構單一或對經(jīng)濟社會變化的敏銳性不想，缺乏對國際國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境變化、政策和法律法規(guī)等的準確分析、預測，造成合同在簽訂和履行過程中存在一定風險。能力水平因素是合同管理人員未能發(fā)現(xiàn)合同中條款不合理的風險；發(fā)現(xiàn)問題，但未提出合理性改進意見的風險；起草合同人員未采納合同審核人員提出的合理化建議的風險等，致使合理管理過程中的存在風險。

2.4 合同管理過程風險

企業(yè)在合同管理的每一個過程中都存在風險。但常見的合同風險因素主要有合同審核風險、合同的正式簽署風險、合同履行風險、合同糾紛處理不當風險。

2.4.1 合同審核風險是在合同審核過程中沒有風險或糾正合同不當內(nèi)容和條款的風險。這種風險主要表現(xiàn)為：合同審核人員因專業(yè)素質或工作態(tài)度的原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當?shù)娘L險；雖然發(fā)現(xiàn)了問題但未提出恰當?shù)男抻喴庖姷娘L險；合同起草人員沒有充分考慮合同審核人員提出的改進意見或建議，導致合同中的不當內(nèi)容和條款未被糾正等。

2.4.2 合同正式簽署風險是指正式簽署合同過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現(xiàn)為：合同文本不合理，超越權限簽訂合同等。合同條款不合理主要表現(xiàn)在合同條款存在不合理、不完整、不嚴密；合同違反法律法規(guī)等方面。

2.4.3 合同履行過程中風險是指合同履行過程中存在的風險。這種風險主要表現(xiàn)為違約風險，即本企業(yè)或對方?jīng)]有恰當?shù)芈男泻贤屑s定的義務。

2.4.4 合同糾紛處理不當?shù)娘L險是指在處理合同糾紛過程存在不當行為的風險。這種風險主要包括：物流服務購買方及供應方未及時向相關領導報告合同糾紛和擬采取的對策；未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和發(fā)展；未與對方有效協(xié)商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權批準；未收集充分的對方違約行為的證據(jù)，導致本企業(yè)在糾正處理過程中處于舉證不力的低位；未按照合同約定追究對方的違約的責任等。

3.合同風險的防范管理

3.1 完善物流外包合同條款，明確分工，同時建立激勵機制

企業(yè)可以與物流服務商簽訂兩份協(xié)議，一份為一般性條款，規(guī)定一些非操作性的法律問題，如保險、保密、賠償、不可抗力、解約等法律問題的內(nèi)容；另一份為工作范圍，盡可能明確具體內(nèi)容，可操作性要強，避免產(chǎn)生歧義的條款，內(nèi)容要明確具體，合同中明確合同終止條款。如果協(xié)議中缺乏終止條款，雙方合作關系在應該終止或變更時，無疑會為是否終止合作關系產(chǎn)生一系列的糾紛。

物流外包合作是基于分工基礎上的合作，因而要求物流服務供應方和購買方和磋商合同時，必須對合作中各自的責任在合同中進行明確分工。從總的責任分工來說，物流服務購買方在程序和系統(tǒng)的設計方面起領導作用，而物流服務供應方則在執(zhí)行這些活動時起領導作用。具體執(zhí)行物流合作方案是，必須在明確合作各方的工作任務的基礎上，根據(jù)合作目標制定完成各項任務的規(guī)則和要求，并按照供應商的績效評估指標（質量考評指標，供應考評指標、經(jīng)濟考評指標、合作與服務指標）對工作績效進行適時評估。當合作中出現(xiàn)問題時，就可以及時進行協(xié)商改進，避免事態(tài)的惡化和造成嚴重損失，從而防范合作風險。

同時，合同要建立激勵機制，建立專門的合同管理部門，設計完善的合同條款。也可以聘請專家參與談判，建立合同跟蹤管理制度，在合同執(zhí)行前，執(zhí)行的過程中及執(zhí)行后對其進行跟蹤，保持信息的順暢。另外，簽訂合同需要雙方反復的磋商，直到取得一致的意見，合同才告成立。所以待合同的主要條款確定后，雙方可以選擇先草簽合同，等其他次要條款確定后，再正式簽訂合同。也可以選擇在簽訂合同前先進行合同的試運作，時間長短根據(jù)合作業(yè)務的復雜程度而定，讓服務商對企業(yè)的物流業(yè)務有一個了解熟悉的過程，然后再切換到正式合同來運行。

3.2 建立健全信用評價體系

建立健全信用評價體系是使合同雙方增強互信、加強合作、確保合同簽訂和履行順利進行的平臺。為此，應建立并完善分級信用等級制度，對合同當事人的組織機構、經(jīng)營現(xiàn)狀、財務狀況等情況進行信用評價，劃分等級，建立合同對象的商業(yè)信用檔案等，并納入日常動態(tài)管理。在合同簽訂和履行的過程中，對于信用良好的單位可給予優(yōu)先考慮，反之，則從嚴管理。

3.3 設置專門的合同管理機構及人員

物流服務購買方和供應方都應建立一支包括經(jīng)營管理人員、合同管理人員、業(yè)務管理人員、法律顧問等在內(nèi)的專業(yè)團隊人員，負責合同的訂立、簽訂、實施、控制。建立專門的合同管理機構可以一定程度保障物流外包合同管理的連續(xù)性和一致性。因為每一位新人員參與外包合同管理都要經(jīng)過一定的磨合期才能順利開展工作，會破壞整個物流外包管理流程的連續(xù)性，專職的合同管理機構和隊伍有利于企業(yè)快速積累物流外包管理經(jīng)驗，不利于企業(yè)積累物流外包合同管理方面的經(jīng)驗和技巧。

物流外包合同涉及物流服務需求方及供應方、服務需求企業(yè)的客戶、銷售市場中的顧客，涉及物流活動中的運輸、倉儲、包裝、加工、信息處理、配送、驗收等各環(huán)節(jié)，過程長、環(huán)節(jié)多，因此要求合同管理人員必須有愛崗敬業(yè)、有較高的專業(yè)素質水平，具備一定的合同談判技巧和心里素質，熟悉業(yè)務，掌握合同的有關知識，熟練掌握與合同簽訂、管理相關的法律法規(guī)。

3.4 建立健全合同管理體系

合同流程管理一般是由合同調研、策劃、談判、擬定合同文本、審核、簽訂、履行、變更或轉讓、終止、存檔的等環(huán)節(jié)構成。明確合同流程管理各個環(huán)節(jié)的責任主體、目標任務和工作措施，確保每個環(huán)節(jié)有制度、有落實是合同管理的重要內(nèi)容。實施對合同的全過程監(jiān)督，就要在合同的準備階段、簽署階段、履行階段和履行后管理結算，制定專人進行監(jiān)督，開展綜合評價，以確保簽約合同主體合法，內(nèi)容合法、合同表示真實、條款完備、表示規(guī)范、簽訂手續(xù)和形式完備，能有效防范于控制合同管理風險，實現(xiàn)合同流程管理的制度化、規(guī)范化、標準化。

3.5 建立健全信息化管理體系

企業(yè)與第三方物流服務商的合作是一個長期的過程，需要雙方經(jīng)常進行信息交流，通過溝通及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，這就要求建立健全信息化管理體系。信息化管理體系可以通過互聯(lián)網(wǎng)或單位內(nèi)部局域網(wǎng)實現(xiàn)各單位的互聯(lián)互通，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時更新，全面掌握合同管理的全過程。信息化管理體系的推廣實施，在一定程度上能夠解決執(zhí)行力差、管理人為因素大的問題，能夠有效實現(xiàn)過程管理控制，適時反映合同管理狀況，最終達到對合同管理過程加以控制的目的。

4.結語

物流外包合同是物流外包管理中的重要，也是防范物流外包風險的主要杠桿。物流外包合同管理是物流外包管理的主要內(nèi)容，它貫穿于整個物流外包過程，物流外包中的成本控制、風險控制、服務質量控制都可以通過合同管理來完成。物流外包合同管理的目的是充分體現(xiàn)物流需求企業(yè)對物流服務的要求，并使物流服務外包商能完全理解這些要求，從而能幫助企業(yè)對貨物、服務及相關信息進行有效率與有效益的流動和存儲的計劃、實施與控制，提高企業(yè)客戶的滿意度。加強物流外包合同管理，規(guī)范并完善物流合同，實時監(jiān)督物流外包合同的實施，能有效控制物流外包項目的質量、交貨期、成本，規(guī)避風險，減少糾紛，保證按期、按量、按質地完成物流任務。

參考文獻

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[4]敬春菊.物流地產(chǎn)項目的風險管理研究[J].物流工程與管理，2011（33）.

第6篇：保險業(yè)務風險管理范文

關鍵詞：醫(yī)療機構 業(yè)務外包戰(zhàn)略 內(nèi)部控制

中圖分類號：F234 文獻標識碼：A

文章編號：1004—4914（2012）06—182—02

隨著國際經(jīng)濟一體化和國際產(chǎn)業(yè)分工的專業(yè)化、精細化，許多企業(yè)開始將有限的資源集中于核心業(yè)務，而將不常發(fā)生的、非核心競爭的業(yè)務委托給外部專業(yè)的高效的企業(yè)完成，業(yè)務外包戰(zhàn)略已經(jīng)在國內(nèi)企業(yè)運營管理中被廣泛應用并被醫(yī)療、金融、保險、電信、物流等領域認同和接受。

近日，全球內(nèi)部控制準則、企業(yè)風險管理指引權威制定機構——COSO了新修訂的《內(nèi)部控制整體框架》征求意見稿。正在修訂之中的國際內(nèi)控新框架，把業(yè)務外包推向了眾人矚目的焦點。據(jù)了解，新版框架明確考慮了業(yè)務外包這種經(jīng)營模式的變化，并且首次提出了在這一模式中內(nèi)部控制的職責、如何實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制等。筆者認為COSO的關于加強業(yè)務外包內(nèi)控制度同樣適合醫(yī)療行業(yè)。隨著我國醫(yī)療體制改革的不斷深化、醫(yī)療科學技術的迅速發(fā)展，設備、人力等資源投資不斷加大，醫(yī)療補償機制期待完善的環(huán)境下，各級醫(yī)院都面臨著如何提高核心競爭力和綜合運營效益的巨大壓力。如何將企業(yè)業(yè)務外包戰(zhàn)略運用到醫(yī)院經(jīng)營管理中和如何加強外包風險管理已經(jīng)成為醫(yī)院迫切需要面對的問題。COSO新修訂的國際內(nèi)控新框架對業(yè)務外包的良性發(fā)展具有深遠的意義。

一、醫(yī)院業(yè)務外包存在的風險

業(yè)務外包在降低成本、優(yōu)化管理、增強核心競爭力等方面給醫(yī)療機構帶來優(yōu)勢的同時也會因控制缺位產(chǎn)生許多風險。從業(yè)務外包的流程來看主要包括如下五方面的風險：

1.因對核心業(yè)務定位錯誤，外包業(yè)務的范圍選擇不當產(chǎn)生的風險。醫(yī)院業(yè)務外包戰(zhàn)略首要任務就是區(qū)分核心業(yè)務和非核心業(yè)務，因決策者的判斷和知識能力的限制及醫(yī)療外包業(yè)務市場供應狀況的影響，醫(yī)院可能將醫(yī)療核心業(yè)務或供應市場不成熟的外包業(yè)務進行了外包，導致醫(yī)院核心競爭力的削弱以及外包業(yè)務的失敗。

2.因外包業(yè)務承包商選擇不當?shù)娘L險。雖然現(xiàn)在是信息時代但醫(yī)院和承包商的信息不對稱是不可消除的，承包商為了自身利益而隱瞞真實信息的案例時有發(fā)生，再則沒有結合市場競爭程度和醫(yī)院自身狀況而選擇了與之不匹配的承包商而導致外包業(yè)務不能達到預期效果。

3.因簽訂外包業(yè)務合同的不完善導致的風險。完善的外包合同是外包業(yè)務順利進行的關鍵環(huán)節(jié)，好的外包合同應該是界定各方權、責、利的基礎之上并保留一定彈性而達到共贏的合同，因對外包業(yè)務可能面臨的外部市場環(huán)境預測的不準確，如合同約定的業(yè)務外包價格不合理或成本費用過高，導致醫(yī)院遭受損失。

4.因對外包業(yè)務過程管控不力的風險。醫(yī)院內(nèi)部的非核心業(yè)務和資源交給外包企業(yè)運作后，醫(yī)院不能直接管控，加上外部市場環(huán)境的變化導致承包方的履約能力不能持續(xù)，而導致提供了不合格的產(chǎn)品和服務的違約行為，使醫(yī)院難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢而遭受重大損失。

5.因業(yè)務外包事后驗收和結算支付環(huán)節(jié)監(jiān)督缺位的風險。對醫(yī)院外包業(yè)務的驗收是外包業(yè)務是否達到醫(yī)院預期的發(fā)展戰(zhàn)略目標的重要環(huán)節(jié)。驗收流程不規(guī)范，驗收標準不準確，使業(yè)務外包驗收工作流于表面形式，不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務外包質量低劣不符合合同等情況，這會導致醫(yī)院在經(jīng)濟和聲譽上遭受損失。

二、醫(yī)院業(yè)務外包內(nèi)部控制的策略

綜上所述，醫(yī)院實現(xiàn)業(yè)務外包戰(zhàn)略目標的關鍵是業(yè)務外包風險控制。筆者認為外包風險控制從對業(yè)務外包活動設立事前預防、事中控制、事后監(jiān)督三道防線下手。做到控制有術，心中有數(shù)，手中有招。

1.事前預防。凡事預則立，不預則廢，醫(yī)院要做好外包事前預防有如下措施：（1）制定完善的醫(yī)院業(yè)務外包管理制度，確立醫(yī)院業(yè)務外包的崗位職責權限及不相容崗位相互監(jiān)督、制約，建立外包業(yè)務的授權制度和審核批準制度，規(guī)定外包業(yè)務的流程等。（2）外包是醫(yī)院提高核心競爭力的重要途徑但不是必須的選擇。如果決定外包，就必須分析各類業(yè)務的性質及與醫(yī)療核心業(yè)務的聯(lián)系程度來確定可以外包的業(yè)務，避免將核心業(yè)務外包如臨床業(yè)務內(nèi)、外科，婦科、兒科等。根據(jù)醫(yī)院長遠發(fā)展戰(zhàn)略需要，合理確定醫(yī)院業(yè)務外包范圍。目前醫(yī)院適合外包業(yè)務有衛(wèi)生保潔、衣物及洗滌、綠化、保安、后勤服務、餐飲服務、人事管理、物流管理、信息技術開發(fā)、設備維修維護、預約掛號、病人陪護等，一些輔助診療業(yè)務如檢驗、洗腎、碎石、體檢等因外包供應市場發(fā)展的還不成熟應該自營。確定外包的業(yè)務項目后編制外包業(yè)務項目計劃書，有重大影響的外包業(yè)務必須提請醫(yī)院院委會和總會計師審議批準。（3）確定和審核外包戰(zhàn)略目標，合理評估外包的收益和風險——包括外包業(yè)務的成本效益分析及風險，外包方式的選擇等。重點分析外包的業(yè)務在自營和外包的收益和風險，然后編制外包業(yè)務的可行性報告。（4）選擇合適的承包商。外包承包商的選擇是實現(xiàn)醫(yī)院外包戰(zhàn)略目標的關鍵環(huán)節(jié)，醫(yī)院應該按照批準的外包業(yè)務方案選擇承包商。為了避免信息的不對稱，醫(yī)院應通過多方途徑收集承包商的信息，對其進行綜合評價時應考慮其資歷、持續(xù)增長能力、經(jīng)濟實力、管理水平、信譽、報價、業(yè)務質量、地理位置等因素。采取的控制措施有充分調查承包商的合法性、專業(yè)資質及技術實力，考察其成功案例、業(yè)界評價等，采用招標方式，引進競爭機制，擇優(yōu)選擇承包商，嚴格控制各種成本，合理確定外包價格，建立回避、監(jiān)督處罰制度避免舞弊現(xiàn)象。（5）簽訂完善的外包合同。醫(yī)院應當建立規(guī)范的外包合同協(xié)議管理制度，并根據(jù)外包業(yè)務性質的不同，及時與承包方簽訂不同形式的合同協(xié)議文本，包括：技術協(xié)議書、外包加工協(xié)議、規(guī)劃試驗大綱、咨詢合同協(xié)議等。外包合同協(xié)議的訂立、履行流程及其控制應符合《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第13號——業(yè)務外包》的有關規(guī)定。外包合同必須是一份多贏的合同才能維持長期和諧的外包關系，所以在符合醫(yī)院自身的業(yè)務需求和外包戰(zhàn)略目標之外應保持必要的彈性。

2.事中控制。醫(yī)院業(yè)務外包事中控制的實質是對醫(yī)院業(yè)務外包組織實施及外包過程管理。有如下控制措施：（1）按照外包制度、工作流程和相關要求，制定業(yè)務外包實施全過程的管控措，施，包括落實與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機制，確保承包方在履行外包業(yè)務合同時有章可循。（2）做好與承包方的對接工作，通過培訓等方式確保承包方充分了解醫(yī)院的企業(yè)文化、工作流程和質量要求，從價值鏈的起點開始控制業(yè)務質量。與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調機制，以便及時發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務外包過程存在的問題。（3）切實加強對業(yè)務外包過程中形成的商業(yè)信息資料的管理，梳理有關工作流程，提出每個環(huán)節(jié)上的崗位職責分工、運營模式、管理機制、質量水平等方面的要求，并建立對應的即時監(jiān)控機制，及時檢查、收集和反饋業(yè)務外包實施過程的相關信息。密切關注重大業(yè)務外包承包方的履約能力，采取承包方動態(tài)管理方式，對承包方開展日?？冃гu價和定期考核。（4）對重大業(yè)務外包的各種意外情況做出充分預計，建立相應的應急機制，制定臨時替代方案，避免業(yè)務外包失敗造成醫(yī)院的形象和經(jīng)濟受損。有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，并導致業(yè)務外包合同無法履行的，應當及時終止合同，并指定有關部門按照法律程序向承包方索賠。

3.事后監(jiān)督。醫(yī)院在外包業(yè)務完成后需要對外包業(yè)務進行驗收和績效評估，驗收時根據(jù)外包業(yè)務的交付方式制定不同的驗收方式、嚴格按照外包合同的標準進行驗收，不符合標準的及時采取補救措施，嚴重的依法索賠。國內(nèi)外有許多醫(yī)院成功地將平衡計分卡應用于外包業(yè)務的績效評價，通過醫(yī)院、患者滿意緯度、財務指標緯度、外包業(yè)務的內(nèi)部運營緯度、外包企業(yè)員工學習與成長緯度四個方面的考核指標體系對外包業(yè)務的策略指明更正確的方向及對外包流程進行優(yōu)化和改進。驗收合格后按照合同約定的結算條件、方式辦理支付。

業(yè)務外包，這一現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理方法已經(jīng)在企業(yè)外的很多領域得到了廣泛的運用。對于業(yè)務外包這種管理形式，醫(yī)院管理者如果能夠運用得當，必將促進醫(yī)院更好地利用外部資源，加快自身發(fā)展，使醫(yī)院社會效益和經(jīng)濟效益能夠得到更加充分地發(fā)揮。

第7篇：保險業(yè)務風險管理范文

關鍵詞:商業(yè)銀行;銀行保險;范圍經(jīng)濟;風險管理

Abstract:This paper explores the six motivations for Chinese commercial banks marching toward bancassurance,i.e,scope economy effect,customers resource sharing, synergy services effect,product development effectiveness,sustained and steady earnings,operation risk diversification. The author thinks that the concerned parts should take the following measures to realize the sound development effects:implementation and improvement of the cross-business regulatory policies,exploration on the best model for bank to develop the insurance business,enhancement of firewall and risk management mechanisms,integration of product development and sales process,great efforts to develop the property insurance,etc.

Key Words:commercial banks,bancassurance,scope economy,risk management

中圖分類號:F830.33 文獻標識碼: A 文章編號:1674-2265(2009)12-0054-03

上世紀80年代以來,銀保業(yè)務在西方發(fā)展十分迅速,銀保業(yè)務手續(xù)費收入已經(jīng)占到西方商業(yè)銀行零售業(yè)務總利潤的20―40%,而銀保渠道保費收入則占到了保費總收入的20―70%。進入二十一世紀,我國銀保業(yè)務發(fā)展十分迅猛。2006年銀保渠道保費收入占到保費總收入的40%左右,2008年銀保渠道對壽險保費收入的貢獻接近50%。2009年11月26日,銀監(jiān)會《商業(yè)銀行投資保險公司股權試點管理辦法》,我國商業(yè)銀行進軍保險業(yè)務的序幕正式拉開。

從國際經(jīng)驗看,商業(yè)銀行入股保險公司有利于促進銀行業(yè)和保險業(yè)資源共享、優(yōu)勢互補。銀行可以借此更好地滿足客戶的多元化金融服務需求、擴大商業(yè)銀行中間業(yè)務利潤來源、降低銀行對息差收入的依賴程度。銀?；鞓I(yè)經(jīng)營背后的巨大商業(yè)利益和長遠戰(zhàn)略性收益,促使國內(nèi)許多商業(yè)銀行都有意進軍保險業(yè)務(見表1)。

一、商業(yè)銀行進軍保險業(yè)的動機

(一)“范圍經(jīng)濟效應”動機

一是實現(xiàn)銷售范圍經(jīng)濟。銷售團隊共享可以最大程度地挖掘和發(fā)揮銀保人員的營銷潛能,提高市場開拓效率。同時,一體化的銷售渠道還可以改進銀行銷售網(wǎng)點的利用效率,提升銀行投入產(chǎn)出比。二是實現(xiàn)成本節(jié)約。銀行入股保險公司,可以大幅降低雙方業(yè)務合作的交易成本。三是實現(xiàn)風險資本節(jié)約。保險業(yè)務成本較低,完全不占用銀行風險資產(chǎn)額度。在當前資本充足率壓力加大的形勢下,商業(yè)銀行進軍保險業(yè)具有重要的現(xiàn)實意義。

(二)“客戶資源共享”動機

進軍保險業(yè)務不僅有利于商業(yè)銀行實現(xiàn)與保險公司的客戶資源共享,擴大商業(yè)銀行的客戶范圍,還可以極大地降低銀行的客戶開發(fā)成本。并且保險公司的客戶一般比較穩(wěn)定,忠誠度也較高。

(三)“服務協(xié)同效應”動機

發(fā)展保險業(yè)務是銀行豐富服務內(nèi)容、提高服務水平的重要工具。銀保合作后,銀行可通過保險公司豐富的保險產(chǎn)品和專業(yè)的理財能力,為客戶提供從存貸款、理財、代收代付到保險等的“一站式”、全方位服務。一方面有利于銀行開發(fā)多樣性的“產(chǎn)品套餐”,為高端客戶提供更好的財富管理服務,另一方面可以節(jié)約客戶交易成本,提升客戶的金融服務體驗,實現(xiàn)服務協(xié)同效應。

(四)“產(chǎn)品開發(fā)效果”動機

與投資業(yè)務相比,保險業(yè)務不僅可以給銀行帶來長期、持續(xù)的收入,而且受市場風險的影響相對較小。近年來,人口結構的變化、經(jīng)濟的持續(xù)繁榮以及對未來生活的保障需要,使得人們逐漸將儲蓄從銀行轉移到具有保障性、儲蓄性、投資性三種功能于一體的保險產(chǎn)品上。進軍保險業(yè),有利于提高商業(yè)銀行產(chǎn)品開發(fā)的效果,符合未來的市場發(fā)展趨勢。再者,很多保險產(chǎn)品是銀行業(yè)務的延伸,開發(fā)和營銷的難度都相對較小,因此進軍保險業(yè)還可以提高銀行產(chǎn)品開發(fā)的效率。

(五)“持續(xù)穩(wěn)定盈利”動機

目前保險傭金已占到歐洲銀行業(yè)總利潤的10%以上。巨大的、尚未開發(fā)的保險市場使得我國商業(yè)銀行進軍保險業(yè)務的意義不僅僅是簡單地賺取手續(xù)費。從長遠角度考慮,進軍保險業(yè)務,將為商業(yè)銀行帶來更多的交叉銷售、聯(lián)動銷售和捆綁銷售機會。而國內(nèi)保險市場的巨大增長潛力有望為商業(yè)銀行帶來持續(xù)的利潤空間。并且與銷售基金、券商集合理財?shù)葮I(yè)務相比,銀保業(yè)務收入較為穩(wěn)定。

(六)“經(jīng)營風險分散”動機

通過與保險公司在信貸領域的合作,可以增強銀行資金的安全系數(shù),并使保險成為銀行緩釋、分散信貸風險、操作風險等的有效手段。如辦理汽車貸款時提供汽車保險和人身意外傷害險,辦理住房按揭、商鋪按揭貸款時提供房屋保險,辦理公司貸款時提供企業(yè)財產(chǎn)保險等。從這個角度看,今后國內(nèi)商業(yè)銀行將越來越重視保險在緩釋和分散經(jīng)營風險中的作用,并有望逐步將之納入整體風險管理戰(zhàn)略。但商業(yè)銀行也需防止業(yè)務合作過程中自身的信譽風險外溢。

二、我國商業(yè)銀行進軍保險業(yè)的策略

(一)完善交叉業(yè)務監(jiān)管政策

由于可以帶來交易成本節(jié)約、經(jīng)營風險分散和獲得協(xié)同效應等益處,監(jiān)管部門對銀保合作的支持態(tài)勢日趨明顯。但涉及銀保業(yè)務的監(jiān)管體制卻急需完善。一是如何加強交叉業(yè)務的風險監(jiān)管,防止不同銀保業(yè)務相互間的風險轉移和傳導。建議有關部門盡快完善銀保股權合作的監(jiān)管政策,探索新的監(jiān)管模式,及時跟蹤銀保合作產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務,防止和化解銀保業(yè)務產(chǎn)生的經(jīng)營風險、道德風險以及由此可能產(chǎn)生的系統(tǒng)性風險。二是防止渠道壟斷造成的不公平競爭。雖然《商業(yè)銀行投資保險公司股權試點管理辦法》要求商業(yè)銀行在與入股的保險公司進行業(yè)務合作時不得有不正當競爭行為,規(guī)定保險公司的銷售人員不得在其母銀行營業(yè)區(qū)域內(nèi)進行營銷。但這并不妨礙商業(yè)銀行出于偏愛股權關聯(lián)保險公司的原因不向其他保險公司提供同等的銀保合作進而產(chǎn)生不公平競爭。因此,監(jiān)管部門應該根據(jù)《反壟斷法》等法律對該問題作出進一步明確規(guī)定,避免渠道壟斷造成的不公平競爭。

(二)尋找銀行進軍保險業(yè)務的最佳模式

國際上銀保業(yè)務的經(jīng)營模式主要有四種,即分銷協(xié)議、戰(zhàn)略聯(lián)盟、合資企業(yè)和金融集團。目前,分銷協(xié)議和戰(zhàn)略聯(lián)盟經(jīng)營模式是銀行保險的主要經(jīng)營模式。其原因在于,分銷協(xié)議和戰(zhàn)略聯(lián)盟經(jīng)營模式可以更充分地發(fā)揮銀行的優(yōu)勢,使保險業(yè)務更快、更好地融入到銀行業(yè)務當中。

花旗銀行與旅行者保險“金融一條龍服務”夢想的破滅表明,銀保股權合作確實存在一定的經(jīng)營協(xié)同,但保險業(yè)務過高的風險撥備和相對較低的資產(chǎn)回報率,卻使得這種經(jīng)營協(xié)同難以達到最佳。鑒于國內(nèi)商業(yè)銀行尚無成功經(jīng)營保險業(yè)務的先例,監(jiān)管部門亦缺乏先進的交叉業(yè)務監(jiān)管經(jīng)驗,考慮到《商業(yè)銀行投資保險公司股權試點管理辦法》規(guī)定目前商業(yè)銀行原則上只能選擇現(xiàn)有保險公司,且一家商業(yè)銀行只能投資一家保險公司,筆者建議,當前國內(nèi)的一些大型商業(yè)銀行可以嘗試合資企業(yè)和金融集團模式發(fā)展保險業(yè)務,即直接參股或控股保險公司;而對于資本實力較小的商業(yè)銀行則可以采用松散的分銷協(xié)議與戰(zhàn)略聯(lián)盟模式發(fā)展保險業(yè)務,即實施銀保產(chǎn)品交叉銷售、共同開發(fā)理財產(chǎn)品等。

(三)強化防火墻與風險管理機制建設

首先,銀行控股的保險公司要具有獨立的法人治理結構,商業(yè)銀行董事會負責建立并完善“防火墻”制度,辦公場所、信息系統(tǒng)、人事、財務、信息系統(tǒng)等方面都要實行嚴格隔離。

其次,針對關聯(lián)交易風險,《商業(yè)銀行投資保險公司股權試點管理辦法》規(guī)定,商業(yè)銀行對其入股的保險公司及其關聯(lián)企業(yè)以及所擔保的客戶均不得提供任何形式的表內(nèi)外授信;商業(yè)銀行對所投資保險公司要進行并表管理,且在計算資本充足率時須將投資保險公司的資本從銀行資本金中全額扣除。筆者認為,除去關聯(lián)交易外,還要警惕內(nèi)部資金調度更易產(chǎn)生的暗箱操作放大銀行的經(jīng)營風險。因此,應重視銀保間的資金流動監(jiān)管。這不僅要求商業(yè)銀行強化對保險業(yè)務的內(nèi)部控制,還要警惕銀行與關聯(lián)保險公司之間的風險傳導帶來的系統(tǒng)性風險。德國安聯(lián)集團與德累斯頓銀行由合并走向分拆的歷史說明,沒有考慮到保險與銀行兩個不同業(yè)務混業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的特殊風險并采取必要的風險管理措施,將使銀保合作的前景充滿荊棘。

(四)整合產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程

強大高效的產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程不僅有利于銀保雙方開發(fā)出更多受市場歡迎的產(chǎn)品,還有利于提高業(yè)務處理效果,解決保單流轉緩慢、客戶操作不便、營銷效率較低、售后服務不佳、潛在風險較大等問題。這一方面要求商業(yè)銀行加快實施銀保業(yè)務信息系統(tǒng)建設、實施銀行與保險交易系統(tǒng)對接,并積極進行業(yè)務流程整合與再造,優(yōu)化銀保雙方的產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程,提高雙方的產(chǎn)品開發(fā)和市場營銷效果。同時,還要解決好銀保雙方營銷人員的文化沖突問題。銀行與保險業(yè)務雖然存在著較強的資產(chǎn)同質性,但二者之間的文化差異卻比較大。因此,銀行要想取得理想的保險業(yè)務效果,必須解決好雙方營銷人員的文化融合問題。

加強專業(yè)隊伍建設是整合銀保業(yè)務產(chǎn)品開發(fā)與銷售流程的前提,也是銀行進軍保險業(yè)務獲得成功的關鍵。保險業(yè)務對專業(yè)人才的要求較高,而目前國內(nèi)銀行的保險人才建設相對落后。因此,銀行應不斷加強各自員工的交叉業(yè)務培訓力度,解決好專業(yè)素質和營銷技能等問題。

(五)大力發(fā)展財險業(yè)務

當前,國內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行的保險業(yè)務以壽險為主,財險公司與銀行的合作則較為遜色,尚未成為國內(nèi)銀行的重要中間業(yè)務增長點。原因在于目前的合作方式主要是銀行信貸部門提供保險資源,然后由財險公司人員上門辦理業(yè)務,業(yè)務辦理相對復雜,效率較低。

研究表明,商業(yè)銀行經(jīng)營財險業(yè)務,無論其財險資產(chǎn)占比多大,都具有相當?shù)娘L險分散報酬。而壽險資產(chǎn)占比在大于40%以后就無法實現(xiàn)最佳風險收益配比。因此,一定比例的財險業(yè)務對于商業(yè)銀行達到最佳經(jīng)驗效果是非常有必要的。未來國內(nèi)銀保雙方應該在財險上進一步加強合作,不斷探索新的合作方式,打開這一潛在的、具有巨大市場潛力的利潤增長點。

參考文獻:

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第8篇：保險業(yè)務風險管理范文

（一）立法相對滯后

與網(wǎng)絡保險的蓬勃發(fā)展相比，許多國家和地區(qū)的立法相對滯后，出現(xiàn)了保險公司在網(wǎng)上開展業(yè)務無法可依、無章可循的局面。我國目前的保險法律法規(guī)主要是針對傳統(tǒng)保險業(yè)務來制定的，由于網(wǎng)絡保險具有很多新特點，因此對原有法律的適用性較差。例如，電子交易合同與傳統(tǒng)的紙面合同是否具有同樣的法律有效性?總之，網(wǎng)絡保險交易的參與者在權利與義務方面面臨著比較大的風險，不但會提高網(wǎng)絡保險的交易成本，也不利于我國網(wǎng)絡保險的長期健康發(fā)展。盡快建立健全與網(wǎng)絡保險相關的法律法規(guī)是我國亟待解決的問題。

（二）風險管理意識淡薄

我國的網(wǎng)絡保險企業(yè)與網(wǎng)絡保險的監(jiān)管部門對防范網(wǎng)絡保險風險的意識較淡薄。對于大多網(wǎng)絡保險企業(yè)而言，如何獲得更多的利潤是它們的關注點，而忽視了網(wǎng)絡保險風險的管理工作,使得這些企業(yè)對網(wǎng)絡保險的風險特征知之甚少，更別說對其進行有效的管理了。此外，由于我國保險監(jiān)管部門對保險風險的認識滯后于網(wǎng)絡保險的發(fā)展，更多地停留在傳統(tǒng)的保險業(yè)務風險上，導致監(jiān)管方式與監(jiān)管策略不能很好地適應網(wǎng)絡保險的發(fā)展。要想更加有效的防范風險，監(jiān)管部門與網(wǎng)絡保險企業(yè)的理念必須與時俱進。

（三）風險管理內(nèi)控缺失

保險企業(yè)內(nèi)部風險管理和控制的缺失將使網(wǎng)絡保險風險發(fā)生的可能性大大增加。網(wǎng)絡保險企業(yè)應明確自身才是風險管理和控制的主角，保險監(jiān)管部門只是一種外部的約束而已。網(wǎng)絡保險企業(yè)應自覺加強對網(wǎng)絡保險風險的內(nèi)部控制，設立相應的崗位，由專人負責網(wǎng)絡保險風險控制的工作。努力做到及時發(fā)現(xiàn)風險，及時處理風險，將風險發(fā)生的可能性降到最低。

(四)管理人才短缺

網(wǎng)絡保險風險的管理要求管理人員不但要熟悉保險業(yè)務，而且要掌握計算機系統(tǒng)的實踐經(jīng)驗；不但要了解保險法規(guī)，而且要有豐富的管理知識。如果沒有高素質人員作為支撐，任何的管理工作就成為無源之水。然而，由于對網(wǎng)絡保險風險管理不夠重視，高等院校還尚未設立相關的專業(yè)，導致精通保險業(yè)務和網(wǎng)絡技術的復合型人才很少，從而制約了我國網(wǎng)絡保險風險管理水平的提高。

（五）現(xiàn)行保險監(jiān)管體制不能適應網(wǎng)絡保險的發(fā)展

第一，我國保險業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式，該模式盡管在某種程度上有助于規(guī)避風險，但是，網(wǎng)絡保險對我國現(xiàn)有的監(jiān)管模式提出了新的挑戰(zhàn)。第二，監(jiān)管內(nèi)容需要充實。網(wǎng)絡保險使得網(wǎng)絡保險機構與客戶之間的聯(lián)系方法、交易手段發(fā)生了巨大的變化，也產(chǎn)生了新的風險。為了加強對網(wǎng)絡保險風險的管理，我國保險監(jiān)管部門的監(jiān)管內(nèi)容應根據(jù)需要做出調整。

二、我國網(wǎng)絡保險風險管理的政策建議

（一）健全法律法規(guī)

隨著我國網(wǎng)上保險的快速發(fā)展，相關的法律須盡快出臺。有關部門可以以《保險法》和《網(wǎng)絡交易平臺服務規(guī)范》等現(xiàn)有法律法規(guī)為基礎，進一步完善我國網(wǎng)絡保險的法律法規(guī)。首先，加大立法力度。盡快制定和出臺相關法律，理清網(wǎng)絡保險參與者各方所擁有的權利與承擔的義務。其次，修訂和補充現(xiàn)有法律法規(guī)中不適應網(wǎng)絡保險的部分，使其更好地為網(wǎng)絡保險的發(fā)展保駕護航。

（二）強化風險管理意識

第一，網(wǎng)絡保險企業(yè)要積極主動了解網(wǎng)絡保險風險的特征及管理和防范的具體辦法。全面提高企業(yè)內(nèi)部人員的風險防范意識，設立專門的風險管理職位和部門。第二，保險監(jiān)管部門應打破對傳統(tǒng)保險業(yè)務風險認識的局限，緊跟網(wǎng)絡保險發(fā)展的步伐，自覺樹立科學的網(wǎng)絡保險風險監(jiān)管意識，充分認識網(wǎng)絡保險風險監(jiān)管的必要性、監(jiān)管任務的艱巨性。

（三）加強風險內(nèi)控

第一，企業(yè)制定并實施防范風險的規(guī)范章程。第二，設立企業(yè)內(nèi)部風險管理與控制部門，由專人負責網(wǎng)絡保險的風險管理與控制工作。第三，加強對員工防范網(wǎng)絡保險風險的教育與培訓。此外，我國的保險監(jiān)督與管理部門有責任和義務敦促風險內(nèi)控不健全的企業(yè)及時改進。

（四）培養(yǎng)并引進人才

1.進行學科培養(yǎng)。高等院校要增設與網(wǎng)絡保險風險管理有關的專業(yè)與課程，努力培養(yǎng)既懂保險又懂網(wǎng)絡的綜合型人才。

2.對原企業(yè)工作人員進行培訓。網(wǎng)絡保險企業(yè)要積極舉辦培訓班，組織國際交流與考察或委托培養(yǎng)，努力提高現(xiàn)有工作人員的素質。

3.適度引進高素質人才?？梢杂杏媱澋貜膰庖M網(wǎng)絡保險風險管理人才，同時，學習和借鑒國際同行的管理經(jīng)驗。

（五）完善監(jiān)管體制

1.對現(xiàn)有監(jiān)管體制進行必要的調整。我國目前的分業(yè)監(jiān)管體制不利于網(wǎng)絡保險風險的監(jiān)管，我國可以對該體制進行穩(wěn)步的調整。

2.建立網(wǎng)絡保險風險監(jiān)管的專門機構。比如，可以推動建立網(wǎng)絡保險風險管理委員會，負責制定和執(zhí)行網(wǎng)絡保險風險監(jiān)管方面的政策措施。

第9篇：保險業(yè)務風險管理范文

1、擁有大量的客戶資源和完善的營銷網(wǎng)絡

我國銀行積累了大量的客戶資源。截至2004年末,中國內(nèi)地銀行業(yè)的人民幣存款總額已高達24萬億元人民幣,儲蓄率接近50%,居全球首位。其中,中國工商銀行有法人客戶800多萬,個人客戶1億多,現(xiàn)金管理簽約客戶3700多家,并為這些客戶的1.96萬個上下游或附屬單位提供了現(xiàn)金管理服務;個人消費信貸客戶數(shù)397萬戶,貸款余額4839億元;個人金融業(yè)務高端產(chǎn)品——理財金賬戶客戶總規(guī)模超過124萬戶。在長期服務中,銀行與客戶建立了長期穩(wěn)固的合作關系,其中具有一定經(jīng)濟實力和理財需求的優(yōu)質銀行儲蓄客戶資源,構成保險業(yè)務的客戶資源。

銀行的銷售網(wǎng)絡是金融機構中最豐富的,銀行營銷網(wǎng)點是稀缺資源并具有先發(fā)優(yōu)勢。我國四大國有銀行遍布城鄉(xiāng)的營業(yè)網(wǎng)點達8萬多個,其中農(nóng)行在全國有3.8萬家分支行,中國銀行擁有分支機構、網(wǎng)點數(shù)達12158個(包括境外分支機構549個),建設銀行營銷網(wǎng)點有21000個,交通銀行的營銷網(wǎng)點有2600個,工商銀行網(wǎng)點達21000個。而新出現(xiàn)的ATM自動取款機和全能自助銀行又增加了銀行網(wǎng)點的覆蓋區(qū)域。如工商銀行擁有1.8萬臺ATM自動取款機、8萬臺POS機和260個全功能自助銀行。銀行通過共享客戶資源、協(xié)同銷售渠道、整合前端銷售或后端系統(tǒng)可以降低信息搜集成本和金融交易成本。

2、提供綜合化的金融服務

在我國金融分業(yè)經(jīng)營的背景下,銀行業(yè)作為我國金融資源配置的主體,向客戶提供包括批發(fā)、零售、電子銀行和國際業(yè)務在內(nèi)的本外幣全方位金融服務。在提供綜合化金融服務中,銀行控制了經(jīng)營其他金融業(yè)務的關鍵驅動因素,銀行的客戶資源和營銷網(wǎng)絡成為銀行與保險、基金、證券、信托合作的利器,從而處于合作的主導地位。如中國銀行作為全國第二大基金托管銀行,日前已經(jīng)中止向所有基金管理公司提供在中行網(wǎng)點售出基金的詳細客戶資料,中國銀行傳給基金公司的基金客戶名單僅僅包括客戶姓名和身份證號碼,聯(lián)系地址和聯(lián)系方式都被屏蔽了。因此代銷的基金客戶仍舊只屬于銀行,從而加強了基金公司對于銀行的依賴性。在銀保合作中,銀行基本處于獨享業(yè)務利潤的強勢地位。

銀行可利用現(xiàn)有客戶資源加長業(yè)務鏈條,除由銀行為客戶辦理間接融資外,還可以為客戶辦理發(fā)行股票、債券,可轉換債券等直接融資業(yè)務?；鞓I(yè)經(jīng)營后,銀行可以充分了解客戶,更好地發(fā)揮融資主渠道的作用,滿足客戶對提供多種金融服務的要求。同時,通過對工商企業(yè)的投資來加強對其滲透,進一步獲取工商企業(yè)的信息,增加對企業(yè)經(jīng)營狀況的了解,提高投資的準確性,逐漸形成全能型銀行的金融壟斷和綜合理財能力,為客戶提供更加綜合性的、高附加值的、全面的金融品種和服務。

3、擁有良好的信譽和風險管理能力

國內(nèi)銀行在廣大消費者中擁有良好的公眾形象、良好的口碑和信譽,能夠喚醒公眾的保險意識以及對無形保單風險保障承諾的信心。銀行在風險管理和經(jīng)營風險控制體系的建設方面,具有一定的優(yōu)勢。銀行業(yè)的誠信體系建設和行業(yè)道德建設遠比保險公司要完善得多,銀行的風險管理體系建設比保險公司進行得早。銀行已經(jīng)完成了風險管理體系的架構建設、風險分類和評級、一些定量的風險管理技術在銀行業(yè)中得到廣泛的應用。銀行擁有較多的可以利用的金融衍生工具,利用這些金融衍生工具,通過金融創(chuàng)新對業(yè)務經(jīng)營風險進行化解。在對資產(chǎn)運作實施風險控制的前提下,通過與證券業(yè)、信托業(yè)、基金業(yè)等資源共享和技術手段上的融合,加強應對利率市場化、匯率市場化和資本市場聯(lián)動的能力。

4、具有較強的資本實力和良好的融資功能

截至2004年10月末,我國共有各類銀行業(yè)金融機構法人近3.5萬家,資產(chǎn)總額已突破30萬億元,占全部金融機構資產(chǎn)總額的90%以上。與中資保險公司相比,國有銀行資本實力強大,根據(jù)銀行家2005年7月的統(tǒng)計資料,中國銀行一級資本為348.51億美元,資產(chǎn)規(guī)模為5159.72億美元;建設銀行一級資本為235.30億美元,資產(chǎn)規(guī)模為4717.92億美元;工商銀行一級資本為201.70億美元,資產(chǎn)規(guī)模為6851.35億美元;農(nóng)業(yè)銀行一級資本為166.70億美元,資產(chǎn)規(guī)模為4221.41億美元;交通銀行一級資本為57.34億美元,資產(chǎn)規(guī)模為1383.98億美元。(資料來源:TheBanker,July,2005,折算匯率為8.2765。)五大商業(yè)銀行均進入財富全球企業(yè)500強。

相比之下,2005年我國保險總資產(chǎn)僅超過1.5萬億元,保險業(yè)資本金總量超過1000億元,整個行業(yè)的資產(chǎn)與資本情況,也只能與排名第五的交通銀行抗衡。在資產(chǎn)增長遠大于資本金的增長的現(xiàn)實面前,各保險公司共同面臨的嚴重問題是資本充足率太低。專家預測,中國保險業(yè)未來3年的資本金缺口將達800至1000億元人民幣。因此,在國內(nèi)金融領域,保險業(yè)難以與銀行進行競爭,即使傾其所有也未必能夠收購或以目標份額參股銀行。而且,銀行利用在我國金融體系中起到融資渠道的作用,能夠以較低的融資成本獲得資金,容易實現(xiàn)對控股保險子公司的增資。

5、擁有先進完善的信息系統(tǒng)和客戶服務信息網(wǎng)絡平臺

我國大型商業(yè)銀行,擁有先進完善的信息系統(tǒng)和客戶服務信息網(wǎng)絡平臺。各大國有銀行基本都花費巨資,采用國際先進信息技術,進行銀行電子化建設,網(wǎng)上銀行也得到快速發(fā)展。銀行的資金清算系統(tǒng)具有安全、快捷、高效的特點,實現(xiàn)了匯劃、清算、對賬、查詢和監(jiān)控等功能一體化。重要客戶服務系統(tǒng)可以為集團企業(yè)、跨國公司、金融同業(yè)、政府部門等客戶提供量體裁衣式的個性化服務。個人電子匯款品牌產(chǎn)品,實現(xiàn)了個人電子匯款的2小時內(nèi)到賬,為個人資金的快捷流動帶來了極大便利。金融電子化網(wǎng)絡,實現(xiàn)了結算業(yè)務的全國聯(lián)網(wǎng)處理。聯(lián)機網(wǎng)點、聯(lián)網(wǎng)自動柜員機(ATM)和聯(lián)網(wǎng)POS覆蓋全國。當前,銀行電子化建設朝更高目標發(fā)展,如工商銀行著手開發(fā)自己的數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng),可以對客戶信息進行快速識別和分析分類、整理,按照人口統(tǒng)計、生命階段、生活方式、偏好、行為等方面,確定目標客戶群,然后針對不同的客戶群提供不同的金融服務。由此帶來網(wǎng)上保險銷售的迅速發(fā)展,如太平人壽與工商銀行合作的網(wǎng)上在線投保操作相當簡便,工行收到投保人提交的信息后,即在其指定的賬戶中實時扣繳保險費用,并將信息傳至太平人壽,再由保險公司出具保單寄送投保人,從而完成整個投保、支付過程。網(wǎng)上銀行24小時全天候、完全不受時空限制等特性,可以明顯促進小險種投保的增長。

二、我國銀行進入保險業(yè)的策略選擇

當前我國保險業(yè)的競爭已經(jīng)走向對保險資源的爭奪,這些保險資源首先表現(xiàn)為客戶資源和渠道資源。銀行坐擁得天獨厚的資源優(yōu)勢,對保險業(yè)務的利潤必然要分得最大的一杯羹,所以,在政策允許的情況下,銀行進入保險業(yè)股權投資的選擇順序應該是獨資、絕對控股、大股東。選擇控股經(jīng)營,銀行對合作股東,也會優(yōu)先選擇具有保險資源優(yōu)勢的強勢企業(yè)集團,進行強強聯(lián)合,對保險市場進行瓜分。

1、銀行進入保險業(yè)的形式

(1)直接設立保險公司

在當前政策的限制下,各大國有商業(yè)銀行作為大股東優(yōu)先采取與非保險業(yè)企業(yè)集團,建立合資公司的形式進入保險業(yè)。如,中國交通銀行準備借助中國交通保險公司(屬于香港注冊的公司),與內(nèi)地企業(yè)聯(lián)手,成立一家保險公司,進入中國內(nèi)地保險市場。中國銀行旗下的中銀保險公司已經(jīng)在長三角開業(yè)。中國建設銀行也已經(jīng)向銀監(jiān)會申請發(fā)起或合資成立保險公司,中國農(nóng)業(yè)銀行也在改制過程中提出設立農(nóng)業(yè)保險公司的設想。招商新諾、誠信人壽也是國內(nèi)具有銀行平臺的金融集團進軍保險業(yè)的實例。隨著混業(yè)經(jīng)營政策的放松,銀行和保險業(yè)的巨頭之間也將會出現(xiàn)資本層面的合作,包括成立合資保險公司或專業(yè)性公司。

(2)對現(xiàn)有保險公司并購進入

縱觀國際金融集團的發(fā)展,兼并收購大量的銀行和保險業(yè)務以及投資銀行業(yè)務,是一種實現(xiàn)銀行和保險的混業(yè)經(jīng)營銀行有效的途徑。在混業(yè)經(jīng)營不斷放開后,銀行必然會選擇并購一些保險業(yè)務,在保險業(yè)現(xiàn)有的保險主體中進行并購。中國工商行通過旗下的工銀亞洲持有太平保險24.9%的股份,并保有最多可持49%股權的優(yōu)先選擇權,在國家政策允許的情況下增持太平保險的股份至49%。中信金融控股集團下的中信信托收購安聯(lián)大眾人壽保險公司49%的股份。在對保險公司的購并過程中,銀行將通過的資本的話語權推動并購后的文化等各方面的整合管理。

(3)銀行成立或并購保險中介公司

隨著保險業(yè)競爭的加劇和客戶個性化需求的發(fā)展,保險經(jīng)營市場必然細分,將會出現(xiàn)一批專業(yè)化的保險公司。這些公司規(guī)模不一定很大,但卻具有非常專業(yè)的保險業(yè)務風險管理能力。在得渠道者得天下保險市場競爭中,銀行仍有可能成立保險中介公司,充分利用客戶資源和渠道優(yōu)勢,沿保險業(yè)價值鏈,整合保險資源,完成對非擅長保險業(yè)務領域的利潤分割。銀行進入保險業(yè)后,仍會利用資本優(yōu)勢對保險中介環(huán)節(jié),同過對大型的業(yè)績好的保險中介公司進行并購,進行利潤分割。

2、銀行進入保險業(yè)的競爭策略

通過上述分析可以看出,銀行系保險公司的特點是公司股東資源豐富,開業(yè)速度快、具有先天渠道優(yōu)勢、資本補充比較容易、具有海外保險業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗。銀行可能采取如下策略,進軍保險市場。

(1)以銀行保險為切入點,對非擅長保險業(yè)務領域集中于保險業(yè)務

銀保業(yè)務在我國具有很大發(fā)展空間。近3年,銀保業(yè)務保費收入已經(jīng)占到壽險業(yè)務總量的三分之一。四大國有銀行和大型股份制銀行,已經(jīng)在90年代初涉足保險業(yè)務,積累了相當?shù)你y保業(yè)務經(jīng)營經(jīng)驗。銀行系保險公司成立后,銀行將一改往日對銀保合作不投入的狀態(tài),借助銀行的網(wǎng)絡平臺,積極配合旗下保險公司大力發(fā)展銀行保險業(yè)務。同時,對銀行保險銷售人員的資格應進行嚴格認定,并改進銀行保險產(chǎn)品設計,迅速推進銀保業(yè)務。目前太平人壽的保費收入有近70%來自工行銀行柜臺,招商信諾借助招商銀行銷售網(wǎng)點、信誠人壽借助中信銀行的銷售網(wǎng)點進行銷售。銀行進入保險業(yè)后,將對非擅長的保險業(yè)務,偏向于業(yè)務,即憑借銀行優(yōu)勢搶下業(yè)務后,賣給其他保險公司,收取高額傭金,降低成本的同時進行風險轉嫁。

(2)通過股東優(yōu)勢實現(xiàn)貸款融資等金融服務與保單的困綁銷售

銀行系保險公司成功的關鍵是銀行作為大股東的全力支持。銀行會把境內(nèi)各分支機構的自有財產(chǎn)保險紛紛轉向旗下銀保公司,并鼓勵旗下所有分支機構和萬余名客戶經(jīng)理其保險產(chǎn)品。來自于銀保業(yè)務的客戶資源一般都是具有一定經(jīng)濟實力,有理財需求的優(yōu)質客戶,保險公司在獲取這些信息后,可以進一步拓展保險業(yè)務。銀行將利用通過融資渠道的紐帶與大量的企業(yè)建立的良好關系,使這些企業(yè)成為保險公司的潛在客戶。如中銀保險獨立承保了塞拉尼斯(南京)化工有限公司,保費18.8萬美元。承保成功的直接原因是塞拉尼斯(南京)化工有限公司在南京的一項投資,是由中行提供了1億美元貸款,而在貸款項目談判中,中行成功地將保險的相關內(nèi)容寫入貸款合同。

(3)利用全能金融戰(zhàn)略,提供綜合全面的個性化金融服務

發(fā)揮銀行、保險業(yè)的協(xié)同效力,為客戶提供綜合全面的金融服務,已是現(xiàn)代金融服務的大勢所趨。目前,銀行除了本行業(yè)之外,已經(jīng)分別涉足了證券、基金、信托等行業(yè)。面對客戶對全面金融服務的需求,銀行和保險更加致力于建立全方位的服務融合,提供綜合全面的個性化服務。銀行系保險公司最終成為全能銀行框架下其保險業(yè)務及保險相關一體化金融產(chǎn)品的銷售公司。

(4)借助銀行資源優(yōu)勢,進行低成本競爭

借助網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上保險和網(wǎng)上貿(mào)易等服務,建立銀行保險一體化經(jīng)營的平臺,能夠以較低的交易成本,通過網(wǎng)上銷售,網(wǎng)上付款、轉賬、購買保險產(chǎn)品、進行證券交易,還包括投資咨詢、實時報價、商務新聞等延伸服務和個人金融服務。提高保險銷售效率的同時,在很大程度上降低了保險公司IT系統(tǒng)的投資,減低經(jīng)營成本。

銀行系保險公司,在資金運用方面會借助銀行的混業(yè)優(yōu)勢,在保險入市資金托管、股票資產(chǎn)托管等方面,能夠爭取到較好的交易價格。而利用銀行的品牌優(yōu)勢,銷售網(wǎng)點的區(qū)位優(yōu)勢,可以降低保險公司的銷售成本,使保險公司具有低成本競爭的空間。

三、銀行進入對保險業(yè)的影響與中資保險公司的選擇

銀行進入保險業(yè),在整體上將加快保險業(yè)的發(fā)展。銀行進入保險業(yè),將使更多的潛在保險需求轉化為現(xiàn)實需求,保險業(yè)蛋糕將迅速做大。銀行進入保險業(yè),必將促進銀保業(yè)務快速發(fā)展,促進銀行與保險的聯(lián)結由產(chǎn)品向資本轉化,使銀行與保險業(yè)的融合程度加強,并使銀行與保險公司合作在核心業(yè)務領域出現(xiàn)一對一,在中介業(yè)務上一對多的合作趨勢。銀行的借殼進入,將加快保險業(yè)的并購步伐,而銀行的注資,也將使相關保險公司償付能力不足的局面有所緩和。銀行進入將為保險業(yè)提供綜合化進入服務提供良好的平臺,必將促進金融產(chǎn)品和金融服務一體化的進程、促進也將促進金融創(chuàng)新、提高保險業(yè)的效率和競爭力。銀行業(yè)地進入,不可避免地將使保險業(yè)的競爭更加激烈,中資保險公司當前的競爭格局將被打破,形成金融控股集團、保險集團、專業(yè)性保險公司、政策性保險公司并存的競爭新格局。

混業(yè)經(jīng)營會使銀行獲得進入其他金融領域的先機,中資保險公司必將采取應對措施:一些具有實力的保險集團要抓住混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展機遇,制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略,建立起了良好的風險控制體系,建立起以保險為核心的綜合性金融服務集團,迅速崛起;一些中小保險公司可以積極引入銀行股份,引入銀行戰(zhàn)略投資者,成為銀行的保險業(yè)務及相關金融業(yè)務的銷售平臺。或者繼續(xù)與銀行在中介業(yè)務方面進行合作,銀行仍會占據(jù)合作業(yè)務的主要利潤;對一些專業(yè)化經(jīng)營的保險公司,可以積極地與銀行建立戰(zhàn)略合作伙伴關系,利用銀行的中介和金融平臺。