保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

    一、壽險公司內(nèi)部控制制度的定義及內(nèi)容

    壽險公司內(nèi)部控制是指壽險公司的一種自律行為，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，控制經(jīng)營風(fēng)險，確保投保人利益，保證經(jīng)營活動的合法、合規(guī)，以全部業(yè)務(wù)活動為控制客體，對其實行制度化管理和控制的機(jī)制、措施和程序的綜合。

    壽險公司內(nèi)部控制主體是指對壽險公司內(nèi)部控制承擔(dān)直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領(lǐng)導(dǎo)層、內(nèi)審部門、保險監(jiān)督管理部門和外部審計機(jī)構(gòu)以及公司的所有員工。壽險公司內(nèi)部控制的客體是壽險公司的全部經(jīng)營管理活動。所要達(dá)到的目標(biāo)是確保國家法律、法規(guī)和行政規(guī)章的執(zhí)行和實施；保證壽險公司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的經(jīng)營方針能夠貫徹執(zhí)行；識別、計量、控制壽險公司經(jīng)營風(fēng)險和資金運用風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運營；保證公司資產(chǎn)的安全，各項報表、統(tǒng)計數(shù)字的真實性和及時性；償付能力符合監(jiān)管要求；提高工作效率，按質(zhì)按量完成公司的各項工作任務(wù)等。壽險公司內(nèi)部控制采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度來達(dá)到，而是一個涵蓋壽險公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)的有特定目標(biāo)的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機(jī)聯(lián)系在一起的，構(gòu)成了整個壽險公司經(jīng)營管理的基礎(chǔ)。壽險公司內(nèi)部控制制度設(shè)計要遵循合法、全面、有效、系統(tǒng)、預(yù)防、制衡、權(quán)責(zé)明確以及激勵約束的原則。壽險公司內(nèi)部控制制度由控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)控等五個要素構(gòu)成。根據(jù)這五個要素，壽險公司內(nèi)部控制應(yīng)該包括組織機(jī)構(gòu)、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構(gòu)成了壽險公司內(nèi)部控制制度體系。

    

     二、國內(nèi)外壽險公司內(nèi)部控制制度發(fā)展情況

    （一）國外壽險公司內(nèi)部控制制度發(fā)展情況

    從企業(yè)追求利潤最大化和持續(xù)經(jīng)營等目標(biāo)的角度看，建立管控經(jīng)營風(fēng)險的內(nèi)部控制制度體系是壽險運行經(jīng)營的前提和基礎(chǔ)。國外壽險業(yè)在經(jīng)過長時間的發(fā)展以后，充分認(rèn)識到償付能力對保險公司持續(xù)經(jīng)營的重要性，因此，壽險公司在堅持穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，并成為壽險公司風(fēng)險管控的第一道防線和重要組成部分。具體來說：

    1.政府監(jiān)管促進(jìn)了壽險公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)

    從國際上政府監(jiān)管與壽險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的關(guān)系來看，保險監(jiān)管者一個非常有效的監(jiān)管方法就是督促保險公司完善其內(nèi)部控制制度，完善的內(nèi)部控制制度是實施以償付能力監(jiān)管為核心監(jiān)管制度的基礎(chǔ)和前提。從償付能力監(jiān)管的第一個層次來看，保險公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)涵蓋產(chǎn)品開發(fā)、銷售、承保、理賠、投資等保險經(jīng)營的全過程，其中重點包括人力資源、業(yè)務(wù)、財務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債、費用、法律以及信息技術(shù)管理等方面。

    國際保險監(jiān)管官協(xié)會在其有關(guān)保險監(jiān)管核心原則中，將內(nèi)部控制作為單獨的一項原則提出，該原則指出，保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)可以監(jiān)管經(jīng)董事會核準(zhǔn)和采用的內(nèi)部控制制度，在必要時要求其加強(qiáng)內(nèi)控；可以要求董事會進(jìn)行適度的審慎監(jiān)管，如確立承保風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)、為投資和流動性管理確立定性和定量的標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管者有權(quán)要求保險公司董事會、高級管理人員對公司進(jìn)行適當(dāng)?shù)乜刂坪椭?jǐn)慎地進(jìn)行各項工作。在歐盟，這些工作主要是通過一個相當(dāng)普通的要求來實現(xiàn)的，即要求董事和管理者進(jìn)行“良好而謹(jǐn)慎的管理”，而“適當(dāng)?shù)目刂啤眲t包括保險公司設(shè)立識別和控制承擔(dān)風(fēng)險和再保險的各種衡量指標(biāo)。

    隨著加拿大和美國的動態(tài)償付能力測試（dynamic solve ncy testing，DST）的發(fā)展，促進(jìn)了壽險公司內(nèi)控制度的建設(shè)。動態(tài)財務(wù)分析包括監(jiān)測保險公司對將來可能發(fā)生的負(fù)面不利變動情況的抵御能力，這些是通過分析在許多種假設(shè)組合下對現(xiàn)金流量的變化進(jìn)行預(yù)測得到的。動態(tài)財務(wù)分析（dynamic financialanalysis）報告由保險公司指定精算師負(fù)責(zé)，此報告被視為指定精算師與董事會和管理人員進(jìn)行交流的一種工具，這樣可以使風(fēng)險更明確，并且有利于制定適當(dāng)?shù)牟呗砸詼p少和管理風(fēng)險。而且這一專業(yè)報告的特點是由指定精算師個人簽署，并以個人的專業(yè)責(zé)任對其負(fù)責(zé)。指定精算師有責(zé)任從專業(yè)角度保證報告合乎要求。由精算師協(xié)會制定精算實踐標(biāo)準(zhǔn)，以提高這些報告的一致性，確保重要的事項包含于報告中。英國的監(jiān)管部門現(xiàn)在要求保險公司內(nèi)部的指定精算師（在專業(yè)指導(dǎo)中）對該公司進(jìn)行動態(tài)財務(wù)分析，并且及時向公司的董事會及監(jiān)管部門匯報動態(tài)財務(wù)分析結(jié)果。

    2.將內(nèi)部控制納入公司整個風(fēng)險管理體系中

    國外許多公司在實際經(jīng)營中將內(nèi)部控制納入公司整體風(fēng)險管理體系，構(gòu)建了專門的風(fēng)險管理部門或者由專門的部門負(fù)責(zé)相應(yīng)的公司內(nèi)部和外部風(fēng)險的管理。通過對比分析加拿大宏利人壽保險公司和臺灣地區(qū)國泰人壽的風(fēng)險管理組織框架?？梢钥闯?，兩公司采取了兩種不同形式的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的組織架構(gòu)和模式。加拿大宏利人壽保險公司設(shè)有首席風(fēng)險官和專門的風(fēng)險管理部門，而國泰人壽則采取了專門業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)特定風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的模式。兩種模式都對公司面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險進(jìn)行全面的風(fēng)險管理。從國外壽險公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的實踐看，盡管不同公司采取的風(fēng)險管理模式存在一定的差異，但是其內(nèi)部控制一般都是通過完善的制度設(shè)計和有效實施機(jī)制來完成的。

第2篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

    關(guān)鍵詞:森林保險,農(nóng)業(yè)保險。

    我國的森林保險起步較晚, 1982年開始進(jìn)行森林保險理論與方法的探討,并在1984年開始進(jìn)行森林保險的試點工作?？追蔽脑?996年回顧和總結(jié)我國森林保險發(fā)展歷程中提到,發(fā)展森林保險是一件利國利民的好事情,因此要深入調(diào)研、總結(jié)經(jīng)驗、分析問題,使我國的森林保險事業(yè)更好地發(fā)展起來[1]。進(jìn)入21世紀(jì)以來,隨著改革開放、社會主義新農(nóng)村建設(shè)和林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn),人們對發(fā)展森林保險的必要性有了更加深刻的認(rèn)識。特別是從2005年以來,我國發(fā)展森林保險成為研究的熱點,出現(xiàn)了一些研究成果。研究機(jī)構(gòu)和人員也不再局限于林業(yè)部門及農(nóng)林高校,金融機(jī)構(gòu)和其他領(lǐng)域的高等院校也相繼開展了這方面的研究。從我國發(fā)展森林保險的研究與實踐來看,以理論為先導(dǎo)仍然是開展森林保險的重要基礎(chǔ)。因此,希望能夠通過本文對我國發(fā)展森林保險的研究狀況進(jìn)行較為系統(tǒng)的梳理與展示,以期在今后的研究與實踐中得以借鑒。

    1 開展森林保險的意義。

    對于我國發(fā)展森林保險意義的闡述一般是從保險的作用、森林資源保護(hù)、林業(yè)再生產(chǎn)和森林災(zāi)害補(bǔ)償這四方面展開的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認(rèn)為,在市場經(jīng)濟(jì)條件下開展森林保險是恢復(fù)和穩(wěn)定林業(yè)生產(chǎn)的一個重要經(jīng)濟(jì)手段,并且從林區(qū)恢復(fù)良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災(zāi)害的嚴(yán)重破壞性、林業(yè)企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性三個方面論述了發(fā)展森林保險業(yè)務(wù)的重要性。隨著我國生態(tài)文明建設(shè)和集體林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn),對于發(fā)展森林保險重要性的認(rèn)識也得到不斷深化。許慧娟等[5]認(rèn)為,森林保險是林業(yè)管理風(fēng)險的重要手段,在林業(yè)增強(qiáng)抵御風(fēng)險能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入、促進(jìn)農(nóng)村和諧等多方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用。

    2 森林保險的內(nèi)涵。

    對于森林保險概念的研究到目前已基本趨于一致,歸納起來森林保險是指以防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險標(biāo)的,并對保險期限內(nèi)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種保險[3, 6-9]。但是,對于森林保險的歸屬問題還存在一定的爭議,這在一定程度上可能會影響森林保險概念的界定。一方面是森林保險與林業(yè)保險概念界定的模糊性。潘家坪[10]認(rèn)為林業(yè)保險是以林木種植及保護(hù)、加工及與之有關(guān)的行業(yè)為保險標(biāo)的。高嵐[7]認(rèn)為在災(zāi)害商業(yè)保險體系中林業(yè)保險險種就是指森林保險,田蕓[3]也持同樣觀點。孫祁祥[11]則認(rèn)為森林保險是以林場中生長的林木為標(biāo)的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā),提出森林保險不能稱作林業(yè)保險,森林保險立法時更不能以林業(yè)為保險標(biāo)的。由以上研究結(jié)論可以看出,林業(yè)保險和森林保險概念界定的模糊性主要是保險標(biāo)的的問題。另一方面是森林保險與農(nóng)業(yè)保險的關(guān)系問題。高嵐[13]將森林保險劃歸到農(nóng)業(yè)保險的險種體系下,并且并列于農(nóng)業(yè)種植業(yè)保險。孫祁祥[11]將森林保險劃歸農(nóng)業(yè)保險的種植業(yè)險種范疇內(nèi),并將經(jīng)濟(jì)林、園林和苗圃保險列為與森林保險一樣的獨立的險種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎(chǔ)上,認(rèn)為不能按照《農(nóng)業(yè)法》中大農(nóng)業(yè)的概念來界定森林保險,因此森林保險不能包括在農(nóng)業(yè)保險當(dāng)中。出現(xiàn)這樣的差異與研究者對森林和森林保險特點的認(rèn)識角度不同有較大的關(guān)系?？追蔽腫1]認(rèn)為,森林保險不同于一般的商業(yè)保險,但也不同于農(nóng)業(yè)保險,它具有自身的特點,如林木資產(chǎn)的增值性、所有制結(jié)構(gòu)的特殊性、資金來源的多元性等。

    3 發(fā)展森林保險的制約因素。

    潘家坪[10]從內(nèi)外部兩方面對制約我國森林保險發(fā)展的因素進(jìn)行了研究,外部因素主要是從相關(guān)法律法規(guī)、制度和體制方面進(jìn)行分析,而內(nèi)部因素主要是從森林保險產(chǎn)品的需求方和供給方的角度進(jìn)行分析。

    外部制約因素主要體現(xiàn)在三方面: 1)森林保險法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認(rèn)為,我國沒有專門的森林保險法律法規(guī),森林保險始終被包容在商業(yè)性保險公司的體制中,使之難以發(fā)展。等[15]認(rèn)為我國森林保險的組織體系、經(jīng)營范圍、基金管理、費率制度、賠付標(biāo)準(zhǔn)等缺乏法律規(guī)范。2)政府對森林保險的補(bǔ)貼力度不夠。冷靜等[16]通過參照日本和美國的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)為政府對森林保險的補(bǔ)貼力度不夠。許慧娟等[5]通過對江西、福建兩省的調(diào)研也提出了同樣觀點。3)森林保險經(jīng)營模式問題。等[15]認(rèn)為作為政策性的森林保險選擇商業(yè)保險經(jīng)營模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國仍沒有解決好發(fā)展森林保險的經(jīng)營模式問題,這將會制約我國森林保險的發(fā)展。

    內(nèi)部制約因素主要體現(xiàn)在四方面: 1)林農(nóng)對森林保險的需求總體較低,投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開展森林保險的實際狀況出發(fā),通過林農(nóng)的保費支付、自保力度、逆向選擇、保險意識這四個方面進(jìn)行了分析。許慧娟等[5]認(rèn)為這一制約因素使得大數(shù)定律難以體現(xiàn)。2)險種單一,難以滿足林業(yè)經(jīng)營者的需求。冷靜等[16]在對江西省實地調(diào)查的基礎(chǔ)上,提出我國森林保險普遍存在的這一問題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險的實踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3)理賠復(fù)雜,經(jīng)營管理技術(shù)要求高,專業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國森林及其災(zāi)害特點的基礎(chǔ)上,認(rèn)為這一制約因素在我國普遍存在的。4)森林保險業(yè)務(wù)風(fēng)險大,利潤空間小。石焱等[19]認(rèn)為,森林保險發(fā)展過程中信息不對稱、逆向選擇和道德風(fēng)險現(xiàn)象突出使得保險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險大。許慧娟等[5]認(rèn)為我國大部分林業(yè)種植者生產(chǎn)規(guī)模小,保險標(biāo)的分散,保險公司經(jīng)營投入大且風(fēng)險管理的難度大,森林保險的利潤空間小。所以說我國森林保險在發(fā)展過程中出現(xiàn)了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認(rèn)為,在森林保險的供給與需求這一矛盾體中,矛盾的主要方面不在于森林保險的需求方,而在于森林保險的供給方(保險公司)。

    4 發(fā)展森林保險的對策。

    要發(fā)展我國的森林保險,首先必須對其進(jìn)行合理定位[21]。到目前為止,研究者基本一致認(rèn)為我國的森林保險應(yīng)定位為政策性保險[19, 21-23]。其中陳玲芳[21]認(rèn)為將森林保險定位在政策性保險上,加大政府對森林保險的支持力度,這既是我國森林保險發(fā)展的必然趨勢,也是國外森林保險發(fā)展的成功經(jīng)驗。另外,李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險實踐的基礎(chǔ)上,也提出了相同的觀點。

    對森林保險經(jīng)營模式的對策研究仍存在一定分歧。有的學(xué)者認(rèn)為,應(yīng)將森林保險與商業(yè)保險分開經(jīng)營,擺脫商業(yè)保險公司制度對森林保險的束縛,并組建專業(yè)政策性保險機(jī)構(gòu)[9-10, 15, 25]。而有的學(xué)者認(rèn)為,應(yīng)采用政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合的經(jīng)營模式[5, 19, 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險為基礎(chǔ)、商業(yè)性森林保險為補(bǔ)充的復(fù)合型森林保險體系”的總體思路。出現(xiàn)以上分歧的關(guān)鍵是保險公司是政策性還是商業(yè)性的問題[1]。李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為,在采用政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合模式的同時,政府應(yīng)積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險公司,并發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織。石焱[29]提出了“政府引導(dǎo)+共保經(jīng)營”并兼顧“政府引導(dǎo)+互保合作”的經(jīng)營模式。就目前整體的研究情況來看,政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合的觀點較為主流。

    對于發(fā)展森林保險其他方面的對策研究可謂是見仁見智[30]。在健全森林保險法律法規(guī)方面,吳希熙、劉穎[27]認(rèn)為,應(yīng)利用已有的試點經(jīng)驗,并借鑒國外森林保險法規(guī),建立我國的森林保險法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認(rèn)為應(yīng)考慮立法實行強(qiáng)制保險的可行性。在提高經(jīng)營管理技術(shù)水平方面,陳盛偉、薛興利[31]通過對林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)林業(yè)保險發(fā)展的機(jī)理分析,認(rèn)為林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化能夠有效克服林業(yè)保險經(jīng)營中存在的技術(shù)障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認(rèn)為,運用ART技術(shù)設(shè)計價格低廉、風(fēng)險穩(wěn)定的森林保險產(chǎn)品,通過保險風(fēng)險證券化對一些傳統(tǒng)保險合約不予保險的風(fēng)險提供保障,為有效解決森林保險發(fā)展緩慢問題提供了一個新的解決辦法。在發(fā)展多險種方面,金滿濤[33]認(rèn)為,可以開辦森林火災(zāi)保險、森林重大損失保險、森林綜合保險和森林附加保險。在加大政府財政補(bǔ)貼方面,李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為政府應(yīng)加大對商業(yè)保險公司的財政補(bǔ)助或直接給予參保林業(yè)經(jīng)營者以財政補(bǔ)貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對森林保險的財政補(bǔ)貼應(yīng)包括保費補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費用補(bǔ)貼、再保險支持、稅收優(yōu)惠和建立風(fēng)險基金。同時,多數(shù)研究者從不同角度認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)森林保險的宣傳工作[1, 9, 21]。

    總之,森林保險應(yīng)與林業(yè)科技、農(nóng)村金融等農(nóng)村社會化服務(wù)體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來,并且只有不斷創(chuàng)新,不斷完善保險公司組織形式和保險承保方式,我國的森林保險才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。

    5 森林保險研究存在的問題及建議。

    我國森林保險的研究工作經(jīng)過了20多年的時間,已經(jīng)取得了可喜的研究成果,但還是不能夠滿足我國森林保險改革實踐的需要。目前存在的主要問題有: 1)結(jié)合我國森林保險實踐而進(jìn)行的單項實證研究較少,如森林保險經(jīng)營模式和市場主體組織形式的單項研究; 2)專門針對森林保險經(jīng)營管理技術(shù)方面的研究不多,如森林保險保額評估方法、費率厘定技術(shù)等; 3)沒有形成具有中國特色的森林保險理論與方法體系。

    針對以上我國森林保險研究中存在的問題,建議將來一段時間應(yīng)加強(qiáng)研究的方面具體包括: 1)緊密結(jié)合我國目前的實踐情況,特別是2009年財政部已把江西、福建、湖南列為中央財政森林保險保費補(bǔ)貼試點省份,并且這三個省份的改革方案也在逐步實施,深入調(diào)研,總結(jié)經(jīng)驗,并參照國外森林保險的成功經(jīng)驗,開展符合我國實際的森林保險經(jīng)營模式、政府財政補(bǔ)貼形式、森林保險產(chǎn)品設(shè)計和法律法規(guī)建設(shè)方面的研究; 2)運用森林資源評價理論與方法,特別是林木資源的價值評價理論和方法,針對具體地區(qū)進(jìn)行林木保險保額評估方面的研究; 3)針對不同的地區(qū)和林種、樹種,運用林業(yè)經(jīng)濟(jì)和保險的基礎(chǔ)理論知識以及統(tǒng)計計量方法,進(jìn)行林木風(fēng)險等級劃分研究,并在此基礎(chǔ)上開展費率厘定方面的評價指標(biāo)設(shè)計和計量模型研究; 4)結(jié)合林學(xué)、森林價值理論、風(fēng)險與概率理論、森林災(zāi)害補(bǔ)償理論和宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理等,探索具有中國特色的森林保險理論與方法體系。

    參 考 文 獻(xiàn)。

    [1]孔繁文·我國森林保險發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國林業(yè), 1996(10): 34·

第3篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

關(guān)鍵詞：重要性；存在問題；建議

一、保險公司建立有效內(nèi)部控制的重要性

保險公司由于其行業(yè)自身所具有的特殊性，對于內(nèi)部控制制度的建立和健全顯得尤為重要，也應(yīng)當(dāng)較其他行業(yè)有更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

首先，保險公司不僅要實現(xiàn)與其他各行各業(yè)一樣所共同追求的公司利益最大化的目標(biāo)，更要實現(xiàn)對保單持有人履行保險責(zé)任的保障，履行為金融穩(wěn)定和社會安定服務(wù)的社會責(zé)任。具體來說，保險公司必須保證充足的償付能力，防止保險經(jīng)營的失敗，以威脅到被保險人的保險利益，保險公司必須保證保險交易的公正性和公平性，防止保險公司經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的各種誤導(dǎo)、欺詐等行為，保險公司還必須保證經(jīng)營管理的效率，切實提高被保險人的經(jīng)濟(jì)利益。以上的各項“保證”無不來自于保險公司規(guī)范的經(jīng)營管理，而規(guī)范的經(jīng)營管理必然需要健全和強(qiáng)大的內(nèi)部控制體系作為支撐。

其次，保險公司要實現(xiàn)股東價值最大化的經(jīng)營目標(biāo)，謀求生存和持續(xù)發(fā)展，建立有效的內(nèi)部控制同樣具有特殊的意義。隨著國內(nèi)保險市場的競爭日益激烈，筆者認(rèn)為，保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢和組織管理能力，而資源配置是否合理有效以及經(jīng)營管理是否科學(xué)高效，決定了保險公司在市場競爭中的強(qiáng)與弱。有效的內(nèi)部控制是實現(xiàn)有效的資源配置和經(jīng)營管理的保證，從這個意義上說，保險公司建立有效的內(nèi)部控制也是企業(yè)實現(xiàn)價值最大化的手段之一。

最后，保險作為一個關(guān)系國計民生的重要行業(yè)，來自政府和社會的外部監(jiān)管是保證整個行業(yè)健康發(fā)展必不可少的工具和手段之一， 目前保險外部監(jiān)督可分為政府保險監(jiān)督保險行業(yè)監(jiān)督和保險信用評級幾個層次，相對于保險公司自身的內(nèi)部控制監(jiān)督， 它是一種外在的強(qiáng)制的監(jiān)督。從實現(xiàn)保險監(jiān)督的目的來看，外部監(jiān)督離不開內(nèi)部監(jiān)督，政府或社會的外部監(jiān)督只有通過保險公司自身的自我約束，才能真正發(fā)揮作用，因此，保險公司建立有效的內(nèi)部控制也是保證外部監(jiān)督體系真正發(fā)揮其作用和實現(xiàn)其監(jiān)督目標(biāo)的前提和有力保證。

二、目前內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題

（一）內(nèi)控環(huán)境不理想

1.對內(nèi)部控制建設(shè)的認(rèn)識模糊，事前防范意識不強(qiáng)

有人把內(nèi)部控制建設(shè)理解為各種規(guī)章制度的制定和匯總，認(rèn)為做了整章建制工作就等于建立了內(nèi)控機(jī)制，而沒有把內(nèi)部控制建設(shè)作為內(nèi)部管理的基礎(chǔ)性工作加以重視，把管理與內(nèi)部控制建設(shè)混淆，有的甚至把內(nèi)部控制建設(shè)與發(fā)展和效益對立起來。

2.職責(zé)不清對權(quán)力缺乏有效的監(jiān)督約束，事中控制不力，使內(nèi)部控制流于形式

從目前情況看，盡管公司制定的規(guī)章制度和辦法不少，但仍存在職責(zé)不清，特別是某些公司的個別管理人員仍存在游離于內(nèi)部控制之外的現(xiàn)象，形成較大的風(fēng)險隱患。事實證明，一些基層公司目前存在的一些重大違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為，多數(shù)是因為缺乏對領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督制約措施，以及管理人員違規(guī)越權(quán)造成的。

3.事后監(jiān)督形式單一，權(quán)威性缺乏，連帶責(zé)任追究制度需要進(jìn)一步完善、落實

目前，公司的監(jiān)督檢查主要是依靠自查和各類工作的常規(guī)、專項檢查，檢查方法仍基本停留在傳統(tǒng)的印章、單證、會計憑證和賬簿、核保、核賠等的檢查上，未能做到適時地根據(jù)綜合業(yè)務(wù)處理及其延伸的推廣應(yīng)用而相應(yīng)改進(jìn)檢查方法。在檢查方式上，現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查也相互脫節(jié)，加之礙于情面和“家丑不可外揚”思想的束縛，監(jiān)督?jīng)]有權(quán)威性，致使許多風(fēng)險控制點成為“盲區(qū)”，得不到及時的發(fā)現(xiàn)和糾正。由于缺乏嚴(yán)格的違規(guī)處罰措施以及連帶責(zé)任追究制度，因此最基本的通報也是“隔靴搔癢”，不能切準(zhǔn)要害，甚至查出的問題有的大事化小、小事化了，使檢查起不到監(jiān)督和威懾的作用，留下風(fēng)險隱患。

4.內(nèi)控優(yōu)先原則說起來重要，忙起來次要，風(fēng)險評估體系不夠完善

新型業(yè)務(wù)開辦的同時沒有及時建立起風(fēng)險控制制度，內(nèi)部制約出現(xiàn)斷層，往往是等到出現(xiàn)了問題才去尋求控制措施。

（二）制度落實打折扣

1.重制度、輕落實，造成有章不循、違章操作。有了規(guī)矩，不去落實，即使內(nèi)控制度制定得再嚴(yán)密，那也只能是紙上談兵，制度本身的約束力和威懾力都會大打折扣。從近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題反映出，不是公司沒有制定詳細(xì)具體的規(guī)章制度，而是沒有去認(rèn)真執(zhí)行和落實，讓別有用心的人鉆了空子，究其原因，主要是來自上傳下達(dá)中各級管理者對制度理解的扭曲和打折扣，以及執(zhí)行者的責(zé)任心、自覺性和落實力度不夠。

2.重效益、輕制度，無意之中造成內(nèi)控“盲區(qū)”。實現(xiàn)利潤的最大化是公司的根本目標(biāo)，也是追求的最終結(jié)果，但利潤的最大化離不開內(nèi)部控制作保證，二者互為條件，相輔相成。然而，在實際操作中仍存在一些矛盾，如人力資源和崗位的合理配置、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流程和人力組合，操作環(huán)節(jié)和事后監(jiān)督檢查的投入等等，但由于強(qiáng)調(diào)高效益、減員增效緊縮人員，以及相互制約手段的滯后等因素，產(chǎn)生內(nèi)控制度落實上的實際困難，從而為有效防范差錯事故等管理風(fēng)險留下了隱患。

3.重開拓、輕管理。在實際操作中，往往是開拓在先，內(nèi)控列后。例如：為了搶占保險市場，新興業(yè)務(wù)先辦起來再說，管理制度不能及時配套跟上、制度滯后造成管理上的真空。

（三）對員工的內(nèi)控制度教育相對薄弱

公司雖然采取各種措施不斷強(qiáng)化、完善內(nèi)控管理，但基層公司相關(guān)人員差錯事故、違規(guī)事件仍然時有發(fā)生。反思深究，內(nèi)控環(huán)境不理想、制度落實不力是其主要原因，而另一個重要原因就在于對員工思想政治工作、職業(yè)道德、法律法規(guī)等方面的教育培訓(xùn)相對薄弱，使相當(dāng)一部分員工對內(nèi)控制度的遵守和執(zhí)行表現(xiàn)出“無所謂”的思想。

三、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的幾點建議

（一）充分認(rèn)識內(nèi)部控制的重要性

有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風(fēng)險的必要條件，加強(qiáng)和健全企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制，已成為共識。作為經(jīng)營管理中重要手段的內(nèi)部控制，將顯得越來越重要。

（二）明確內(nèi)部控制與經(jīng)營管理的關(guān)系

內(nèi)部控制貫穿于公司整個業(yè)務(wù)、資金流動的全過程，又與經(jīng)營管理融為一體，是經(jīng)營管理活動的一種極其重要的手段或方式。內(nèi)部控制提供合理的保證，為管理目標(biāo)的實現(xiàn)“保駕護(hù)航”，應(yīng)與時俱進(jìn)，有前瞻性。不僅把內(nèi)部控制作為一種自律行為始終規(guī)范業(yè)務(wù)行為，更重要的是要充分利用這種機(jī)制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現(xiàn)監(jiān)督制約的動態(tài)控制，并把內(nèi)部控制作為經(jīng)營管理不可缺少的一部分，常抓不懈，落到實處，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障公司業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運行，從而為確保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康以及實現(xiàn)自身的良性發(fā)展提供根本保證。

（三）內(nèi)控工作要與時俱進(jìn)

內(nèi)部控制是實現(xiàn)規(guī)范化管理、防范經(jīng)營風(fēng)險，在競爭中立于不敗之地、在經(jīng)營過程中實現(xiàn)自我約束、自我調(diào)節(jié)和提高經(jīng)營管理水平的重要手段，是不可缺少的重要內(nèi)容。它既是日常經(jīng)營管理活動的一項不可缺少的內(nèi)容，也是一項長期的系統(tǒng)工程，內(nèi)部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項業(yè)務(wù)也在不斷地創(chuàng)新和發(fā)展。因此，內(nèi)部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應(yīng)的過程、隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，過去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用所以，內(nèi)控機(jī)制既要有宏觀上的戰(zhàn)略體系，又要有微觀上的不斷修正，以形成完善提高再完善再提高的良性循環(huán)過程。

應(yīng)堅持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控先行的原則，凡是各專業(yè)部門新辦的新興業(yè)務(wù)操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內(nèi)部控制部門審查會簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展特別是新業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門要及時加強(qiáng)對內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風(fēng)險育區(qū)，確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。

（四）內(nèi)控工作要健全組織

在內(nèi)部控制和風(fēng)險防范重要性日益突出的形勢下，公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制建設(shè)，不僅要體現(xiàn)精簡高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則落到實處，在內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，應(yīng)形成集中管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力結(jié)構(gòu)，為不斷提高經(jīng)營效益和防范風(fēng)險提供堅強(qiáng)的組織保證。

（五）加強(qiáng)法制與廉政教育，提高全員的綜合素質(zhì)

在內(nèi)部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素一個公司經(jīng)營管理水平的高低，也正是其全員綜合素質(zhì)的反映。所以，內(nèi)部控制建設(shè)必須以人為本，把提高全員的綜合素質(zhì)作為一項長期的任務(wù)來抓。實踐證明，加強(qiáng)法制與廉政教育，對提高全體員工遵紀(jì)守法、拒腐防變的自覺性，是一種行之有效的措施。尤其應(yīng)重點抓公司分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的廉政教育，使他們正確對待手中的權(quán)力，遵章守紀(jì)，依法經(jīng)營，自覺地把自己的責(zé)、權(quán)置于制度監(jiān)督之中。只有這樣，才能對員工起到示范作用和帶頭作用，并通過開展形式多樣的法制與廉政教育活動，使廣大員工樹立正確的價值觀、人生觀和世界觀。

第4篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

[關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)保險；政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體；財稅支持

農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位和農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，決定了農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障的重要性。而農(nóng)業(yè)保險的“三高”(高風(fēng)險性、高賠付率、高虧損率)特征決定了沒有政府的政策性支持就難以實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營。2007年以來在全國6個省區(qū)試點推行、現(xiàn)全國有近九成省份開展的政策性農(nóng)業(yè)保險是一種財政補(bǔ)貼型保險。其實質(zhì)是政府通過在保費方面的補(bǔ)貼支出，并通過大面積的普及推廣，將可能出現(xiàn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移到保險經(jīng)營主體和未受災(zāi)農(nóng)戶，從而既達(dá)到保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的目的，又適當(dāng)減輕政府巨額救災(zāi)支出壓力。在這種保險模式下，能否調(diào)動農(nóng)戶和政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體(商業(yè)保險公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司、農(nóng)業(yè)互助保險公司、地方政策性農(nóng)業(yè)保險公司、外資或合資保險公司等)的積極性是政策性農(nóng)業(yè)保險能不能搞起來、能不能搞好的關(guān)鍵。各地試點表明，保證并盡量提高政府的保費補(bǔ)貼支出對調(diào)動農(nóng)民參保的積極性起了重要作用，但如何提高政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與積極性，以確保政策性農(nóng)業(yè)保險順利實施仍是值得探究的一個現(xiàn)實課題。

一、影響農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體積極參與的障礙分析

盡管政策性農(nóng)業(yè)保險試點中財政對農(nóng)業(yè)保險的保費補(bǔ)貼減輕了農(nóng)民付費的成本，提高了農(nóng)民參保的積極性，緩解了以往農(nóng)業(yè)保險“農(nóng)民保不起，保險公司賠不起”的尷尬局面，但政策性農(nóng)業(yè)保險中的一些客觀障礙仍存在，影響了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與的積極性。

1　農(nóng)業(yè)保險的高風(fēng)險使農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的綜合賠付率居高不下。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)是受自然災(zāi)害影響較為嚴(yán)重的產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)保險承保的風(fēng)險不僅發(fā)生頻率大，而且損失集中、覆蓋面廣，其賠付率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般的財產(chǎn)保險。以許多國家的經(jīng)驗，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營組織的綜合賠付率(即賠償與收入保費之比)一般都很高。以美國為例，1982～2004年只有6年賠付率低于1。在有的發(fā)展中國家，其賠付率經(jīng)常達(dá)到2以上，甚至更多，均高于保險界公認(rèn)的70％的臨界點。到目前為止，還沒有哪個國家農(nóng)業(yè)保險的保費收入能夠完全覆蓋災(zāi)害賠償和管理費用。另外農(nóng)業(yè)風(fēng)險由于其時間和空間的高度相關(guān)性，一旦發(fā)生，可能會在短時間內(nèi)使大面積范圍內(nèi)的保險對象同時發(fā)生災(zāi)害事故，遭受巨災(zāi)損失，導(dǎo)致保險公司難以承擔(dān)起賠付額以致虧損嚴(yán)重。

2　農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營高成本可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)不僅風(fēng)險高，而且經(jīng)營工作開展難：一是定損理賠難。保險標(biāo)的發(fā)生損失后難以準(zhǔn)確估計其損失；被保險人四處分散，標(biāo)的分布四面八方，一旦受損，現(xiàn)場勘查定損、賠付兌現(xiàn)的工作量很大，需要投入大量的人力物力，而且對時間的要求緊迫，加之有些地方交通不便，更是增加了理賠工作的難度。二是保費厘定難。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的危險主要是自然災(zāi)害，發(fā)生極不規(guī)則，各地在受災(zāi)頻率、程度及災(zāi)害種類上各不相同，而且自然災(zāi)害往往具有伴發(fā)性，還可能引起其他災(zāi)害的發(fā)生，加之農(nóng)村中有關(guān)災(zāi)害情況的統(tǒng)計資料不全，加大了對危險發(fā)生頻率測定的難度，使得保險經(jīng)營主體對種養(yǎng)業(yè)等具體項目的損失進(jìn)行費率厘定需要有專業(yè)的評估。這些困難增加了農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的經(jīng)營成本。目前國內(nèi)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營成本在20％～30％之間，農(nóng)險業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本更高，但部分試點地區(qū)政府認(rèn)可的經(jīng)營成本都在15％以下，有的甚至低至8％。而且由于農(nóng)險業(yè)務(wù)的社會公益性，大部分地區(qū)的政府都不允許承辦者有利潤，這樣很可能造成保險公司的虧損而挫傷其參與積極性，不利于農(nóng)險工作的持續(xù)良性開展。

3　農(nóng)業(yè)保險中委托方與受托方的信息不對稱使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的態(tài)度由過去的大力發(fā)展變?yōu)橹?jǐn)慎從事。由于保險市場的信息不對稱，在農(nóng)業(yè)保險的委托關(guān)系中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位作為委托方處于信息優(yōu)勢方，作為方的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)往往是處于信息劣勢的一方，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險中道德風(fēng)險比較嚴(yán)重，受農(nóng)業(yè)自身屬性、小農(nóng)意識和文化素質(zhì)的影響，特別是法律法規(guī)制度的缺乏，監(jiān)督控制成本難以降低。據(jù)統(tǒng)計，道德風(fēng)險給保險公司造成的損失占農(nóng)作物保險賠償?shù)?0％。加上農(nóng)業(yè)風(fēng)險的地域差異性和個體差異性很大，管理難度大，有效監(jiān)管成本高，農(nóng)業(yè)保險的逆向選擇也很嚴(yán)重，使得農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者賠付率居高不下。

二、調(diào)動農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與積極性的政策探討

農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營管理上的特殊性決定了農(nóng)業(yè)保險必須由政策扶持。當(dāng)前我國政策性農(nóng)業(yè)保險中政府保費補(bǔ)貼水平較低，在稅收上除了按照國家統(tǒng)一規(guī)定免征收營業(yè)稅外，并沒有推出新的優(yōu)惠政策，而且對保險企業(yè)經(jīng)營管理費用沒有進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，從而使政府引導(dǎo)保險經(jīng)營者積極主動開展農(nóng)業(yè)保險的引導(dǎo)作用大打折扣。調(diào)動農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的積極性需要政府全方位的政策支持。

1　給予稅收減免優(yōu)惠。政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體所涉及的稅種主要包括企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅等。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)高成本、高風(fēng)險、信息不對稱等特點造成農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)難以獲得一定收益水平，所以許多國家政府對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的稅負(fù)給予一定的優(yōu)惠，以吸引各方資本參與到農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營領(lǐng)域。對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度最大的是美國，美國《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》規(guī)定，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司一切財產(chǎn)，包括分支機(jī)構(gòu)、資本、準(zhǔn)備金、結(jié)余、收入、財產(chǎn)權(quán)和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來可能開征的稅收，包括國家所征稅種、各級地方政府所征稅種；私營農(nóng)作物保險公司保險合同和向公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。聯(lián)邦到地方各級政府對農(nóng)業(yè)保險的稅收優(yōu)惠政策使農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其他方面的負(fù)擔(dān)。日本政府財政為農(nóng)業(yè)保險提供了力度很大的稅收優(yōu)惠，《法人稅法》中將農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會納入公益法人的范圍，只對由收益事業(yè)所產(chǎn)生的所得進(jìn)行課稅，對其他所得不課稅。在日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》中除規(guī)定農(nóng)業(yè)保險的所得稅率為22％，營業(yè)稅率為5％～6.5％之外，免除征收其他一切賦稅。

適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠稅收政策也是我國大力倡導(dǎo)開展政策性農(nóng)業(yè)保險的必要措施。根據(jù)現(xiàn)行稅法，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農(nóng)業(yè)保險的營業(yè)稅，以營業(yè)稅為計征依據(jù)的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加也因營業(yè)稅免征而免征，同時對農(nóng)業(yè)保險合同免征印花稅外，并無其他財稅優(yōu)惠政策。針對這種稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄的情況，為了更好地提高農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的經(jīng)營積極性，應(yīng)擴(kuò)大對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度：一是對種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險以外的其他農(nóng)業(yè)險產(chǎn)品也免征營業(yè)稅，特別是將營業(yè)稅的免征范圍擴(kuò)大到農(nóng)村家財險、人身險和健康險等其他涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)。二是對政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體，可在一定期間內(nèi)免征或減征所得稅，增大保險費的返還比例，提高其對農(nóng)民保險費的支付能力。三是允許農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體從經(jīng)營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準(zhǔn)備金，并在稅前扣除；甚至可規(guī)定對經(jīng)營政策性種養(yǎng)兩業(yè)保險的經(jīng)營主體，可以將其全部盈余作為農(nóng)業(yè)保險特殊風(fēng)險準(zhǔn)備金提留出來，用作其農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險補(bǔ)償?shù)姆e累，以增強(qiáng)其抵御農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險的能力。

2　提供經(jīng)營業(yè)務(wù)費用補(bǔ)貼。國外政府對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營者的補(bǔ)貼主要用于補(bǔ)貼經(jīng)營管理費用。如美國政府從1995年開始，為開辦農(nóng)業(yè)保險的19個公司提供相當(dāng)于其農(nóng)業(yè)保險費31％的補(bǔ)貼；日本在這方面的補(bǔ)貼也高達(dá)50％～60％。針對我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營成本高的特點，參考國際上許多國家的經(jīng)驗，并考慮我國具體的財力狀況和實踐經(jīng)驗，政府應(yīng)為各種政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體提供一定比例的業(yè)務(wù)費用補(bǔ)貼，以提高其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的積極性。2006年《國務(wù)院關(guān)于保險業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中就特別提出要“對保險公司經(jīng)營的政策性農(nóng)業(yè)保險適當(dāng)給予經(jīng)營管理費補(bǔ)貼”。具體到操作中，應(yīng)遵循分級負(fù)擔(dān)、區(qū)別對待的原則，即政策性農(nóng)業(yè)保險公司及其分支機(jī)構(gòu)的全部經(jīng)營管理費用由中央政府承擔(dān)；地方性的農(nóng)業(yè)保險公司全部或部分經(jīng)營管理費用由中央和地方兩級政府承擔(dān)；對商業(yè)保險公司則根據(jù)其年經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)量按保費收入的10％～20％左右向其提供經(jīng)營費用補(bǔ)貼。對于比較偏遠(yuǎn)、農(nóng)戶保險意識薄弱、農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)開展比較困難的地區(qū)，政府財政適當(dāng)加大補(bǔ)貼，鼓勵保險公司積極拓展農(nóng)村保險市場，發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。

3　提供再保險支持和建立巨災(zāi)風(fēng)險基金。農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險比較多，大面積干早、洪水、臺風(fēng)等風(fēng)險事故往往會給直接保險人帶來超過責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)十倍的損失，從而導(dǎo)致經(jīng)營機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。為保證政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的財務(wù)穩(wěn)定，提高其經(jīng)營農(nóng)險的積極性，需要政府財政作為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的后盾，通過再保險機(jī)制和風(fēng)險基金來分散風(fēng)險。由于商業(yè)性再保險機(jī)構(gòu)在一般情況下不愿承接農(nóng)業(yè)保險的再保險，可考慮由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國農(nóng)業(yè)再保險公司，采取中央財政控股、省級政策性農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)參股的模式組建，其注冊資本金可來源于中央財政注資、地方參股、農(nóng)村救濟(jì)費分流、財政支農(nóng)資金整合節(jié)流部分等。另外，中央和省級政府還應(yīng)通過適當(dāng)機(jī)制籌措資金建立巨災(zāi)風(fēng)險基金，例如從保戶繳納的保費中列支部分資金共同建立農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險基金，用于彌補(bǔ)保險公司巨災(zāi)之年的虧損，借以平衡農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。根據(jù)實踐經(jīng)驗數(shù)據(jù)，一般以保費收入的10％計提巨災(zāi)風(fēng)險基金比較合適。就全國而言，如果巨災(zāi)風(fēng)險基金只提供60％的財政支持，在70％參保情況下，則每年需要財政預(yù)算安排5～6億元。

4　創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險支持機(jī)制——以險養(yǎng)險。在提高保險公司積極性方面還有一點值得特別指出，那就是大多數(shù)地區(qū)在鼓勵商業(yè)性保險公司開展農(nóng)險時都會提出“以險養(yǎng)險”這一措施，并把它當(dāng)作解決政策性農(nóng)業(yè)保險虧損問題的最重要手段之一?！耙噪U養(yǎng)險”是一種對開展政策性農(nóng)業(yè)保險的公司中部分商業(yè)保險險種提供相關(guān)政策支持，并通過這些險種的收益來彌補(bǔ)政策性農(nóng)業(yè)保險虧損的方法。從上海等地的實踐經(jīng)驗看，把以政府資源配置為主的保險與農(nóng)險捆綁式結(jié)合，是彌補(bǔ)農(nóng)險虧損的重要途徑。為保證這一做法的順利實施，在推行時要注意以下幾個問題：第一，要通過多少商業(yè)性財產(chǎn)和人身保險項目養(yǎng)得起農(nóng)險。第二，保險公司的政策性和商業(yè)性兩類保險業(yè)務(wù)的盈虧如何核定。第三，在“以險養(yǎng)險”中如何維護(hù)商業(yè)保險市場的平衡性和公平性。只有上述三個問題得到有效解決，“以險養(yǎng)險”才能真正成為政策性農(nóng)業(yè)保險的“強(qiáng)力助推器”。

三、政策支持農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體參與應(yīng)注意的幾個問題

1　對政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的政策支持要與政府的財政能力相適應(yīng)。農(nóng)業(yè)保險過高的賠付率與過高的管理成本，需要政府的財稅政策支持。但近年來，以美國為代表的一些國家，在政府進(jìn)一步加大對農(nóng)業(yè)保險的支持和補(bǔ)貼力度的情況下，農(nóng)業(yè)保險并沒有按照政府的意愿取得更快更好的發(fā)展，相反政策性農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展使政府陷入沉重的財政負(fù)擔(dān)。如美國，1980～1999年政府舉辦政策性農(nóng)業(yè)保險的總成本是150億美元，僅1999年一年政府給農(nóng)作物保險的財政補(bǔ)貼就達(dá)22.4億美元，其中保費補(bǔ)貼13.53億美元。以此為教訓(xùn)，在我國的政策性農(nóng)業(yè)保險試點中，對農(nóng)民的保費補(bǔ)貼和對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的經(jīng)營費用補(bǔ)貼水平及稅收減免優(yōu)惠的力度一定要考慮國家的財力，既要促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險的順利開展，又不能給財政帶來太大壓力。

第5篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

關(guān)鍵詞：銀行保險　銀行　保險

銀行保險(Banc assurance)是銀行或保險公司采用的一種合作方式，通過一體化的形式滿足客戶多元化金融服務(wù)的需求，將銀行和保險等多種金融服務(wù)聯(lián)系在一起，并通過銷售渠道的共享實現(xiàn)價值的最大化。20世紀(jì)80年代產(chǎn)生以來，銀行保險在國外，特別是歐洲蓬勃發(fā)展，方興未艾。2000年，法國銀行的保險業(yè)務(wù)收入就占保險費總收入的60％。從國外銀行保險的發(fā)展情況看，一些特定保險產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠和國家允許金融混業(yè)經(jīng)營的政策支持是銀行保險發(fā)展的重要有利因素，而我國并不完全具備這些條件。因此，我國銀行保險的發(fā)展在很大程度上有賴于銀行和保險公司的深入?yún)f(xié)作和特色經(jīng)營，這對銀行保險模式的選擇提出了要求。所以有必要對銀行保險模式進(jìn)行考察，分析我國現(xiàn)行銀行保險模式的優(yōu)缺點，再根據(jù)我國銀行業(yè)和保險業(yè)的特點，對銀行保險模式的選擇進(jìn)行新的定位。

一、銀行保險模式分類

筆者將銀行保險模式按照三種不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。這三種劃分標(biāo)準(zhǔn)是：銀行和保險公司的相互地位，銀行和保險公司的合作方式，銀行和保險公司的對應(yīng)關(guān)系。

(一)按照銀行和保險公司的相互地位劃分

按照銀行和保險公司的相互地位劃分，銀行保險模式可以采取銀行主導(dǎo)、保險公司主導(dǎo)、銀行和保險公司平等合作三種模式。銀行主導(dǎo)的保險模式，以擁有多樣化銷售渠道的大型銀行為主導(dǎo)方，保險公司作為輔助方提供保險險種以及相應(yīng)的技術(shù)支持。保險公司主導(dǎo)的銀行保險模式，通常由一家規(guī)模較大的保險公司與多家中小銀行共同開發(fā)市場。占主導(dǎo)的保險公司擁有強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò)。與之合作的銀行主要輔助保險公司從事保險宣傳和客戶開發(fā)工作。銀行和保險公司平等合作的銀行保險模式，由擁有廣大客戶資源及豐富管理經(jīng)驗的大型銀行和保險公司強(qiáng)強(qiáng)合作構(gòu)成，雙方集中了銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售技巧和產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)驗等各類資源，互為補(bǔ)充。

(二)按照銀行和保險公司的合作方式劃分

按照銀行和保險公司的合作方式劃分，銀行保險模式的建立有兩種主要途徑：合作雙方簽訂合作協(xié)議，對合作方進(jìn)行參股或控股。合作雙方簽訂合作協(xié)議這一模式較為靈活，受政府相關(guān)法規(guī)的限制較少。但是對合作雙方缺乏深入合作的約束。對合作方進(jìn)行參股或控股，雙方就有了支持銀行保險戰(zhàn)略的激勵機(jī)制，能最大限度地減少銀行與保險公司之間發(fā)生沖突的可能性以及發(fā)生沖突的負(fù)面影響，但是需要較大的前期投入，受制于政府相關(guān)政策法規(guī)。

(三)按照銀行和保險公司的對應(yīng)關(guān)系劃分，

按照銀行和保險公司的對應(yīng)關(guān)系劃分，銀行保險模式可以分為“一對一”模式、“一對多”模式和“多對多”模式3種?！耙粚σ弧蹦Ｊ绞侵搞y行保險合作雙方都只有一個合作者的銀行保險模式?！耙粚Χ唷蹦Ｊ绞侵搞y行保險合作一方只有一個合作者但另一方有多個合作者的銀行保險模式，這種模式具體又分為兩種，即1家銀行對應(yīng)多家保險公司和1家保險公司對應(yīng)多家銀行，可以分別與銀行主導(dǎo)模式和保險公司主導(dǎo)模式聯(lián)合運用?！岸鄬Χ唷蹦Ｊ绞侵搞y行保險合作雙方都有多個合作者的銀行保險模式。

二、我國銀行保險模式的特點和存在的問題

我國銀行和保險公司的合作起步于1995年，到1999年開始出現(xiàn)“銀保合作”熱。目前已有五大保險公司和包括四大國有商業(yè)銀行及部分股份銣商業(yè)銀行在內(nèi)的十幾家銀行建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系。根據(jù)以上對銀行保險模式的分類，我國普遍采用的是以銀行主導(dǎo)的，合作雙方簽訂合作協(xié)議的，宏觀上“多對多”、微觀上“一對一”的銀行保險模式。

(一)從銀行和保險公司的相互地位看，表面上采用平等合作的模式，但實際上銀行占據(jù)了主導(dǎo)地位

從各家銀行和保險公司簽訂的合作協(xié)議來看，雙方的地位是平等的。但是，由于我國保險產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，各家公司的險種基本雷同。難以向銀行提供有自己公司特色的險種，同時在部分險種上銀行有穩(wěn)定的保源，各家保險公司之間競爭激烈，導(dǎo)致銀行占據(jù)了主導(dǎo)地位。

(二)從銀行和保險公司的合作方式看，都采用合作雙方簽訂合作協(xié)議的模式，涉及的范圍包括代收保費、代支保險金、代銷保險產(chǎn)品、聯(lián)合發(fā)卡、保單質(zhì)押貸款，等等

這是因為在我國有政策法規(guī)的限制，還不允許金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營，銀保雙方不能相互參股和控股。

(三)從銀行和保險公司的對應(yīng)關(guān)系看，在宏觀上基本屬于“多對多”模式，在微觀上已經(jīng)從“多對多”模式轉(zhuǎn)向“一對一”模式

在銀行保險發(fā)展初期，保險公司為擴(kuò)大市場分額，傾向于與多家銀行建立保險關(guān)系。1998年保監(jiān)會成立后，為規(guī)范市場秩序，在1999年、2000年兩次發(fā)文，最終使得保險兼業(yè)人只能分別為1家財險公司和1家壽險公司保險業(yè)務(wù)，且不能兼做保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。又由于產(chǎn)壽險實行分業(yè)經(jīng)營，在微觀上銀保合作已經(jīng)是“一對一”模式，在宏觀上，一家銀行仍舊與多家保險公司保持合作關(guān)系。

總的來說，現(xiàn)在的銀行保險模式大大推動了我國金融業(yè)的廣泛合作，使得銀保合作深入人心，被普遍接受，2000年僅中國工商銀行的保險業(yè)務(wù)就達(dá)330億元。現(xiàn)有模式對我國金融業(yè)的融合和創(chuàng)新起到了應(yīng)有的作用，加快了我國金融業(yè)與國際并軌的步伐，增強(qiáng)了保險業(yè)和銀行業(yè)的經(jīng)營能力，為迎接外資挑戰(zhàn)做好了必要的準(zhǔn)備。

但是，我國現(xiàn)行銀行保險模式還存在一些問題。這些問題如果不能很好地解決。勢必會影響到銀行保險的長期健康發(fā)展。

(一)表面上平等合作、實際上銀行主導(dǎo)的模式，其定位較為模糊，不管是銀行還是保險公司，上層和基層的認(rèn)識難于統(tǒng)一，使得銀行保險的發(fā)展很不規(guī)范

銀行和保險公司的上層領(lǐng)導(dǎo)對銀行保險的重要性基本上都有了清楚的認(rèn)識，因而紛紛簽訂全面合作協(xié)議。但對雙方基層業(yè)務(wù)人員來講，開展銀行保險的切身利益并不大。為完成任務(wù)，雙方基層在實務(wù)中往往傾向于不規(guī)范操作，導(dǎo)致手續(xù)費不斷升高，市場秩序較為混亂。

(二)合作雙方簽訂合作協(xié)議的模式，不容易處理銀行和保險公司之間的利益沖突

林肯再保險公司副總裁柯瑞文曾指出，沒有銀行對保險戰(zhàn)略的承諾，任何銀行保險方案都是注定要失敗的。而實現(xiàn)銀行對保險戰(zhàn)略承諾的有效手段是讓銀行在保險公司擁有平等的利益。但合作協(xié)議對銀行的激勵不夠強(qiáng)，銀行一般得不到保險公司的利潤分成。這就難以保證銀行與保險公司之間存在的利益以及基本文化沖突能夠得到較

好的解決。這必將影響到銀行保險的一系列運作，使得銀行保險的低成本優(yōu)勢逐漸消失，最終影響到合作雙方的整體利益。

(三)宏觀上“多對多”、微觀上“一對一”的銀行保險模式，存在一系列的弊端，影響了我國銀行保險的健康發(fā)展

具體表現(xiàn)在：

1　該模式不利于銀保合作中技術(shù)問題的解決。銀行保險的一個優(yōu)勢是簡捷。銀行與保險公司之間互相聯(lián)網(wǎng)，客戶不必與不熟悉的保險人打交道，可以直接通過銀行繳納保費和領(lǐng)取保險金。但該模式的對應(yīng)關(guān)系模糊，不利于建立有效統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)，并有可能使網(wǎng)絡(luò)建設(shè)重復(fù)。事實上，我國銀行保險業(yè)務(wù)的承保手續(xù)并不簡便，周期甚至比通過其他人展業(yè)的還要長，影響到客戶到銀行購買保險的積極性。

2　該模式不利于發(fā)揮銀行的品牌效應(yīng)。銀行與其他保險人相比。擁有更高的信譽(yù)。因此，銀行保險戰(zhàn)略應(yīng)建立在銀行卓越的品牌價值上。但在該模式下，由于存在多重的對應(yīng)關(guān)系，公眾不易從一家銀行產(chǎn)生對另一家保險公司的聯(lián)想。從而難以開展有效的宣傳。此外，根據(jù)銀行的特點進(jìn)行險種開發(fā)是銀行保險業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容，但該模式在這方面同樣有缺陷。各家保險公司不可能針對各家合作銀行的特點和要求開發(fā)不同的險種，也難以使新險種僅僅與某一家銀行的品牌聯(lián)系在一起。

3　該模式不易發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。由于在技術(shù)、品牌、人員和設(shè)備等方面需要大量的投入，而且相當(dāng)一部分投入帶有資產(chǎn)專用性的特點，因此銀行保險需要較大的業(yè)務(wù)量來分?jǐn)偝杀荆l(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。而宏觀上“多對多”的模式一方面增加了投入的數(shù)量，另一方面保險公司并不能吸收同一銀行的所有銀行保險業(yè)務(wù)，使得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)難以充分發(fā)揮。此外，“多對多”的模式使銀行、保險公司的精力大多放在協(xié)調(diào)與不同合作者之間的關(guān)系上，無力進(jìn)行很好的溝通。

4　該模式加大監(jiān)管難度。對監(jiān)管部門而言，不能簡單地根據(jù)銀行和保險公司總公司之間的合作協(xié)議，對整家銀行和保險公司進(jìn)行系統(tǒng)的監(jiān)管，而必須依據(jù)基層的實際情況，展開具體的監(jiān)督。這就加大了監(jiān)管部門的工作難度，特別是對保監(jiān)會來說，由于其省、地一級的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)尚未完全建立，要對這種復(fù)雜的、分散的經(jīng)營活動實施監(jiān)管，顯得鞭長莫及。

三、對我國銀行保險模式優(yōu)化選擇的建議

銀行保險的發(fā)展可歸納為三個階段：第一階段銀行充當(dāng)保險公司的人，通過向保險公司收取手續(xù)費介入保險領(lǐng)域：第二階段銀行開發(fā)出新的混合性金融產(chǎn)品，開始全面介入保險領(lǐng)域：第三階段銀行以新設(shè)、并購保險公司或與保險公司合資等方式涉足保險領(lǐng)域。不難看出，目前我國的銀保合作還處于初級階段。這一階段，在現(xiàn)行的金融制度以及加入WTO的時代背景下，我國銀行保險模式的選擇必須滿足兩個要求：一是要遵循金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的規(guī)定，使銀行和保險公司進(jìn)行“分業(yè)管理，有效合作”：二是要滿足銀行保險在深度上、廣度上發(fā)展的要求，當(dāng)我國金融業(yè)日益成熟、嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營原則有所松動時，我國的銀行保險能夠跟上國際金融業(yè)的一體化步伐。有鑒于此，對我國銀行保險模式的優(yōu)化選擇提出以下兩點建議：

(一)銀行保險模式的定位：戰(zhàn)略聯(lián)盟

聯(lián)盟是銀行和保險公司之間的長期協(xié)定，它超出了正常的經(jīng)營范圍，但又未達(dá)到合并的程度。戰(zhàn)略聯(lián)盟是擴(kuò)大范圍(如市場范圍、產(chǎn)品范圍、縱向范圍)而不擴(kuò)大企業(yè)的方法，也是一種不用實際聯(lián)合就可取得縱向一體化的低成本和特色優(yōu)勢的手段。我國銀行保險模式定位在戰(zhàn)略聯(lián)盟包含兩層內(nèi)容：1，銀行和保險公司為了共同的利益和目標(biāo)相互合作，共擔(dān)風(fēng)險，但無論是銀行處于主導(dǎo)地位、還是雙方平等合作，兩者都是獨立的，仍保持著自己的經(jīng)營自：2，通過簽訂合作協(xié)議實現(xiàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟，但雙方的合作不僅限于淺層次的合作上，雙方更要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，立足于長遠(yuǎn)，樹立銀行保險的整合理念。

(二)我國銀行保險模式的優(yōu)化

改變原有宏觀上“多對多”、微觀上“一對一”的模式(下簡稱“多對多”模式)，逐步過渡到完全“一對一”模式或區(qū)域性“一對一”模式(下簡稱“一對一”模式)。

第6篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

一、保險國際化的方式及實證分析

(一)保險國際化的方式

從目前看，保險國際化方式主要有三種:

1.投資國外保險市場。即通過在國外建立分公司或子公司的方式，向外國保險市場滲透，這種方式是目前保險國際化的主流。但是，由于世界各國保險市場開放程度不同，開放方式各異，因此，設(shè)立分公司或子公司的難易程度也不相同。

2.投資國外資本市場。即將本公司的資金運用到國外資本市場，分散投資風(fēng)險，尋求資本收益。這種方式一般受本國保險法關(guān)于保險公司資金運用規(guī)定的限制。

3.開放本國保險市場。通過完善保險法規(guī)，逐步開放本國保險市場，允許外國保險公司參與本國保險市場，國內(nèi)保險市場經(jīng)營主體的國際化和本國風(fēng)險管理的國際化。

(二)實際分析

從目前情況看，歐洲經(jīng)濟(jì)及保險一體化就是保險國際化的一個實例。為了推動歐洲共同體保險市場一體化進(jìn)程，1994年7月1日，歐洲第三代保險決議生效。決議的主要是:(1)統(tǒng)一歐洲共同體保險業(yè)執(zhí)照、確立本國控制的監(jiān)管原則和取消對保險業(yè)的高度監(jiān)管;(2)統(tǒng)一執(zhí)照將允許共同體成員國保險公司在本國注冊，在歐洲共同體的任何地方從事保險業(yè)務(wù);(3)由保險公司注冊國負(fù)責(zé)對保險公司的監(jiān)管。償付能力的執(zhí)照由保險公司的注冊國來頒發(fā)，但所有共同體成員國都必須認(rèn)可這次改革最重要的內(nèi)容是保險人和被保險人可以自由決定費率和條件，監(jiān)管局的監(jiān)管目標(biāo)只限于保持保險公司的償付能力。

通過這次改革，過去在許多歐洲大陸國家中實施的保險條款和費率需獲得保險監(jiān)管部門事先批準(zhǔn)的要求已不再存在。從的角度來看，這次管理制度的改革幾乎是一場革命，為了達(dá)到預(yù)期目的，立法者必須處理好以下主要:

1.必須克服各國過去不同的保險監(jiān)管方式所形成的障礙。長期以來，不少成員國一直規(guī)定保險合同的條文必須得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，認(rèn)為這樣具體的監(jiān)管可以增加市場的透明度，最大程度地減少公司之間的不同之處，并方便消費者比較和選擇不同的保險產(chǎn)品。對于保險準(zhǔn)備金，雖然所有的成員國都分析保險準(zhǔn)備金是否充足，但各國對如何平衡指令性的調(diào)控和精算師的職責(zé)有很大的分歧，這一分歧在人壽保險中最為明顯。還有些國家一直通過和監(jiān)督人的方式，對保險準(zhǔn)備金的具體細(xì)節(jié)加以規(guī)定。在這些國家里，批準(zhǔn)保險費的同時一般也要批準(zhǔn)技術(shù)性指標(biāo)(預(yù)定利率，死亡率)。在整個合同有效期內(nèi)，這些技術(shù)性指標(biāo)都被用來保險準(zhǔn)備金。在投資方面，許多國家規(guī)定了投資范圍，并且規(guī)定在一定類別內(nèi)最大的投資限額。由于各個成員國對監(jiān)管方式有不同的看法，因此，各個成員國一般都不愿支持徹底提供服務(wù)的自由。

2.事后控制。有些國家的監(jiān)管制度在很大程度上依賴于對每個保險產(chǎn)品和費率的事先批準(zhǔn)。有些國家規(guī)定，每個保單用語都必須事先和監(jiān)督機(jī)關(guān)達(dá)成協(xié)議。新保單形式的提議需由一些主要保險公司成員組成保險管理理事會傳閱。提議被批準(zhǔn)后，任何希望銷售這種產(chǎn)品的保險公司都　可以使用。但是，歐洲委員會指出，事先批準(zhǔn)的程序不適合開放的競爭市場的要求，因為事先批準(zhǔn)措施是為了減少競爭，并很可能給地方保險公司帶來優(yōu)勢。因此，成員國必須廢除事先批準(zhǔn)的規(guī)定。

3.共同認(rèn)可。為了開創(chuàng)一個充滿活力和競爭性的市場，保險產(chǎn)品和保險費率的事先批準(zhǔn)，甚至備案性通知的要求都被禁止。從現(xiàn)在開始，著重于統(tǒng)一執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)及對保險準(zhǔn)備金、資產(chǎn)的充足性與最低償付能力差額的監(jiān)管。保險公司即將有選擇在哪個國家設(shè)立總公司，在哪種監(jiān)督制度下開展業(yè)務(wù)的自由。

二、國際保險監(jiān)管總目標(biāo)的調(diào)整與監(jiān)管發(fā)展趨勢

保險國際化的發(fā)展使全球保險市場逐步融為一體，本國保險市場日益成為全球保險市場的一個不可分割的組成部分，獨立性相對減弱。在這種情況下，各國保險業(yè)的發(fā)展不僅要受本國、經(jīng)濟(jì)和發(fā)展的影響，也要受到國際政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化程度的加深，影響的程度將越來越大。

由于一國保險市場同時受國內(nèi)和國際形勢的影響，所以，可以預(yù)見，21世紀(jì)，各國保險業(yè)波動的可能性將進(jìn)一步加大。為了熨平保險波動周期，促進(jìn)本國保險業(yè)的健康發(fā)展，世界上絕大部分國家，尤其是發(fā)達(dá)國家都相應(yīng)調(diào)整了宏觀保險監(jiān)管目標(biāo)?？偟膩砜?，宏觀保險監(jiān)管目標(biāo)主要有四個:一是保持社會對保險制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任;二是增進(jìn)社會公眾對保險體系的了解和理解;三是在適當(dāng)程度上保護(hù)保險消費者的合法權(quán)益，四是減少和打擊保險犯罪。在實現(xiàn)上述宏觀監(jiān)管目標(biāo)時，各國法律一般要求保險監(jiān)管部門做到:(1)維護(hù)本國保險市場的穩(wěn)定;(2)依法監(jiān)管，尊重保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán);(3)平衡消費者和保險行業(yè)間的利益，以及加予保險機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)和限制;(4)加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新;(5)在保險國際化形勢下，通過有效監(jiān)管，增強(qiáng)本國保險業(yè)的國際競爭力;(6)堅持市場化原則，保護(hù)公平、公正和公開的競爭。

在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律要求的指導(dǎo)下，各國保險監(jiān)管發(fā)展趨勢表現(xiàn)為:

1.混業(yè)監(jiān)管體制將全面取代分業(yè)監(jiān)管體制。20世紀(jì)末，業(yè)發(fā)展的新動向就是混業(yè)經(jīng)營。在保險方面，這種混業(yè)經(jīng)營主要表現(xiàn)在兩個方面，一是產(chǎn)、壽險業(yè)采用子公司的形式相互滲透，并存在一種產(chǎn)、壽險公司交叉經(jīng)營的第三保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域;二是銀行、證券、保險和投資之間相互滲透。在混業(yè)經(jīng)營的情況下，保險市場和資本市場、貨幣市場的聯(lián)系越來越密切，相互之間的互動效應(yīng)將越來越大。為了適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的趨勢，解決混業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的問題和新的需要，不少國家都對本國的金融監(jiān)管法律進(jìn)行了修訂，對保險監(jiān)管體制也進(jìn)行了相應(yīng)的改革，目的在于加強(qiáng)對保險業(yè)的監(jiān)管，防范和化解金融市場波動對保險業(yè)造成的風(fēng)險。

2.產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向明顯。產(chǎn)品的市場化突出表現(xiàn)為保險合同自由和保險費率市場化。近年來，越來越多的國家采用市場經(jīng)濟(jì)體制。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，各國保險監(jiān)管部門普遍認(rèn)為商定保險合同內(nèi)容和保險產(chǎn)品價格(保險費率)是保險公司與投保人雙方的事情，應(yīng)由雙方自行解決，政府不應(yīng)過多干預(yù)。同時認(rèn)為，政府應(yīng)該通過讓市場最大限度地發(fā)揮作用來實現(xiàn)自由競爭和保險產(chǎn)品創(chuàng)新。從目前看，大部分國家已不再審批保險條款和保險費率。在實行產(chǎn)品市場化的同時，各國仍保留對保險條款和保險費率的否決權(quán)，即如果保險監(jiān)管部門認(rèn)為保險條款和保險費率違反了法律、法規(guī)和社會公共道德標(biāo)準(zhǔn)，或有不公平行為，有權(quán)要求保險公司予以糾正。在放松保險產(chǎn)品監(jiān)管的同時，各國保險監(jiān)管部門普遍加強(qiáng)了對保險投訴的監(jiān)管，注重經(jīng)濟(jì)對保險業(yè)發(fā)展的影響，加大了對網(wǎng)上保險產(chǎn)品銷售行為的監(jiān)管力度。

3.償付能力監(jiān)管日益成為監(jiān)管工作核心。近年來，保險監(jiān)管重點越來越偏重于償付能力監(jiān)管。而且，隨著保險業(yè)的發(fā)展和信息技術(shù)的進(jìn)步，償付能力監(jiān)管不斷被賦予新的內(nèi)容，監(jiān)管方式也日新月異。盡管各國的監(jiān)管方式不同，但毫無疑問，全球保險公司償付能力監(jiān)管正在由傳統(tǒng)的靜態(tài)監(jiān)管向的動態(tài)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，正在由業(yè)務(wù)和財務(wù)分離監(jiān)管向業(yè)務(wù)和財務(wù)一體化監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。

4.保險信息公開披露制度日臻成熟。向社會公開保險公司的信息越多，越能幫助投保人正確選擇保險公司以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，越能減少信息不對稱形成的市場失靈所造成的經(jīng)濟(jì)損失。同時，大部分國家的保險監(jiān)管部門認(rèn)為，向社會公開保險公司的信息，可以通過社會的力量強(qiáng)化對保險公司的監(jiān)督，有利于保險公司加強(qiáng)自律?；诖?，各國保險監(jiān)管部門普遍建立了保險信息披露制度，定期向社會公開保險公司信息，以便于社會各單位和個人了解保險公司的經(jīng)營狀況。

5.依法監(jiān)管走強(qiáng)。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)。市場經(jīng)濟(jì)條件下的保險監(jiān)管也注定應(yīng)依法監(jiān)管。目前，各國都有保險監(jiān)管法規(guī)，通過法規(guī)對保險監(jiān)管部門的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行規(guī)定。這些法規(guī)同時也要求為保險監(jiān)管部門錯誤的監(jiān)管行為給被監(jiān)管對象造成經(jīng)濟(jì)損失后，必須依法進(jìn)行賠償。在具體監(jiān)管實踐中，普遍增強(qiáng)了監(jiān)管法規(guī)的透明度，大幅度地減少了“暗箱”操作行為。三、我國保險監(jiān)管政策建議

(一)現(xiàn)行保險體制評估

從體制方面看，我國保險業(yè)與世界保險業(yè)的發(fā)展有一些較為明顯的區(qū)別:一是世界保險業(yè)正在走集團(tuán)化、綜合化發(fā)展道路，購并活動頻繁;我國則在實施分業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，這種分業(yè)不僅表現(xiàn)在銀行、證券、保險間的絕對分業(yè)，同時也表現(xiàn)為人身保險與財產(chǎn)保險間的絕對分業(yè)。二是世界上正在實施混業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管體制創(chuàng)新，而我國則在落實分業(yè)監(jiān)管方案。近幾年我國保險業(yè)的大踏步發(fā)展，在一定程度上也得益于分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管。但隨著我國開放度的加深，尤其是隨著我國加入WTO，我國經(jīng)濟(jì)必然會被納入世界經(jīng)濟(jì)大循環(huán)之中。在未來開放條件下，現(xiàn)行的保險體制對21世紀(jì)我國保險業(yè)的發(fā)展將會產(chǎn)生何種，應(yīng)從現(xiàn)在開始，適時提出完善方案，這樣才能有備無患。

(二)實施開放性監(jiān)管戰(zhàn)略

開放性監(jiān)管戰(zhàn)略條件下保險監(jiān)管的目的主要有三個:一是在國內(nèi)保護(hù)保險人和被保險人的合法權(quán)益，保障我國保險市場的穩(wěn)定與發(fā)展;二是在國際上全面提升我國保險業(yè)的國際競爭力;三是采用市場手段與政府監(jiān)管相結(jié)合的方式，兼顧保險市場的效率與公平。為達(dá)到監(jiān)管目的，建議:第一，保監(jiān)會應(yīng)與國際保險監(jiān)管組織和他國保險監(jiān)管部門建立國際保險監(jiān)管支持體系，通過該體系監(jiān)管國內(nèi)保險市場上的外資保險公司和國際保險市場上的本國保險公司，以及接受本國分保業(yè)務(wù)的國外再保險公司。第二，與中國人民銀行和中國證監(jiān)會建立監(jiān)管信息通道，以監(jiān)管保險市場與資本市場和貨幣市場的互動性。第三，加速本國保險業(yè)市場化的建設(shè)，適當(dāng)增設(shè)中資保險公司，培育全國性保險市場，適當(dāng)發(fā)展現(xiàn)有保險公司的分支機(jī)構(gòu)，培育地區(qū)性保險市場;建立市場退出機(jī)制，淘汰償付能力嚴(yán)重不足的公司，優(yōu)化市場主體結(jié)構(gòu)。通過發(fā)揮準(zhǔn)入與退出機(jī)制的作用，建立適度競爭的完善的中國保險市場體系。第四，建立合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險性監(jiān)管并重的新的監(jiān)管體制，加強(qiáng)對保險公司風(fēng)險管理制度和體系的過程控制，防范和化解保險風(fēng)險。

(三)實施優(yōu)質(zhì)發(fā)展戰(zhàn)略

保險深度和保險密度是反映一個國家或地區(qū)保險業(yè)的發(fā)展程度與市場潛力的主要指標(biāo)。1998年我國保險深度只有1.4%，保險密度只有約100元。而同期發(fā)達(dá)國家的保險深度已超過10%，保險密度已超過5000美元;發(fā)展中國家如印度等國，保險深度也已達(dá)到5%，保險密度也達(dá)到100美元的水平。在現(xiàn)有GDP水平下，如果用發(fā)展中國家保險深度平均水平衡量我國保險業(yè)，1998年我國保費總收入應(yīng)該達(dá)到3997億元，而實際上我國保費收入只有1247億元。另外，雖然我國保險業(yè)已發(fā)展了50年，但新險種開發(fā)、老險種升級換代等工作做得還很不夠，保險產(chǎn)品尚未形成優(yōu)質(zhì)品牌效應(yīng)。如在世界上已流行多年的壽險投資連結(jié)產(chǎn)品和職業(yè)責(zé)任保險在我國則剛開始嘗試。由此可以看出，無論從保險業(yè)務(wù)規(guī)模，還是從保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看，我國保險市場潛力巨大。因此，應(yīng)通過加強(qiáng)保險監(jiān)管實施保險發(fā)展戰(zhàn)略。首先，應(yīng)抓住我國“入世”機(jī)遇，認(rèn)真研究國際保險慣例和WTO有關(guān)保險業(yè)的規(guī)則，充分利用國外先進(jìn)的保險技術(shù)，引進(jìn)先進(jìn)的保險產(chǎn)品和經(jīng)營方式，實現(xiàn)“跳躍式”發(fā)展。其次，要深化改革，銳意創(chuàng)新，苦練內(nèi)功，大力挖潛，合理開發(fā)和使用保險市場資源。第三，要以“保障經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定、促進(jìn)改革、造福人民”為總服務(wù)方向，大力調(diào)整保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，積極理順費率體系，不斷拓展服務(wù)領(lǐng)域。

(四)提高保險信息化水平

我們所處的已是信息化時代，信息化和信息資源的利用不僅成為保險公司生存的基礎(chǔ)，而且是保險公司在保險市場競爭中克“敵”致勝的法寶。對我國這樣一個保險業(yè)發(fā)展落后的國家來說，保險信息化程度將是決定我國保險業(yè)在未來開放性中國保險市場上生存的基本條件。因為在未來開放性的保險市場中，“本國”與“外國”不再是投保人選擇保險公司的重要參照條件，只依靠投保人的愛國熱情是不能維護(hù)保險公司生存的。在未來保險競爭中，可以依靠的只能是投保人對保險產(chǎn)品和保險公司的服務(wù)質(zhì)量和效率的選擇。要創(chuàng)造品牌效應(yīng)和提高保險服務(wù)的質(zhì)量和效率，就必須加速保險業(yè)信息化建設(shè)，提高信息化程度。當(dāng)前，建議中國保監(jiān)會牽頭制定行業(yè)信息標(biāo)準(zhǔn)，提出行業(yè)信息化建設(shè)要求和目標(biāo)，通過建設(shè)保險行業(yè)公共信息網(wǎng)和各單位專用信息網(wǎng)，并適當(dāng)聯(lián)結(jié)保險行業(yè)公共信息網(wǎng)和各單位專用信息網(wǎng)的方式，建成中國保險業(yè)信息網(wǎng)。

(五)完善保險公司償付能力監(jiān)管

我國保險業(yè)的發(fā)展和保險監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng)，使越來越多的保險從業(yè)人員認(rèn)識到保險公司償付能力的重要性。但從我國保險業(yè)發(fā)展和監(jiān)管來看，我國保險公司償付能力監(jiān)管還處于起步階段。這主要表現(xiàn)在對保險公司償付能力的評估尚無成熟的。監(jiān)管償付能力不僅是維護(hù)保險行業(yè)穩(wěn)定的需要，更重要的是保護(hù)被保險人合法權(quán)益的需要。只有及時準(zhǔn)確地評價保險公司的償付能力，才能及時采取切實可行的監(jiān)管措施，防范和化解保險市場風(fēng)險。加強(qiáng)對償付能力的監(jiān)管，首先要建立保險公司資產(chǎn)負(fù)債評價制度，正確評估保險公司資產(chǎn)負(fù)債匹配狀況;其次，建立保監(jiān)會償付能力行動標(biāo)準(zhǔn)和行動方法;第三，嚴(yán)格執(zhí)法，將償付能力達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的保險公司清除出保險市場或進(jìn)行資產(chǎn)重組。

第7篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

 

關(guān)鍵詞： 企業(yè)風(fēng)險管理框架；風(fēng)險管理文化；風(fēng)險管理制度

據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險公司破產(chǎn)。在我國，標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國保險業(yè)信用前瞻2006—2007》中對我國保險業(yè)風(fēng)險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業(yè)風(fēng)險依然較高。這給我國保險業(yè)敲響了警鐘：保險公司在經(jīng)營風(fēng)險產(chǎn)品的同時，必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險管理。美國反舞弊財務(wù)報告委員會的發(fā)起組織委員會(COSO)的企業(yè)風(fēng)險管理框架提出的全新的風(fēng)險管理理念和技術(shù)對于我國保險企業(yè)的風(fēng)險管理具有極大的理論和實踐意義。

一、保險企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的必要性和重要性

保險公司的風(fēng)險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立全面風(fēng)險管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風(fēng)險管理是衡量保險企業(yè)經(jīng)營管理水平高低的重要標(biāo)志。

(一)保險國際化的趨勢日益明顯

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經(jīng)營業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險管理與保險計劃；另一方面表現(xiàn)為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險、金融風(fēng)險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險和變額壽險為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險風(fēng)險證券化以及大量新型風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經(jīng)紀(jì)人、政府保險機(jī)構(gòu)及民間保險組織，如安聯(lián)保險等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險范疇，從而預(yù)示著未來保險業(yè)的革命性變化。

(二)保險資金面臨的投資風(fēng)險越來越大

隨著金融市場的創(chuàng)新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類投資、從國內(nèi)市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業(yè)資金面對的各種風(fēng)險也越來越復(fù)雜。例如，壽險保單存續(xù)期一般都長達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導(dǎo)致資產(chǎn)價值的較大變動。據(jù)統(tǒng)計，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險資產(chǎn)運用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業(yè)債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風(fēng)險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性。據(jù)測算，1999年以前的保單會導(dǎo)致我國壽險業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時間。而權(quán)益類投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達(dá)保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運用風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平對資金運用是非常重要的。

(三)全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心

隨著金融保險市場的日趨深化和擴(kuò)大，各保險機(jī)構(gòu)之間的競爭也從原來的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競爭，從而導(dǎo)致了保險企業(yè)的經(jīng)營理念的深刻變化，使全面風(fēng)險管理成為現(xiàn)代保險企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來看，風(fēng)險管理正在從傳統(tǒng)的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對投資者起到重要的保護(hù)作用，因為穩(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會制定《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。這對于推動保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理的發(fā)展具有重要意義。

(四)我國保險業(yè)在風(fēng)險管理方面存在許多不足之處

近幾年來，國內(nèi)保險業(yè)在快速發(fā)展的同時，在防范和化解經(jīng)營風(fēng)險和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險管理方面有了一些進(jìn)展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個方面：一是對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識不到位，存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒有建立完整的風(fēng)險管理框架。大多數(shù)保險公司的風(fēng)險管理沒有貫徹到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風(fēng)險監(jiān)控體系。三是風(fēng)險管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國保險公司的實際出發(fā)，引進(jìn)、消化和吸收國際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險管理模式和風(fēng)險管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，縮小我們在風(fēng)險管理方面與國際上的差距，才能夠增強(qiáng)保險業(yè)抵御風(fēng)險的能力，使保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、COSO企業(yè)風(fēng)險管理框架的內(nèi)涵

第8篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

通過這七天的 《MTP管理才能發(fā)展》、《加強(qiáng)與政府互動合作，提升農(nóng)險服務(wù)能力》、《基層財務(wù)核算及相關(guān)制度》、《客戶—服務(wù)的關(guān)鍵時刻》以及《合規(guī)經(jīng)營與法律環(huán)境》和《汽車廠商業(yè)務(wù)發(fā)展與實務(wù)》等內(nèi)容的綜合培訓(xùn)，緊張而充實，目標(biāo)和思路非常明確：一是如何帶好一支團(tuán)隊？如何提高自身領(lǐng)導(dǎo)的藝術(shù)、才能、管理的方法和角色轉(zhuǎn)換。二是在農(nóng)業(yè)保險發(fā)展面臨新的機(jī)遇、新的任務(wù)、新的要求下，如何加強(qiáng)與政府的有效互動以提升公司的市場競爭力。三是在“服務(wù)經(jīng)濟(jì)”時代，如何做好影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的客戶服務(wù)工作的重要性。四是在新的監(jiān)管形式和當(dāng)前法律環(huán)境下企業(yè)如何依法合規(guī)經(jīng)營的必要性。五是如何更好地發(fā)展車商渠道業(yè)務(wù)，提高公司的市場占有率和競爭力。這也是我們在日常管理和工作中學(xué)習(xí)、掌握和提高的知識。

我們基層管理者如何帶領(lǐng)團(tuán)隊、穩(wěn)定團(tuán)隊并激發(fā)士氣，依法合規(guī)經(jīng)營，保持市場占有率，靠制度、向服務(wù)要效益，實現(xiàn)利潤指標(biāo)，降低費用水平，如何為公司保持發(fā)展勢頭而作貢獻(xiàn)？通過學(xué)習(xí)讓我有了不同的認(rèn)識和理解。

第一，在管理崗位上“責(zé)任”是第一位的，其次才是“權(quán)利”，管理能力是企業(yè)管理者所具備的特征和能力，也是管理者從事管理工作所應(yīng)具備的素養(yǎng)、品質(zhì)和能力的綜合反映，管理者管理能力的高低，會直接影響到企業(yè)的發(fā)展。做一名優(yōu)秀的管理者要學(xué)會尊重下屬，充分信任下屬，多建議少命令傾聽不同意見，學(xué)會有效授權(quán)善待下屬，敢于承擔(dān)責(zé)任?；鶎庸芾碚呤枪境猩蠁⑾碌闹辛黜浦?，我們需要對下級負(fù)責(zé)更需要對上級領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，必須增強(qiáng)與時俱進(jìn)的學(xué)習(xí)意識，通過學(xué)習(xí)應(yīng)該學(xué)會換位思考，更好地理解上級和公司的政策，運用有效溝通上下級、員工和客戶的關(guān)系，組織帶領(lǐng)團(tuán)隊做正確的事情，然后正確的做事情，這樣才能與公司的策略保持一致，才能提高經(jīng)營績效和降低經(jīng)營風(fēng)險。

第二，在客戶服務(wù)工作中，我們認(rèn)識到，由于行業(yè)的特殊性，客服工作在保險業(yè)中，具有極強(qiáng)的模仿性。保險公司間的競爭，不單單是產(chǎn)品的競爭，在更大程度上，是售后服務(wù)的競爭。但在資源共享的市場經(jīng)濟(jì)中，獲取信息的方式和途徑日益增多，在這種情況下，當(dāng)一家保險公司提出了具有創(chuàng)新性和效益性的服務(wù)模式，則會在短時間內(nèi)被同業(yè)競相模仿，最終由領(lǐng)行業(yè)之先變成了泛泛之輩，由光彩奪目蛻變成暗淡無光，此時，企業(yè)則喪失了核心競爭力，不能稱雄市場。因此，我們必須繼續(xù)解放思想，用科學(xué)發(fā)展觀來武裝自己，通過樹立創(chuàng)新性思維，不斷地探索，在實踐中總結(jié)經(jīng)驗，分析形勢，堅持創(chuàng)新，不斷改革自己，改善服務(wù)經(jīng)營模式。通過提高服務(wù)水平，實現(xiàn)服務(wù)促營銷，為前線營銷隊伍提供強(qiáng)有力的后盾支持，全面發(fā)展公司業(yè)績，提高公司的市場占有量。

第三，中國是農(nóng)業(yè)大國，同時又是世界上農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害最為嚴(yán)重的國家之一，近年來自然災(zāi)害呈加重態(tài)勢，給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、糧食安全、農(nóng)民增收帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)?！∞r(nóng)業(yè)保險在抗災(zāi)減災(zāi)、災(zāi)后恢復(fù)再生產(chǎn)、促進(jìn)農(nóng)業(yè)和糧食生產(chǎn)發(fā)展，以及保障農(nóng)民收入方面有著積極的作用。中國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展歷經(jīng)起伏，進(jìn)入二十一世紀(jì)以來，中央將建立農(nóng)業(yè)保險制度重新提上了日程；20__年中國中央財政政策性農(nóng)業(yè)保險保費補(bǔ)貼政策的實施以來，在遵循“政府引導(dǎo)、政策支持、市場運作、協(xié)同推進(jìn)”及“低費率、保成本、廣覆蓋”的原則下，中國農(nóng)業(yè)保險進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段?；趯θr(nóng)保險市場成長空間和發(fā)展?jié)摿Φ臉酚^預(yù)期，相關(guān)保險主體進(jìn)入農(nóng)業(yè)保險市場的熱情和力度加大，公司在農(nóng)業(yè)保險市場的競爭力度不斷加劇，我們要繼續(xù)按照集團(tuán)公司和總公司的要求，深入開展政府互動工作，學(xué)習(xí)推廣“龍巖模式”等兄弟公司的先進(jìn)經(jīng)驗，大力推進(jìn)“三農(nóng)”綜合保險，加強(qiáng)農(nóng)險產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新，提升公司的農(nóng)險服務(wù)能力和服務(wù)的專業(yè)化水平，打造一支講政治、懂政策、講誠信、懂市場、講服務(wù)、懂保險的優(yōu)秀三農(nóng)保險服務(wù)隊伍，以加強(qiáng)和鞏固公司在農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的市場份額和地位

第9篇：保險公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文

農(nóng)業(yè)保險是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。國外農(nóng)經(jīng)專家認(rèn)為：農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)投入、農(nóng)業(yè)保險是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵要素。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)承受著自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的威脅，這些風(fēng)險的存在，嚴(yán)重影響農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)民的收益和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)處在一種極度不確定性狀態(tài)下，客觀需要創(chuàng)建一種轉(zhuǎn)移分散風(fēng)險、分?jǐn)偨?jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險管理機(jī)制，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險應(yīng)運而生。農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，對保障農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行，推動農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展無疑具有重要的理論意義和深遠(yuǎn)的現(xiàn)實意義。

(一)農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)民個人的影響

農(nóng)業(yè)保險可以使投保農(nóng)戶在遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害后及時得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，盡快恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，可以轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險，由參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)民共同分擔(dān)損失，以賠償支付的方式保障農(nóng)民生活的穩(wěn)定。

(二)農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的影響

農(nóng)業(yè)保險有助于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程的持續(xù)性，保護(hù)農(nóng)業(yè)資源。同時，農(nóng)業(yè)保險有調(diào)節(jié)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定物價的作用，因為農(nóng)業(yè)保險的實施，可以使大額的不定的農(nóng)業(yè)風(fēng)險損失，轉(zhuǎn)化為小額的固定的農(nóng)業(yè)保險費的繳納，可以節(jié)約部分開支。而降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，幫助農(nóng)民及時恢復(fù)生產(chǎn)，也可以穩(wěn)定農(nóng)產(chǎn)品物價水平，保證社會對農(nóng)產(chǎn)品的正常消費。

(三)農(nóng)業(yè)保險對整個國民經(jīng)濟(jì)的影響

在我國，農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的波動是引發(fā)國民經(jīng)濟(jì)周期波動的重要因素。因此，農(nóng)業(yè)上因風(fēng)險造成的損失，不僅會導(dǎo)致農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)過程的不穩(wěn)定，更會使整個國民經(jīng)濟(jì)處于不穩(wěn)定狀態(tài)。相應(yīng)的，農(nóng)業(yè)保險在直接促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動穩(wěn)定發(fā)展的同時，也間接保證整個國民經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

同時，農(nóng)業(yè)保險的介入，會使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者盡快恢復(fù)生產(chǎn)，從而保證農(nóng)產(chǎn)品的供給和價格的穩(wěn)定，從而安定社會各階層人們的社會生活。

二、當(dāng)前我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展面臨的突出矛盾

（一）農(nóng)業(yè)保險的有效需求和供給不足

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營風(fēng)險的客觀存在，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，必然形成對農(nóng)業(yè)保險的巨大需求，但目前我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)實需求不足。主要原因有：

1.超小規(guī)模的土地經(jīng)營客觀上弱化了農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)濟(jì)保障功能。狹小的經(jīng)營規(guī)模使農(nóng)民產(chǎn)生較低的預(yù)期收益，因而也不愿付出現(xiàn)實的保險成本。

2.我國目前的農(nóng)業(yè)保險還主要是由保險公司以商業(yè)形式經(jīng)營，國家支持和補(bǔ)貼較少，相對農(nóng)民收益而言，保險費用較高，也抑制了農(nóng)民對保險的需求。

3.受傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的影響，農(nóng)民的保險意識還較差。

以上因素造成了農(nóng)業(yè)保險的有效需求不足，商業(yè)性保險公司無法獲得直接經(jīng)濟(jì)效益，這就很難刺激農(nóng)業(yè)保險的有效供給，在萎縮的供給和低迷的需求狀態(tài)下，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。

（二）資金來源渠道單一

目前，農(nóng)業(yè)保險基金主要來自于保戶繳納的保險費，而農(nóng)業(yè)保險費率相對于保戶的農(nóng)業(yè)收入而言是很高的。根據(jù)第一次農(nóng)業(yè)普查資料，全國有59%的農(nóng)戶仍屬于純農(nóng)戶，這些純農(nóng)戶家庭90%的收入來自純農(nóng)業(yè)收入。而投保農(nóng)業(yè)險會導(dǎo)致農(nóng)戶收入持續(xù)走低，在農(nóng)戶收入減少的同時，農(nóng)村公共品供應(yīng)的弱化將使農(nóng)戶隱性負(fù)擔(dān)逐步增長。這種單一的、不穩(wěn)定的來源渠道也是農(nóng)業(yè)保險實踐不成功的主要原因之一。

（三）農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展面臨資金短缺、人才匱乏、技術(shù)薄弱的矛盾

農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展離不開政府的扶持，特別是在資金方面的資助，但作為一個農(nóng)業(yè)大國，政府的支持是有限的，在相當(dāng)長一段時間內(nèi)，農(nóng)業(yè)保險將面臨資金不足的矛盾。與此同時，我國目前農(nóng)業(yè)保險在理論研究上也相對滯后，在實踐中發(fā)展緩慢，農(nóng)業(yè)保險方面的統(tǒng)計資料不詳。更重要的影響因素是人才，長期以來，我國保險業(yè)由于受到各種因素的干擾，發(fā)展呈現(xiàn)多次起落，保險人才斷層，而農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營上的復(fù)雜性、艱苦性，也導(dǎo)致人才更是奇缺。三、我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展對策

（一）加快農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體制的改革

考慮到整個行業(yè)的特點和農(nóng)業(yè)的特性，農(nóng)業(yè)保險不能簡單地采取與其它保險相同的方式，應(yīng)當(dāng)建立多層保險與風(fēng)險分擔(dān)、政府與市場共同參與的農(nóng)業(yè)保險和風(fēng)險防范機(jī)制。目前我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的癥結(jié)在于保險公司的商業(yè)化經(jīng)營同農(nóng)業(yè)保險的政策性扶持之間的矛盾。純粹由商業(yè)保險公司辦農(nóng)業(yè)保險，已不能適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。把農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)從商業(yè)保險公司中分離出來，成立政策性的農(nóng)業(yè)保險公司才具有可行性。通過創(chuàng)建新的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體，調(diào)整保險產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，不斷擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險發(fā)展規(guī)模，盡快形成我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式。

（二）加快農(nóng)業(yè)保險的相關(guān)立法

農(nóng)業(yè)保險法是開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保證和依據(jù)。在世界范圍內(nèi)，各國都鑒于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，在實踐農(nóng)業(yè)保險時不應(yīng)用或不完全應(yīng)用針對各種商業(yè)保險而制定的《保險法》，而要制定專門的農(nóng)業(yè)保險法及其實施細(xì)則，確定農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的基本法律依據(jù)，以保證農(nóng)業(yè)保險體系的順利建立，使農(nóng)民的利益得到切實保障。我國目前尚無一套完整的法律法規(guī)對農(nóng)業(yè)保險予以扶持，因此，國家應(yīng)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險非商品性、政策性等性質(zhì)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險立法，用法律的形式明確農(nóng)業(yè)保險的地位、作用和性質(zhì)，以及政府在農(nóng)業(yè)保險實踐過程中應(yīng)發(fā)揮的職能和作用，并借此提高農(nóng)民的保險意識。這對于規(guī)范我國的保險市場，區(qū)別管理不同性質(zhì)的保險活動，逐步建立農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)償體制，加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)的支持，加強(qiáng)農(nóng)村市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)建設(shè)，進(jìn)而促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展，都將具有重要意義。

（三）加大國家政策支持與財政扶持

作為對農(nóng)民遭受天災(zāi)后的補(bǔ)償，農(nóng)業(yè)保險一定要由國家財政來扶持，但在具體實施中要量力而行。根據(jù)我國國情，借鑒國際經(jīng)驗，我國應(yīng)盡快建立財政支持型農(nóng)業(yè)保險體系，包括利用財政、稅收、金融、再保險等經(jīng)濟(jì)手段以及其他技術(shù)支持來發(fā)展農(nóng)業(yè)保險。

通過借鑒國外成功的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的經(jīng)驗，國家財政應(yīng)對農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體實行財政、稅收方面的支持。以下給出兩點建議：（1）免除經(jīng)營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險業(yè)務(wù)的全部營業(yè)稅和所得稅；（2）允許經(jīng)營主體從經(jīng)營盈余中扣除一定比例的資金作為保險準(zhǔn)備金，以增加經(jīng)營主體的資金實力。

（四）籌資渠道多元化

目前我國的農(nóng)業(yè)保險籌資渠道過于單一，因此，籌集農(nóng)業(yè)保險基金，除了發(fā)動保戶積極投保外，國家應(yīng)加大對農(nóng)業(yè)保險財政補(bǔ)貼的力度。另外，對農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)可征收一定標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)業(yè)保險稅。農(nóng)業(yè)保險基金的投放重點應(yīng)是促進(jìn)和保護(hù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營不因自然災(zāi)害而中斷，及時向受災(zāi)保險對象提供幫助。同時，根據(jù)各類險種和險別的承保對象、承保責(zé)任、賠付方法、賠付金額的特殊性，對農(nóng)業(yè)保險基金的各類風(fēng)險基金要分別管理、專項使用?！菊勘ｋU受益權(quán)是保險合同的核心問題之一，而如何對其取得、變更與喪失進(jìn)行合理的立法設(shè)計直接關(guān)系著受益人切身利益的實現(xiàn)。文章從受益權(quán)的界定著手，對受益權(quán)的性質(zhì)、主體進(jìn)行分析，并根據(jù)《保險法》的規(guī)定，歸納總結(jié)得出保險受益權(quán)喪失的幾種情況，此外還結(jié)合了前沿案例和發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗，對《保險法》立法的不足提出了幾點意見。

【關(guān)鍵詞】保險法受益權(quán)喪失

一、保險受益權(quán)的界定

保險受益權(quán)有廣義和狹義之分。廣義上的保險受益權(quán)是泛指受益人基于保險合同對保險人具有的法律上請求保險賠償給付的權(quán)利。狹義上的保險受益權(quán)則僅存在于含有死亡保險因素的人身保險合同中，是指于被保險人死亡的保險事故發(fā)生后請求和受領(lǐng)身故保險金的權(quán)利。本文采用狹義界定保險受益權(quán)，并以此為基礎(chǔ)探討保險受益權(quán)的若干問題。

二、人身保險合同中保險受益權(quán)的喪失的幾種情況

1.《保險法》第64條規(guī)定：被保險人死亡后，遇有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務(wù)：(1)沒有指定受益人的；(2)受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；(3)受益人依法喪失受益權(quán)或者放棄受益權(quán)，沒有其他受益人的。

2.《保險法》第65條規(guī)定：投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任。投保人已交足二年以上保險費的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定向其他享有權(quán)利的受益人退還保險單的現(xiàn)金價值。

受益人故意造成被保險人死亡或者傷殘的，或者故意殺害被保險人未遂的，喪失受益權(quán)。

3.《保險法》第66條規(guī)定：以死亡為給付保險金條件的合同，被保險人自殺的，除本條第二款規(guī)定外，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但對投保人已支付的保險費，保險人應(yīng)按照保險單退還其現(xiàn)金價值。

以死亡為給付保險金條件的合同，自成立之日起滿二年后，如果被保險人自殺的，保險人可以按照合同給付保險金。

三、保險受益權(quán)的前沿案例問題研究

1.各受益人受益權(quán)的關(guān)聯(lián)性分析

相關(guān)案例：1997年10月4日，王某在保險公司為自己投保了20份福祿壽增額還本養(yǎng)老保險，年交保險費10780元，保險金額20萬元，并指定其妻趙某和胞弟為受益人。1998年10月6日，趙某因夫妻矛盾，趁丈夫熟睡之際放煤氣，導(dǎo)致雙方死亡。經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查確認(rèn)為刑事案件。王某系其妻趙某所殺，趙某系自殺。1999年1月12日，受益人之一王某胞弟向保險公司申請給付保險金，該保險公司以被保險人王某系受益人趙某故意行為致死為由，依照《保險法》第64條第1款之規(guī)定下達(dá)了拒賠通知書。1999年4月王弟將保險公司告到法院，請求法院判令保險公司支付20萬元保險金，一審判決保險公司給付10萬元保險金。保險公司不服，提起上訴。二審撤銷原判，依法改判，保險公司不需支付保險金，全部訴訟費用由一審原告承擔(dān)。

本案反映了這樣一個問題：受益人之一殺害了被保險人，是否影響其他受益人的受益權(quán)？對此，我國現(xiàn)行《保險法》沒有明確規(guī)定。筆者認(rèn)為，善意受益人的受益權(quán)不得因其他受益人的惡而受影響，受益人殺害被保險人的，保險人對其他受益人仍應(yīng)依約給付保險金，保險金給付義務(wù)不得全部免除，對此建議《保險法》在修訂時予以規(guī)定，以期為司法實務(wù)提供明確的依據(jù)。2.受益人與被保險人同時死亡時保險金的給付

相關(guān)案例：1998年5月，女兒趙某為母親田氏投保了終身壽險，經(jīng)母親同意，受益人為趙某自己。趙某有一個哥哥叫趙剛，好吃懶做，四處游蕩，趙某正是考慮到這一點，怕母親年老無人贍養(yǎng)才為她買了保險。1999年9月，趙某回娘家看望母親，不料因煤氣泄漏，趙某和母親田氏雙雙中毒身亡。遠(yuǎn)在外地的趙剛得此消息后，趕回家里辦了喪事。當(dāng)他知道母親投保后，認(rèn)為自己是法定繼承人，有權(quán)領(lǐng)取保險金，于是向保險公司提出申請，同時，趙某的丈夫也向保險公司提出了受領(lǐng)保險金的申請，兩人發(fā)生爭議。

人身保險合同訂立以后，受益人與被保險人在同一事件中死亡，如何確定死亡順序?qū)⒅苯佑绊懕ｋU金的歸屬。我國保險法未作明確的規(guī)定，處理此類問題時一般是根據(jù)最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國繼承法〉若干問題的意見》有關(guān)規(guī)定和共同災(zāi)難條款形成的慣例，而筆者認(rèn)為繼承法的規(guī)則不適用于保險法，而美國在這方面的規(guī)定是比較先進(jìn)合理的。在美國，如果被保險人和第一順位受益人在同一災(zāi)難中喪生，二者同時死亡，或者無法確定誰先死亡，則保險人或法院將會援引本州的《同時死亡法》。各州的《同時死亡法》都是根據(jù)美國統(tǒng)一州法委員會起草的《統(tǒng)一同時死亡法》制定的。《同時死亡法》一般規(guī)定，在保險合同無特別約定的情況下，如果被保險人和受益人同時死亡，或者無法區(qū)分誰先死亡，則推定受益人先于被保險人死亡。保險金由仍生存的受益人或被保險人的繼承人受領(lǐng)，而非由已經(jīng)死亡的受益人的繼承人繼承。但是，如果受益人比被保險人后死，哪怕間隔時間很短，保險人也不能援引《同時死亡法》。因為受益人已享有既得利益，在受益人死亡時，保險金已成為受益人的遺產(chǎn)。這一結(jié)果可能不符合投保人兼被保險人的意愿。如果在壽險保單中有幸存者條款，則該條款可用來確定保險金給付與誰，解決短期幸存者問題，避免上述結(jié)果的出現(xiàn)。幸存者條款是投保人或被保險人為確保其死后保險金能夠為其親近或信賴的人獲得所特別訂立的條款，它通常規(guī)定受益人必須在被保險人死亡后存活一個特定的期限，才能獲得保險金。否則，就好像受益人先于被保險人死亡一樣給付保險金。我國《保險法》修訂時，應(yīng)當(dāng)借鑒美國各州《同時死亡法》的規(guī)定。

3.被保險人自殺與保險金的給付問題

相關(guān)案例：某市紡織廠女工李某，兩次自殺未遂，被及時發(fā)現(xiàn)并救下，經(jīng)醫(yī)生診斷為“抑郁性精神病”。出院以后的李某，并無異常行為，只是變得更加郁郁寡歡，常常獨自苦苦思索，偶爾流露出悲觀厭世的情緒。終于一日，李某懸梁自盡。從失戀到死亡僅四個月。經(jīng)查，三年前李某投保20年期簡易人身險10份，保險金額4000元，每月按時交納保險費，并無欠繳紀(jì)錄。李某死后，其母以受益人的身份向保險公司申請給付4000元死亡保險金。

根據(jù)我國《保險法》第65條第2款的規(guī)定，保險合同成立并已超過2年后被保險人自殺，按合同條款可以給付保險金。如何理解此處的“可以”呢？筆者認(rèn)為其旨在說明，給付也不是必須行為，要根據(jù)自殺的諸方面進(jìn)行綜合分析。根據(jù)我國現(xiàn)行《保險法》第66條的相關(guān)規(guī)定所體現(xiàn)的立法精神，合同成立滿兩年給付保險金是最低限制，合同中可以規(guī)定更長的期限，但是不能規(guī)定少于兩年的期限。

【摘要】農(nóng)業(yè)保險對于中國這樣一個農(nóng)業(yè)大國來說，是農(nóng)業(yè)風(fēng)險分散的重要工具。它為推動農(nóng)業(yè)體制改革，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)順利進(jìn)行提供了有效的保障。但目前我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展陷入了困境。其突出矛盾表現(xiàn)在廣大農(nóng)民迫切需要農(nóng)業(yè)保險的保障而各商業(yè)保險公司卻不愿涉足該領(lǐng)域。本文從農(nóng)業(yè)保險的重要性入手，論述農(nóng)業(yè)保險存在的必要性，分析農(nóng)業(yè)保險在實踐中遇到的問題，并提出相應(yīng)的解決措施。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)保險農(nóng)業(yè)體制改革政府支持再保險

參考文獻(xiàn)：

[1]徐崇苗，李利.中國保險法原理與適用.法律出版社，2006.

[2]王澤鑒.民法學(xué)說與判例研究(第七冊).中國政法大學(xué)出版社，2002.

[3]德國保險法規(guī).內(nèi)部資料.

[4]史學(xué)瀛，郭宏彬.保險法前沿問題案例研究.中國經(jīng)濟(jì)出版社，2001.

[5]覃有土.保險法學(xué).高等教育出版社，2003.