保險公司內控管理制度精選(九篇)
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第1篇：保險公司內控管理制度范文
以改革為動力，推進保險公司內部各項管理制度的創(chuàng)新
越來越多的人已經(jīng)認識到保險公司的競爭優(yōu)勢主要取決于公司的人才技術優(yōu)勢和組織管理優(yōu)勢，而不只是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢和資金優(yōu)勢。保險資源配置和經(jīng)營管理能力的差異性以及保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了公司各自的競爭優(yōu)勢和比較優(yōu)勢。建立內控制度和管理制度的目的是提高保險公司的自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，建立公司內部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質參差不齊的情況下，實現(xiàn)公司的市場經(jīng)營目標。
保險公司的內控管理制度建設應注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，可以參照國際先進的管理模式進行公司內部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業(yè)務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質量管理、公司品質管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。
2003年車險管理制度改革是保險業(yè)的一次創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新，對國內保險業(yè)改革的深化、保險公司經(jīng)營增長方式的轉變、保險業(yè)務結構的調整以及促進保險業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產(chǎn)生重大。保險公司應及時車險管理制度改革對公司的經(jīng)營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機制，通過改革創(chuàng)新推動公司按照市場規(guī)則提高自身的核心競爭力。
按照公司內控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導，監(jiān)控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規(guī)行為以及違反公司內控管理制度的行為，必須認真進行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應及時修改和完善內控管理制度。
以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導公司內控管理制度建設
加強保險公司內控管理制度建設的目的是在新的市場和環(huán)境下，將以往保險監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責任轉變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務經(jīng)營復雜程度的提高，保險監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實性、準確性、即時性和有效性遇到了嚴峻的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究如何充分發(fā)揮保險公司的內控管理制度的積極作用，將保險公司的內控管理制度建設作為強化監(jiān)管的重要，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險公司則應該認真檢討和審視公司內控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內部機構、業(yè)務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內控管理制度方面的缺陷和不足。
國際上一般將內部控制按職能劃分為內部控制和內部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務記錄可靠性有關的所有和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內部審計等。后者包括與管理層業(yè)務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。
保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關情況，如分支公司經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應，內控管理制度建設是否完備和完善，權利與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內容要求保險公司必須建立完善的內控管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對保險公司內部控制管理制度的建設和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導。
以競爭為手段，建立內外資保險公司競爭合作機制
保險公司應該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經(jīng)營管理水平和質量，積極主動地參與業(yè)內的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務、最大份額、最高利潤，是內外資保險公司共同追求的目標。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險、保險信息，以及保險公司在經(jīng)營過程中加強合作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內控管理制度建設方面的先進經(jīng)驗值得國內保險公司和借鑒。首先，內外資保險公司應該加強對國際通行的內控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內控管理的意識；其次，應注重公司內控管理水平和質量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業(yè)務無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。
以管理為目標，提高公司經(jīng)營管理的整體水平
保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結構可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責任和權利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率；可以確保公司領導制度的實現(xiàn)。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應該加強內控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。一是應建立高效的風險管理機制，并以此為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證其業(yè)務收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進對風險變動趨勢進行的預測，有效進行公司經(jīng)營風險的控制和管理；三是完善保險風險內部控制機制，對經(jīng)營風險實行嚴格的監(jiān)控，建立科學的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內控管理制度，用制度管人、管機構、管業(yè)務、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導和檢查。
以服務為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的含量
產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產(chǎn)品的系列結構、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關系，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結構、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內保險市場中仍然不同程度地存在著保險產(chǎn)品結構雷同、業(yè)務單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等。
隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務框架，認真市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握產(chǎn)品風險管理技能和方法的高素質管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內控機制的前提。
科技創(chuàng)新引導保險公司的服務創(chuàng)新。保險公司應在現(xiàn)有的基礎上，加快化和化建設的步伐，促進辦公自動化，豐富和拓展電子商務和網(wǎng)絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業(yè)務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質的服務，積極參與保險業(yè)的國際和國內競爭。
加強人管理制度可以促進服務質量提升。新《保險法》修改的一個重要是，加重了保險公司對保險中介入和中介業(yè)務管理的責任和管理責任。保險公司應根據(jù)中介業(yè)務的實際，制定相應的保險中介業(yè)務管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務的管理。
，保險公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務質量和方式的競爭。只有通過高質、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關系，占有更高的市場份額。
提高保險服務質量的關鍵是靠保險公司服務意識的增強，靠保險公司服務的創(chuàng)新。我國加入世界貿易組織后，保險業(yè)的體制、機構、業(yè)務、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落在服務的創(chuàng)新上，因此，提高保險服務與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務水平和質量。以效益為中心，用內控制度管控公司所有經(jīng)營行為
保險公司的經(jīng)營目標是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業(yè)務，確保公司的經(jīng)營目標得以實現(xiàn)。以實現(xiàn)股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以推動創(chuàng)造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內控管理制度和經(jīng)營目標的實施，監(jiān)督和控制公司管理層的經(jīng)營行為。內控管理制度是保險公司經(jīng)營效益實現(xiàn)的保證，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執(zhí)行者，他們的經(jīng)營行為直接內控管理制度的執(zhí)行績效。
第2篇：保險公司內控管理制度范文
【關鍵詞】 保險企業(yè)；管理制度；保險監(jiān)管
前言：當前許多的保險企業(yè)已經(jīng)意識到人才技術優(yōu)勢與組織管理優(yōu)勢對企業(yè)競爭優(yōu)勢的影響，這已經(jīng)不再是傳統(tǒng)意義上的資金與資源優(yōu)勢。保險企業(yè)利用經(jīng)營管理能力與保險資源配置、獨特的資源利用方式，進而形成獨具企業(yè)特色的競爭與比較優(yōu)勢。為了增強保險企業(yè)自我約束能力，提高企業(yè)核心競爭力，使保險企業(yè)經(jīng)營效益得到正確反映，實現(xiàn)企業(yè)內部機制的相互制衡，彌補企業(yè)管理缺陷，實現(xiàn)企業(yè)市場經(jīng)營目標，本文通過建設嚴密的保險企業(yè)內控進行探討，以期為我國保險業(yè)發(fā)展做出有益貢獻。
1建立保險業(yè)內控的作用
建立保險企業(yè)內控首先要重視企業(yè)機制創(chuàng)新與體制創(chuàng)新，企業(yè)可參照先進的國際管理模式實行保險企業(yè)內部管理體制改革與創(chuàng)新，例如：組織機構管理、人力資源管理、客戶關系管理、企業(yè)價值鏈管理、激勵約束機制管理以及業(yè)務績效管理等。
1.1 2003年的車險管理制度改革就是保險業(yè)一次體制、管理、時間以及理論上的創(chuàng)新，這是對我國保險業(yè)改革的進一步深化、實現(xiàn)對保險企業(yè)經(jīng)營方式的一大轉變、同時這也是對保險業(yè)務結構的進一步調整以及保險業(yè)發(fā)展的有效助動力。保險企業(yè)應對車險管理制度改革造成的影響作出及時的應對，并將市場競爭機制最大限度引入，充分利用改革創(chuàng)新來提高企業(yè)自身核心競爭力。
1.2保險企業(yè)的總分支公司間應根據(jù)企業(yè)內控管理制度建立嚴格的企業(yè)管控機制與費率反饋機制，必須實現(xiàn)總公司對分公司經(jīng)營活動的統(tǒng)籌規(guī)劃、監(jiān)控到位；建立嚴密的保賠相分離的制度，而且還應有相應的檢查和審核制度；并實現(xiàn)對違法違規(guī)的企業(yè)行為實施必要的嚴格的管制，對企業(yè)經(jīng)營活動進行嚴格的檢查與監(jiān)督，并對內控管理制度進行及時修改與完善。
2建立以監(jiān)管為中心的企業(yè)內控管理制度
建立符合新市場與法律環(huán)境的保險企業(yè)的內控管理制度，并實現(xiàn)保險監(jiān)管部門部分監(jiān)管職責到保險企業(yè)管理責任的轉變。維護被保險人利益是保險監(jiān)管部門監(jiān)管職責，使投保人正當收回投資的權益免受侵害，利用企業(yè)監(jiān)督機制來確保保險企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營及償付能力。企業(yè)通常利用現(xiàn)場與非現(xiàn)場的保險企業(yè)例行檢查，同時在企業(yè)管理體制與業(yè)務經(jīng)營的復雜程度不斷提高的嚴峻現(xiàn)實狀況下，這無疑增加了保險企業(yè)監(jiān)管部門的例行檢查難度，這是對企業(yè)保險監(jiān)管工作的一大挑戰(zhàn)。將保險業(yè)監(jiān)管工作放在國際這一大背景下，保險企業(yè)內控制度作用的充分發(fā)揮已經(jīng)成為企業(yè)的研究重點，并要求對保險企業(yè)內控進行強化，實行對保險企業(yè)的事后償付和監(jiān)管。因此，保險企業(yè)因對其內控管理現(xiàn)狀作出更近一步的探討，以加強保險企業(yè)的財務、投資、業(yè)務等方面的保險企業(yè)風險管理，并對內控管理制度缺陷與不足之處加以彌補和完善。
3嚴密的現(xiàn)代保險企業(yè)內控建立
3.1利用競爭手段，建立內外合資的保險企業(yè)競爭合作機制
保險企業(yè)應從全球化角度以及合作意識，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營管理質量和水平的進一步提高，增強企業(yè)參與市場競爭、合作的積極性。內外資保險企業(yè)均以最底成本、最優(yōu)服務、最高利潤和最大份額為追求目標。由保險公司進行資源與科技的研發(fā)是保險企業(yè)今后的國際化經(jīng)營的主要發(fā)展趨勢和必然要求。以管理層面上來看，我國的保險企業(yè)略遜與外資保險企業(yè)，因此，對于先進的內外資保險企業(yè)經(jīng)驗更值得我國保險業(yè)學習和借鑒。
加強國際間保險企業(yè)內控管理制度的信息交流和溝通，提高企業(yè)管理者的內控管理意識；再者提高企業(yè)的內控管理質量和水平，滿足企業(yè)的競爭、合作需求；并實施企業(yè)業(yè)務無序競爭管控，就此展開管理、服務以及機制創(chuàng)新等方面的競爭活動；以期為保險企業(yè)營造共同發(fā)展、合作創(chuàng)新協(xié)作精神與協(xié)作方式。
3.2樹立管理目標，以提升企業(yè)整體的經(jīng)營管理水平
樹立明確的企業(yè)管理目標，可使保險企業(yè)各部門能夠各司其職、分工明確、有效運作及有序結合，保險企業(yè)必須將分散力量結合成一股強大的機構力量。并明確確定員工工作職責，使保險業(yè)組織管理機構更加合理，使保險企業(yè)的經(jīng)營活動能夠維持穩(wěn)定性與連續(xù)性合理的組織管理結構使企業(yè)經(jīng)營者的全庫和責任更加明確，以免和相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生，以提高企業(yè)工作效率，保證企業(yè)制度的充分實現(xiàn)。
以風險控制與增進效益為目標，進一步加強企業(yè)內控管理水平、提高企業(yè)競爭能力，使企業(yè)立于經(jīng)營不敗之地。建立保險企業(yè)風險的高效管理機制，并圍繞該核心對企業(yè)經(jīng)營風險進行嚴密控制，使企業(yè)擁有穩(wěn)定的業(yè)務收益，并滿足被保險人持續(xù)增長的需求；并利用先進風險預測方法和高新技術手段，對企業(yè)經(jīng)營風險進行有效的管理與控制；使保險企業(yè)風險得到進一步完善，并實施嚴密的經(jīng)營風險監(jiān)控，建立完善的風險預測反饋系統(tǒng)，使企業(yè)經(jīng)營效益得到不斷的提高；以完善的企業(yè)內控對企業(yè)的人員、機構、經(jīng)營、業(yè)務等進行約束，實施保險監(jiān)管部門的檢查與指導。
3.3遵循服務理念，增加產(chǎn)品服務創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新技術含量
企業(yè)的競爭水平和管理能力可通過產(chǎn)品創(chuàng)新能力體現(xiàn)出來，現(xiàn)今保險產(chǎn)品的規(guī)格、結構等更新?lián)Q代較快，其更新速度與保險企業(yè)的產(chǎn)品管理能力有著密切的關系。根據(jù)行業(yè)的市場需求實現(xiàn)保險企業(yè)的產(chǎn)品結構優(yōu)化和經(jīng)營管理水平的提升，實現(xiàn)國內保險產(chǎn)品的進一步創(chuàng)新。但保險產(chǎn)品粗放經(jīng)營、創(chuàng)新不足和業(yè)務單一是其至今仍存在的問題。
因此，保險企業(yè)應跳出以往的業(yè)務框架，對市場需求進行明確的分析，加快國內保險產(chǎn)品更相信換代速度，使我國保險產(chǎn)品逐漸向專業(yè)化、多樣化和國際化的方向發(fā)展，極力拓展保險市場。以科技創(chuàng)新來引導保險企業(yè)進入服務創(chuàng)新。在原有的保險條款管制下，添加條款費率制定權，創(chuàng)造高質、高效的服務。
為此，保險企業(yè)應當引入內控管理制度可有效激發(fā)保險企業(yè)的約束與激勵機制，首先要增強企業(yè)管理者與員工兩者的風險控制意識，增強法制觀念，增加其遵紀守法的自覺性；并不斷完善企業(yè)內控管理與監(jiān)督檢查制度，并不斷完善；保證企業(yè)會計核算的真實性與完整性；加強內控管理制度。
結束語
嚴密的保險業(yè)內控制度是提高企業(yè)風險控制意識、提高企業(yè)核心競爭力的有效手段，促使保險業(yè)內控管理制度更加完善，其運行更加有效。強化企業(yè)內控制度建設，以增強保險企業(yè)對內部人員、業(yè)務等方面的控制，這是增強我國保險企業(yè)國際競爭能力的主要手段，以最低的企業(yè)成本實現(xiàn)最高經(jīng)濟效益。
參考文獻
第3篇：保險公司內控管理制度范文
合規(guī)管理與業(yè)務管理、財務管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財務管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣分析”的特點，合規(guī)管理的重點在于企業(yè)應如何開展經(jīng)營活動，其主要內容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的合規(guī)事務、法律風險防范、其他內部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）等。
合規(guī)管理的對外任務（也是其首要任務）是保證企業(yè)妥善履行其對外部利害關系人所應承擔的責任，如信息披露、保護公共利益、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等；對內任務是從整體上改善內部管理控制，進而提高企業(yè)的經(jīng)營能力和競爭力。
本文主要是圍繞保險公司內部合規(guī)管理組織架構，特別是基層分支機構合規(guī)管理架構如何建立和完善的相關問題進行探討。
一、保險公司現(xiàn)行合規(guī)組織架構層級解析
中國保監(jiān)會2007年向各保險公司及各保監(jiān)局下發(fā)了《保險公司合規(guī)管理指引》，旨在規(guī)范保險公司治理結構，加強保險公司合規(guī)管理?！吨敢访鞔_，保險公司應當設立合規(guī)負責人，該負責人不得兼管公司的業(yè)務部門和財務部門。與此同時，保險公司應在總公司設置合規(guī)管理部門，并根據(jù)業(yè)務規(guī)模、組織架構和風險管理工作的需要，在分支機構設置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位?！吨敢窂娬{，保險公司必須確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨立性，對其實行獨立預算和考評，并在合規(guī)管理部門與其他風險管理部門間建立協(xié)作機制。
根據(jù)合規(guī)管理的監(jiān)管要求，保險公司近幾年逐步都建立起了合規(guī)管理的組織架構：在總部大都設立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，在分公司設置了專職或兼職的合規(guī)管理職位。但不少保險公司（不僅限于新設立公司）的合規(guī)管理組織架構仍處于初級階段，也就是說，僅在總公司層級設立獨立的合規(guī)部門，規(guī)模較大的保險公司或國有保險公司能夠在省一級分支機構也設立獨立的合規(guī)部門，但省級機構以下的合規(guī)組織架構設置情況各公司之間就大相徑庭了。少數(shù)公司在三級機構設立獨立合規(guī)部門，有的公司則設置合規(guī)崗，大多數(shù)公司的三級機構合規(guī)崗由其他崗位兼職或未設置；而在四級機構層級，大多數(shù)保險公司都沒有設置合規(guī)部門或單獨的合規(guī)崗，至多設置兼職的合規(guī)崗。因此，從保險公司現(xiàn)行各層級組織架構看，基層分支機構，特別是三級機構及以下的層級，合規(guī)組織架構亟待建設和完善。
二、基層分支機構合規(guī)組織架構建設的必要性
保險公司的合規(guī)管理應該是一項全員參與的工作，公司員工合規(guī)意識的高低直接決定了該公司的合規(guī)水平。筆者一直從事財產(chǎn)保險公司管理工作，以2012年參加的某省行業(yè)協(xié)會組織的電銷業(yè)務檢查為例，來分析保險公司基層分支機構合規(guī)組織架構建設的必要性。我們在對各家保險公司省級分公司檢查時，大多數(shù)省級公司都有專門的部門或專門的崗位負責公司的合規(guī)管理工作。凡是設置了合規(guī)部門的公司，都比較注重收集監(jiān)管政策，并結合自己公司實際制定相關管理制度，同時下發(fā)下級公司并進行相關培訓；檢查組檢查到各公司的地市級機構時，各家保險公司的合規(guī)管理組織架構的設置就相差很大了，有的公司設置了專門的部門或獨立的合規(guī)崗位，有的公司設置了某個崗位兼崗合規(guī)崗，而有的公司就沒有設置與合規(guī)管理相關的崗位了。檢查的結果比較直觀的反映出設置了專門部門或專職崗位的，對監(jiān)管政策的傳達比較到位。在與公司銷售員工交談時，銷售部門的人員都能及時接到合規(guī)部門人員發(fā)來的監(jiān)管信息，了解監(jiān)管政策，在銷售過程中遇到問題時也可以及時咨詢合規(guī)崗人員或通過這個崗位人員向上級公司反映，能夠得到及時的解答，合規(guī)意識就逐漸樹立起來了。而沒有設置合規(guī)崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關合規(guī)管理人員綜合指導，不能及時了解并學習監(jiān)管信息，而且各部門間缺乏對于監(jiān)管要求的有效協(xié)同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業(yè)務能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時，回答是只管與銷售有關的中介協(xié)議簽訂等內容，沒有涉及保單打印的管理。可見缺失了合規(guī)管理崗位的管理，相關部門沒有將監(jiān)管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機構合規(guī)管理組織架構主要有以下幾點必要性：
（一）有助于降低保險公司的合規(guī)風險
近年來，保險投訴、行政處罰、中介業(yè)務違規(guī)等案件逐年上升，突顯出合規(guī)管理對保險公司規(guī)范經(jīng)營的重要性。而且這些案件基本都是發(fā)生在保險公司的三、四級分支機構，這些對保險公司的行政處罰、財務損失大多數(shù)是因保險公司基層機構違規(guī)經(jīng)營和操作不規(guī)范引起，因此，加強保險合規(guī)管理，建設基層分支機構合規(guī)組織架構，有利于降低保險公司基層分支機構的合規(guī)風險。
（二）有助于將外部監(jiān)管內化為公司自身的合規(guī)要求
目前保險市場競爭激烈，不少保險公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經(jīng)營指標，有些公司的業(yè)務部門對保險監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。建立基層分支機構合規(guī)管理機制或設置獨立的合規(guī)崗位后，出于其自身職責，必然會對這類違規(guī)行為進行抵制，并在公司內部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，由外在的約束力轉化成內在的自覺性。而一旦合規(guī)成為公司的基本經(jīng)營理念，監(jiān)管部門監(jiān)管政策的落實將變得事半功倍。
（三）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺性
基層分支機構合規(guī)組織架構的建立，有助于廣大基層員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內控要求，方便基層員工咨詢合規(guī)經(jīng)營管理各項政策，便于提高員工的主動合規(guī)意識，增強員工的合規(guī)責任和合規(guī)自覺性，降低過失違規(guī)與主動違規(guī)的概率，進而提高保險從業(yè)人員的業(yè)務素質，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊伍。
（四）有助于監(jiān)管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達
合規(guī)部門是保險公司與保險監(jiān)管部門溝通的窗口，它負責向公司高層匯報新近的監(jiān)管政策，提供合規(guī)建議，并組織相關部門進行學習。它同時也負責匯總相關問題，及時向監(jiān)管部門進行咨詢和反饋，以求準確理解和把握監(jiān)管要求，并為監(jiān)管政策的改進提供信息。如果將合規(guī)部門架構在基層分支機構中完善，將有利于監(jiān)管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達，可以有效將合規(guī)宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項政策、制度的有效落實。
三、基層分支機構合規(guī)組織架構模式探討
當前保險公司在總公司層級均基本建立起合規(guī)管理的組織架構，設立了獨立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，設置了專職的合規(guī)管理職位，但不少保險公司的合規(guī)管理組織架構仍處于初級階段，也就是說基層分支機構合規(guī)組織機構還有待完善。
那么，如何設置適合本公司特點的合規(guī)組織架構應成為保險同業(yè)考慮的問題。保險公司的合規(guī)管理組織架構的設立應注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門有效地管理合規(guī)風險，合規(guī)負責人順利履行合規(guī)職責；其二，合規(guī)職能的獨立性是必要前提，合規(guī)部門必須獨立于業(yè)務部門、財務部門和內部審計部門；其三，明確合規(guī)部門與其他內部控制部門之間的職責分工，建立各內部控制部門協(xié)調互動的工作機制。
在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險公司應該在總、省、地市級三級機構中設置獨立的合規(guī)管理部門，在地市級以下機構設置獨立的合規(guī)管理崗位?？?、省公司的合規(guī)管理部門應了解合規(guī)政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施等；各部門（各業(yè)務條線）及分支機構負責人，對本部門和分支機構合規(guī)管理的有效性承擔責任；地市級及以下機構合規(guī)管理部門及合規(guī)管理崗位，具體負責公司的日常合規(guī)風險管理。
四、基層分支機構合規(guī)管理組織的主要職責
所謂“合規(guī)”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應當符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。
基層分支機構合規(guī)管理的首要職責是貫徹落實監(jiān)管部門及上級公司要求，落實公司合規(guī)管理體系，制定相關規(guī)章及工作流程；評估、監(jiān)測、跟蹤和報告公司內部重大合規(guī)事件和外部合規(guī)監(jiān)管環(huán)境變化，為經(jīng)理室提供合規(guī)建議；組織、協(xié)調本公司相關部門做好風險管理工作；組織、協(xié)調對本公司職能部門及所轄機構進行內控合規(guī)檢查，對發(fā)現(xiàn)問題單位作出風險提示，監(jiān)督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規(guī)承諾制度，組織對所轄機構進行合規(guī)考核，配合相關部門做好合規(guī)問責工作。
第4篇：保險公司內控管理制度范文
一、中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）市場份額較小。XX年上半年，xxx市財產(chǎn)保險保費收入93685xxx元，其中人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險三家保費收入之和為73892xxx元，占市場份額的79%；華泰、天安等7家中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司保費收入共16075xxx元，僅占17%；中國出口信用保險公司山東省分公司保費收入3718xxx元，占4%。
（二）業(yè)務結構失衡。中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司均將見效快、技術含量低的機動車輛保險作為銷售主導險種，業(yè)務范圍局限于企財險、車險、貨運險“老三樣”，導致業(yè)務結構失衡。從XX年上半年的情況來看，車險保費收入占全市財產(chǎn)險市場保費總收入的58%，車險、企財險和家財險保費收入占產(chǎn)險總保費收入的72%以上；大地、永安、天安等7家中小財產(chǎn)險公司的車險保費收入占79%，車險、企財險和家財險保費收入在產(chǎn)險中的占比為90%，遠遠高出全市產(chǎn)險公司的平均水平。
（三）盈利水平不高。目前中小規(guī)模財產(chǎn)險公司雖已成為xxx市保險業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于創(chuàng)業(yè)前期投入大、規(guī)模小、展業(yè)能力有限、抗風險能力差等原因，普遍出現(xiàn)盈利水平低甚至虧損的狀況。以收入凈利率（凈利潤/營業(yè)收入）為例，上半年，人保、太保、平安3家公司的平均凈利率為2xxx元02%，華泰、天安等7家中小規(guī)模保險公司的平均凈利率為-25xxx元1%。因此，中小保險公司必須在增加營業(yè)收入的同時，改善經(jīng)營管理，降低成本費用開支，增加凈利潤。
（四）發(fā)展前景看好。中小規(guī)模保險公司有著規(guī)模小、抗風險能力差、品牌效應不強、內控制度相對滯后等不足，同時又具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢。他們能夠有效地避開大公司的激烈競爭，以小額分散業(yè)務為主，積極拓展大額業(yè)務；以營銷滲透為手段，積極發(fā)展郊縣業(yè)務；以多渠道、廣為途徑，積極爭取優(yōu)質業(yè)務，確保有效切入市場，實現(xiàn)平穩(wěn)起步。
二、中小規(guī)模財險公司發(fā)展中存在的主要問題
（一）目標市場定位不明確，缺乏自身特色。保險業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，由于大數(shù)定律的要求，保險公司存在最低經(jīng)濟規(guī)模要求，新進入者的初始規(guī)模如果太小，就不能進入。而要達到最低經(jīng)濟規(guī)模，新生保險公司面臨著資金籌集、人才儲備以及因規(guī)模增大、產(chǎn)品增加而帶來的產(chǎn)品降價風險等方面的問題。雖然天安、華泰、大地、永安等各家中小規(guī)模保險公司的相繼成立，打破了xxx市由人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險3家大型保險公司長期壟斷產(chǎn)險市場的局面，但這些新生保險企業(yè)目前規(guī)模較小，創(chuàng)新性的優(yōu)勢業(yè)務較少，在進入市場前，缺乏對市場的足夠了解，目標市場定位尚不明確，形成了“小而全”的經(jīng)營格局，缺少特色，使今后發(fā)展具有一定的難度。
（二）專業(yè)化經(jīng)營的基礎不牢。目前，xxx市中小保險企業(yè)發(fā)展的突出問題是市場、產(chǎn)品和客戶細分不足，專業(yè)技術和基礎數(shù)據(jù)積累不夠，核心技能水平低，簡單模仿多，獨立創(chuàng)新少，低水平重復建設現(xiàn)象嚴重，產(chǎn)生這些現(xiàn)象的一個重要原因是中小保險企業(yè)的專業(yè)化程度不高。
1xxx元人才、技術缺乏。一些工作人員未經(jīng)專業(yè)培訓或者培訓不足就匆匆上崗，保險基礎知識缺乏、業(yè)務不精，從業(yè)人員總體存在技能單一、綜合素質不高等問題。目前在中小保險公司還存在從業(yè)人員特別是管理人員流動頻繁的現(xiàn)象，各新生中小保險公司還沒有形成人力資源的培養(yǎng)、儲備、使用機制，頻繁的人員流動給其業(yè)務發(fā)展帶來了較大影響。
2xxx元內控機制薄弱，基礎管理相對滯后。由于公司初建，人員少，部門機構不全，業(yè)務發(fā)展的壓力大，有些管理人員身兼數(shù)職,有的公司內部管理制度尚未真正建立健全，有的公司即使建立了一些管理制度，但由于內控制度不嚴格或執(zhí)行不力，也無法得到有效落實。從現(xiàn)實情況看，各公司已逐步認識到了管理上存在的問題，隨著內設機構的日益健全，內控管理有望得到加強。
（三）險種結構過于單一。傳統(tǒng)的財產(chǎn)險產(chǎn)品市場基本上已經(jīng)飽和，潛在的新興保險消費市場尚無能力問津。社會認知度不高，品牌優(yōu)勢不明顯，承保能力受限，在大項目上參與競爭的機會少，使中小保險企業(yè)在起步階段只能選擇那些標的小、風險分散、技術含量低和易上規(guī)模的險種切入市場，在個別險種上產(chǎn)生了“過度競爭”。過度競爭導致企業(yè)成本居高不下，生存問題成了中小保險公司面臨的頭號問題，經(jīng)營行為日趨短期化，被動跟著市場走，以價格競爭為策略，減少了利潤空間，給原本規(guī)模較小、實力不足的中小保險公司帶來了較重的財務危機。
（四）與中介公司的合作程度低。由于中小保險公司缺乏展業(yè)人員，一半以上業(yè)務是從中介機構獲得的，但中介市場的不規(guī)范給中小保險公司的業(yè)務發(fā)展帶來一定的負面影響。一是合作層次淺，絕大部分的合作關系僅就險種、手續(xù)費支付標準等進行了簡單約定，然后視市場情況開展業(yè)務合作。個別公司利用保險公司間的競爭和擴大規(guī)模、搶占市場的心理，憑借自身掌握的保費資源，索要高額手續(xù)費，并且不提供中介發(fā)票。二是合作內容少，按有關規(guī)定，保險中介的業(yè)務經(jīng)營范圍可覆蓋保險產(chǎn)品營銷、服務、理賠的全過程，但目前的合作僅限于收取保費，甚至簡單介紹業(yè)務，并未實現(xiàn)保險服務和理賠查勘方面的全方位。因此應該推進保險產(chǎn)業(yè)價值鏈上不同環(huán)節(jié)的專業(yè)化，大力發(fā)展經(jīng)紀公司、專屬公司、理賠公司、客戶服務公司、公估公司等保險中介主體，用市場交易取代內部分工，使市場主體更加關注專業(yè)化經(jīng)營，更加注重技能培養(yǎng)，提高經(jīng)營效率，增強行業(yè)競爭力。
三、對中小規(guī)模財產(chǎn)險公司發(fā)展的建議
(一)加快自身制度建設，提高經(jīng)營管理水平
1xxx元確立經(jīng)營理念，明確經(jīng)營目標。中小規(guī)模保險公司要牢固樹立起市場觀念，憑借自身的敬業(yè)精神、專業(yè)水準、服務質量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發(fā)展。同時，積極研究市場需求，充分利用自身“船小好掉頭”的特點，發(fā)現(xiàn)新的利潤增長點，贏得特定市場利潤，避免與大保險公司在已成熟的領域相互競爭。
2xxx元完善公司內部制度建設，提高經(jīng)營管理水平。一要健全組織框架，建立完善的規(guī)章制度和有效的內控機制，確保公司內部責權分明、運作有序、規(guī)范經(jīng)營。二要打造一支高素質的隊伍，用職業(yè)水準、職業(yè)紀律、職業(yè)操守和職業(yè)形象贏得投保人與社會各界的廣泛認知和認可。
（二）找準市場切入點，打造核心競爭力。保險企業(yè)核心競爭力是一個以信息技術為支撐、能夠為某個或數(shù)個特定保險市場提供核心專長的生產(chǎn)服務體系。中小規(guī)模保險公司具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢，應進一步加強對市場的調查研究，細分險種、細分地域、細分業(yè)務渠道、細分客戶群體。首先選擇幾個效益好、且有前景的行業(yè)作為自己的發(fā)展依托，解決可持續(xù)發(fā)展問題。在發(fā)展初期，中小保險企業(yè)一定要有所為有所不為，集中力量，從一兩個險種入手，實現(xiàn)突破，通過對核心業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營，形成局部優(yōu)勢，做出名氣，創(chuàng)出品牌，憑借其專業(yè)化優(yōu)勢，搶占某些利潤較為豐厚的特定市場，迅速完成利潤、市場份額、經(jīng)驗、技術、人才和無形資產(chǎn)的積累，實現(xiàn)高效快速的業(yè)務增長，然后再向其它險種或領域擴大戰(zhàn)果，最終建立全面優(yōu)勢。
針對市場現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，建設專業(yè)化的核心競爭力是中小規(guī)模保險公司最為急迫的任務。做好、做專和做強是建立企業(yè)核心競爭力的基本原則，也是中小保險公司在發(fā)展初期應堅持的發(fā)展戰(zhàn)略。
（三）積極學習借鑒外資公司的先進經(jīng)營管理理念。中國保險市場正處于全面對外開放環(huán)境下，新生中小財產(chǎn)保險公司應積極借鑒學習外資保險公司和較大規(guī)模保險公司的經(jīng)營理念和管理經(jīng)驗。一是在處理“規(guī)范和發(fā)展”關系問題上，先規(guī)范，后發(fā)展；二是在短期經(jīng)營策略和長期發(fā)展戰(zhàn)略上，堅持效益第一，強調利潤最大化為開拓市場的原則；三是采取“品牌經(jīng)營、服務競爭”策略，使公司在品牌和服務的差異化競爭中長期受益；四是在組織結構、管理流程上，注重專業(yè)化分工，強調分權制衡、分級授權，從制度上保證風險管理、內部控制；五是在核算上強調營運細分，以信息技術作為業(yè)務、財務、行政管理的平臺，注重會計與業(yè)務統(tǒng)計的一致性，注重會計與精算互補利用。
（四）監(jiān)管部門應為新公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境
1xxx元積極引導市場主體向專業(yè)化發(fā)展。在市場現(xiàn)有競爭格局下，應培養(yǎng)各市場主體的專業(yè)化優(yōu)勢，注重在專業(yè)領域培育技術實力，增強核心競爭力。由監(jiān)管部門推動、地方政府牽頭，建立推動保險業(yè)發(fā)展的協(xié)調機制。以產(chǎn)品創(chuàng)新為切入點，加強與財政、稅務、工商等部門的溝通，及時研究解決影響中小保險公司發(fā)展的問題，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
第5篇：保險公司內控管理制度范文
關鍵詞：股份制企業(yè)；保險經(jīng)紀；內部控制
一、股份制保險經(jīng)紀企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
保險經(jīng)紀公司作為中介機構以客戶為主體，根據(jù)不同的顧客群體特征制定不同的業(yè)務方案。保險經(jīng)紀人是保險市場的重要組成部分，讓雙方都能更加清晰的了解彼此需求，使投保人的公平權益得到保障，進而促進保險行業(yè)市場更加健康、均衡的發(fā)展。保險經(jīng)紀行業(yè)在近幾年來發(fā)展速度迅猛，但其內部治理的水平未能及時跟上發(fā)展的腳步，在一定程度上制約了企業(yè)經(jīng)營水平的提升。隨著一些行業(yè)違規(guī)、違法事件等不良現(xiàn)象的發(fā)生，諸如盲目逐利、誠信缺失、非法集資等，暴露出了一些保險經(jīng)紀企業(yè)內部控制存在諸多問題。一方面投保人在參保前需清楚了解實際情況，選擇更符合自身需求的保險合同。但現(xiàn)實往往是投保人由于保險專業(yè)知識和法律知識的局限性，無法購買到真正適合自身需要的保險或者得不到及時理賠，投保人的主體權益得不到保障。另一方面，企業(yè)管理人員的內控意識淡薄、制度執(zhí)行不力、缺乏過程監(jiān)管、風險防范手段單一等，導致經(jīng)紀公司頻頻發(fā)生操縱價格、聯(lián)合欺詐、虛假宣傳等違規(guī)現(xiàn)象。因此，企業(yè)急需建立一套完整的內部控制管理機制，幫助企業(yè)科學防控風險，增強競爭優(yōu)勢，助力行業(yè)的健康繁榮發(fā)展。
二、企業(yè)內部控制制度建設存在的問題
（一）內控治理結構不完善
一些保險經(jīng)紀企業(yè)法人治理結構不完善，監(jiān)事會沒有掌握實際的監(jiān)管權力，內部審計機構不獨立，審計結果容易受到企業(yè)管理者的主觀因素影響；管理者缺乏長遠的戰(zhàn)略發(fā)展眼光，過度追求短期經(jīng)濟利益，內控制度體系的建設推動力度不強，權力制衡機制缺失，導致企業(yè)內部管理相對無序、混亂，容易引發(fā)一定的風險隱患；在內部治理過程中由于企業(yè)財務控制模式由經(jīng)紀人主導，外部監(jiān)管作用難以發(fā)揮，可能導致一些經(jīng)紀公司代收的客戶保費未能及時支付到保險公司，耽誤被保險人啟保，甚至挪用或者貪污保費。
（二）重業(yè)績、輕管理，風險意識淡薄
目前我國的保險經(jīng)紀企業(yè)大多經(jīng)營規(guī)模較小，承擔著較大的生存和競爭壓力，不斷拓展經(jīng)營業(yè)務，促進資金周轉成為當前企業(yè)主要的經(jīng)營模式，重業(yè)績、輕管理成為普遍現(xiàn)象。而企業(yè)管理者在發(fā)展過程中風險防范意識薄弱，未能有力推動企業(yè)財務內控制度體系的建設，在各行各業(yè)都積極促進財務人員職能轉型的大背景下，仍然將財務人員的職能局限于財務會計的職能權限中，沒有充分發(fā)揮管理會計的重要作用，導致企業(yè)風險內控體系的建立局限性較大，風險管理的范圍較窄、各部門聯(lián)動性不強、風險控制的力度較弱。
（三）內控管理人才匱乏
目前，大多數(shù)保險經(jīng)紀企業(yè)將企業(yè)人才培養(yǎng)的重點放在企業(yè)的資源型、市場型人才培養(yǎng)方面，致力于為企業(yè)培養(yǎng)出能夠創(chuàng)造輝煌經(jīng)營業(yè)績的銷售型人才，使企業(yè)中一些內控管理能力強、風險防控能力高的管理型人才得不到重用。保險經(jīng)紀行業(yè)是新生的行業(yè)，一些運作模式是前所未有的，因此需要有較高管理能力的人才。但由于企業(yè)的管理層大多是從業(yè)務崗位提拔起來的。這些人員對財務相關知識技能掌握不夠，對保險經(jīng)紀業(yè)務了解不深，不能掌握業(yè)務運作過程中的風險點，內部控制、風險管理能力水平不高，導致企業(yè)難以構建出強有力的內控體系框架[2]，嚴重削弱了內控制度的執(zhí)行力度。同時，由于才能無法施展、發(fā)展空間有限，導致企業(yè)的財務內控人才大量流失，不利于企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展。
三、企業(yè)內部控制的完善策略
企業(yè)應建立內控業(yè)務流程，完善系統(tǒng)建設，將業(yè)務、財務、行政、人力等一切管理工作流程化、系統(tǒng)化，保證內控信息有據(jù)可查，內控管理高效、有序。
（一）完善內控體系，加強資金監(jiān)管
首先，保險經(jīng)紀公司應建立決策、監(jiān)督、經(jīng)營各機構相互制衡的法人治理結構。董事會要充分發(fā)揮戰(zhàn)略決策作用，研究內控有效策略，估計風險水平，審查內控報告，積極推動整改；要成立專門的審計委員會，負責對內控效果進行監(jiān)督；經(jīng)理層要明確責任分工，建立清晰的授權管理體系、健全的風險管理程序，嚴格按照戰(zhàn)略目標要求執(zhí)行相關決策制度，形成嚴格有效的內部控制管理機制。其次，企業(yè)要按照全員參與、全面管理、全過程控制的原則改進和完善內控制度體系框架，提高企業(yè)員工的內控管理意識，同時建立嚴格的責任追究制度，樹立內控制度權威，保障內控相關責任的有效落實；然后加強預算編制、執(zhí)行以及分析反饋等全過程的管理控制，明確預算管理目標、建立管理標準、科學劃分預算項目、規(guī)范預算執(zhí)行程序，及時發(fā)現(xiàn)并進行預算糾偏，對于預算內資金實行責任人限額審批制度，強化預算支出控制，保證企業(yè)內控系統(tǒng)的穩(wěn)定有序運行；最后加強資金安全管理，建立嚴格的貨幣資金授權審批制度以及實物資產(chǎn)崗位管理制度，保障資產(chǎn)資金安全，加強制度執(zhí)行過程監(jiān)管，結合業(yè)務與財務融合的思想將財務內控滲透到企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，強化不同流程環(huán)節(jié)的內控監(jiān)管制約，發(fā)揮不同崗位部門內部控制的協(xié)同聯(lián)動作用，在企業(yè)內部形成相互制衡、互相監(jiān)督的內控管理組織結構，保障內控制度的有效執(zhí)行。如設立專戶代收保費、代付賠款，并安排專人進行管理，保障資金安全，維護投保人的合法權益。
（二）改善內控模式，深化監(jiān)督稽核作用
企業(yè)要以市場競爭為核心優(yōu)化資源配置，合理制定交易價格，通過對市場趨勢的深入調查制定標準成本，科學的進行成本差異分析，并采取有效的成本糾偏措施嚴格控制成本費用。同時把握財務轉型機遇，充分發(fā)揮管理會計在企業(yè)內控中的職能作用，拓寬財務管理范疇，改變財務控制模式，全面促進企業(yè)財務管理效率的提升。如：建立財務委派制度，實現(xiàn)行政領導權與會計監(jiān)督權的分離和制約，保證會計人員依法行使職權。另外，在加強內部監(jiān)管的同時配合外部審計力量，深化監(jiān)督稽核作用。要提高監(jiān)事會等機構的話語權和監(jiān)督權，充分利用審計結果對企業(yè)的相關制度及流程進行改進和完善，促進企業(yè)內控閉環(huán)管理體系的形成，最大程度上促進股東權益以及企業(yè)價值的提升?？刂破髽I(yè)經(jīng)營風險，促進企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。企業(yè)要根據(jù)審計內容，綜合全面審計、重點審計以及抽樣審計等多種審計方式，強化企業(yè)的審計監(jiān)管作用，如針對業(yè)務內容可采用抽樣審計方式，抽查客戶檔案或者檢查業(yè)務流程的合規(guī)性，而經(jīng)濟責任則需進行全面審計，利用約談、實地考察等多種方式相結合保障審計結果的可靠性、完整性。
（三）健全風控機制，加強人員培訓
一方面，隨著行業(yè)日漸成熟，企業(yè)發(fā)展規(guī)模逐漸擴大，所面臨的風險也更加復雜多樣化，建立完善的風險防控體系，提高企業(yè)的風險抵御能力成為企業(yè)當前的緊迫任務。為了更加有效的進行風險防控，企業(yè)首先要成立專門的風控團隊，組織開展企業(yè)的各項風險內控工作，通過分析風險的相關影響因素，建立完善的風險識別與評價體系，提高企業(yè)的風險預警能力，在容易引發(fā)財務風險的業(yè)務環(huán)節(jié)設置關鍵控制點，對處于控制點的人、資金、業(yè)務等加強控制監(jiān)管，提高風險內控的管理效率。另一方面，，企業(yè)必須強化專業(yè)內控人才的培養(yǎng)，在企業(yè)內部加大風險內控的宣傳教育，提高企業(yè)員工的內控認知水平，強化其風險管理意識，開展相應的內控管理技能培訓活動，提高企業(yè)員工的財務內控管理能力。同時，引進一批高水平的財務內控人才，對企業(yè)內控制度體系的建設加以指導。給予財務內控人員良好的發(fā)展平臺，為企業(yè)留住人才，增強人才競爭優(yōu)勢。
四、結束語
綜上所述，企業(yè)在建立和完善內部控制制度體系的過程中以財務部門為主導，在企業(yè)全體人員的協(xié)調配合下，通過制定有效的內控制度法規(guī)、內控管理目標、優(yōu)化內部治理結構、增強風險管理意識，開展內部控制活動、強化監(jiān)督管理等方式提升企業(yè)的財務管理水平，提高經(jīng)營管理效率，從而保障企業(yè)的股東權益，促進企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。
參考文獻
第6篇：保險公司內控管理制度范文
一、監(jiān)管層面與公司層面對營銷服務部的定位差異
(一)監(jiān)管層面對營銷服務部的定位。《保險公司營銷服務部管理辦法》規(guī)定,營銷服務部的主要職能是對保險營銷員進行管理,并為客戶提供保險服務,同時規(guī)定,營銷服務部只能由保險公司或保險公司分支機構依法設立。依據(jù)《中國保監(jiān)會行政許可事項實施規(guī)程》,監(jiān)管部門對營銷服務部在設立門檻及日常監(jiān)管中掌握的尺度,較保險公司及其分支機構寬松,如營銷服務部設立條件不包括保險公司償付能力額度和處罰記錄年限等限制,不分籌建和開業(yè)兩個階段,負責人不納入公司高管人員進行管理等。此外,對營業(yè)場所、辦公設備和員工的要求也低于分支機構。由此可以看出,相關規(guī)章對營銷服務部功能的限定較為單一且具有針對性,設立條件和監(jiān)管關注度也明顯低于保險公司及其分支機構,監(jiān)管部門實際將營銷服務部定位為保險公司組織架構中的末端機構。
(二)公司層面對營銷服務部的定位。保險公司賦予營銷服務部的職能,有時并不僅僅包括營銷和服務兩個方面,不同的營銷服務部其“級別”可能不同,職能上也有差異,有所謂“中心支公司級”和“支公司級”等不同等級的營銷服務部。如有的分公司在某些地市沒有設中心支公司,只設一個營銷服務部負責整個地市的業(yè)務,此營銷服務部在公司內部便可能相當于中心支公司;有的分公司在省會城市的直屬營銷服務部與中心支公司的級別相當。同理,在縣區(qū)沒有支公司的,所設營銷服務部有時與支公司地位相當。上述營銷服務部之所以與中心支公司或支公司的級別相當,主要是因為保險公司在對這些營銷服務部的職能設定、目標考核、資金支持、設施配備、人員選調、部門設置、內部控制等方面,完全按照中心支公司或支公司對待,甚至將之等同于中心支公司或支公司,如中心支公司的負責人與具有中心支公司級別的營銷服務部的負責人的行政地位相同,相互間可以平調等。不僅如此,營銷服務部之間也可以存在隸屬關系,如地市級營銷服務部可以管理縣級營銷服務部,縣級營銷服務部可以管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)級營銷服務部等?？梢?在公司層面,營銷服務部并非為“最末端”機構,其地位和職能都因其具體“級別”而定。
二、營銷服務部功能定位差異易誘發(fā)的風險
保險公司層面對營銷服務部功能的多元化定位,雖在一定程度上能夠滿足其經(jīng)營管理上的需求,但由于缺少必要的規(guī)范制約,容易導致監(jiān)管與實際脫節(jié),一些風險隨之產(chǎn)生。
(一)容易成為規(guī)避監(jiān)管的手段。中心支公司、支公司等保險公司分支機構的設立條件要求相對較高,后續(xù)監(jiān)管相對嚴格,監(jiān)管部門關注較多,部分公司雖已具備設立分支機構的條件,但為了規(guī)避監(jiān)管要求,實現(xiàn)其迅速拓展業(yè)務、搶占市場等特定目的,便可能有意先設立營銷服務部。此類機構雖然在形式上為營銷服務部,但實質上卻為公司分支機構,外在形式與實際相背離,導致監(jiān)管關注度被弱化,從而達到規(guī)避監(jiān)管的目的。
(二)容易造成公司組織架構和制度適用混亂。根據(jù)現(xiàn)有相關規(guī)定,保險公司組織架構通常包括總公司、省級分公司、地市級中心支公司、縣區(qū)級支公司,上下級機構間均為隸屬關系,各級機構均可以直接設立營銷服務部。由于不在保險公司分支機構范圍內,普通營銷服務部除了由相應分支機構直接管理外,與其他分支機構不具有對等關系或級別上的可比性,各營銷服務部之間一般也不存在管理與被管理的關系。同時,由于營銷服務部功能特定,對其管理的方式和內容也具有特殊性。如果將營銷服務部按照分支機構進行設置和管理,可能會導致現(xiàn)有的公司組織架構體系混亂,各種專門針對分支機構或營銷服務部的制度規(guī)定,也可能會因為交叉適用或適用受限而降低適用效果。
(三)容易導致監(jiān)管效能降低。機構網(wǎng)點的大小與市場發(fā)展影響力往往成正比,與潛在風險的大小往往也成正比。在監(jiān)管資源相對有限的情況下,機構網(wǎng)點的大小和級別的高低等情況,一般都是影響監(jiān)管資源合理配置和使用的重要參考要素。機構的級別越高,影響力越大,風險越高,則監(jiān)管的關注度越高,加之其數(shù)量相對較少,為監(jiān)管力量的傾斜提供了條件和可能;反之,監(jiān)管力量的分配便可能呈遞減態(tài)勢。以河南為例,各類保險分支機構有數(shù)百家,而營銷服務部卻有數(shù)千家,要使有限的監(jiān)管力量充分發(fā)揮作用,對單一機構網(wǎng)點而言,只能首先抓大放小。與分支機構相比,單一營銷服務部的受關注度必然較低。因此,本質上為中心支公司或支公司等保險分支機構,而形式上為營銷服務部的機構網(wǎng)點,容易對監(jiān)管力量的分配和監(jiān)管政策的執(zhí)行產(chǎn)生誤導,進而降低監(jiān)管的針對性和有效性。
(四)容易使社會公眾形成認識偏差。雖然《保險公司營銷服務部管理辦法》規(guī)定,營銷服務部可以經(jīng)公司核保后打印保單,在公司授權情況下進行查勘理賠等活動。但從目前現(xiàn)狀看,多數(shù)營銷服務部實際上為團隊管理機構,同時提供收取保費、投保單,分發(fā)保險單、保費收據(jù),接受客戶咨詢等基本的保險服務。由于職能相對單一,保險公司對營銷服務部的投入和管理,往往以能保證其履行職能為限,加之缺少制度層面的限制及部分公司重視程度不夠等因素,不少營銷服務部內部設施配備較少,職場構成及裝飾相對簡單。但對于“中心支公司級”和“支公司級”的特殊營銷服務部,其人員素質、設施配備、職場形象等方面都較普通營銷服務部高出很多。對社會公眾而言,此類營銷服務部更“規(guī)范”,其代表的保險公司更值得信賴。相比之下,普通營銷服務部在社會公眾心目中的形象便大打折扣。
三、營銷服務部功能定位差異的原因分析
盡管利益訴求是導致部分保險公司設立某些高級別營銷服務部的重要因素,但營銷服務部功能定位上的差異還有其機制、制度上的原因。
(一)從隸屬關系及經(jīng)營區(qū)域上看,對營銷服務部而言,其可以隸屬于任何級別的分支機構;從其經(jīng)營區(qū)域范圍上看,可以大到一個城市,也可以小到一個鄉(xiāng)鎮(zhèn),這種隸屬關系和經(jīng)營范圍上的靈活性,及其名稱上的統(tǒng)一性,為其“升級”到中心支公司和支公司等級別的營銷服務部提供了便利。
(二)從主要職能及設立條件上看,《保險公司營銷服務部管理辦法》雖然對營銷服務部的主要職能進行了限定,但相關規(guī)定并沒有對各級分支機構的職能進行限定,在制度層面缺乏可比較性。部分基層分支機構組織管理職能弱化,甚至成為一個實際上的展業(yè)機構,使其與營銷服務部的界限進一步模糊。保監(jiān)會《行政許可事項實施規(guī)程》雖然對保險公司分支機構及營銷服務部的設立條件有具體規(guī)定,但僅根據(jù)這些條件往往無法從實質上對兩者進行區(qū)分。分支機構的條件較為嚴格,如必須建立必要的內控管理制度、建立計算機系統(tǒng)、負責人符合任職資格等,而營銷服務部無需具備這些條件,也沒有禁止公司建立符合這些條件的營銷服務部,這也為公司提升營銷服務部“級別”提供了空間。
(三)從機構內部組織和管理架構上看,分支機構一般都有較為完善的職能部門架構和組織領導體系,分工和責任都很明確,但營銷服務部一般沒有職能部門,最多設立諸如財務及單證管理等崗位,針對營銷服務部的管理制度也相對較少。但這種區(qū)分是保險公司根據(jù)實際需要自主安排的結果,屬于公司內部管理范疇,目前還沒有相應的規(guī)范性文件對此進行約束。因此,公司也能夠根據(jù)自身需要對普通營銷服務部進行改造,按照各類分支機構的特征和條件設立相應的營銷服務部。這樣一來,分支機構與營銷服務部在內部組織和管理架構上的區(qū)分便不復存在了。
四、應對營銷服務部功能定位差異的相關思考
(一)正確認識營銷服務部功能定位差異。雖然營銷服務部功能定位上的差異性可能造成某些負面影響,但鑒于目前此類情形非個別現(xiàn)象,并在一定程度上滿足了公司管理和發(fā)展上的需要,因此不宜簡單地完全否定,可以在完善相關制度和機制的基礎上,有條件地允許其存在,并注意總結其運作中的做法,加強對此類現(xiàn)象的關注和研究。
(二)完善營銷服務部設立條件和程序。建立各級分支機構內部組織和管理架構標準,嚴格控制保險公司依照分支機構設立營銷服務部。確需設立的,應向當?shù)乇O(jiān)管部門提出申請,說明設立此類營銷服務部的理由,提供具備設立此類營銷服務部條件的證明文件或材料,由監(jiān)管部門按照分支機構設立審批程序進行審核驗收。對普通營銷服務部在運營過程中改造為“高級別”營銷服務部的,也應參照分支機構設立審批程序進行審核驗收。
(三)建立營銷服務部分類監(jiān)管機制。對普通營銷服務部和符合分支機構條件的營銷服務部在日常監(jiān)管中應區(qū)別對待,對完全符合分支機構條件的營銷服務部,應按照相應級別的分支機構進行監(jiān)管,對不完全符合分支機構條件的營銷服務部也應加強關注,在監(jiān)管力度上適當傾斜。對外,應通過適當方式對此類“準分支機構”向社會公眾告知。
(四)應遵循現(xiàn)行公司組織架構模式。“高級別”營銷服務部的設立,應以不與現(xiàn)行規(guī)定及保險公司組織架構模式相沖突為前提。例如,在中心支公司下不宜設立中心支公司級別的營銷服務部,支公司下也不宜再設立支公司級別的營銷服務部,但中心支公司下可設立支公司級別的營銷服務部。此外,同一行政區(qū)域內不宜同時設立分支機構和同級別營銷服務部。這些都會擾亂現(xiàn)有的公司組織架構體系。
第7篇：保險公司內控管理制度范文
[關鍵詞]發(fā)展內涵；主體素質；市場效率；交易質量；監(jiān)管效率
發(fā)展與增長是經(jīng)濟學中相對的概念。增長指經(jīng)濟規(guī)模擴張，主要通過GDP、人均收入等指標來衡量；發(fā)展不僅包括增長，而且指在增長基礎之上的結構優(yōu)化、效率提升、質量提高，以及作為社會個體的人的發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展的概念，既有量的內容，也有質的規(guī)定。20世紀50、60年代，許多發(fā)展中國家僅僅注意到發(fā)展的數(shù)量問題，即經(jīng)濟總量的擴大和人均收入的提高，從而導致兩極分化愈演愈烈，人力資源嚴重浪費，自然資源大量毀壞。故而制定經(jīng)濟戰(zhàn)略時，不僅要關注數(shù)量的增長，而且更要追求質的變革。
具體到保險業(yè)，增長主要是指保險業(yè)規(guī)模的擴張，即保費收入、保險資產(chǎn)規(guī)模的擴張。一般用保費收入、保險業(yè)總資產(chǎn)等絕對數(shù)量指標，或保險深度、密度等相對數(shù)量指標來衡量。借鑒經(jīng)濟發(fā)展的概念，保險業(yè)發(fā)展不僅指保費收入或保險資產(chǎn)規(guī)模的擴張，而且包括在此基礎上的市場主體素質、市場效率、交易質量和監(jiān)管效率等四個方面的優(yōu)化與提升。這四個方面涵蓋了保險業(yè)的微觀層面一參與主體，中觀層面一市場結構與組織，宏觀層面一行業(yè)監(jiān)管與調控，還包括了從福利經(jīng)濟學角度進行的效率與消費者剩余分析。
我國保險業(yè)一度普遍存在“以保費規(guī)模論英雄”、以規(guī)模增長替展的現(xiàn)象。目前的保險市場上，這種現(xiàn)象仍在一定范圍內繼續(xù)存在。把保險業(yè)發(fā)展有意或無意地片面理解為保費收入增長，是保險業(yè)粗放型經(jīng)營的集中表現(xiàn)，導致了過度競爭、償付能力不足、盈利能力弱、誠信狀況不佳等問題。因此，理清保險業(yè)發(fā)展內涵，對我國保險業(yè)明確發(fā)展方向，制定合理的發(fā)展戰(zhàn)略，平穩(wěn)而順利地轉型，實現(xiàn)集約化、內涵型的發(fā)展具有重要意義。
一、提升保險市場主體素質
保險市場主體包括保險人、中介人、投保人。保險市場是典型的信息不對稱市場，道德風險、逆選擇等機會主義行為阻礙了保險交易的實現(xiàn)。促成保險交易需要疏導信息渠道，保險人和中介人的實力、信譽、品牌等素質是信息釋放的有效手段，投保人對保險的認知能力是決定保險需求的重要因素。從此意義上看，市場主體素質是決定保險交易的根本前提之一。
(一)保險人的素質提升。評價保險公司的價值是衡量保險人素質的主要核心指標。內含價值(EmbeddedValue)是評估保險公司價值的有效指標，它指在充分考慮總體風險的前提下，適用業(yè)務對應的資產(chǎn)未來產(chǎn)生的收益中可以分配給股東的利益的現(xiàn)值，等于自由盈余、要求資本與有效保單未來產(chǎn)生的股東現(xiàn)金流現(xiàn)值(現(xiàn)有業(yè)務價值)之和，減去持有要求資本的成本。內含價值更為準確地評估了保險公司的價值，被英、美等保險市場發(fā)達國家廣泛使用。表1是根據(jù)我國兩家已上市的壽險公司——中國人壽保險股份有限公司和中國平安保險(集團)股份有限公司2005年報反映的公司內含價值。
從表1可看出，內含價值包含了調整凈資產(chǎn)的價值和有效業(yè)務價值，涵蓋面更廣，對公司價值的衡量也更加全面。同時，保險人素質還包括償付能力、創(chuàng)新能力、可持續(xù)發(fā)展能力、公司治理結構、內控管理水平、品牌價值等多方面因素。從一段時期來看，這些因素最終會通過公司的經(jīng)營業(yè)績反映在內含價值的變化上。因此，我國保險業(yè)應該依據(jù)內含價值評估來制定經(jīng)營戰(zhàn)略，優(yōu)化業(yè)務結構。對一些內含價值相對較低的業(yè)務，如目前我國壽險市場上的銀行保險業(yè)務、產(chǎn)險市場上的車險業(yè)務進行革新。這類業(yè)務雖然內含價值不高，甚至時有虧損，但往往是經(jīng)營費用的主要來源，維系了公司經(jīng)營的固定成本支出，內含價值不高的原因主要來自于市場過度的費率競爭。對此類業(yè)務不應該采取簡單的限制措施，而是應該通過進一步細分市場，深入挖掘客戶資源，提升增值服務水平，樹立品牌影響，變單純的費率競爭為多樣化的產(chǎn)品、服務和品牌競爭，在此基礎上逐步提升此類業(yè)務的內含價值。對于內含價值較高的業(yè)務，如期繳個險、企財險等，一方面應當通過加大對此類業(yè)務的資源傾斜力度，不斷拓展和深化其覆蓋面。另一方面要意識到此類業(yè)務之所以內含價值高，原因可能是費率定價不合理、競爭程度小等因素。因此，保險人還須積極提升管理和服務水平，給予客戶實際的優(yōu)惠，鞏固有效的客戶資源；預先制定應對競爭的策略，包括產(chǎn)品儲備、渠道維護等等。
(二)中介人的素質提升。保險中介人主要包括保險人(含保險營銷員、專業(yè)公司和兼業(yè)機構)、保險經(jīng)紀公司和保險公估公司。保險中介人素質主要指：資本實力、專業(yè)技術能力、公司治理和內控管理水平、營銷能力等等。衡量保險中介人素質可以綜合看中介業(yè)務占保費總收入的比率，投訴和違規(guī)經(jīng)營頻率等指標。我國保險營銷員從業(yè)隊伍龐大、素質良莠不齊，誤導、欺詐現(xiàn)象時有發(fā)生。專業(yè)中介機構普遍存在專業(yè)經(jīng)驗和技能不足、違規(guī)經(jīng)營頻繁的現(xiàn)象。保險中介總業(yè)務占保費收入的70%左右，但2006年專業(yè)中介業(yè)務僅占保費收入的7.3%。因此，加強保險營銷員的管理，促進專業(yè)機構的實力、技能和管理水平提升，是目前提升我國保險中介入素質的關鍵。
(三)投保人的素質提升。投保人的素質主要指保險意識、對保險法律及條款的認識與理解水平等。投保人的素質在很多情況下被忽視，但它是決定保險需求的重要因素。消費者對保險業(yè)的經(jīng)營特點缺乏了解，一些國家普遍遵循的管理方法在中國被看作是“霸王條款”和不公平的歧視，使得一些本來有購買欲望和能力的消費者因此放棄了購買。同時，又有一些消費者由于缺乏對保險產(chǎn)品的認識，而忽視投連、分紅或萬能險中投資賬戶的風險，從而做出不合理的購買決策?？赏ㄟ^公眾媒體講解保險消費典型案例、積極開展投保人教育、向廣大居民普及保險知識等方式，提升投保人素質。
此外，保險市場參與者還包括為保險機構和中介機構服務的獨立會計師、審計師和精算師等，保險市場主體素質的提高也包含了這個群體專業(yè)技能和職業(yè)操守的提升。對此，相關監(jiān)管機構也應該制定相應的資質審核和準入標準。
二、增進保險市場效率
效率是西方經(jīng)濟學核心概念之一。根據(jù)經(jīng)濟學經(jīng)典著述，“效率是社會從現(xiàn)有資源中取得最大消費者滿足的過程。更確切的說，配置效率(allocativeefficiency)——有時稱帕累托效率(Paretoefficiency)出現(xiàn)的條件是：社會無法進一步組織生產(chǎn)或消費，以增進某人的滿足程度，而同時卻不會減少其他人的福利?！毕拗剖袌鲂实囊蛩刂饕袃蓚€：市場失靈(marketfailures)和不能被接受的收入分配。保險市場失靈，主要包括不完全競爭、外部效應和不完全信息，在很大程度上影響了保險交易的實現(xiàn)，是保險業(yè)發(fā)展需要克服的限制因素。
(一)不完全競爭。根據(jù)西方經(jīng)濟學原理，不完全競爭損害效率、均衡交易量低于自由競爭時的水平，導致消費者剩余受損，影響社會福利的實現(xiàn)。目前，我國保險市場結構中存在寡頭壟斷現(xiàn)象，產(chǎn)壽險市場前三家保險公司分別占據(jù)了70%左右的市場份額，2000年和2006年產(chǎn)險市場前三家公司市場份額總計分別為97.8%、67.32%，壽險市場前三家公司市場份額總計分別為96.3%、71.57%。
但是，相對于西方經(jīng)濟學原理中的寡頭壟斷的市場結構而言，我國保險市場結構具有特殊性。根據(jù)西方經(jīng)濟學原理，寡頭壟斷市場指少數(shù)幾家廠商控制整個市場的產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售的市場組織。在寡頭壟斷市場中，廠商的長期邊際成本LMC(相當于產(chǎn)品的邊際社會成本)低于商品的市場價格P(相當于商品的邊際社會價值)，廠商能夠長期獲得超額的經(jīng)濟利潤Q)。而我國保險業(yè)處于市場份額前列的公司長期處于低盈利水平，尤其以財產(chǎn)保險公司為甚。某產(chǎn)險公司2002年—2005年凈資產(chǎn)利潤率見表2。
我國保險市場的寡頭壟斷主要體現(xiàn)于銷售渠道對客戶資源的壟斷。中介渠道控制了近70%的市場資源，處于市場份額前列的保險公司所具備的優(yōu)勢是銷售渠道的優(yōu)勢，而不是客戶忠誠度或管理技術等方面的優(yōu)勢。因此，盡管保險公司本身取得較大的市場份額，但維持銷售渠道所支付的費用也高，沖銷了保險公司的營利，導致了高成本率。我國產(chǎn)險的綜合成本率從2005年的97.5%上升到2006年的102.7%；壽險公司營業(yè)費用從2005年的270億元增加到2006年的340億元，增幅高于壽險公司保費收入增速14.7個百分點。同時，這種模式使得公司市場份額具有相當大的易變性。比如財產(chǎn)保險市場中，新興保險公司往往通過高手續(xù)費就可以從中介人手中迅速獲取業(yè)務，獲得靠前的市場份額。
優(yōu)化我國保險市場結構首先要變革保險營銷模式，改善過度依賴營銷渠道獲得市場份額的現(xiàn)象。1.探索建立保險產(chǎn)品、服務創(chuàng)新保護期制度，保護保險公司在一定時期內獨享創(chuàng)新帶來的市場份額，逐步改變保險產(chǎn)品過度同質化的現(xiàn)象，鼓勵通過創(chuàng)新來實現(xiàn)市場份額拓展。2.推進保險機構在資本合作基礎上，與銀行、郵政儲蓄等系統(tǒng)性兼業(yè)機構開展更深層次的業(yè)務合作，改變目前保險機構在交易談判中的劣勢地位。3.進一步強化保險中介市場監(jiān)管，特別是要通過治理中介市場商業(yè)賄賂行為，逐步改善中間環(huán)節(jié)壟斷客戶資源的現(xiàn)象。4.加快保險公司業(yè)務創(chuàng)新，利用電話、網(wǎng)絡等方式，開拓直銷業(yè)務的新模式。
(二)外部效應。投保人在消費一些保險產(chǎn)品時具有正的外部效應，如責任保險、農業(yè)保險，它們的社會收益大于投保人的個人收益。這類業(yè)務存在一定程度投保不足的現(xiàn)象，不能滿足大數(shù)法則的經(jīng)營原則，導致此類業(yè)務長期虧損，又進一步加劇了業(yè)務規(guī)模的萎縮。
近年來，我國保險市場上除了機動車三責險、承運人責任保險等少數(shù)責任保險由于法律或行政強制，覆蓋面得到較大幅度提高外，火災公眾責任保險、高風險行業(yè)雇主責任保險等具有正外部性的責任保險覆蓋面仍然不高。農業(yè)保險覆蓋率則一直處于較低水平。2006年，我國農業(yè)保險保費收入8.5億元，同比增長16.2%，占財產(chǎn)險總保費收入的0.56%；責任保險保費收入56.3億元，同比增長24.3%，占財產(chǎn)險總保費收入的3.73%。針對上述情況，政府應進一步加大對具有正外部性的部分保險產(chǎn)品的扶持，采取法律強制、財政補貼、稅費減免等多種手段，克服外部效應帶來的保險市場效率減損。
(三)信息不完全。保險人、中介人和投保人構成了兩對信息不對稱關系：在保險產(chǎn)品方面，此三方信息優(yōu)勢依次遞減；在被保險人信息方面，此三方信息優(yōu)勢依次遞增。同時，信息不完全還包括保險業(yè)作為費用支付的第三方，與醫(yī)療機構等相關主體之間的信息不對稱問題。信息不對稱影響了保險交易的實現(xiàn)，阻礙了保險市場規(guī)模的擴張，導致交易各方的逆向選擇和道德風險問題。
我國保險市場存在典型的信息不完全鏈：一方面，保險條款、費率對于普通消費者而言晦澀難懂，且還存在一定的保險人或中介人隱瞞、誤導現(xiàn)象；另一方面，少數(shù)知悉保險業(yè)運作的投保人又利用漏洞欺詐騙賠，有的醫(yī)療機構也存在協(xié)助被保險人故意擴大保險賠付的現(xiàn)象。保險監(jiān)管機構應針對以上現(xiàn)象，組織和協(xié)調保險業(yè)、醫(yī)療等行業(yè)，采取多種手段疏導信息渠道。一是推進保險條款的通俗化，加強投保人教育，推進保險產(chǎn)品信息的傳遞。二是組織行業(yè)建立共享信息平臺，積累損失數(shù)據(jù)，聯(lián)合經(jīng)濟偵察等部門打擊騙保騙賠等犯罪行為。三是與醫(yī)療管理部門溝通，建立通行的診療和理賠標準，實現(xiàn)診療信息的共享，并組織保險行業(yè)對醫(yī)療機構的理賠情況進行評估。四是探索建立有效的保險公司信息披露機制，強化保險機構的市場約束。
三、提高保險交易質量
經(jīng)濟發(fā)展理論十分強調產(chǎn)品質量的提升。在其他條件不變的情況下，產(chǎn)品質量提升的過程實際上也是消費者剩余增加的過程。保險交易質量的提高，即在一定的費率水平下，保險產(chǎn)品、服務的質量與水平的提升；或在現(xiàn)有的保險產(chǎn)品與服務條件下，保險費率降低。如果僅僅維持當前的保險產(chǎn)品與服務水平，即使保險業(yè)的規(guī)模在一定時期內不斷擴大，保險業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性也值得質疑。
消費者剩余可以從消費者支出角度衡量保險交易的質量。保險交易中的消費者剩余是保險消費者愿意為購買保險產(chǎn)品而支付的價格與其實際支付價格的差額部分，差額越大，相應的保險消費者剩余也越大，消費者從保險交易中獲得的總福利也越大，意味著保險交易的質量相應較高?？傮w來說，我國部分保險費率高于國外同類產(chǎn)品費率水平，這也是地下保單現(xiàn)象屢禁不止的原因之一。特別是監(jiān)管機構規(guī)定了壽險產(chǎn)品預定利率上限為2.5%。在目前市場利率和其他金融產(chǎn)品收益率走高的背景下，壽險產(chǎn)品費率水平相對較高，與貨幣市場基金、部分銀行理財產(chǎn)品相比，實際收益率低，風險相當且流動性不足。對壽險產(chǎn)品預定利率的管制影響了消費者剩余的實現(xiàn)。
同時，保險產(chǎn)品與服務存在諸多不足：1.居民健康、養(yǎng)老、財產(chǎn)等保險需求與現(xiàn)實的保險產(chǎn)品之間存在很大差距，往往是居民有保險需要，而現(xiàn)有保險的保障程度不能夠滿足。2.保險費率制定過程中，缺乏公允的純費率標準，部分返還型(分紅、萬能和投連)險種，在風險保障程度較低的前提下，實際收益率相當或低于銀行利率，且流動性差，費率有失公平。3.保險產(chǎn)品同質性強，不同公司保險產(chǎn)品之間主要的區(qū)別在于品牌，居民多樣化的保險需求難以得到充分滿足。4.保險理賠環(huán)節(jié)缺少統(tǒng)一標準，一些公司動輒以內部規(guī)定來拒絕賠付，甚至為實現(xiàn)年度賬面利潤而拖延賠付。5.在保險營銷過程中，誠信缺失現(xiàn)象突出，誤導和欺詐行為時有發(fā)生而難以對相關責任人員進行取證和懲戒。這些都是保險產(chǎn)品與服務質量方面的不足與缺陷，在很大程度上降低了保險交易的質量，影響了保險業(yè)發(fā)展。
值得注意的是，保險產(chǎn)品與服務質量需要保險公司資產(chǎn)負債管理技術、定價技術、內控管理水平、營銷模式等多方面的綜合素質的支撐。為提升我國保險交易的質量，一方面，保險監(jiān)管機構應逐步改革費率監(jiān)管體制，賦予保險人在定價等方面更多的自，在自由競爭的條件下，通過管理等手段，適當降低保險費率，增加消費者剩余。另一方面，保險公司應加強管理與創(chuàng)新，建立有效的內控管理制度，為消費者提供更多樣化、更優(yōu)惠的產(chǎn)品與服務。
四、提升保險監(jiān)管效率
監(jiān)管的公眾利益理論認為，政府監(jiān)管主要是修正由于市場失靈導致的資源錯誤配置，進而對社會福利進行再分配的一種機制或方法。保險監(jiān)管的動因和目的在于克服保險市場失靈，保護消費者的利益，實現(xiàn)經(jīng)濟效率和社會福利的最大化。保險監(jiān)管效率體現(xiàn)在一定成本和資源(主要是財政預算和機構人員編制)約束條件下，應實現(xiàn)以下五個方面的增進與優(yōu)化：
(一)克服保險市場失靈。1.限制壟斷，通過市場準入、資本擴張等方式配置新的市場主體，促進市場充分競爭。2.疏導信息渠道，實現(xiàn)保險信息的傳遞與共享，并且通過適當而公允的信息披露手段加強對行業(yè)的監(jiān)管與約束。3.治理外部效應，通過適當?shù)恼叻龀趾脱a貼，支持具有正外部效應的保險業(yè)務擴大覆蓋范圍，以增進市場效率。
(二)保護消費者利益。在條款設計、費率厘定，乃至理賠環(huán)節(jié)，保險人具有相對的信息、法律和精算優(yōu)勢，在交易時處于優(yōu)勢地位，因此需要有外在的權威力量介入，以維護交易的公平。在保護消費者利益方面，保險監(jiān)管機構應組織設計行業(yè)通用的保險條款，對基本險種的保險責任范圍、除外責任等進行界定；建立集中的保險損失數(shù)據(jù)庫，在公允的純損失率基礎上審批各保險公司費率；建立通行的理賠標準，為被保險人提供標準而公開的理賠服務。
(三)防范保險業(yè)系統(tǒng)性風險，維護金融市場穩(wěn)定。保險業(yè)屬于金融行業(yè)的組成部分，在金融市場融合的背景下，保險業(yè)與其他金融同業(yè)之間具有風險轉移和擴散效應。我國保險監(jiān)管機構應當通過深化償付能力監(jiān)管制度，建立風險資本管理體系，加強對保險資金運用的動態(tài)監(jiān)控等手段，建立有效的保險風險預警、防范和處理機制，保障保險業(yè)和金融業(yè)的安全。
(四)適應經(jīng)濟金融系統(tǒng)的創(chuàng)新變革。保險監(jiān)管機構要在管制與鼓勵創(chuàng)新之間實現(xiàn)平衡。特別是當今國際經(jīng)濟一體化、金融混業(yè)經(jīng)營的背景下，金融創(chuàng)新層出不窮；假借或利用金融創(chuàng)新，尋找金融體制變革過程中的漏洞以實現(xiàn)不當利益的行為也層出不窮，保險監(jiān)管機構要進行審慎的判斷和甄別，在有效防范風險的同時鼓勵提高市場效率的創(chuàng)新行為。
(五)克服自身的政府失靈現(xiàn)象?！氨O(jiān)管俘虜”理論(Capturetheoryofregulation)認為，組織嚴密、資金充足的特殊利益集團，如保險人、再保險人、保險中介入等，可以影響立法和監(jiān)管為他們的利益服務：1.排斥外來競爭者和新的市場進入者，保護市場優(yōu)勢。2.獲得政府的補貼。我國保險監(jiān)管機構應當始終保持公允、中立的地位，在草擬法案、出臺規(guī)章、行政審批與處罰等工作中，把保護投保人和被保險人的利益作為自身的首要職責，避免受保險行業(yè)特殊利益集團左右。
[參考文獻]
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第8篇：保險公司內控管理制度范文
關鍵詞:創(chuàng)新 保險業(yè) 源動力
現(xiàn)階段，市場競爭越來越激烈，為了滿足社會經(jīng)濟發(fā)展的要求，保險業(yè)也一直在尋求具有創(chuàng)新性的發(fā)展途徑。實現(xiàn)保險業(yè)的創(chuàng)新已成為當前保險業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的顯著性特征及必然選擇，這有助于使保險業(yè)從中獲得更大的發(fā)展空間。本文主要從創(chuàng)新發(fā)展路徑、經(jīng)營理念、管理方面、經(jīng)營技術、服務模式、企業(yè)文化、產(chǎn)品結構等方面展開概述。
一、保險業(yè)發(fā)展的動力與源泉――創(chuàng)新
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，保險業(yè)也得到較快的發(fā)展，保險業(yè)創(chuàng)新是業(yè)務發(fā)展的需要，是歷史發(fā)展的必然，“只有創(chuàng)新，才能發(fā)展”。創(chuàng)新對保險業(yè)來說是永恒的話題，它是保險業(yè)成功最重要的手段之一。中國保監(jiān)會主席吳定富表示，"十二五"時期，保險業(yè)要繼續(xù)加大創(chuàng)新力度，不斷探索發(fā)展的新思路、新舉措，努力建設創(chuàng)新型行業(yè)。創(chuàng)新是保險業(yè)發(fā)展的源動力，也是實現(xiàn)保險業(yè)全面轉型的有效路徑。如何在新的形勢下實現(xiàn)行保險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，如何通過創(chuàng)新來驅動保險業(yè)的轉型發(fā)展，如何更好地實現(xiàn)保險業(yè)與社會的協(xié)調發(fā)展，這些問題都亟待取得理論及實踐上的突破。我國保險業(yè)在結合國內實際的情況下，還借鑒了一部分國外的先進經(jīng)驗，通過不斷的探索，為保險業(yè)發(fā)展注入了源源不斷的發(fā)展動力。
二、加快保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的多種渠道
亨利福特曾說過：“不創(chuàng)新，就滅亡?！痹陲L云變化的商海中，企業(yè)很難做到一勞永逸。保險業(yè)要在競爭中成為勝利者，就要創(chuàng)新。創(chuàng)新是保險業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的有效途徑之一。保險業(yè)創(chuàng)新的渠道和形式多種多樣：
(一)創(chuàng)新經(jīng)營理念――是保險業(yè)發(fā)展的卓越宗旨
創(chuàng)新，首先是觀念創(chuàng)新，保險業(yè)成功取決于保險產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，落后的產(chǎn)品觀念只會把企業(yè)引向死胡同。古人云：“不謀全局者，不足謀一域；不謀萬事者，不足謀一時”，說的就是“理念決定思路，思路決定出路”，而思路的形成離不開觀念的創(chuàng)新。要強化風險意識、防范意識和合規(guī)意識，創(chuàng)新經(jīng)營理念。
(二)創(chuàng)新管理模式――是保險業(yè)發(fā)展的有效手段
對一件事情，如果只從一個角度去考慮，就很難作出兩全其美的決策，但是如果你換一個角度去考慮，就會發(fā)現(xiàn)前面其實是晴空萬里。管理模式的創(chuàng)新要從管理制度創(chuàng)新、管理行為創(chuàng)新、管理手段創(chuàng)新和管理效能創(chuàng)新入手來加強管理創(chuàng)新。必須堅持合規(guī)經(jīng)營底線，強化內控管理，防范經(jīng)營風險，堅定不移地走合規(guī)發(fā)展之路。
(三)創(chuàng)新經(jīng)營技術――是保險業(yè)發(fā)展的堅強后盾
信息技術是保險業(yè)發(fā)展的有力助推器，運用信息技術控制經(jīng)營風險，增強保險業(yè)健康持續(xù)發(fā)展后勁，要以信息技術為支撐，努力提高科技風險防范上水平，不斷完成技術升級。保險業(yè)的生存離不開技術創(chuàng)新，沒有技術創(chuàng)新不但得不到新的市場，而且還會失去原有的市場；不斷創(chuàng)新能對未來市場做出準確的判斷，從而做出各種參與競爭的舉措。
(四)創(chuàng)新服務形式――是保險業(yè)發(fā)展的成功大門
客戶是上帝。在激烈的市場競爭中只有服務領先對手，才能占領市場，只有服務創(chuàng)新，保險業(yè)才能得到長足的發(fā)展，提升服務水平，創(chuàng)新服務形式，樹立行業(yè)的良好形象 ，維護客戶利益，提高保險業(yè)的美譽度和客戶滿意度。
(五)創(chuàng)新企業(yè)文化――是保險業(yè)發(fā)展的精髓所在
優(yōu)良的保險企業(yè)文化能夠創(chuàng)造良好的企業(yè)環(huán)境，提高員工的道德素質和科技文化素質，對內形成企業(yè)凝聚力，對外提高保險業(yè)的競爭力，形成企業(yè)發(fā)展不可缺少的精神紐帶和道德紐帶。堅持以人為本，和諧奮進，樹正氣促團結，共享發(fā)展成果，堅定不移地走和諧發(fā)展之路，這些有益的經(jīng)驗和啟示是保險業(yè)的寶貴財富。
(六)創(chuàng)新產(chǎn)品結構――是保險業(yè)發(fā)展的根本保證
以價值為標準細分目標客戶，強化風險定價能力，為優(yōu)質客戶提供低費率、高品質的保險服務，對高風險客戶以價格杠桿引導客戶管理和降低自身風險，發(fā)揮保險的社會管理功能。要升級產(chǎn)品。推動從賣產(chǎn)品向為客戶提供風險整體解決方案轉變，實現(xiàn)從風險等量管理向風險減量管理轉型。
(七)創(chuàng)新營銷策略――是保險業(yè)發(fā)展的新突破口
在險種經(jīng)營策略上，要依托精細化管理平臺，實施差異化市場策略，抓住市場在轉型中發(fā)展的機遇，實施進取性發(fā)展戰(zhàn)略，確保業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。
(八)創(chuàng)新銀行與保險合作――是保險業(yè)發(fā)展的綠色通道
現(xiàn)階段，銀行與保險公司合作已成為大的發(fā)展趨勢。保險與銀行間業(yè)務的合作與創(chuàng)新是當前銀行、保險分業(yè)體制之下保險公司實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟的必然性要求。在此合作過程中，保險公司可以利用銀行網(wǎng)點作為其銷售渠道，從而挖掘潛在的巨大客戶，提高市場開發(fā)的效率。此外，保險公司還可以借助銀行以及客戶之間存在的彼此信任關系，縮小保險公司與客戶之間存在的距離感，從而提高客戶對保險的信任度，切實提高保險業(yè)的市場競爭力。
三、創(chuàng)新，推動了保險業(yè)的發(fā)展
惟有不斷創(chuàng)新 保險方能發(fā)展。創(chuàng)新是推動保險業(yè)進一步發(fā)展的強大動力。從理念創(chuàng)新到文化創(chuàng)新從管理創(chuàng)新到服務創(chuàng)新，從產(chǎn)品創(chuàng)新到渠道的創(chuàng)新，從技術創(chuàng)新到營銷創(chuàng)新，這些創(chuàng)新都成為保險業(yè)發(fā)展的必然環(huán)節(jié)，也成為保險公司推動發(fā)展的關鍵因素。市場競爭的加劇給整個行業(yè)帶來了前所未有的挑戰(zhàn)，也給全行業(yè)帶來了前所未有的機遇，作為保險人要在這個行業(yè)中能夠立足腳步，就必須把堅持創(chuàng)新放在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要的位置，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)深化改革轉型，著力提高發(fā)展質量，大力倡導創(chuàng)新，加快創(chuàng)新步伐，為保險業(yè)的發(fā)展注入源源不斷的動力。
參考文獻:
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第9篇：保險公司內控管理制度范文
他是風一般的人。
客戶和下屬說，工作中他像颶風一樣雷厲風行；生活中他像春風一般和煦親切。
他自己也說，在保險的道路上，他像追逐白云不知疲倦的風，云飄向哪里，他追到哪里，在沒有停息的追逐中沖向人生的下一個高峰。
無需專門的介紹，更不用刻意的聚焦，在廈門的保險業(yè)，當一個風一般的成熟男子出現(xiàn)在大家身邊的時候，很多人馬上就能判斷出：
他就是民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司總經(jīng)理劉志剛。
投身廈門：城市人文氣質奠定企業(yè)發(fā)展基礎
藍天、白云、碧海、沙灘……
劉志剛說，生活在廈門這個環(huán)境優(yōu)美、風景綺麗的城市，每個人都感到無比的輕松愜意，對于企業(yè)來講，同樣能深刻感受到這座城市贈予的活力與激情。
廈門是中國改革開放的窗口，是中國東南沿海一顆璀璨的明珠。從歷史的風雨中走來，廈門不僅積淀了豐富的歷史文化，更在追求經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，不斷提升著世界先進文化的內涵，因此，廈門是一座極富文化底蘊的現(xiàn)代化城市，其人文氣質在新一輪跨越式發(fā)展的過程中，為企業(yè)特別是保險公司，奠定了堅實的基礎。
一談起廈門和他的保險行業(yè)，劉志剛的喜悅之情便溢于言表。
劉志剛說，民生人壽保險股份有限公司成立于2002年，總部位于北京，是由保監(jiān)會直接管理的七家全國性保險公司之一。自2004年開設廈門支公司以來，每年保持100％以上的業(yè)績增長速度。而這一切，除了要感謝公司全體員工奮力拼搏外，更要感謝廈門這座城市獨特的人文氣質、開明的保險環(huán)境和開放的保險觀念。
“在廈門這座新型的現(xiàn)代化移民城市，市民綜合素質較高，性情溫和，舉止文雅，員工展業(yè)時，心情舒暢、充滿斗志?！眲⒅緞傃a充說，此外，廈門市政府對保險行業(yè)的管理，透明程度較高，保險監(jiān)督部門對保險行業(yè)的更為規(guī)范化的管理都是保險企業(yè)健康快速發(fā)展的重要因素。
劉志剛舉例說，2009年月2日，廈門市民政局作為市政府授權的簽約方，與相關保險公司簽訂了《廈門市自然災害公眾責任保險統(tǒng)保協(xié)議》。自然災害公眾責任保險，是在傳統(tǒng)的政府救濟、社會救助基礎上，多渠道進行社會保障的措施之一，也是廈門市為全市243萬市民買的保險，每人獲保10萬元。自然災害公眾責任保險現(xiàn)階段是國家社會保障系統(tǒng)發(fā)展的一個方向，但是廈門市提前做到了，這足以證明廈門市政府對市民的關心和對保險的認知與重視。
他認為，隨著社會各界保險意識的不斷增強，保險市場的蛋糕必將越做越大，特別是對于廈門市場自己更有信心，自2004年開業(yè)以來，民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司的各項業(yè)務發(fā)展齊頭并進，市場份額逐年增長。盡管如此，但劉志剛還是清醒地認識到，綜合比較，民生人壽在廈門的盤子還比較小，但開拓的空間還很大，而且保費結構也比較好，這同樣更加深了他對廈門保險市場的信心。
危中見機：逆勢發(fā)展更顯英雄本色
大洋彼岸的金融危機，已經(jīng)讓國內的各個行業(yè)深刻感受到危機的沖擊力和破壞力，但心志遠大的人更能在危機中看到歷史的機遇。
“經(jīng)濟形勢不好了，企業(yè)或個人理財?shù)娘L險意識就提高了，這恰恰是保險業(yè)發(fā)展的黃金時期?！眲⒅緞傉f，“2009年以來，前來公司投保的市民并沒有減少。在當前形勢下，市民的保險意識被重新喚醒或不斷增強。另外，還有一些市民手中擁有閑置資金找不到合適的投資方向，保險就成為他們投資未來的一個重要工具。民生人壽推出的理財型保險產(chǎn)品對市民非常有吸引力，在2008年下半年經(jīng)濟形勢受到嚴重考驗的前提下，民生人壽廈門中心支公司2008年比2007年業(yè)績增長126％就是個很好的證明。
他進一步解釋說，危機也是轉機，全球金融危機勢必讓大陸金融保險業(yè)重新洗牌，一些過去高速發(fā)展而不甚規(guī)范的企業(yè)將背負重新整頓的壓力，而個人理財也更加重視風險管理，此外，海峽西岸經(jīng)濟區(qū)，特別是作為海峽西岸經(jīng)濟區(qū)中心城市的廈門是一個經(jīng)濟發(fā)展、消費水平潛力巨大的市場，這些積極的因素為保險業(yè)戰(zhàn)勝目前的困難，甚至在危機下，逆勢發(fā)展壯大創(chuàng)造了有利條件。
保險有兩大功能，一個保障功能，一個是投資理財功能。劉志剛補充說，保險倡導的是一種理念，“有錢人買保險，創(chuàng)業(yè)人買保障”。突如其來的金融危機加深了人們理財?shù)娘L險意識，恰恰是保險業(yè)難得的發(fā)展機會。也許未來回頭看看現(xiàn)在的這個階段，發(fā)現(xiàn)原來是保險業(yè)發(fā)展的黃金時期。
風的追求：風風火火拼市場
一名普通的員工病了，在北京開會的劉志剛遠隔千里打來慰問電話：一位下屬做手術，劉志剛帶著部門主管第一個趕到醫(yī)院探望……一件件感人的“小事”在民生人壽廈門中心支公司的員工中傳頌，一首首團結友助的歌曲在他們的心中唱響。他們說，劉總也有發(fā)火的時候，但即使在怒火沖沖的背后，員工們同樣能看到他那一顆火熱的心，時刻把員工冷暖放在心上。
員工們說，他像春風，親切友善，更為他們指明了春天的方向。
客戶說，無論是烈日炎炎，還是寒風凜冽，當劉志剛像颶風一樣，出現(xiàn)在最需要的地方時，你就能感受到他雷厲風行的風格。
劉志剛自己笑著說，市場不相信眼淚，市場不是等來的，更不是想來的，市場是拼出來的，相信每一位保險同行都有這樣的感慨。
“風動云涌，不進則退!”他說，自己像追逐白云不知疲倦的風，不能松懈、不敢松懈，只能在不斷追逐中，才能帶領自己的團隊不斷攀越新的高峰。
“我是個保險行業(yè)的探路人，未來前程似錦，但道路曲折蜿蜒?！边@是劉志剛很喜歡說的一句話，
“風累嗎?”經(jīng)常有人問他。
他說，累!但保險是我的終身事業(yè)，再累也值得!
期待2009：跨越新起點
數(shù)據(jù)顯示，民生人壽保險股份有限公司2008年全年實現(xiàn)總保費收入62億元，同比增長99.6％，總資產(chǎn)首次突破百億元，達110億元，同比增長65.5％；對于開業(yè)5年的民生人壽而言，2008年個險新單標準保費首次突破10億元，續(xù)期保費則達到11億元，首次超越新單標準保費；作為壽險公司生命指標的個險13個月繼續(xù)率，達到了80.16％，在同期設立的公司中遙遙領先。
在談到總公司的經(jīng)營業(yè)績時，劉志剛內心充滿了自豪。他說，2008年，民生人壽保險股份有限公司廈門中心支公司有太多的感動和值得珍藏的記憶。災難的警示、奧運自豪、業(yè)務隊伍成長的喜悅……，在豪邁與傷痛交織的2008年，在總公司、分公司的大力支持下，廈門中心支公司同樣也取得了不菲的成績，月標保平臺實現(xiàn)了從三十萬到百萬的突破，極大地提升了民生人壽在廈門的知名度和美譽度，從而為2009年的騰飛奠定了堅實的基礎。
劉志剛說，在全國范圍內，福建省保險行業(yè)的發(fā)展屬于中等偏上水平，未來空間很大。而近期國家陸續(xù)出臺了諸多傾斜政策，大力支持海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設，福建省的全面發(fā)展為保險業(yè)帶來了更多的機遇。2009年是個發(fā)展年，廈門中心支公司要升格為分公司，2009年是廈門中心支公司實現(xiàn)飛躍的新起點。
劉志剛表示，為了實現(xiàn)2009年核心業(yè)務的增長目標，廈門中心支公司制定了兩項措施，一是增加人員，二是提升產(chǎn)能，2009年公司將繼續(xù)全面堅持價值導向，統(tǒng)籌兼顧產(chǎn)品結構與發(fā)展速度、償釣能力與內控管理、投資收益與當期損益等的內在關系，促進公司業(yè)績的全面提升。
