金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文精選(九篇)

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第1篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

論文關(guān)鍵詞：“十二五”，中小企業(yè)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式

改革開放以來，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展取得了令人矚目的成就，已經(jīng)成為推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量。

一、“十一五”時(shí)期我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展取得的成就

“十一五”期間，我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模實(shí)力成倍增長(zhǎng)、自身素質(zhì)不斷提高、社會(huì)貢獻(xiàn)日益顯著，為我國(guó)成功應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。從企業(yè)數(shù)量和資金規(guī)模上看，“十一五”期間我國(guó)登記注冊(cè)的中小企業(yè)數(shù)量年均增速高達(dá)14.3%，已經(jīng)超過840萬戶，成為我國(guó)最大的企業(yè)群體，中小企業(yè)注冊(cè)資金年均增速達(dá)到20.1%，總額超過19萬億元；從對(duì)外貿(mào)易來看，2010年，我國(guó)中小企業(yè)出口總額超過4500億美元，高于國(guó)有企業(yè)出口總額1倍以上，5年漲幅超過200%；從稅收貢獻(xiàn)來看，2010年全年，中小企業(yè)完成稅收總額11,173億元，5年年均增速達(dá)22.2%，分別高于全國(guó)和國(guó)有企業(yè)2個(gè)百分點(diǎn)和12.7個(gè)百分點(diǎn)；從新增就業(yè)來看工商管理論文，截止到2010年底我國(guó)中小企業(yè)從業(yè)人員總數(shù)超過1.8億，較2005年底增加6000萬人，年均增加1200萬人，年均增速超過9%，成為我國(guó)吸納擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)的主要渠道[1]。

“十一五”期間我國(guó)中小企業(yè)迅速崛起，現(xiàn)出了無比強(qiáng)大的活力和競(jìng)爭(zhēng)力，已經(jīng)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)最具活力的重要組成部分，在發(fā)展經(jīng)濟(jì)、改善民生、增加就業(yè)、擴(kuò)大出口和社會(huì)公益等方面，都做出了卓越貢獻(xiàn)。

二、當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)面臨的發(fā)展困境和發(fā)展機(jī)遇

（一）當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)面臨的發(fā)展困境

“十一五”時(shí)期我國(guó)中小企業(yè)得到了長(zhǎng)足發(fā)展。但是近年來，中小企業(yè)遇到了許多新的情況和問題。特別是金融危機(jī)以來，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況日漸嚴(yán)峻，遭遇到了前所未有的發(fā)展瓶頸。具體表現(xiàn)為以下幾方面：

1.國(guó)際環(huán)境錯(cuò)綜復(fù)雜，企業(yè)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)

一方面，由于金融危機(jī)的影響，許多發(fā)達(dá)國(guó)家為刺激經(jīng)濟(jì)采取了定量寬松的貨幣政策，這將在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)助推匯率和國(guó)際大宗商品價(jià)格的波動(dòng)。一些國(guó)家為拉動(dòng)內(nèi)需、增加就業(yè)，而持續(xù)強(qiáng)化貿(mào)易、投資和金融保護(hù)，不斷采取反傾銷、反補(bǔ)貼等措施，這些都將對(duì)我國(guó)中小企業(yè)特別是出口型中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來較大困難和風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，發(fā)達(dá)國(guó)家出于政治、經(jīng)濟(jì)、安全等方面因素的考慮，對(duì)來自新興發(fā)展中大國(guó)的投資和收購(gòu)兼并活動(dòng)，特別是對(duì)能源資源領(lǐng)域和重要產(chǎn)業(yè)的跨國(guó)并購(gòu)采取了諸多限制措施；對(duì)部分新興和發(fā)展中國(guó)家購(gòu)買先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備有選擇性地進(jìn)行了封鎖和限制，這些將對(duì)我國(guó)中小企業(yè)“走出去”，以及利用國(guó)際先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備加速實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級(jí)帶來不利影響。

2.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本上升，整體效益下滑

多種成本上升因素疊加，擠壓了企業(yè)的利潤(rùn)空間，導(dǎo)致了一些中小企業(yè)無利可圖，甚至出現(xiàn)虧損。一是原材料價(jià)格等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本大幅上漲。目前我國(guó)的通貨膨脹已經(jīng)來臨，居民的生活資料價(jià)格不斷在上漲，企業(yè)的生產(chǎn)資料也在大幅漲價(jià)論文格式模板。企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料、燃料、動(dòng)力等資源的購(gòu)進(jìn)價(jià)格一路攀升，給企業(yè)的生產(chǎn)成本增加造成了巨大壓力。二是人民幣升值對(duì)出口型中小企業(yè)造成了巨大壓力。近幾年人民幣升值速度加快，每年都在升值，而美元又在不斷貶值，這讓以勞動(dòng)密集型為主的外向型中小企業(yè)面臨著重創(chuàng)。比如溫州的這些企業(yè)原來每年的毛利還能達(dá)到7%-8%，現(xiàn)在已經(jīng)降到1%-3%。人民幣每年2%-3%的升值，實(shí)際上已經(jīng)造成50%的民營(yíng)企業(yè)面臨破產(chǎn)。三是勞動(dòng)力成本明顯上升。目前我國(guó)中小企業(yè)在“低利潤(rùn)”的情況下，還面臨著員工加薪的巨大壓力。新《勞動(dòng)合同法》又明確規(guī)定合同期滿員工不再續(xù)簽合同要給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，加班費(fèi)用和社保繳費(fèi)也有所增加，這無疑又增加了企業(yè)的用工成本，加重了企業(yè)尤其是勞動(dòng)密集型中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)[2]。

3.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金短缺，企業(yè)融資更加困難

一方面中小企業(yè)由于出口受阻工商管理論文，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)尚未開發(fā)，使得產(chǎn)品庫(kù)存加大，現(xiàn)金無法回流導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金緊張，資金鏈斷裂的危險(xiǎn)加大。另一方面，融資難是一個(gè)老生常談的問題，當(dāng)前中小企業(yè)融資難問題更加突出。受銀行信貸緊縮、貸款實(shí)際利率上浮等影響，加上國(guó)內(nèi)大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，各大銀行相應(yīng)增加了對(duì)貸款的管控，普遍減少了對(duì)企業(yè)的授信額度。而缺少抵押物而又不符合擔(dān)保貸款條件的廣大中小企業(yè)無疑成為了信貸擠壓的對(duì)象，更加提高了獲得資金的難度。

4.節(jié)能減排政策的實(shí)施使中小企業(yè)難以適應(yīng)

隨著國(guó)家發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)、實(shí)施節(jié)能減排政策的力度不斷加大，迫使企業(yè)必須安裝必要的環(huán)保設(shè)施和實(shí)行清潔生產(chǎn)。這些政策從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看是利國(guó)利民的，但由于政策力度大、范圍廣、適應(yīng)期短，疊加效應(yīng)日益明顯，短期內(nèi)對(duì)中小企業(yè)的沖擊效應(yīng)較大。加之我國(guó)中小企業(yè)中很大一部分是從事高消耗、低附加值生產(chǎn)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。環(huán)保節(jié)能政策的實(shí)施使這些企業(yè)面臨著兩難境地：不調(diào)整、不轉(zhuǎn)移，就面臨原所在地生產(chǎn)成本不斷增加和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的制約；調(diào)整、轉(zhuǎn)移，又難以與原有產(chǎn)業(yè)集群、產(chǎn)業(yè)鏈條相銜接，要在新的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所重新組織產(chǎn)業(yè)鏈配套，成本反而會(huì)上升更多。由此造成有些地區(qū)為了發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，達(dá)到節(jié)能減排目標(biāo)而采用了不合理、不科學(xué)的強(qiáng)制措施，迫使很多中小企業(yè)不得不停業(yè)甚至關(guān)閉。

（二）“十二五”時(shí)期我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展面臨的重大機(jī)遇

雖然我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展的路上遇到了很多困難和問題，但發(fā)展的大勢(shì)不會(huì)改變。對(duì)于廣大中小企業(yè)來說，《“十二五”規(guī)劃建議》中展現(xiàn)出了許多利好消息和發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也對(duì)企業(yè)發(fā)展提出了更多的要求。

首先，《“十二五”規(guī)劃建議》以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線。加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)領(lǐng)域的一場(chǎng)深刻變革，必須貫穿經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全過程和各領(lǐng)域。因此加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，也是廣大中小企業(yè)的必由之路，堅(jiān)持在發(fā)展中促轉(zhuǎn)變、在轉(zhuǎn)變中謀發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)又好又快發(fā)展。

其次，《“十二五”規(guī)劃建議》把擴(kuò)大內(nèi)需作為保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的重大戰(zhàn)略，為中小企業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間?！督ㄗh》突出強(qiáng)調(diào)鼓勵(lì)擴(kuò)大民間投資，放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入支持民間資本進(jìn)入基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、市政公用事業(yè)、社會(huì)事業(yè)、金融服務(wù)等領(lǐng)域。這對(duì)于突破中小企業(yè)發(fā)展瓶頸，激發(fā)民間投資的巨大潛能，將發(fā)揮十分重要的作用。

第三，《“十二五”規(guī)劃建議》提出發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，改造提升制造業(yè)，培育發(fā)展戰(zhàn)略型新興產(chǎn)業(yè)、加快發(fā)展服務(wù)業(yè)論文格式模板。《建議》指出要加強(qiáng)政策支持和規(guī)劃引導(dǎo)，強(qiáng)化核心關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)，突破重點(diǎn)區(qū)域，積極有序發(fā)展新一代信息技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、新能源、生物、高端裝備制造、新材料、新能源汽車等產(chǎn)業(yè)，加快形成先導(dǎo)性、支柱性產(chǎn)業(yè)工商管理論文，切實(shí)提高產(chǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)效益。發(fā)揮國(guó)家重大科技專項(xiàng)的引領(lǐng)支撐作用，實(shí)施產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展工程，加強(qiáng)財(cái)稅金融政策支持，推動(dòng)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。這對(duì)于優(yōu)化中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境，提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力具有極其重要的作用。

因此，無論從哪個(gè)角度看，我國(guó)的中小企業(yè)已經(jīng)站到了新的起點(diǎn)上。在新的歷史階段，中小企業(yè)將會(huì)獲得更大的發(fā)展機(jī)會(huì)。展望“十二五”，中小企業(yè)一定會(huì)成為轉(zhuǎn)方式、保民生的重要力量。

三、“十二五”時(shí)期推進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的對(duì)策建議

（一）提高自主創(chuàng)新能力，推進(jìn)企業(yè)向依靠技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)變。

推進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，關(guān)鍵是要提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力。應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的實(shí)踐表明，企業(yè)如果沒有核心技術(shù)就難以抵御市場(chǎng)的沖擊，更難以保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

依靠技術(shù)創(chuàng)新推進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，提高產(chǎn)品附加值。一是要提高原始技術(shù)創(chuàng)新能力，在參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中實(shí)現(xiàn)技術(shù)領(lǐng)先。有條件的企業(yè)要注意把握新一輪科技革命的趨勢(shì)，著力開展前沿技術(shù)、基礎(chǔ)性技術(shù)、核心技術(shù)的研發(fā)，搶占科技制高點(diǎn)。中小企業(yè)要走“專、精、特、新”的差異化創(chuàng)新道路。要以開放的思維構(gòu)建各類創(chuàng)新平臺(tái)，用好社會(huì)各類創(chuàng)新資源，開展產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟創(chuàng)新、產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新，提高創(chuàng)新速度和效率。二是要在引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)消化吸收再創(chuàng)新。在國(guó)際金融危機(jī)情況下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍保持快速發(fā)展，這為企業(yè)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)提供了有利環(huán)境。當(dāng)前，要認(rèn)真總結(jié)鋼鐵、家電、通訊、電子等行業(yè)消化吸收再創(chuàng)新的成功經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化企業(yè)間的合作與政府部門的協(xié)調(diào)，真正實(shí)現(xiàn)在引進(jìn)中學(xué)習(xí)、在學(xué)習(xí)中趕超，形成自主核心技術(shù)和生產(chǎn)能力。三是要不斷推進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造。技術(shù)改造具有投資少、工期短、見效快、避免重復(fù)建設(shè)等優(yōu)點(diǎn)。今年，國(guó)家將繼續(xù)重點(diǎn)支持企業(yè)技術(shù)改造，并將中小企業(yè)納入到了支持范圍。企業(yè)要抓住難得的政策機(jī)遇，用足用好技改政策，把技術(shù)改造的重點(diǎn)放在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、工藝水平和產(chǎn)品質(zhì)量提高、裝備智能化、節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等方面，將技術(shù)改造與產(chǎn)業(yè)升級(jí)、自主創(chuàng)新、淘汰落后產(chǎn)能和加強(qiáng)管理有效結(jié)合起來[2]。

（二）實(shí)施人力資本戰(zhàn)略，推進(jìn)企業(yè)向知識(shí)密集型轉(zhuǎn)變。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，勞動(dòng)密集型企業(yè)不能僅僅停留在或滿足于依靠廉價(jià)勞動(dòng)力來維持企業(yè)的生存，需要加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，更多地轉(zhuǎn)向依靠知識(shí)特別是員工素質(zhì)提高來實(shí)現(xiàn)企業(yè)快速成長(zhǎng)和保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

當(dāng)前，推進(jìn)勞動(dòng)密集型企業(yè)向知識(shí)密集型企業(yè)轉(zhuǎn)型，最為關(guān)鍵的是突出培育造就高素質(zhì)管理人才、創(chuàng)新型科技人才和高技能人才。培養(yǎng)高素質(zhì)管理人才需要更新觀念，不斷提高管理者自身素質(zhì)和戰(zhàn)略決策能力，探索適應(yīng)知識(shí)型企業(yè)管理的有效模式。培養(yǎng)創(chuàng)新型科技人才需要不斷壯大科技人才隊(duì)伍工商管理論文，營(yíng)造良好的創(chuàng)新環(huán)境，寬容失敗，鼓勵(lì)創(chuàng)新論文格式模板。培養(yǎng)高技能人才需要努力提高勞動(dòng)者素質(zhì)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，開展全員創(chuàng)新活動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng)造性。針對(duì)農(nóng)民工問題，要加強(qiáng)就業(yè)前培訓(xùn)，推行職業(yè)資格證書制度，提高新生勞動(dòng)力的就業(yè)能力。同時(shí)，要尊重員工的勞動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工共同成長(zhǎng)。

（三）發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)企業(yè)向綠色發(fā)展轉(zhuǎn)變。

當(dāng)今人類面臨的重大挑戰(zhàn)是氣候變化給全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的巨大影響。各國(guó)都在強(qiáng)調(diào)將經(jīng)濟(jì)發(fā)展納入生態(tài)系統(tǒng)，大力發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)，走綠色發(fā)展道路，要求企業(yè)承擔(dān)更大責(zé)任。我國(guó)正處于工業(yè)化進(jìn)程當(dāng)中，要實(shí)現(xiàn)集約、高效、無廢、無害、無污染的綠色發(fā)展，關(guān)鍵是推進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。當(dāng)前，企業(yè)要從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)資源節(jié)約、節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的重要性，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷等各個(gè)環(huán)節(jié)入手，積極開發(fā)和運(yùn)用綠色低碳技術(shù)，致力于打造綠色產(chǎn)品生產(chǎn)鏈，將節(jié)能減排與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整相結(jié)合，培育出新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，從而達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益的相統(tǒng)一的最終目標(biāo)。

（四）鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，推進(jìn)構(gòu)建適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)體系。

構(gòu)建適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)體系，國(guó)家要下大力發(fā)展多種形式的小型金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)以民間資本為主體發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等小型金融機(jī)構(gòu)；制定審核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，逐步允許民間資本控股村鎮(zhèn)銀行或社區(qū)銀行；在加強(qiáng)監(jiān)管、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，引導(dǎo)地下金融公開化、規(guī)范化；鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，穩(wěn)步推進(jìn)小企業(yè)短期融資券和集合債券融資，積極探索試點(diǎn)股權(quán)投資基金，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)基金、并購(gòu)基金發(fā)展；加快發(fā)展信用擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)交易、審計(jì)評(píng)估、法律咨詢等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，積極探索融資超市、網(wǎng)上融資服務(wù)等多種模式，為中小企業(yè)貸款提供便利。同時(shí)，國(guó)家要結(jié)合金融體制改革，建立和完善適應(yīng)于中小企業(yè)貸款特點(diǎn)的銀行體系，引導(dǎo)和鼓勵(lì)大型金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)金融服務(wù)，增加對(duì)中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)的貸款，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，健全和完善多層次的資本市場(chǎng)體系工商管理論文，拓寬融資渠道，逐步建立起一套適應(yīng)中小企業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)體系[3]。

（五）加強(qiáng)政策扶持，推進(jìn)營(yíng)造中小企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境。

政府有關(guān)部門應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的支持力度，加快建立扶持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的服務(wù)平臺(tái)，推動(dòng)各類實(shí)驗(yàn)室和測(cè)試中心向中小企業(yè)開放，暢通中小企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)、大專院校對(duì)接渠道；進(jìn)一步改善創(chuàng)業(yè)環(huán)境，推動(dòng)小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)，擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)范圍；改進(jìn)中小企業(yè)稅費(fèi)政策，繼續(xù)調(diào)整和降低增值稅小規(guī)模納稅人的征收率，減免新建小企業(yè)和個(gè)人創(chuàng)業(yè)的稅賦，制定針對(duì)勞動(dòng)密集型小企業(yè)的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，進(jìn)一步清理各種行政和事業(yè)性收費(fèi)；推動(dòng)產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，重點(diǎn)培育具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮大企業(yè)的龍頭作用，通過吸引更多相關(guān)中小企業(yè)聚集，不斷完善和延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，形成以小企業(yè)大協(xié)作、小產(chǎn)品大市場(chǎng)為特點(diǎn)的產(chǎn)業(yè)集群；進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)作用，規(guī)范市場(chǎng)秩序、加強(qiáng)行業(yè)自律、促進(jìn)有序競(jìng)爭(zhēng)。

轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式是《“十二五”規(guī)劃建議》的一條主線，也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)領(lǐng)域的一場(chǎng)深刻變革，更是決定中國(guó)現(xiàn)代化命運(yùn)的重大轉(zhuǎn)折。中小企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)在加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的過程中主動(dòng)作為，不斷提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，加快自主創(chuàng)新，切實(shí)推進(jìn)節(jié)能減排、積極履行社會(huì)責(zé)任，努力發(fā)展成為新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的生力軍。

[參考文獻(xiàn)]

[1]張厚義、明立志.中國(guó)私營(yíng)企業(yè)發(fā)展報(bào)告[M].社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2008；

[2]郭朝先.中小企業(yè)發(fā)展問題與發(fā)展方式轉(zhuǎn)變[J].稅務(wù)研究，2009(8).P:3-7

第2篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

［關(guān)鍵詞］中小企業(yè) 融資 銀行 政府

一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

中小企業(yè)融資困難在我國(guó)已相當(dāng)嚴(yán)重，大部分中小企業(yè)主要采取內(nèi)部融資方式，由創(chuàng)辦人自籌資金，外部融資占的比例很小。有調(diào)查顯示，只有16.27％的中小企業(yè)認(rèn)為從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款容易，60.47％認(rèn)為較難，23.26％則認(rèn)為艱難。上述數(shù)據(jù)顯示83.73％的中小企業(yè)貸款需求沒有得到某種程度的滿足，這與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求和全面實(shí)現(xiàn)小康的目標(biāo)顯然是不適應(yīng)的。嚴(yán)重地阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展。

1.融資途徑不暢通

從內(nèi)源融資來看，我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀不盡人意，一是中小企業(yè)分配中留利不足，自我積累意識(shí)差。二是現(xiàn)行稅制使中小企業(yè)沒有稅負(fù)優(yōu)勢(shì)。三是折舊費(fèi)過低，無法滿足企業(yè)固定資產(chǎn)更新改造的需要。四是自有資金來源有限，資金難以支持企業(yè)的快速發(fā)展。從外源融資來看，中小企業(yè)可以選擇銀行貸款、資本市場(chǎng)公開融資和私募融資等三種渠道，但目前我國(guó)中小企業(yè)的外源融資渠道方面并不暢通。

2.貸款難度大、成功率低

據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，中小企業(yè)申請(qǐng)貸款的成功率低，一般比大型企業(yè)低30個(gè)百分點(diǎn)，很多中小企業(yè)達(dá)不到貸款要求條件，貸款難度大，甚至告貸無門，流動(dòng)資金無以為繼。有資料顯示，我國(guó)中小企業(yè)通過銀行貸款獲得的資金僅占其發(fā)展資金的15%，這與其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展高達(dá)60%的貢獻(xiàn)率是極不相稱的。

3.融資成本較高

企業(yè)的融資成本包括利息支出和籌資費(fèi)用。中小企業(yè)在借款時(shí)，不僅無法享受優(yōu)惠利率，而且還要支付比大型企業(yè)借款多得多的浮動(dòng)利息。另外商業(yè)銀行從自身控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的角度，一般都會(huì)要求中小企業(yè)采取抵押或擔(dān)保方式進(jìn)行融資。中小企業(yè)還要支付擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。這些都加大了中小企業(yè)的融資成本。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資問題的原因分析

1.企業(yè)信用等級(jí)低,融資意識(shí)淡薄

中小企業(yè)自身信用等級(jí)低,這是其普遍存在的現(xiàn)象。中小企業(yè)自身規(guī)模有限、資金缺乏、信用水平低、沒有完整的企業(yè)規(guī)劃、倒閉率高、貸款償還違約高。銀行的首要目標(biāo)是安全性、流動(dòng)性和收益性，然而中小企業(yè)的高倒閉率和高違約率使得銀行難以遵守安全性和收益性原則，導(dǎo)致銀行不愿放貸。

2.政府扶持力度不夠，政策不配套

長(zhǎng)期以來, 我國(guó)扶持政策一直傾向于大企業(yè), 為大企業(yè)建立了廣泛的信息支持體系, 出臺(tái)了一系列的優(yōu)惠政策, 在一定程度上解決了大企業(yè)的融資問題。而政府在中小企業(yè)融資方面未形成足夠的重視, 缺乏為中小企業(yè)提供支持的輔助體系, 在客觀上限制了中小企業(yè)的融資渠道和融資能力。另外, 我國(guó)資本市場(chǎng)還不成熟, 發(fā)展資本市場(chǎng)問題上所采取的政策也多偏重于國(guó)有大型企業(yè), 中小企業(yè)幾乎沒有直接融資的渠道, 這也是造成其融資難的重要原因。

3.金融部門運(yùn)營(yíng)機(jī)制不健全是造成中小企業(yè)貸款難度的重要因素

國(guó)有商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)機(jī)制和管理體制制約了信貸投向的選擇。一是在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施的是“重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)客戶”的“四重”戰(zhàn)略，將經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在了“大城市、大客戶”上信貸資金更多的流向了國(guó)有大型企業(yè)，制約了對(duì)中小企業(yè)的投入。二是重約束、輕激勵(lì)的貸款第一責(zé)任人制度嚴(yán)重影響了放貸積極性，使基層信貸人只重視規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不重視信貸營(yíng)銷，面對(duì)責(zé)大、權(quán)小、利少的現(xiàn)狀，唯一的選擇只能是多貸不如少貸、少貸不如不貸。

三、對(duì)中小企業(yè)融資問題的對(duì)策建議

1.加大中小企業(yè)融資的扶貧力度

中小企業(yè)融資具有特殊性，離不開政府的扶持，世界上許多國(guó)家和地區(qū)立法機(jī)關(guān)和政府都對(duì)中小企業(yè)融資給予特殊的支持，形成一個(gè)比較完善的中小企業(yè)發(fā)展的政府組織支持、法律保護(hù)系統(tǒng)、財(cái)政支持系統(tǒng)，為中小企業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支持。財(cái)政援助與稅收優(yōu)惠是世界各國(guó)政府為扶持和保護(hù)中小企業(yè)的普遍做法。

2.建立多層次的銀行金融體系

一是建立專門針對(duì)中小企業(yè)融資的政策性銀行建立政策性中小企業(yè)發(fā)展銀行，以法定的中小企業(yè)貸款行為和以優(yōu)惠的利率來滿足中小企業(yè)的資金需求同時(shí)可以發(fā)行低于市場(chǎng)利率的政策性金融證券，為中小企業(yè)提供長(zhǎng)期貸款資金。二是發(fā)展地方小銀行和中小融資機(jī)構(gòu)，發(fā)展與中小企業(yè)相適應(yīng)的地方小銀行和中小金融機(jī)構(gòu)是解決中小企業(yè)貸款難的一個(gè)有效途徑，要加強(qiáng)對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)，明確各類中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向，進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位，一方面保障中小金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)能夠適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展，另一方面也保障中小金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

總之，解決中小企業(yè)融資困難，不僅僅需要在資金量上的支持，更要注重體制創(chuàng)新，改善政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的職能，疏通社會(huì)融資渠道，發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在資源配置方面的基礎(chǔ)性作用。宏觀方面需要加快金融改革，消除金融抑制和放松金融管制。微觀方面需要進(jìn)行制度創(chuàng)新，發(fā)展民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、資質(zhì)評(píng)定機(jī)構(gòu)，疏通直接融資渠道，確保融資效率和金融安全。這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)時(shí)選擇。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡竹枝，中小企業(yè)融資新論[M]，中國(guó)金融出版社，2006

第3篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

1 引言

創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的動(dòng)力源。這一過程中,創(chuàng)新產(chǎn)出本身的不穩(wěn)定性促成創(chuàng)新能力內(nèi)化,但內(nèi)化到企業(yè)的創(chuàng)新能力建設(shè)有其必然的局限性。相較而言,區(qū)域多主體及其趨同的公共知識(shí)、基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)業(yè)歷程、社會(huì)規(guī)制使其天然成為這一統(tǒng)籌行為的載體。通過內(nèi)化到區(qū)域的創(chuàng)新能力建設(shè),創(chuàng)新主體可以在區(qū)域環(huán)境下通過知識(shí)共享更多地獲得已有技術(shù)創(chuàng)新的使用經(jīng)驗(yàn),避免純粹市場(chǎng)行為所帶來的創(chuàng)新知識(shí)的浪費(fèi),并與區(qū)域多主體RD結(jié)合,從而進(jìn)一步積累新的創(chuàng)新能力,形成多主體創(chuàng)新能力建設(shè)的良性互動(dòng)。區(qū)域創(chuàng)新能力的本質(zhì)是區(qū)域擁有的知識(shí),是以創(chuàng)新知識(shí)管理為基礎(chǔ)的能力集群。區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)以克服區(qū)域內(nèi)知識(shí)不對(duì)稱為前提,以區(qū)域內(nèi)多主體知識(shí)共享為關(guān)鍵職稱論文。

2 區(qū)域知識(shí)不對(duì)稱及其原因

知識(shí)共享是區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)的關(guān)鍵。區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)受制于區(qū)域創(chuàng)新主體的知識(shí)寬度與知識(shí)深度…。知識(shí)寬度是指創(chuàng)新主體截面知識(shí)容量,決定創(chuàng)新主體創(chuàng)新過程中跨學(xué)科融合能力。知識(shí)深度是指創(chuàng)新主體特定領(lǐng)域知識(shí)的精深程度,反映創(chuàng)新主體專業(yè)知識(shí)質(zhì)量,決定創(chuàng)新的先進(jìn)程度?，F(xiàn)代區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)要求主體知識(shí)寬度與深度的結(jié)合。現(xiàn)代知識(shí)的大容量及高頻次更新加劇了個(gè)體創(chuàng)新者實(shí)現(xiàn)這一結(jié)合的難度。多主體知識(shí)共享一方面幫助解決這一問題;另一方面又可進(jìn)一步擴(kuò)展知識(shí)深度與寬度,從而提升創(chuàng)新能力。創(chuàng)新個(gè)體應(yīng)更多參與到區(qū)域知識(shí)共享中,從而提高區(qū)域創(chuàng)新績(jī)效及其個(gè)體創(chuàng)新績(jī)效。這樣可以克服個(gè)體知識(shí)的局限性。知識(shí)共享過程比電子或書面形式記錄或整理的過程對(duì)創(chuàng)新能力提高更有效率。但事實(shí)上區(qū)域內(nèi)存在著不同程度的知識(shí)不對(duì)稱現(xiàn)象。知識(shí)不對(duì)稱是指知識(shí)在創(chuàng)新主體問分布的不均衡狀態(tài)。其關(guān)系如圖1所示:

2.1 知識(shí)源、形成軌跡及知識(shí)主體特征

這包括:①知識(shí)源的多元性。知識(shí)的核心是個(gè)體對(duì)事物的了解,個(gè)體在搜尋、獲得、解析、整理、擴(kuò)散知識(shí)的一系列過程中會(huì)帶有個(gè)體情境化特征,也就是說,即使相同知識(shí)源也會(huì)因個(gè)體內(nèi)在知識(shí)結(jié)構(gòu)及知識(shí)體系的不同而變成具有個(gè)體特征的不同知識(shí)源。何況現(xiàn)實(shí)中的知識(shí)源形式又有多元傾向。②知識(shí)形成軌跡的影響。個(gè)體知識(shí)深化過程會(huì)受到個(gè)體思維慣式、知識(shí)背景、成長(zhǎng)履歷等影響。任何時(shí)點(diǎn)上創(chuàng)新知識(shí)的位勢(shì)均由其所繼承的演進(jìn)路徑所塑造,其現(xiàn)有位勢(shì)又限制了其在靜態(tài)時(shí)點(diǎn)上對(duì)知識(shí)進(jìn)一步遴選的方式和范圍。③知識(shí)主體勢(shì)差。任何組織和個(gè)人都擁有自己的知識(shí)寬度和深度,從而決定了自己現(xiàn)有時(shí)點(diǎn)的知識(shí)存量,由于不可能存在位勢(shì)完全一樣的知識(shí)主體,勢(shì)差必然存在。勢(shì)差雖是知識(shí)交流的基礎(chǔ),但勢(shì)差過大同樣也會(huì)造成知識(shí)傳播的障礙,從而加劇知識(shí)不對(duì)稱。

2.2 隱性創(chuàng)新知識(shí)的大量存在

隱性知識(shí)是創(chuàng)新知識(shí)的重要組成部分。創(chuàng)新產(chǎn)品的排他性使其更重視隱性創(chuàng)新知識(shí)的積累。隱性知識(shí)的特征決定其多由實(shí)踐中獲得、需要借助于面對(duì)面的接觸、交流、模仿、操作、共同經(jīng)歷等活動(dòng)來學(xué)習(xí)和共享。它雖然具有同一主體時(shí)序積累的能力(也就是內(nèi)生性),但卻缺乏跨越主體或空間的能力(也就是空間粘性)。隱性知識(shí)的內(nèi)生性及空間粘性加劇了知識(shí)的不對(duì)稱性。

2.3 信任程度差異

信任程度差異影響知識(shí)傳播的效率和傳播成本,從而作用于知識(shí)不對(duì)稱,如圖2所示:

包括:①信任程度差異影響知識(shí)傳播成本。知識(shí)主體是以人為中心的主體群,人的知識(shí)是在外部獲取、互動(dòng)交流中不斷積累的,而外部獲取及互動(dòng)與這一過程所發(fā)生的搜尋成本和獲取成本將受到當(dāng)事主體相互信任程度影響。從而主體信任程度差異會(huì)導(dǎo)致知識(shí)不對(duì)稱。②信任程度差異影響傳播效率。顯性知識(shí)傳遞過程中可以市場(chǎng)及價(jià)格機(jī)制達(dá)成(如產(chǎn)品創(chuàng)新知識(shí)),但由于其無形資產(chǎn)的本質(zhì)屬性,其合約的達(dá)成及履行仍有賴于信任程度。對(duì)于隱性知識(shí)來說,由于其創(chuàng)造和傳播不容易被發(fā)現(xiàn)(如過程創(chuàng)新知識(shí)),其產(chǎn)權(quán)歸屬又很難界定,由此價(jià)格和市場(chǎng)不起作用或較少起作用,這時(shí)主體間信任程度對(duì)知識(shí)傳播效率起決定作用。由上,形成基于信任程度差異的知識(shí)不對(duì)稱。

2.4 信息不對(duì)稱

知識(shí)多來自于信息,信息的不對(duì)稱導(dǎo)致知識(shí)不對(duì)稱,這種信息不對(duì)稱表現(xiàn)在:①信息提供源不足。信息的公共物品屬性使其市場(chǎng)價(jià)格難以確知,由此造成信息交易困難,常出現(xiàn)信息產(chǎn)品的逆向選擇及搭便車現(xiàn)象,從而影響信息供給市場(chǎng),造成信息提供源不足。②信息失真。信息主體處理不當(dāng)、信息載體不規(guī)范、信息渠道不通暢等都會(huì)使得信息失真。

3 基于知識(shí)共享的區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)路徑

創(chuàng)新能力的形成離不開對(duì)知識(shí)的搜尋、獲得、發(fā)展、擴(kuò)散和交流。這一系列過程不能脫離特定區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景和特定區(qū)域內(nèi)的個(gè)體(創(chuàng)新主體)經(jīng)歷,同時(shí)取決于區(qū)域內(nèi)人們之間的互動(dòng)關(guān)系。區(qū)域多主體及其趨同的公共知識(shí)、基礎(chǔ)知識(shí)及產(chǎn)業(yè)歷程、社會(huì)規(guī)制使其天然成為這一統(tǒng)籌行為的載體。知識(shí)共享正是基于創(chuàng)新能力建設(shè)的必然性及克服知識(shí)不對(duì)稱現(xiàn)象提出的。有效的知識(shí)共享可加速知識(shí)在區(qū)域內(nèi)的流動(dòng)與綜合,促進(jìn)知識(shí)創(chuàng)新,并構(gòu)建屬于區(qū)域自身特征的知識(shí)體系,從而更有效地推動(dòng)區(qū)域創(chuàng)新能力產(chǎn)生的社會(huì)化進(jìn)程?；谥R(shí)共享的區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)路徑主要包括以下幾點(diǎn):

3.1 基于更換主體的區(qū)域過去創(chuàng)新活動(dòng)的知識(shí)共享

區(qū)域創(chuàng)新活動(dòng)是高強(qiáng)度知識(shí)互動(dòng)的過程,創(chuàng)新活動(dòng)中會(huì)大量沉淀知識(shí),這些知識(shí)的再利用對(duì)創(chuàng)新能力提高有重要意義,而這種再利用在更換主體情況下將更有意義。知識(shí)共享顯然有利于更換主體的創(chuàng)新知識(shí)再利用。區(qū)域創(chuàng)新活動(dòng)包括成功的創(chuàng)新活動(dòng)和不成功的創(chuàng)新活動(dòng)。成功的創(chuàng)新可以價(jià)格和市場(chǎng)機(jī)制為主進(jìn)行知識(shí)共享。在成功的創(chuàng)新過程中,知識(shí)的再利用顯得較為容易,因?yàn)檫@些知識(shí)的標(biāo)準(zhǔn)化及共享顯得更有動(dòng)力。這種成功的創(chuàng)新會(huì)以專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)等形式存儲(chǔ)于創(chuàng)新個(gè)體,而這種標(biāo)準(zhǔn)化的知識(shí)可通過價(jià)格及市場(chǎng)機(jī)制獲得共享結(jié)果。而在不成功創(chuàng)新過程中,由于創(chuàng)新結(jié)果的失敗而往往讓創(chuàng)新者缺少動(dòng)力整理創(chuàng)新活動(dòng)沉淀下來的知識(shí),基于更換主體的知識(shí)共享更無從談起。而事實(shí)上由于創(chuàng)新的失敗也使得創(chuàng)新成果很難標(biāo)準(zhǔn)化并以市場(chǎng)或價(jià)格機(jī)制得以流動(dòng)。這種散亂而非標(biāo)準(zhǔn)化的知識(shí)中不乏經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)及對(duì)下一階段成功創(chuàng)新的暗示,因此這里的具體操作路徑包括:①建立創(chuàng)新失敗寬容機(jī)制,促使其他創(chuàng)新主體關(guān)注失敗創(chuàng)新的過程及經(jīng)驗(yàn);②加強(qiáng)區(qū)域內(nèi)的人際溝通及合作的可能性,如網(wǎng)上創(chuàng)新論壇,各種創(chuàng)新協(xié)會(huì)及俱樂部,加強(qiáng)失敗創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)分享,從而事實(shí)上推進(jìn)更換知識(shí)(創(chuàng)新)主體,達(dá)到知識(shí)有效再利用的目的;③對(duì)知識(shí)的標(biāo)準(zhǔn)化整理也很關(guān)鍵,這里更強(qiáng)調(diào)對(duì)失敗創(chuàng)新過程的整理與反思;④通過區(qū)域創(chuàng)新主體創(chuàng)新過程中代際的傳、幫、帶,私人關(guān)系的溝通,家庭式的創(chuàng)新習(xí)慣沿襲等非正式的方式起到更換創(chuàng)新主體,進(jìn)行區(qū)域過去創(chuàng)新活動(dòng)更換主體的知識(shí)共享的目的。以上這些路徑既可以有效地避免重復(fù)的研發(fā)活動(dòng),又可防止創(chuàng)新知識(shí)老化而失去市場(chǎng)及應(yīng)用價(jià)值。從而使這一類知識(shí)也成為區(qū)域特色創(chuàng)新能力的重要組成部分。3.2 基于地方技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的知識(shí)共享

地方技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)過程對(duì)區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)意義重大。由于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及其評(píng)估對(duì)企業(yè)來說都是外生的,因此通過超越企業(yè)邊界的區(qū)域知識(shí)分享過程可使單個(gè)企業(yè)(創(chuàng)新個(gè)體)通過能動(dòng)性地參與相關(guān)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境機(jī)制建設(shè)提高其自身的創(chuàng)新績(jī)效,獲得超額創(chuàng)新利潤(rùn)。由于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的創(chuàng)立涉及到大量的相關(guān)技術(shù),遷回生產(chǎn)方式及技術(shù)體系的迅速膨脹更加劇了這些技術(shù)的分散程度,由此,技術(shù)研發(fā)知識(shí)共享,尤其是在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)確定之前的知識(shí)共享是必要和必須的。涉及地方技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)進(jìn)程的知識(shí)共享可通過兩種渠道促進(jìn)區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè):①在行業(yè)廣泛技術(shù)知識(shí)分享過程中積極參與到標(biāo)準(zhǔn)制定進(jìn)程中,掌握技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定進(jìn)程,為創(chuàng)新主體技術(shù)路線圈定范圍;②吸引其他創(chuàng)新者參與到創(chuàng)新主體創(chuàng)新技術(shù)軌跡中來,由此形成規(guī)模化的既得利益群,從而壯大技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)潛在勢(shì)力范圍,為未來技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定贏得發(fā)言權(quán),并誘致更多主體在較高創(chuàng)新平臺(tái)上參與創(chuàng)新活動(dòng)。區(qū)域創(chuàng)新能力培養(yǎng)有別于線性的管理方式,地方技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)為創(chuàng)新能力培養(yǎng)提供跳躍平臺(tái),地方技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的達(dá)成可增加區(qū)域集體創(chuàng)新資源,為提高區(qū)域創(chuàng)新存量和流量做出貢獻(xiàn)。

3.3 基于區(qū)域軟技術(shù)獲取的知識(shí)共享

軟技術(shù)是區(qū)域創(chuàng)新能力的集成體現(xiàn)。軟技術(shù)指區(qū)域以管理活動(dòng)為主體,綜合運(yùn)用人的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、思維創(chuàng)新等現(xiàn)代科技成果(智能技術(shù))和程序、規(guī)章、制度等(軟件化信息),并且傾向于借助物質(zhì)技術(shù)手段(如電子計(jì)算機(jī))而形成的一種綜合性區(qū)域技術(shù)群落。它的目的是尋求諸多系統(tǒng)要素的合理規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)(包括人際關(guān)系)與有效控制,使系統(tǒng)要素從無序(或低序)向有序(或高序)轉(zhuǎn)化,以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效果或社會(huì)效果。區(qū)域知識(shí)層級(jí)可分為個(gè)人知識(shí)、團(tuán)體知識(shí)、組織知識(shí)及區(qū)域知識(shí)。不同層級(jí)知識(shí)具有不同特征。其中個(gè)人知識(shí)寬度及深度受個(gè)體精力及壽命等限制,并且其內(nèi)嵌性也小些,可通過個(gè)體流動(dòng)而獲得知識(shí)的移動(dòng),這種內(nèi)嵌性的缺乏使其難以形成區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的依托。區(qū)域知識(shí)由于主體多元而具有較優(yōu)的寬度及深度,其內(nèi)嵌性更強(qiáng),因此是區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的重要依托。但這一過程需要區(qū)域軟技術(shù)的整合才能轉(zhuǎn)化為區(qū)域創(chuàng)新能力,具體路徑如圖3所示:

這樣,個(gè)人知識(shí)通過知識(shí)共享可上升為團(tuán)體知識(shí)、組織知識(shí)和區(qū)域知識(shí)。隨著層級(jí)演變,知識(shí)的內(nèi)嵌性愈強(qiáng),知識(shí)寬度與深度也隨之提高。在這一知識(shí)共享過程中,區(qū)域通過柔性及彈性管理可有序地形成區(qū)域特色的規(guī)程從而形成區(qū)域軟技術(shù),區(qū)域軟技術(shù)的直接目的是規(guī)范區(qū)域創(chuàng)新主體之間的協(xié)作性。軟技術(shù)培養(yǎng)使區(qū)域范圍內(nèi)各主體可以集區(qū)域范圍能力之大成,降低磨擦成本和搜尋時(shí)間,有效配置區(qū)域資源,適應(yīng)創(chuàng)新項(xiàng)目對(duì)團(tuán)隊(duì)和集體智慧的要求,為區(qū)域內(nèi)各主體協(xié)同開展創(chuàng)新提供快速通道。區(qū)域軟技術(shù)建設(shè)符合能力的立體系統(tǒng)性特征,在創(chuàng)新能力建設(shè)過程中可有效避免短板效應(yīng),從而為形成區(qū)域創(chuàng)新能力奠定基礎(chǔ)。當(dāng)然,區(qū)域創(chuàng)新能力建設(shè)也正向作用于區(qū)域軟技術(shù),而區(qū)域軟技術(shù)的豐富通過知識(shí)共享作用于區(qū)域知識(shí),繼而作用于組織知識(shí),最終也豐富了團(tuán)體知識(shí)及個(gè)人知識(shí),從而形成具有區(qū)域特征的良性循環(huán)體系。區(qū)域軟技術(shù)具有歷時(shí)長(zhǎng)、投入多、收效慢、難度大、風(fēng)險(xiǎn)高、外部性強(qiáng)等特點(diǎn)。在建設(shè)過程中具體路徑包括:①政府投資的地方文獻(xiàn)整理,總結(jié)地方文化、風(fēng)俗及具有地方特征的技術(shù)工藝出處及淵源,做好公益性知識(shí)平臺(tái)的儲(chǔ)備從而克服區(qū)域軟技術(shù)歷時(shí)長(zhǎng)、投人多、收效慢的非市場(chǎng)性特征;②產(chǎn)業(yè)鏈條的區(qū)域有效延展及升級(jí),實(shí)現(xiàn)對(duì)軟技術(shù)的挖掘,包括對(duì)現(xiàn)有特色地方產(chǎn)業(yè)的深度再挖掘及精細(xì)度的再追尋培養(yǎng),從而在此過程中細(xì)化地方軟技術(shù)與區(qū)域生產(chǎn)力的匹配。③共性技術(shù)平臺(tái)的搭建、展會(huì)、報(bào)告等經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),最初的建設(shè)多依賴于地方政府的引導(dǎo),隨著區(qū)域環(huán)境建設(shè)及創(chuàng)新主體意識(shí)的增強(qiáng),政府將以營(yíng)造創(chuàng)新營(yíng)利點(diǎn)方式逐步退出而使其蛻變?yōu)槭袌?chǎng)行為。

3.4 基于區(qū)域創(chuàng)新與金融資本配置的知識(shí)共享

創(chuàng)新是金融資本作用于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的途徑。創(chuàng)新能力培養(yǎng)需要金融資本支持,現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體中金融資本與創(chuàng)新主體常常被分割開來。缺少適當(dāng)?shù)娜谫Y資源是創(chuàng)新可能性與高密度嘗試的主要障礙。而兩者之間的知識(shí)不對(duì)稱將會(huì)影響兩者配置效率。知識(shí)共享可以兩種渠道作用于區(qū)域創(chuàng)新與金融資本配置,從而提高區(qū)域創(chuàng)新能力:①關(guān)系融資。這一類型知識(shí)共享更適宜于小企業(yè)與其投資人之間。關(guān)系融資是在難以合約化狀態(tài)下提供融資的一種方式,常常發(fā)生在有關(guān)融資的信息和知識(shí)無法標(biāo)準(zhǔn)化的情況下。如知識(shí)共享使紐約的珠寶商(JewishorthodoxSECT)在融資時(shí)可不簽訂任何協(xié)議。關(guān)系融資中資本方可通過知識(shí)共享了解或更細(xì)致地了解到創(chuàng)新產(chǎn)出前景。區(qū)域內(nèi)金融資本與創(chuàng)新主體的知識(shí)共享可以避免金融資本甄選創(chuàng)新時(shí)的逆向選擇問題’。這里,關(guān)系融資網(wǎng)絡(luò)中結(jié)點(diǎn)本身及之間擁有信息的時(shí)效性、針對(duì)性及其反復(fù)的鞏固加強(qiáng)等正是創(chuàng)新能力建設(shè)的過程。具體路徑表現(xiàn)在:最初創(chuàng)新主體(如企業(yè))通過購(gòu)買長(zhǎng)期的含有傭金的隱性合同,使其與投資人及時(shí)快速建立緊密關(guān)系。隨著關(guān)系時(shí)間長(zhǎng)度和范圍的擴(kuò)展,投資人更好地理解和監(jiān)督創(chuàng)新主體,較大程度實(shí)現(xiàn)知識(shí)共享,從而保證創(chuàng)新主體在未來獲得最優(yōu)的資本配置,從而提高了區(qū)域創(chuàng)新效率、減少創(chuàng)新成本。②間接融資。這一類型知識(shí)共享更適宜于大中型企業(yè)與銀行之間。同時(shí),由于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的小企業(yè)無論在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及技術(shù)裝備水平、市場(chǎng)開拓能力、人員素質(zhì)及經(jīng)濟(jì)效益等方面均優(yōu)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),因此這樣地區(qū)的小企業(yè)也可優(yōu)先考慮知識(shí)共享基礎(chǔ)上的銀行貸款。這樣的區(qū)域銀企知識(shí)共享無疑有助于銀行獲得更真實(shí)信息與知識(shí),從而更有效輔助企業(yè)在有高盈利前景的生產(chǎn)和研發(fā)活動(dòng)中獲得超額創(chuàng)新收益,促進(jìn)銀企更緊密聯(lián)系,提高資本配置效率,從而提高區(qū)域創(chuàng)新能力。

4 結(jié)語

第4篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

論文摘要：文章從價(jià)值創(chuàng)造角度，探討了我國(guó)商業(yè)模式的創(chuàng)新，認(rèn)為，商業(yè)模式創(chuàng)新對(duì)我國(guó)企業(yè)發(fā)展的成敗起著關(guān)鍵性的作用。文章研究了商業(yè)模式創(chuàng)新的發(fā)展背景，并給出創(chuàng)新商業(yè)模式的五個(gè)核心戰(zhàn)略。

一、 商業(yè)模式創(chuàng)新的發(fā)展背景

所謂商業(yè)模式就是企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)模式。當(dāng)今企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了激烈的變化。主要特征是：信息化、市場(chǎng)化、全球化，傳統(tǒng)的商業(yè)模式受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)，這就要求企業(yè)商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新，以適應(yīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的深刻變化。

1． 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的第一個(gè)變化是信息化。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，越來越多的企業(yè)日益關(guān)注于企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的生存與發(fā)展。很多現(xiàn)實(shí)中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正復(fù)制到虛擬世界中，例如網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)教育、網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物、網(wǎng)絡(luò)拍賣等等。這些以無店鋪經(jīng)營(yíng)、與客戶直接雙向溝通等為特征的商業(yè)模式，將會(huì)大幅度地降低企業(yè)的流通費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)成本，提高運(yùn)作效率。

2． 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的第二個(gè)變化是市場(chǎng)化。當(dāng)今市場(chǎng)已進(jìn)入全方位的買方市場(chǎng)，顧客追求個(gè)性的張揚(yáng)和標(biāo)新立異的愿望得以實(shí)現(xiàn)，已成為新的趨勢(shì)。僅僅依靠以往的價(jià)格優(yōu)惠和單純的質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)已不夠，消費(fèi)者更加注意產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、造型等方面的創(chuàng)新，消費(fèi)者對(duì)商品的要求越來越高。不僅要求產(chǎn)品本身符合標(biāo)準(zhǔn)，而且對(duì)各種服務(wù)的要求也越來越多。

3． 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的第三個(gè)變化是全球化。近10年來，世界經(jīng)濟(jì)體制發(fā)生了巨大變化，全球經(jīng)濟(jì)一體化加快發(fā)展，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全球化、金融自由化和貿(mào)易自由化，使得技術(shù)、資金、勞務(wù)、專利等，以前所未有的速度在全球范圍內(nèi)流動(dòng)和轉(zhuǎn)讓。

二、 商業(yè)模式創(chuàng)新的核心戰(zhàn)略

1． 商業(yè)模式以價(jià)值創(chuàng)新為靈魂。商業(yè)模式的靈魂在于價(jià)值創(chuàng)新。企業(yè)必須借助商業(yè)模式進(jìn)行價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值營(yíng)銷和價(jià)值提供，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。商業(yè)模式應(yīng)該回答一系列的問題：向什么顧客提供價(jià)值，向顧客提供什么樣的價(jià)值，怎么樣為顧客提供價(jià)值等。

（1）注重輕資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。追求企業(yè)的價(jià)值最大化，并不是要求企業(yè)的資產(chǎn)最大化，有效的資產(chǎn)必須能高效地創(chuàng)造價(jià)值，輕資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)即在此背景下應(yīng)運(yùn)而生。所謂輕資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，是在資源有限的基礎(chǔ)上科學(xué)配置各種資源，以最少投入的商業(yè)模式實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。輕資產(chǎn)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代奠定企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)的各種資產(chǎn)，包括企業(yè)的品牌、企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)、規(guī)范的流程管理、治理制度、與各方的關(guān)系資源、客戶關(guān)系、人力資源等等。通過企業(yè)的優(yōu)勢(shì)資源整合各種社會(huì)資源為企業(yè)創(chuàng)造新的價(jià)值。許多跨國(guó)企業(yè)把投資投向直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的部分，而間接創(chuàng)造效益的土地、廠房、汽車、電腦甚至辦公桌椅等都是租用。因此真正決定企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富能力的，是企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)水平的高低。以輕資產(chǎn)模式經(jīng)營(yíng)，可以獲得更強(qiáng)的盈利能力，更快的速度和更持續(xù)的增長(zhǎng)力。

（2）加強(qiáng)企業(yè)市值管理。實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，對(duì)于上市公司而言，必須加強(qiáng)市值管理，以穩(wěn)定和提升公司市值為出發(fā)點(diǎn)，提升自身價(jià)值水平，獲得投資者認(rèn)可，使股價(jià)充分地反映公司的價(jià)值。上市公司的一切經(jīng)營(yíng)行為，無論是投資、融資、再融資或是股利政策等等，都必須圍繞以市值最大化這個(gè)核心的目標(biāo)來進(jìn)行。

（3）構(gòu)造企業(yè)價(jià)值網(wǎng)。今后的競(jìng)爭(zhēng)不再是企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，也不是單一線性價(jià)值鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)正從獨(dú)立創(chuàng)造價(jià)值走向合作創(chuàng)造價(jià)值，有多條價(jià)值鏈構(gòu)造企業(yè)價(jià)值網(wǎng)。在價(jià)值網(wǎng)中，企業(yè)可將眾多的合作商連在一起，通過有效的資源整合，構(gòu)成快速、可靠、便利的系統(tǒng)，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。價(jià)值網(wǎng)通過網(wǎng)絡(luò)的彈性適應(yīng)市場(chǎng)的不確定性，以增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造方式來滿足顧客多樣化的需求，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

（4）為廣義的客戶創(chuàng)造價(jià)值。價(jià)值創(chuàng)造的目的是讓企業(yè)價(jià)值鏈上的所有利益共同體受益。廣義的客戶包括顧客、股東、員工、社會(huì)。這就要求商業(yè)模式能創(chuàng)造四種價(jià)值：為顧客提供一流的產(chǎn)品和服務(wù)；為股東提供持續(xù)、穩(wěn)定、高水平的價(jià)值回報(bào)；為員工創(chuàng)造良好的成長(zhǎng)和發(fā)展空間；回報(bào)社會(huì)。其中，創(chuàng)造顧客價(jià)值是創(chuàng)造其他價(jià)值的基礎(chǔ)和保障。

2． 商業(yè)模式以占領(lǐng)客戶為中心。商業(yè)模式創(chuàng)新必須以客戶為中心，由企業(yè)本位轉(zhuǎn)向客戶本位，由占領(lǐng)市場(chǎng)轉(zhuǎn)向占領(lǐng)客戶，必須立足以客戶為中心，為客戶創(chuàng)造價(jià)值。從消費(fèi)者的角度出發(fā)，認(rèn)真考慮顧客所期望獲得的利益，只有把競(jìng)爭(zhēng)的視角深入到為用戶創(chuàng)造價(jià)值的層面中，才能進(jìn)入到游刃有余的競(jìng)爭(zhēng)空間。

（1）精心研究客戶需求。以客戶為中心，就是要精心研究客戶需求，要從客戶角度出發(fā)，重要的不是企業(yè)能夠?yàn)榭蛻籼峁┦裁?，而是客戶希望得到什么?？蛻舻钠谕当犬a(chǎn)品本身更重要，提高滿意度的關(guān)鍵是企業(yè)必須按照客戶的要求，有效地滿足客戶對(duì)自己產(chǎn)品或服務(wù)的期望值。

（2）實(shí)施大客戶管理。無論什么樣的行業(yè)，大客戶都具有收入貢獻(xiàn)大和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)潛力大的特點(diǎn)，是企業(yè)的“黃金客戶”，必須鎖定大客戶，建立客戶經(jīng)理制。對(duì)大客戶由專人實(shí)施，定人服務(wù)、顧問服務(wù)、終生服務(wù)。目前，國(guó)內(nèi)很多企業(yè)都在實(shí)施大客戶管理，最為典型的是電信行業(yè)，如中國(guó)移動(dòng)針對(duì)年輕的客戶群開發(fā)了移動(dòng)夢(mèng)網(wǎng)，中國(guó)電信開發(fā)了全球眼、新視通、會(huì)易通等產(chǎn)品，以滿足特定大客戶群的需求。

（3）實(shí)施客戶互動(dòng)管理。以客戶為中心必須深化服務(wù)，實(shí)施客戶互動(dòng)管理。讓顧客在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中占主導(dǎo)地位，將客戶前置，讓其參與產(chǎn)品或服務(wù)的設(shè)計(jì)、制作、定價(jià)等過程。企業(yè)可以運(yùn)用因特網(wǎng)、電子郵件與顧客交流，讓顧客提供意見、建議，參與產(chǎn)品開發(fā)。通過這種方式產(chǎn)生的新產(chǎn)品才能真正滿足顧客的需求，有效提高顧客的忠誠(chéng)度。

（4）創(chuàng)造新的附加值。一個(gè)產(chǎn)品的價(jià)格，實(shí)際上是由“產(chǎn)品成本+附加值”構(gòu)成的。為什么同類型的產(chǎn)品，譬如手表，有的售價(jià)僅幾十元，而有的卻可以賣到數(shù)萬元？這其中，“附加值”起著關(guān)鍵作用。當(dāng)今企業(yè)，創(chuàng)新附加值已不在產(chǎn)品之中，而在產(chǎn)品之外。在實(shí)踐中有三條途徑：①文化附加值；②服務(wù)附加值；③附件附加值。

3． 商業(yè)模式以經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟為載體。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值曲線，1/3源于企業(yè)內(nèi)部，2/3源于企業(yè)之間。新的商業(yè)模式不再是企業(yè)的孤軍奮戰(zhàn)，必須以聯(lián)盟為載體，發(fā)展聯(lián)盟經(jīng)濟(jì)。通過合作，聚合彼此價(jià)值鏈上的核心能力，創(chuàng)造更大的價(jià)值和形成更強(qiáng)的群體競(jìng)爭(zhēng)力。

企業(yè)發(fā)展聯(lián)盟經(jīng)濟(jì)，主要做到以下三點(diǎn)：

（1）強(qiáng)化供應(yīng)鏈管理。供應(yīng)鏈由消費(fèi)者的需求出發(fā)，經(jīng)過產(chǎn)品設(shè)計(jì)、原材料供應(yīng)、生產(chǎn)制造、批發(fā)、零售、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)，到最后把產(chǎn)品送到最終用戶的各項(xiàng)制造和商業(yè)活動(dòng)所形成的網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。供應(yīng)鏈提供的是一種新的思考方法和發(fā)展途徑，它可使企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念、再造業(yè)務(wù)流程。因此，打破區(qū)域、行業(yè)限制，強(qiáng)化上下游企業(yè)之間的合作與整體運(yùn)作，盡快形成供應(yīng)鏈，是當(dāng)前企業(yè)必須共同解決的課題。

（2）打造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，取得并擴(kuò)大優(yōu)勢(shì)的決定性的力量。供應(yīng)鏈管理注重的是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)為了贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，勢(shì)必要把主要精力聚焦在主業(yè)上，集中在供應(yīng)鏈中最具優(yōu)勢(shì)的環(huán)節(jié)上，把優(yōu)勢(shì)強(qiáng)化到最大，以形成企業(yè)的核心能力，從而最大限度地挖掘核心能力要素的價(jià)值潛力。

（3）外包非核心業(yè)務(wù)。在有限的資源條件下，為取得競(jìng)爭(zhēng)中的最大優(yōu)勢(shì)，企業(yè)僅保留最為關(guān)鍵的核心業(yè)務(wù)，而將所有類似于枝叉的非核心業(yè)務(wù)外包出去，交由專業(yè)的公司打理。今后，凡是離市場(chǎng)較遠(yuǎn)的后臺(tái)業(yè)務(wù)，凡是機(jī)械重復(fù)能數(shù)字化的業(yè)務(wù)，凡是可以離開現(xiàn)場(chǎng)在網(wǎng)絡(luò)能運(yùn)作的業(yè)務(wù)都可以外包。由此，將使企業(yè)更加專注于自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)擴(kuò)大企業(yè)支配資源的范圍。

4． 商業(yè)模式以應(yīng)變能力為關(guān)鍵。如果說商業(yè)模式?jīng)Q定了企業(yè)的成敗，應(yīng)變能力則是商業(yè)模式成敗的關(guān)鍵。應(yīng)變能力是企業(yè)面對(duì)復(fù)雜多變市場(chǎng)的適應(yīng)能力和應(yīng)變策略，是競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。

（1）時(shí)間是第一成本。時(shí)間是第一成本，企業(yè)必須因時(shí)、因地，因競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、因顧客消費(fèi)心理的變化等作出快速調(diào)整，要在變化中把握方向和機(jī)遇加快發(fā)展自己。為了達(dá)到這一目標(biāo)，企業(yè)搜集市場(chǎng)信息時(shí)要突出“早”和“全”，做應(yīng)變決策時(shí)要突出“快”和“準(zhǔn)”，這樣才能爭(zhēng)取主動(dòng)，搶占先機(jī)。在實(shí)踐中要把握以下五點(diǎn)：①靈敏信息；②準(zhǔn)確判斷；③正確決策；④快速行動(dòng)；⑤敢冒風(fēng)險(xiǎn)

（2）JIT隨需而變。JIT是一種應(yīng)市場(chǎng)需求而變的“拉動(dòng)式”管理體系，這一觀念的確立可以促使企業(yè)按市場(chǎng)規(guī)律辦事，要求企業(yè)在各個(gè)環(huán)節(jié)做到在準(zhǔn)確的時(shí)間、準(zhǔn)確的地點(diǎn)、提供準(zhǔn)確的產(chǎn)品，達(dá)到消除浪費(fèi)、節(jié)約時(shí)間、節(jié)約成本和提高物流服務(wù)質(zhì)量的目的。JIT從顧客的角度而不是從企業(yè)或職能部門的角度來研究什么可以產(chǎn)生價(jià)值；按整個(gè)價(jià)值流確定供應(yīng)、生產(chǎn)和配送產(chǎn)品所有必須的步驟和活動(dòng)；創(chuàng)造無中斷、無繞道、無等待、無回流的增值活動(dòng)流；及時(shí)創(chuàng)造僅由顧客拉動(dòng)的價(jià)值；隨市而變，不斷消除浪費(fèi)，追求完善。

（3）個(gè)性化定制。個(gè)性化最為典型的產(chǎn)物就是大規(guī)模定制。它集企業(yè)、客戶、供應(yīng)商和環(huán)境等于一體，根據(jù)客戶的個(gè)性化需求，在系統(tǒng)思想指導(dǎo)下，用整體優(yōu)化的觀點(diǎn)，充分利用企業(yè)已有的各種資源，在現(xiàn)代設(shè)計(jì)方法學(xué)、模塊化技術(shù)、信息技術(shù)和先進(jìn)制造技術(shù)等的支持下，以大批量生產(chǎn)的高效率和高質(zhì)量提供定制的產(chǎn)品和服務(wù)。這種新的生產(chǎn)方式全面考慮了制造運(yùn)作系統(tǒng)控制的需求集合，包括：產(chǎn)品品種的迅速增加、批量變小和訂單的隨機(jī)性增大等。

5． 商業(yè)模式以信息網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)。新的商業(yè)模式必須重視信息網(wǎng)絡(luò)的力量，脫離信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，企業(yè)將無競(jìng)爭(zhēng)力可言。

（1）構(gòu)造虛擬經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。信息社會(huì)，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)可以造就無數(shù)神話。企業(yè)必須具有敏銳的商業(yè)意識(shí)，抓住商機(jī)，馳騁在網(wǎng)絡(luò)世界，同時(shí)很好地與現(xiàn)實(shí)相銜接。號(hào)稱網(wǎng)絡(luò)第一食品的“QQ能量棗”，以“虛擬+現(xiàn)實(shí)”的商業(yè)模式被業(yè)界廣為稱道。傳統(tǒng)食品企業(yè)綠盛公司與天暢科技公司合作，首次在網(wǎng)絡(luò)游戲中銷售真實(shí)物品，游戲玩家可以在游戲中的虛擬食品店，下單購(gòu)買真實(shí)物品，通過專門配送系統(tǒng)，可立即送到購(gòu)買者手中，買家還可選擇事前信用卡付款或貨到再付款。這是國(guó)內(nèi)首次將傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)嵌進(jìn)網(wǎng)游產(chǎn)業(yè)，形成網(wǎng)絡(luò)內(nèi)外的互動(dòng)對(duì)接，在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代首次實(shí)現(xiàn)了“真實(shí)生活”與“虛擬生活”的對(duì)接。

（2）加快企業(yè)商務(wù)電子化。企業(yè)商務(wù)電子化是一種全新的商業(yè)模式，它將企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全部商務(wù)活動(dòng)，通過信息技術(shù)實(shí)行電子化、數(shù)字化運(yùn)作，以大大提高效率，降低成本，縮短周期，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

（3）推動(dòng)流程再造。重構(gòu)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的核心是實(shí)施流程再造：原有的塔型結(jié)構(gòu)正在被精良、敏捷、具有創(chuàng)新精神的扁平化“動(dòng)態(tài)網(wǎng)絡(luò)”結(jié)構(gòu)所取代。這種組織形式通過水平、對(duì)等的信息傳遞來協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各部門、各小組之間的活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了動(dòng)態(tài)管理，不僅使信息溝通暢通、及時(shí)，降低監(jiān)督協(xié)調(diào)成本，使市場(chǎng)信息與決策層的反饋更加迅速，提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的快速反應(yīng)能力，而且極大地調(diào)動(dòng)組織成員的潛能和積極性，促進(jìn)相互間知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的交流，形成學(xué)習(xí)型組織，從而更好地適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境。

以上是商業(yè)模式創(chuàng)新的五條核心戰(zhàn)略，這是創(chuàng)新商業(yè)模式的指導(dǎo)原則和基本要求。當(dāng)然，在實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)因企制宜，靈活應(yīng)用，結(jié)合實(shí)際進(jìn)行創(chuàng)新。任何商業(yè)模式都有其適合的環(huán)境和生存的土壤。好的商業(yè)模式必須始終保持靈活性和應(yīng)變能力，只有具有動(dòng)態(tài)匹配商業(yè)模式的企業(yè)才能獲得成功。

三、 商業(yè)模式創(chuàng)新是制勝關(guān)鍵

商業(yè)模式是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的最高形態(tài)，關(guān)系到企業(yè)生死存亡和興衰成敗。企業(yè)要想獲得成功就必須從制定成功的商業(yè)模式開始，新興的新企業(yè)是這樣，傳統(tǒng)的老企業(yè)更是如此。未來企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，將是商業(yè)模式的競(jìng)爭(zhēng)。

中國(guó)企業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷了要素驅(qū)動(dòng)和投資驅(qū)動(dòng)兩個(gè)階段后，現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的發(fā)展階段，技術(shù)創(chuàng)新固然重要，但必須以商業(yè)模式創(chuàng)新為先決條件，否則技術(shù)創(chuàng)新的市場(chǎng)價(jià)值將無法實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)在，中國(guó)企業(yè)最缺的是成功的商業(yè)模式，因此商業(yè)模式的創(chuàng)新就已成為當(dāng)今中國(guó)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)制勝的關(guān)鍵。

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第5篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

關(guān)鍵詞:老字號(hào)企業(yè);技術(shù)創(chuàng)新；品牌營(yíng)銷

面對(duì)全國(guó)中華老字號(hào)企業(yè)的70%慘淡經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀,江蘇除蘇州外,其他各地區(qū)的老字號(hào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)也有類似的命運(yùn):老字號(hào)經(jīng)營(yíng)狀況好的、較好的、勉強(qiáng)維持的比例是1:2:7,各級(jí)政府、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)以及學(xué)術(shù)界都曾探索過或正在探索老字號(hào)復(fù)興之路,一致認(rèn)為創(chuàng)新是老字號(hào)復(fù)興的關(guān)鍵。本文主要從江蘇老字號(hào)企業(yè)技術(shù)方面的總體情況入手,來分析江蘇老字號(hào)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展策略。

一、江蘇老字號(hào)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展現(xiàn)狀

對(duì)30家經(jīng)營(yíng)得較好的江蘇老字號(hào)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研,發(fā)現(xiàn)有70%的江蘇老字號(hào)企業(yè)周期性地進(jìn)行產(chǎn)品或服務(wù)創(chuàng)新,28%的江蘇老字號(hào)企業(yè)偶爾進(jìn)行創(chuàng)新,僅有2%的江蘇老字號(hào)企業(yè)幾乎沒有產(chǎn)品或服務(wù)創(chuàng)新。經(jīng)營(yíng)狀況良好的江蘇老字號(hào)企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新方面普遍存在如下特點(diǎn):(1)不斷有新產(chǎn)品開發(fā)問世;(2)不斷引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)線,進(jìn)行技術(shù)改造,擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。

江蘇老字號(hào)企業(yè)在進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的過程中還存在著很多問題,主要體現(xiàn)在老字號(hào)企業(yè)缺乏商標(biāo)、專利、技術(shù)秘密保護(hù)意識(shí),無形資產(chǎn)管理有待規(guī)范。江蘇老字號(hào)被侵權(quán)主要有以下幾種情況:(1)由于歷史原因,老字號(hào)同名現(xiàn)象嚴(yán)重,商號(hào)、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛也時(shí)有發(fā)生;(2)一些缺乏誠(chéng)信的企業(yè)擅自使用與老字號(hào)相似或相近的字號(hào)來為自己企業(yè)冠名;(3)“移花接木”盜用老字號(hào)企業(yè)名稱中的字號(hào)來為自己企業(yè)注冊(cè)商標(biāo);(4)將老字號(hào)企業(yè)的字號(hào)在網(wǎng)絡(luò)上搶先注冊(cè)成自己的域名等。

目前,許多江蘇老字號(hào)商標(biāo)被別的企業(yè)搶注,大量假冒偽劣商品充斥市場(chǎng),老字號(hào)的形象嚴(yán)重受損,導(dǎo)致眾多江蘇老字號(hào)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中失利。江蘇老字號(hào)企業(yè)產(chǎn)品的商業(yè)價(jià)值及其技術(shù)的完整性和成熟性,已經(jīng)在漫長(zhǎng)的歷史長(zhǎng)河中被老字號(hào)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)作和市場(chǎng)營(yíng)銷過程所驗(yàn)證,為人們所喜歡,具有極其寶貴的財(cái)富價(jià)值。這些技術(shù)是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一部分,它若被其它公司盜用,江蘇老字號(hào)企業(yè)也就存在著生存危機(jī)。

江蘇總共只有南京中央商場(chǎng)、新百和鎮(zhèn)江恒順3家上市老字號(hào)企業(yè),算是規(guī)模較大的老字號(hào)企業(yè),其余的老字號(hào)企業(yè)均屬于中小企業(yè)。一些江蘇老字號(hào)企業(yè)自身管理水平低下,工具、設(shè)備落后,技術(shù)創(chuàng)新能力、盈利能力低,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,同時(shí)負(fù)債水平整體偏高,信用級(jí)別低,因此貸款抵押擔(dān)保難,造成了向銀行金融機(jī)構(gòu)融資困難的硬傷。資金不足又會(huì)引起人才、新技術(shù)、新設(shè)備引進(jìn)難和技術(shù)創(chuàng)新難等一系列問題。比如說,由于經(jīng)費(fèi)拮據(jù),南京云錦博物館大量的云錦實(shí)物和資料的有效保護(hù)成為一大難題,一些傳統(tǒng)云錦工藝的科研與復(fù)制攻關(guān)項(xiàng)目難以落實(shí),這也是一些云錦手工工藝瀕臨失傳的重要原因之一。

正如諸多學(xué)者所說,要進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新必須具備兩個(gè)基本條件:(1)科技經(jīng)費(fèi)的投入,即技術(shù)創(chuàng)新費(fèi)用的支出,需要前述的融資來解決;(2)科技人員的投入,即技術(shù)創(chuàng)新人才的引進(jìn)。江蘇老字號(hào)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的又一大難題也就是創(chuàng)新人才的匱乏,缺乏創(chuàng)新的潛力。江蘇老字號(hào)企業(yè)員工的整體文化素質(zhì)均不高,技術(shù)人員數(shù)量少,科技人員嚴(yán)重缺乏。主要有以下四方面的影響因素:(1)大多江蘇老字號(hào)企業(yè)大都是以家族企業(yè)的模式存在著,從基層管理人員到高層領(lǐng)導(dǎo),體現(xiàn)權(quán)利的崗位均被企業(yè)高層的親戚朋友所占據(jù),而且他們的文化水平普遍較低。(2)江蘇老字號(hào)企業(yè)所謂的技術(shù)人員通常也是以師傅帶徒弟的形式存在,涉及關(guān)系可靠的少數(shù)幾個(gè)人,或是家族內(nèi)部人員掌握著核心技術(shù)或配方,秘而不傳。(3)江蘇老字號(hào)企業(yè)大部分員工缺少工作所需的技能培訓(xùn)或職業(yè)培訓(xùn)教育,在與部分江蘇老字號(hào)企業(yè)底層員工交談時(shí),發(fā)現(xiàn)他們幾乎沒有或很少會(huì)有學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會(huì),從而老字號(hào)企業(yè)無從開展產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新和技術(shù)條件創(chuàng)新等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。(4)以前的老字號(hào)的員工,無論是諸如蘇州稻香村、黃天源糕點(diǎn)等生產(chǎn)加工類,還是諸如南京綠柳居、鎮(zhèn)江存仁堂等餐飲零售類的“師傅”,都是經(jīng)過“三年學(xué)徒,三年幫工”,一步一個(gè)腳印走過來的。而如今的年輕人急于求成,缺乏持之以恒的毅力,所以老字號(hào)的技藝難以找到真正的繼承人。

江蘇老字號(hào)企業(yè)產(chǎn)品缺乏統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),老字號(hào)企業(yè)在進(jìn)行連鎖經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張的過程中,會(huì)遇到各分店產(chǎn)品與總店產(chǎn)品味道、質(zhì)量不一等諸多問題。諸如云錦、絲綢、玉器等類產(chǎn)品,因?yàn)楫a(chǎn)品本身種類、質(zhì)量就參差不齊,缺乏統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),容易招致其他廠商仿制,又以低價(jià)傾銷擾亂正規(guī)老字號(hào)的銷售市場(chǎng)。不僅侵害了南京云錦的知識(shí)產(chǎn)權(quán),給正規(guī)云錦生產(chǎn)企業(yè)帶來了壓力,影響了南京云錦的聲譽(yù)。

二、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的政策建議

1.加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)。老字號(hào)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)包括:品牌、商號(hào)、專利、版權(quán)、管理經(jīng)驗(yàn)、技藝訣竅、廣告用語等方面,老字號(hào)應(yīng)提高自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí),主動(dòng)與知識(shí)產(chǎn)權(quán)等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)交流溝通,做好國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作,并配合工商管理部門打擊冒牌經(jīng)營(yíng)的行為。

江蘇老字號(hào)企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面入手進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù):(1)強(qiáng)化商標(biāo)先行意識(shí):秉承“自愿注冊(cè)原則”和“申請(qǐng)?jiān)谙仍瓌t”,企業(yè)應(yīng)對(duì)已經(jīng)在他國(guó)或其他地區(qū)進(jìn)行交易的商標(biāo)及時(shí)“補(bǔ)過”、盡快注冊(cè),對(duì)即將打入他國(guó)或其他地區(qū)市場(chǎng)的商標(biāo)提前、及時(shí)注冊(cè)。(2)適當(dāng)構(gòu)筑防御性注冊(cè):根據(jù)“一類商品一件商標(biāo)一份申請(qǐng)”原則,老字號(hào)商標(biāo)可在與該商標(biāo)類似或非類似商品類別上分別進(jìn)行防御注冊(cè),以免受職業(yè)商標(biāo)炒家的侵害?，F(xiàn)在就有許多浙江人在炒作商標(biāo)。(3)加強(qiáng)國(guó)際市場(chǎng)的監(jiān)測(cè):企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注國(guó)家工商總局頒布的《商標(biāo)公告》,如發(fā)現(xiàn)相同或近似商標(biāo),及時(shí)向國(guó)家工商總局提出異議;應(yīng)委托商標(biāo)組織進(jìn)行市場(chǎng)追蹤監(jiān)測(cè),及時(shí)反饋侵權(quán)信息。(4)及時(shí)注冊(cè)老字號(hào)域名:在如今的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代,老字號(hào)企業(yè)不能忽視“網(wǎng)絡(luò)商標(biāo)”——IP地址的注冊(cè),注冊(cè)商標(biāo)有時(shí)間限制,而域名可以歸權(quán)利人終身使用。(5)及時(shí)對(duì)老字號(hào)商標(biāo)進(jìn)行延期續(xù)展:注冊(cè)商標(biāo)第一次有效期為10年或20年,到期就應(yīng)續(xù)展。⑸老字號(hào)企業(yè)應(yīng)與知悉企業(yè)技術(shù)秘密的員工簽訂“競(jìng)業(yè)限制協(xié)議”:被“競(jìng)業(yè)限制”的人員不得在生產(chǎn)同一核心技術(shù)產(chǎn)品,且有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的其他單位任職,或者自己從事與原老字號(hào)企業(yè)有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的同一核心技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);同時(shí),根據(jù)權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的原則,還應(yīng)該給被競(jìng)業(yè)限制的人員一定限制補(bǔ)償費(fèi)用。

相應(yīng)的政府機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)老字號(hào)被侵權(quán)的證據(jù)管理和訴訟管理,對(duì)侵犯老字號(hào)權(quán)益的行為建立嚴(yán)格的懲戒制度。

2.拓寬融資渠道,擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。

江蘇老字號(hào)企業(yè)可以著手改善的工作有:(1)老字號(hào)企業(yè)應(yīng)集中于從一家融資機(jī)構(gòu)貸款,進(jìn)行關(guān)系型貸款。從多家融資機(jī)構(gòu)的貸款行為顯著影響貸款的可獲得性和貸款利率,集中型貸款行為相比非集中性貸款行為利率更低、貸款數(shù)量更大、可獲得性更強(qiáng)。(2)老字號(hào)企業(yè)要規(guī)范自身管理,建立科學(xué)的管理制度,特別是財(cái)務(wù)管理和長(zhǎng)期規(guī)劃,爭(zhēng)取可能的融資機(jī)會(huì),力爭(zhēng)信息透明,解決內(nèi)部賬務(wù)混亂的現(xiàn)象,讓投資者相信企業(yè)的確具有經(jīng)營(yíng)能力和發(fā)展前景,從而從根本上解決貸款的管理成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的問題,提高中小老字號(hào)企業(yè)信用。(3)對(duì)有限責(zé)任公司股份合作制和合伙制老字號(hào)企業(yè)進(jìn)行重組和改制,建立符合上市要求的規(guī)范的股份有限公司。(4)江蘇老字號(hào)企業(yè)應(yīng)該奉行開源節(jié)流的良好風(fēng)氣,通過留存利潤(rùn)、盤活存量、員工入股等方式進(jìn)行內(nèi)部融資。還可以通過商業(yè)承兌匯票、會(huì)員卡、促銷等渠道融資。

政府需要做的工作:(1)培育區(qū)域性的中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和中小企業(yè)債券市場(chǎng),應(yīng)借鑒美國(guó)的小型股權(quán)市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)北京、上海、深圳、西安四地產(chǎn)權(quán)產(chǎn)易市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)。培育規(guī)范江蘇甚至下屬各地區(qū)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng),為大部分不能上主板市場(chǎng)和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的老字號(hào)企業(yè)提供一個(gè)產(chǎn)權(quán)交易、收購(gòu)兼并、股權(quán)回購(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)資本退出的場(chǎng)所,有關(guān)方面還可以考慮組織發(fā)行老字號(hào)企業(yè)發(fā)展債券,所籌集的資金全部提供給符合條件的老字號(hào)企業(yè)使用并由其償還。(2)可以創(chuàng)立江蘇老字號(hào)創(chuàng)新發(fā)展基金。通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導(dǎo)老字號(hào)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng),培育一批具有濃厚江蘇特色的老字號(hào)小企業(yè)。(3)江蘇省政府可以對(duì)老字號(hào)企業(yè)進(jìn)行財(cái)政支持,如對(duì)老字號(hào)進(jìn)行貼息貸款,提供技術(shù)、設(shè)備支持,稅收減免等等。

3.提高人員素質(zhì),創(chuàng)建創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)。技術(shù)創(chuàng)新不僅需要物質(zhì)條件的支持,而且關(guān)鍵要靠全體企業(yè)員工來落實(shí)執(zhí)行。老字號(hào)企業(yè)需要一個(gè)有創(chuàng)新精神和敏銳洞察力的企業(yè)家,企業(yè)家需對(duì)自身產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求有清楚認(rèn)識(shí),能識(shí)別不穩(wěn)定市場(chǎng)中的獲利機(jī)會(huì),能利用各種方法帶領(lǐng)員工把握住機(jī)會(huì),將潛在機(jī)會(huì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)利潤(rùn)。

老字號(hào)企業(yè)不能忽視基層員工的技能培訓(xùn)和職業(yè)培訓(xùn)工作。由有經(jīng)驗(yàn)的老師傅輪流給基層員工授課,或者鼓勵(lì)中低層員工定期進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流,一來可以增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部凝聚力,同時(shí)可以提高員工素質(zhì)。江蘇高校眾多,科技資源豐富,為老字號(hào)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新提供了優(yōu)厚的技術(shù)資源條件。各種類型的老字號(hào),只要找到匹配的相關(guān)專業(yè)院校進(jìn)行技術(shù)研發(fā)合作,就會(huì)為其創(chuàng)新發(fā)展提供廣泛的空間。老字號(hào)企業(yè)要致力于組建創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)。技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)需要一個(gè)創(chuàng)新團(tuán)隊(duì),從企業(yè)家、管理人員、技術(shù)專家、營(yíng)銷人員、生產(chǎn)或服務(wù)人員和其他企業(yè)各部門人員組成,創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)內(nèi)各成員由各部門選取,并負(fù)責(zé)本部門內(nèi)新創(chuàng)意的收集。企業(yè)人員目標(biāo)一致,各部門人齊心協(xié)力,對(duì)各自的新思想、新創(chuàng)意相互反饋。

三、老字號(hào)應(yīng)建立統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

老字號(hào)產(chǎn)品制作嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、程序與技藝,很難在短時(shí)間內(nèi)繼承與發(fā)揚(yáng),很多產(chǎn)品形似而神不備,老字號(hào)產(chǎn)品上的微弱差別,都瞞不過老顧客。一朝老字號(hào)產(chǎn)品因各種原因有品質(zhì)上的欠缺,就會(huì)釀成美譽(yù)度的下降,造成信譽(yù)危機(jī)。因此,致力于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、進(jìn)行連鎖經(jīng)營(yíng)的江蘇老字號(hào)企業(yè),建立統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)需要注意如下問題。

1.企業(yè)的技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的編制要重視程序文件的可操作性,上下進(jìn)行反復(fù)的論證和修改,方方面面進(jìn)行有效的溝通、征求多方面建議,使質(zhì)量方針簡(jiǎn)潔、易記;質(zhì)量目標(biāo)盡可能量化,使其具有可操作性,為日后技術(shù)質(zhì)量體系的貫徹落實(shí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2.對(duì)企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)、工藝技術(shù)操作規(guī)程、管理制度和計(jì)劃、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等可執(zhí)行性文件進(jìn)行較為客觀的界定,對(duì)企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和工藝操作規(guī)程進(jìn)行重新修訂,刪除繁瑣的條款,并將成熟的操作經(jīng)驗(yàn)以簡(jiǎn)明的敘述融入其中,使其操作時(shí)易于執(zhí)行。對(duì)質(zhì)量記錄盡量采用表格的方式,在設(shè)計(jì)表格時(shí),突出重點(diǎn),做到不漏項(xiàng),無多余項(xiàng),保證了在記錄過程中便于操作。

3.有了統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),不能忽視按建好的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格的審核管理。像無錫三鳳橋肉莊,一直采用傳統(tǒng)作坊式生產(chǎn),每天僅有10多噸產(chǎn)量,因?yàn)閭鹘y(tǒng)的燒制方式是低標(biāo)準(zhǔn)檢測(cè)指標(biāo),無法滿足國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求。因此三鳳橋肉莊投資了2000多萬元,按當(dāng)前被認(rèn)為是控制食品安全和風(fēng)味品質(zhì)最有效的管理體系———HACCP標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)了生產(chǎn)基地,以及三條現(xiàn)代化流水線,從原料、輔料驗(yàn)收到生產(chǎn)加工、預(yù)煮、燒煮、包裝滅菌、成品出庫(kù)各個(gè)環(huán)節(jié)均進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗(yàn)、檢測(cè)、化驗(yàn)跟蹤。現(xiàn)在日產(chǎn)正宗口味的“無錫排骨”可達(dá)60噸,改變了顧客排隊(duì)買貨的現(xiàn)象。

另外,諸如生產(chǎn)云錦、絲綢、玉器等富含中國(guó)文化特色產(chǎn)品的江蘇老字號(hào)企業(yè),由于產(chǎn)品本身種類、質(zhì)量就參差不齊,易招仿制,無法從源頭(建立統(tǒng)一的技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn))上根本控制假冒偽劣品的侵犯,則可以從產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)開始控制,只有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的商家才能銷售自己的產(chǎn)品,其他的一律屬于假冒品。就像正宗的奧運(yùn)產(chǎn)品只有在授權(quán)經(jīng)營(yíng)的商家才能銷售。關(guān)鍵一點(diǎn)是這一信息要讓公眾知曉。

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第6篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

論文摘要：區(qū)域創(chuàng)新是促進(jìn)區(qū)域發(fā)展能力的提高和區(qū)域民眾福祉增進(jìn)的有機(jī)聯(lián)系的各具特色的經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)行為。區(qū)域創(chuàng)新不是一次，而是一個(gè)過程。這一過程主要經(jīng)歷初級(jí)要素主導(dǎo)、中級(jí)要素主導(dǎo)、高級(jí)要素主導(dǎo)等三個(gè)階段。衡量區(qū)域創(chuàng)新不同階段的標(biāo)志值就是地區(qū)勞動(dòng)生產(chǎn)率(區(qū)域內(nèi)每個(gè)勞動(dòng)者年創(chuàng)造的GDP)和勞動(dòng)者平均受教育年限。

一、引言

關(guān)于區(qū)域創(chuàng)新，國(guó)內(nèi)外學(xué)者有不同的看法，比較有代表性的觀點(diǎn)有：

1996年，庫(kù)克等人認(rèn)為，區(qū)域創(chuàng)新是由在地理上相互分工與關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)和高等教育機(jī)構(gòu)等構(gòu)成的區(qū)域性組織體系支持并產(chǎn)生的革新行為。

加拿大Doloremx(2002，2003)認(rèn)為，區(qū)域創(chuàng)新是相互作用的私人與公共利益體、正規(guī)機(jī)構(gòu)和其他組織的集合按照組織和制度的安排以及人際關(guān)系促進(jìn)知識(shí)的產(chǎn)生、利用和傳播的行為。

柳卸林(2003)等認(rèn)為，區(qū)域創(chuàng)新是一個(gè)區(qū)域內(nèi)有特色的、與地區(qū)資源相關(guān)聯(lián)的、推進(jìn)創(chuàng)新的制度組織網(wǎng)絡(luò)與區(qū)域內(nèi)新技術(shù)或新知識(shí)的產(chǎn)生、流動(dòng)、更新和轉(zhuǎn)化的行為。

鄒再進(jìn)(2006)、胡寶娣(2003)等認(rèn)為，區(qū)域創(chuàng)新是指在特定的行政區(qū)域內(nèi)，各創(chuàng)新主體彼此密切聯(lián)系，依靠各種創(chuàng)新資源(如資本、人才等)，借助各種創(chuàng)新條件(如基礎(chǔ)設(shè)施、政策、法律等)，利用各種創(chuàng)新手段(如制度、組織、管理等)，推動(dòng)知識(shí)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、知識(shí)傳播和知識(shí)運(yùn)用的開放的復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)行為。

本文則認(rèn)為，區(qū)域創(chuàng)新是指在特定經(jīng)濟(jì)區(qū)域內(nèi)，各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體通過在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中置入新需求、新要素、新產(chǎn)業(yè)、新組織、新制度等而建立的促進(jìn)區(qū)域發(fā)展能力提高和區(qū)域民眾福祉增進(jìn)的有機(jī)聯(lián)系的各具特色的經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)行為。

(1)區(qū)域創(chuàng)新的范圍為特定經(jīng)濟(jì)區(qū)域，它包括跨國(guó)的經(jīng)濟(jì)區(qū)(內(nèi)含地理相鄰的若干國(guó)家或地區(qū))、跨省的經(jīng)濟(jì)區(qū)(內(nèi)含地理相連的若個(gè)省或其中的部分地區(qū))、省、縣(市)、跨縣經(jīng)濟(jì)區(qū)(內(nèi)含地理相連的若干縣市)，最小范圍為縣(市)。

(2)區(qū)域創(chuàng)新的性質(zhì)是一個(gè)地域經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，而不是單純的技術(shù)系統(tǒng)或行政系統(tǒng)的行為。

(3)構(gòu)成區(qū)域創(chuàng)新的要素包括相互聯(lián)系的主體要素(企業(yè)、地方政府、教育研究機(jī)構(gòu)、中介組織等)、客體要素(需求、生產(chǎn)要素、產(chǎn)業(yè)、硬環(huán)境)等兩類硬要素，以及存在于主客體兩類要素中的軟要素(制度、文化等)。

(4)區(qū)域創(chuàng)新的目的是促進(jìn)區(qū)域創(chuàng)新能力的提高和區(qū)域民眾福祉的增進(jìn)，構(gòu)成區(qū)域創(chuàng)新的所有子系統(tǒng)及其要素均是圍繞這一目的而設(shè)立或選取的。

(5)區(qū)域創(chuàng)新的體系結(jié)構(gòu)和形態(tài)是各具特色的，它是由各地區(qū)獨(dú)特的地域區(qū)位、歷史、文化、資源、內(nèi)外環(huán)境等因素共同決定的。

區(qū)域創(chuàng)新的構(gòu)成體系本質(zhì)上是地域經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)系統(tǒng)，它主要是由三個(gè)部分構(gòu)成。第一，地域創(chuàng)新主體系統(tǒng)，包括家庭、企業(yè)、政府、教育科研機(jī)構(gòu)、中介組織等。即區(qū)域組織機(jī)構(gòu)系統(tǒng)，或簡(jiǎn)稱區(qū)域組織系統(tǒng)。第二，地域創(chuàng)新客體系統(tǒng)，包括需求、產(chǎn)業(yè)、生產(chǎn)要素、硬環(huán)境等客體系統(tǒng)。即區(qū)域需求系統(tǒng)、區(qū)域生產(chǎn)要素系統(tǒng)、區(qū)域產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)、區(qū)域硬環(huán)境系統(tǒng)等。第三，地域創(chuàng)新軟系統(tǒng)，包括存在于主客體內(nèi)的制度、體制、機(jī)制、文化等系統(tǒng)，簡(jiǎn)稱為區(qū)域制度系統(tǒng)、區(qū)域文化系統(tǒng)等。

區(qū)域創(chuàng)新行為可大致分解為區(qū)域需求創(chuàng)新和區(qū)域生產(chǎn)要素創(chuàng)新。區(qū)域需求創(chuàng)新包括區(qū)內(nèi)市場(chǎng)和區(qū)外市場(chǎng)的開發(fā)和拓展；區(qū)域生產(chǎn)要素創(chuàng)新，即區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的基本手段，主要包括知識(shí)、技術(shù)、勞動(dòng)力、勞動(dòng)工具、勞動(dòng)對(duì)象、資金等等。其中，知識(shí)和技術(shù)是生產(chǎn)要素的核心。區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的主要客體，亦是區(qū)域創(chuàng)新的中心對(duì)象或主線，其主要包括農(nóng)業(yè)、制造業(yè)和服務(wù)業(yè)在質(zhì)和量上的提高，產(chǎn)業(yè)組合的優(yōu)化。區(qū)域硬環(huán)境創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的基本客體之一，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的硬件保障，主要包括區(qū)域內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施、公共設(shè)施、硬件設(shè)施、生態(tài)環(huán)境等。區(qū)域組織創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的主體，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的主體，它包括家庭、企業(yè)、地方政府、非政府組織、教育機(jī)構(gòu)、科技機(jī)構(gòu)、文化機(jī)構(gòu)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等等。區(qū)域制度創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的軟環(huán)境，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的制度保障系統(tǒng)，包括制度、體制、機(jī)制等。區(qū)域文化創(chuàng)新，即區(qū)域創(chuàng)新的軟環(huán)境或軟件系統(tǒng)之一，亦是區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的精神保障系統(tǒng)，主要包括思想、觀念、習(xí)俗等等。

二、劃分區(qū)域創(chuàng)新階段的依據(jù)

認(rèn)為：生產(chǎn)力是經(jīng)濟(jì)中最活躍的決定性的因素，它決定了生產(chǎn)關(guān)系的演變，進(jìn)而決定社會(huì)形態(tài)。在生產(chǎn)力中，勞動(dòng)者是最活躍的革命性因素，而生產(chǎn)工具則是社會(huì)進(jìn)步及社會(huì)形態(tài)的標(biāo)尺。據(jù)此，筆者認(rèn)為，應(yīng)該把包含生產(chǎn)工具和勞動(dòng)力素質(zhì)在內(nèi)的生產(chǎn)要素作為判識(shí)國(guó)家或區(qū)域創(chuàng)新階段的主要標(biāo)尺。

美國(guó)學(xué)者邁克爾·波特認(rèn)為：國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程可劃分為四個(gè)階段，即生產(chǎn)要素導(dǎo)向、投資導(dǎo)向、創(chuàng)新導(dǎo)向、富裕導(dǎo)向。在這四個(gè)階段中，國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的來源是不同的。在生產(chǎn)要素導(dǎo)向階段，它來自基本生產(chǎn)要素；在投資導(dǎo)向階段，它來自基本生產(chǎn)要素、更多先進(jìn)的生產(chǎn)要素、個(gè)人和企業(yè)的成就動(dòng)機(jī)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、國(guó)內(nèi)需求的規(guī)模及成長(zhǎng)；在創(chuàng)新導(dǎo)向階段，它來自創(chuàng)造并提升先進(jìn)和專業(yè)化的生產(chǎn)要素、企業(yè)發(fā)展全球策略、相關(guān)與支持產(chǎn)業(yè)向縱橫兩個(gè)方向深化發(fā)展、國(guó)內(nèi)需求國(guó)際化與專業(yè)化；在富裕導(dǎo)向階段，于創(chuàng)新導(dǎo)向階段起作用的四個(gè)因素均出現(xiàn)弱化：專業(yè)化生產(chǎn)要素停滯不前、企業(yè)發(fā)展動(dòng)機(jī)下降及其競(jìng)爭(zhēng)力衰退、產(chǎn)業(yè)集群縮水、需求面窄化到與富裕相關(guān)的產(chǎn)業(yè)。

無論是馬克思，還是邁克爾·波特，均把生產(chǎn)要素始終作為社會(huì)形態(tài)或現(xiàn)代國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段劃分的主要依據(jù)。因此，筆者認(rèn)為，在國(guó)家和地區(qū)工業(yè)化、現(xiàn)代化過程中，可以根據(jù)生產(chǎn)要素使用的不同等級(jí)及水平，大致確定為區(qū)分區(qū)域創(chuàng)新不同階段的基本依據(jù)。在工業(yè)化、城市化進(jìn)程中，區(qū)域創(chuàng)新不是一次，而是一個(gè)長(zhǎng)期的過程。這個(gè)過程有自身的起點(diǎn)和終點(diǎn)，以及演進(jìn)的若干階段。

三、區(qū)域創(chuàng)新的起點(diǎn)：尚未工業(yè)化的傳統(tǒng)區(qū)域

區(qū)域創(chuàng)新一般情況下發(fā)生于以下一類區(qū)域：

尚未工業(yè)化的傳統(tǒng)區(qū)域。這類區(qū)域的特征主要是未經(jīng)培訓(xùn)，僅憑經(jīng)驗(yàn)的簡(jiǎn)單勞動(dòng)力，使用手工工具，使用傳統(tǒng)技術(shù)和天然資源，從事傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)手工業(yè)或傳統(tǒng)商業(yè)，生產(chǎn)的目的是滿足自我或家族的生存需要。在這樣的區(qū)域，傳統(tǒng)家庭占統(tǒng)治地位，無論是使用的資源，還是生存的家園、環(huán)境以及人們抱有的觀念、習(xí)俗等，均是千百年變化不大，或基本不變的。

當(dāng)然，尚有另一類區(qū)域，它們是工業(yè)化進(jìn)行到一定階段后，因各種內(nèi)外部條件而處于停滯的區(qū)域。如資源枯竭而又未找到新產(chǎn)業(yè)支點(diǎn)的老工業(yè)基地，或工業(yè)化完成后整個(gè)社會(huì)趨于保守、不圖上進(jìn)的富裕區(qū)域。后一類是區(qū)域創(chuàng)新起點(diǎn)的特例，前一類是區(qū)域創(chuàng)新進(jìn)點(diǎn)的通例。因此，這里把研究起點(diǎn)主要擺在前一類區(qū)域。

四、區(qū)域創(chuàng)新一般經(jīng)歷的三個(gè)階段

作為傳統(tǒng)區(qū)域，其在工業(yè)化、城市化、現(xiàn)代化過程中的區(qū)域創(chuàng)新主要經(jīng)歷初級(jí)要素主導(dǎo)、中級(jí)要素主導(dǎo)、高級(jí)要素主導(dǎo)三個(gè)階段。

第一階段：初級(jí)要素主導(dǎo)階段

這一階段的主要特征是以滿足人們的生存需要為主，以滿足發(fā)展、娛樂需要為輔。不過這時(shí)的需求范圍基本上是本土的城市居民家庭、企業(yè)及其他社會(huì)組織，區(qū)域外需求十分有限；使用的工具在農(nóng)業(yè)中以手工農(nóng)具為主，但在工業(yè)、服務(wù)業(yè)領(lǐng)域，機(jī)械工具、電氣設(shè)備得到較大范圍使用；受過小學(xué)教育的勞動(dòng)者成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的主力，采用的技術(shù)除傳統(tǒng)技術(shù)外，已有了部分新改良的或引進(jìn)的較先進(jìn)技術(shù)；部分剩余資金或引進(jìn)資金開始投資于本地農(nóng)副產(chǎn)品的加工，或其他非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。這樣，除傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)外，部分新式工業(yè)和服務(wù)業(yè)開始出現(xiàn)；與之相適應(yīng)，低等級(jí)的公路，連接主要城市的鐵路，新興城市及其一般基礎(chǔ)設(shè)施和公共設(shè)施得以建立；除城鄉(xiāng)的傳統(tǒng)家庭外，部分有初中等文化的家庭，個(gè)體、合伙、家族企業(yè)，初、中等教育機(jī)構(gòu)，甚至城市中的高校，近現(xiàn)代的文化、醫(yī)療、科技機(jī)構(gòu)等等，在這時(shí)也大量出現(xiàn)；新的思想、觀念在本地域內(nèi)不斷產(chǎn)生，少量外來的進(jìn)步思想、文化得到傳播；與上述變革相適應(yīng)的合作制度、企業(yè)制度、教育制度、文化制度、政府體制等等得以初步建立。

此時(shí)，已出現(xiàn)少量的現(xiàn)代的、準(zhǔn)現(xiàn)代化的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，但他們尚未在區(qū)域內(nèi)占統(tǒng)治地位，傳統(tǒng)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)在區(qū)域內(nèi)的地位日益縮小，但仍占了主要地位。

第二階段：中級(jí)要素主導(dǎo)階段

在初級(jí)創(chuàng)新階段成果得以鞏固的基礎(chǔ)上，區(qū)域創(chuàng)新又有新的發(fā)展：滿足本地居民發(fā)展與享樂需要的比重日益提高，區(qū)域外及海外需求逐步被發(fā)現(xiàn)并日益被開發(fā)出來；準(zhǔn)現(xiàn)代化的機(jī)械裝備、現(xiàn)代化的電子設(shè)備廣泛使用，但尚有少數(shù)行業(yè)使用手工工具；受過中等教育的勞動(dòng)者成為經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的主力，新發(fā)明的、引進(jìn)的、較先進(jìn)的技術(shù)逐漸被普遍應(yīng)用；在農(nóng)業(yè)剩余增加并多樣化基礎(chǔ)上，依托較先進(jìn)技術(shù)的工業(yè)、服務(wù)業(yè)日益占了統(tǒng)治地位；大規(guī)模的公路、鐵路、高速路、機(jī)場(chǎng)、碼頭等城市公用設(shè)施得以建設(shè)，農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施得以改善；少子女的核心家庭、現(xiàn)代企業(yè)、中高等教育機(jī)構(gòu)、較高級(jí)的科研院所及技術(shù)推廣機(jī)構(gòu)、大量的非政府組織及服務(wù)型政府等開始涌現(xiàn)；新的思想、觀念、文化廣泛被人們接受，開拓開放意識(shí)漸漸地普及；適應(yīng)這一系列變化的現(xiàn)代公司制、市場(chǎng)體制、科技教育新體制、人才信息流動(dòng)體制、金融商業(yè)制度、法律法規(guī)等逐步建立框架。

第三階段：高級(jí)要素主導(dǎo)階段

在取得中級(jí)創(chuàng)新階段成果基礎(chǔ)上，區(qū)域創(chuàng)新繼續(xù)向較高方向發(fā)展：本地居民的發(fā)展、享樂、實(shí)現(xiàn)理想等個(gè)性化需求日益得到滿足，而且對(duì)社會(huì)公共服務(wù)，可持續(xù)發(fā)展有更強(qiáng)烈的訴求，區(qū)域外和海外需求得到深度拓展；現(xiàn)代的機(jī)電設(shè)備在三次產(chǎn)業(yè)部門均占了絕對(duì)統(tǒng)治地位；受過大學(xué)教育的勞動(dòng)者成為生產(chǎn)、服務(wù)的主力，個(gè)人及社會(huì)空前重視開發(fā)原創(chuàng)技術(shù)和發(fā)展新知識(shí)，深加工的資源得到有效利用，創(chuàng)新資金受到社會(huì)鼓勵(lì)并有力支持經(jīng)濟(jì)、社會(huì)創(chuàng)新；現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)不僅在本地生產(chǎn)中占了統(tǒng)治地位，而且基于地域歷史、文化、自然的有特色的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集群得以建立并逐步壯大；不僅一般的基礎(chǔ)設(shè)施、公共設(shè)施在城鄉(xiāng)得到構(gòu)建和完善，而且支撐高級(jí)創(chuàng)新的高級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施、現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)設(shè)施、高級(jí)公共設(shè)施、高級(jí)生態(tài)系統(tǒng)得以建立；學(xué)習(xí)型家庭、發(fā)達(dá)的科研機(jī)構(gòu)和大學(xué)體系、學(xué)習(xí)服務(wù)型政府、各類專門化的非政府組織、大型的企業(yè)集團(tuán)及扁平的新型創(chuàng)新企業(yè)等廣泛建立和發(fā)展；強(qiáng)烈的民族自強(qiáng)自立意識(shí)、強(qiáng)烈的開拓開放意思、鼓勵(lì)冒險(xiǎn)寬容失敗的創(chuàng)新文化、追求進(jìn)步的思想等等成為文化的主流。相應(yīng)的，有利于技術(shù)和知識(shí)原創(chuàng)的科教制度、新知識(shí)新技術(shù)的推廣體制、現(xiàn)代公司制、現(xiàn)代大學(xué)制度、現(xiàn)代科技體制、現(xiàn)代市場(chǎng)體制、行政體制、現(xiàn)代的法律法規(guī)、文化體制等等，成為區(qū)域創(chuàng)新的有力保障。在這一時(shí)期尚存在少量運(yùn)用初、中級(jí)生產(chǎn)要素進(jìn)行的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，但由于它們?cè)谏a(chǎn)經(jīng)營(yíng)中已無足輕重而可忽略不計(jì)。也可能此時(shí)在個(gè)別行業(yè)或局部出現(xiàn)停滯或保守傾向，同樣因它們較微弱而被掩飾。

五、區(qū)域創(chuàng)新的終點(diǎn)：現(xiàn)代化區(qū)域的普及

經(jīng)過三個(gè)階段的區(qū)域創(chuàng)新，達(dá)到區(qū)域的現(xiàn)代化。包括農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)的現(xiàn)代化，城市、鄉(xiāng)村的現(xiàn)代化和一體化，生態(tài)環(huán)境和區(qū)域內(nèi)人的現(xiàn)代化，這就是區(qū)域創(chuàng)新的終點(diǎn)。當(dāng)然，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化不是區(qū)域創(chuàng)新的結(jié)束，而是工業(yè)化時(shí)期的區(qū)域創(chuàng)新達(dá)到了當(dāng)時(shí)的前沿水平。在此之后，區(qū)域創(chuàng)新將會(huì)在另一種新的歷史形態(tài)下展開。

這種工業(yè)化、城市化過程中的階段性雖是區(qū)域經(jīng)濟(jì)進(jìn)步或區(qū)域創(chuàng)新的一般過程。但并不是每一個(gè)國(guó)家或地區(qū)都必須經(jīng)歷的。由于某些主客觀因素的作用，有的國(guó)家或地區(qū)可能會(huì)快速經(jīng)歷或跳過某個(gè)階段，而另一些國(guó)家或地區(qū)則會(huì)長(zhǎng)久滯留于某個(gè)階段。前者的例子可從韓國(guó)和中國(guó)深圳看到，后者的例子在20世紀(jì)的英國(guó)默西郡看到。

六、區(qū)域創(chuàng)新階段的衡量指標(biāo)

對(duì)于區(qū)域創(chuàng)新階段的衡量指標(biāo)，至少用一組反映區(qū)域需求創(chuàng)新、區(qū)域要素創(chuàng)新、區(qū)域產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、區(qū)域環(huán)境創(chuàng)新、區(qū)域制度創(chuàng)新、區(qū)域組織創(chuàng)新、區(qū)域文化創(chuàng)新的具體指標(biāo)去刻畫，但由于區(qū)域創(chuàng)新階段跨越時(shí)間較長(zhǎng)，覆蓋領(lǐng)域較廣，適應(yīng)的國(guó)度和區(qū)域十分寬泛，因此，指標(biāo)過細(xì)反而容易掩蓋本質(zhì)規(guī)定。筆者主張用地區(qū)勞動(dòng)生產(chǎn)率(區(qū)域內(nèi)每個(gè)勞動(dòng)者年創(chuàng)造的GDP)來作為衡量區(qū)域創(chuàng)新不同階段的標(biāo)志值或核心指標(biāo)。該指標(biāo)的主要優(yōu)點(diǎn)是：能全面反映區(qū)域創(chuàng)新七個(gè)子系統(tǒng)的綜合效果；能反映區(qū)域創(chuàng)新的長(zhǎng)期趨勢(shì)；能綜合刻畫發(fā)達(dá)國(guó)家及地區(qū)，欠發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的區(qū)域創(chuàng)新歷史和現(xiàn)狀；數(shù)據(jù)易于采集。最根本的優(yōu)點(diǎn)是，它符合的精髓——?jiǎng)趧?dòng)生產(chǎn)率高低對(duì)生產(chǎn)和社會(huì)發(fā)展具有決定意義。據(jù)此，筆者將中國(guó)1953年的各省平均勞動(dòng)生產(chǎn)率1 843蓋凱美元(蓋—?jiǎng)P測(cè)算值詳見麥迪森：世界經(jīng)濟(jì)二百年回顧，改革出版社，1997年版)視為初級(jí)要素主導(dǎo)階段的標(biāo)志值。之所以選擇這一年的經(jīng)驗(yàn)值，是因?yàn)橹袊?guó)于1952年實(shí)現(xiàn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)到戰(zhàn)前水平。中國(guó)真正的工業(yè)化、區(qū)域創(chuàng)新是從1953年起才起步的，此時(shí)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與韓國(guó)差不多。將1992年韓國(guó)的勞動(dòng)生產(chǎn)率23 749蓋凱美元視為中級(jí)要素主導(dǎo)階段的標(biāo)志值。之所以選擇這一年的經(jīng)驗(yàn)值，是因?yàn)轫n國(guó)經(jīng)過了20世紀(jì)80年代的大規(guī)模投資后，此時(shí)的區(qū)域創(chuàng)新進(jìn)入了一個(gè)較高階段。將美國(guó)1992年的勞動(dòng)生產(chǎn)率46 242蓋凱美元視為高級(jí)要素主導(dǎo)階段的標(biāo)志值。之所以選擇這一年的經(jīng)驗(yàn)值，是因?yàn)閭€(gè)人電腦是從此時(shí)開始普及的，新經(jīng)濟(jì)差不多亦是從此時(shí)開始出現(xiàn)的。

此外，還有一個(gè)重要的判斷區(qū)域創(chuàng)新階段的觀察值：即勞動(dòng)者平均受教育年限。若小于或等于6年，則處于初級(jí)要素主導(dǎo)的階段；若大于6年，小于15年，則處于中級(jí)要素主導(dǎo)的階段；若等于及大于15年，則處于高級(jí)要素主導(dǎo)階段。

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第7篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

論文摘要：證券稅制包含證券流轉(zhuǎn)稅、證券投資所得稅和證券交易利得稅等稅種。國(guó)外的證券流轉(zhuǎn)稅正朝寬稅基低稅率方向發(fā)展，其作用日漸淡化；證券投資所得稅的稅率不斷下調(diào)，計(jì)稅方法不斷優(yōu)化以處理股息重復(fù)征稅；證券交易利得稅正逐步推廣，稅負(fù)普遍從輕。我國(guó)現(xiàn)行的證券交易印花稅和證券投資所得稅的稅負(fù)偏重，調(diào)控功能較弱，證券交易利得稅也不完整。我國(guó)的證券稅制政策調(diào)整，應(yīng)以寬稅基低稅率來改革證券流轉(zhuǎn)稅，運(yùn)用一體化方法完善證券投資所得稅，并合理設(shè)計(jì)計(jì)稅依據(jù)和稅率以健全證券交易利得稅。

一、導(dǎo)言

證券市場(chǎng)是現(xiàn)代資本市場(chǎng)的重要組成部分，它被形象地稱為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的“晴雨表”。稅收作為政府調(diào)控證券市場(chǎng)的重要政策工具，對(duì)證券市場(chǎng)的發(fā)展產(chǎn)生了舉足輕重的影響。證券稅制是由多稅種、多征稅對(duì)象、多稅率組成的稅制體系。它主要涉及的稅種有三種。一是證券流轉(zhuǎn)稅。這是對(duì)證券的發(fā)行和流通課征的稅，包括證券印花稅和證券交易稅等。二是證券投資所得稅。這是對(duì)證券投資所產(chǎn)生的股息、紅利、利息所得課征的稅，即通常所指的股息稅和利息稅，它們經(jīng)常列入個(gè)人所得稅和公司所得稅范疇。三是證券交易利得稅。這是對(duì)證券買賣差價(jià)收益課征的稅，理論上應(yīng)歸屬于資本利得稅范疇，許多國(guó)家未單獨(dú)開征資本利得稅，就把證券交易利得歸入普通所得稅計(jì)征?？傮w而言，國(guó)外證券稅制模式的發(fā)展表現(xiàn)為初期以流轉(zhuǎn)稅為主體稅種模式，成熟期以所得稅為主體稅種模式，稅制目標(biāo)經(jīng)歷了“效率優(yōu)先——公平為主——效率與公平兼顧”的調(diào)整過程，具體制度設(shè)計(jì)也體現(xiàn)出“簡(jiǎn)單——復(fù)雜——簡(jiǎn)單”的特點(diǎn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化格局的形成和各國(guó)之間經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，各國(guó)政府都在積極調(diào)整各自的證券稅制政策，以更好地鼓勵(lì)投資的增長(zhǎng)，維護(hù)資本市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，研究各國(guó)證券稅制的發(fā)展動(dòng)態(tài)，借鑒它們的成功經(jīng)驗(yàn)，然后結(jié)合我國(guó)證券稅制的運(yùn)行狀況，做出適當(dāng)?shù)淖C券稅制政策調(diào)整，可以更好地規(guī)范和調(diào)節(jié)我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，提高資源配置效率，貫徹社會(huì)公平政策。

二、國(guó)外證券稅制的發(fā)展動(dòng)態(tài)

(一)證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)

理論上認(rèn)為，證券流轉(zhuǎn)稅會(huì)降低證券價(jià)格水平，遲滯資本的流動(dòng)，縮減市場(chǎng)成交量，影響證券市場(chǎng)效率，總體的消極效應(yīng)較大。所以，證券流轉(zhuǎn)稅通常適用于發(fā)展初期的證券市場(chǎng)。世界上多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家已不再征收證券流轉(zhuǎn)稅，現(xiàn)在仍舊征收該稅的部分國(guó)家，也在積極調(diào)整相關(guān)的稅收政策。

證券流轉(zhuǎn)稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券流轉(zhuǎn)稅改革朝寬稅基、低稅率方向發(fā)展。隨著各種金融工具的創(chuàng)新，金融產(chǎn)品層出不窮，因而各國(guó)證券流轉(zhuǎn)稅征稅范圍也從傳統(tǒng)的股票市場(chǎng)擴(kuò)展到債券、基金以及期貨期權(quán)等衍生金融產(chǎn)品，涵蓋整個(gè)資本市場(chǎng)。同時(shí)，證券流轉(zhuǎn)稅的稅率呈現(xiàn)不斷下調(diào)趨勢(shì)，甚至許多國(guó)家已完全廢止證券流轉(zhuǎn)稅。(2)證券流轉(zhuǎn)稅普遍運(yùn)用差別稅率來調(diào)整證券市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。通常，股票交易稅率較高，公司債券和政府債券稅率依次降低，基金稅率更低甚至免稅，而各種衍生金融產(chǎn)品稅率也各不相同。同時(shí)，不同的投資主體也實(shí)行不同稅率，短期投機(jī)者適用的稅率要高于長(zhǎng)期投資者適用稅率。這些措施的目的都在于調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)證券市場(chǎng)的平穩(wěn)發(fā)展。(3)證券流轉(zhuǎn)稅主要采用單向征收方式。因?yàn)殡p向征收無差別地對(duì)待買賣雙方，抑制投機(jī)效果較差。如果僅對(duì)賣方征稅，那么僅增加賣方成本，促使其延長(zhǎng)證券持有期，這樣可以鼓勵(lì)投資抑制投機(jī)，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展。同時(shí)，單向征收稅負(fù)遠(yuǎn)低于雙向征收，也符合證券流轉(zhuǎn)稅率不斷下調(diào)趨勢(shì)。因此，絕大多數(shù)國(guó)家的證券流轉(zhuǎn)稅僅對(duì)賣方征收，只有極少數(shù)國(guó)家仍采用雙向征收方式。

(二)證券投資所得稅發(fā)展動(dòng)態(tài)

證券投資所得稅中最主要的是股息稅，關(guān)于股息稅的理論爭(zhēng)辯很激烈。傳統(tǒng)論代表Poterba和Summers等認(rèn)為股息稅對(duì)新股投資和留利投資均產(chǎn)生了很大影響，因此解決股息的重復(fù)征稅具有重要意義。而新論代表Auerbach等認(rèn)為，股息稅會(huì)對(duì)新股投資產(chǎn)生重要影響，但并不影響留利投資。經(jīng)驗(yàn)論證中，支持股息稅傳統(tǒng)論和新論的實(shí)證證據(jù)基本是平分秋色。各國(guó)分別根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)采納不同的股息稅理論，并積極調(diào)整股息稅政策。

股息稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)證券投資所得稅稅率呈不斷下調(diào)趨勢(shì)。OECD國(guó)家在1980—2000年之間，平均最高個(gè)人所得稅率從67％下調(diào)到47％，平均公司所得稅率在1996—2002年之間從37.6％下調(diào)到31.4％。這些持續(xù)的輕稅政策強(qiáng)有力地刺激了投資需求，推動(dòng)了證券市場(chǎng)的發(fā)展。(2)妥善處理股息稅已成為完善證券投資所得稅的核心問題?，F(xiàn)實(shí)中，美國(guó)等極少數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家和部分發(fā)展中國(guó)家實(shí)行古典制所得稅，對(duì)股息重復(fù)征收公司和個(gè)人兩個(gè)層次的所得稅。而歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家和多數(shù)發(fā)展中國(guó)家則實(shí)行一體化的所得稅制度，采取各種措施減輕或者消除股息的重復(fù)征稅現(xiàn)象。目前，這兩種所得稅制度呈現(xiàn)不斷融合的趨勢(shì)。因此，根據(jù)各國(guó)實(shí)際情況，設(shè)計(jì)合理可行的所得稅方案已成為完善證券投資所得稅的核心任務(wù)。(3)稅制設(shè)計(jì)兼顧公平與效率，體現(xiàn)簡(jiǎn)化原則。發(fā)達(dá)國(guó)家為貫徹稅收公平，常采用一體化所得稅制度，并且稅制往往設(shè)計(jì)得很復(fù)雜，這在20世紀(jì)下半期已經(jīng)成為股息稅改革的主流趨勢(shì)。然而，過于復(fù)雜的制度設(shè)計(jì)，使得實(shí)踐中的稅收遵從成本和行政成本都很高。因此，發(fā)達(dá)國(guó)家也正在考慮簡(jiǎn)化股息稅制，以更好地提高稅收的效率。2000年，德國(guó)對(duì)實(shí)行了數(shù)十年的極其復(fù)雜的分劈稅率和歸集抵免制度進(jìn)行改革，重新實(shí)行簡(jiǎn)便的古典制所得稅，這充分體現(xiàn)了稅制簡(jiǎn)化原則的回歸。

(三)證券交易利得稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)

證券交易利得稅會(huì)產(chǎn)生“資本緊鎖”效應(yīng)，妨礙資本流動(dòng)，也會(huì)影響證券投資需求，調(diào)節(jié)證券市場(chǎng)規(guī)模和價(jià)格水平，經(jīng)濟(jì)效應(yīng)較復(fù)雜。總體而言，證券交易利得稅不適用于初期的證券市場(chǎng)而更適用于成熟的證券市場(chǎng)，證券所得稅代替證券流轉(zhuǎn)稅是證券稅制發(fā)展的大趨勢(shì)。

證券交易利得稅的發(fā)展動(dòng)態(tài)主要表現(xiàn)為：(1)長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，各國(guó)都逐步將證券交易利得納入征稅范圍，以貫徹稅收公平政策。由于證券交易利得稅會(huì)改變證券市場(chǎng)的分配狀況，不利于高收入者，往往會(huì)遭到激烈的反對(duì)。例如，英國(guó)稅法就將證券交易利得排除在所得范圍之外長(zhǎng)達(dá)250年，澳大利亞也是在開征所得稅后80年才對(duì)證券交易利得征稅。但是，隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展，證券交易利得逐步成為高收入者的重要收入來源，開征證券交易利得稅能對(duì)這部分非勤勞所得做出適度合理的調(diào)節(jié)，是稅收公平政策的重要體現(xiàn)，所以是證券稅制發(fā)展的主流趨勢(shì)?，F(xiàn)在，發(fā)達(dá)國(guó)家已大都將證券交易利得納入征稅范圍，并適時(shí)調(diào)整各自的證券交易利得稅政策。(2)各國(guó)都很謹(jǐn)慎地處理證券交易利得稅，認(rèn)真研究恰當(dāng)?shù)拈_征時(shí)機(jī)。證券交易利得稅“雙刃劍”效應(yīng)很強(qiáng)烈，它在成熟的證券市場(chǎng)上發(fā)揮“自動(dòng)穩(wěn)定器”作用，防止證券價(jià)格暴漲暴跌；而在不成熟的證券市場(chǎng)中，卻起到“震蕩

器”作用，產(chǎn)生了強(qiáng)烈的壓抑市場(chǎng)上揚(yáng)和促使市場(chǎng)下挫的效應(yīng)。例如，1986年意大利政府?dāng)M開征證券交易利得稅的消息傳出后，短短10天左右股價(jià)指數(shù)就暴跌了25％。證券交易利得稅的重要影響體現(xiàn)得淋漓盡致。因此，各國(guó)都會(huì)認(rèn)真充分地研究各自的證券市場(chǎng)環(huán)境，做好各項(xiàng)評(píng)估預(yù)測(cè)，才會(huì)做出征收證券交易利得稅與否的重大決策。證券交易利得稅開征時(shí)機(jī)的把握是至關(guān)重要的。(3)證券交易利得稅實(shí)行稅負(fù)從輕原則。各國(guó)的證券交易利得稅率普遍控制在20％～30％之間。同時(shí)，還充分運(yùn)用差別稅率，來調(diào)整證券的品種結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)，以貫徹鼓勵(lì)投資、抑制投機(jī)等政策意圖。另外，配套以合理的證券投資利虧抵扣措施，以更好地實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)。相對(duì)于證券流轉(zhuǎn)稅而言，證券交易利得稅更容易實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)。它根據(jù)能力負(fù)擔(dān)原則，多得多稅，少得少稅，再輔之于起征點(diǎn)、免稅額等方法，充分發(fā)揮了稅收調(diào)節(jié)社會(huì)財(cái)富分配狀況的功能，實(shí)現(xiàn)公平收入的目標(biāo)。

三、我國(guó)證券稅制的運(yùn)行現(xiàn)狀分析

我國(guó)的證券市場(chǎng)從90年代初起步，經(jīng)歷十多年的風(fēng)雨坎坷，已經(jīng)取得了巨大發(fā)展。證券稅制也隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展而不斷調(diào)整?？傮w來說，我國(guó)形成了以證券流轉(zhuǎn)稅為主體，證券所得稅為輔助的證券稅制模式。它對(duì)證券市場(chǎng)初期的發(fā)展起到了一定的調(diào)控作用。然而，隨著證券市場(chǎng)的逐漸發(fā)展成熟，也暴露出許多問題與不足，需要加以仔細(xì)研究并及時(shí)調(diào)整完善。

(一)證券交易印花稅的現(xiàn)狀分析

1．在財(cái)政收入中占有一定的地位。我國(guó)的證券交易印花稅在90年代基本處于持續(xù)增長(zhǎng)狀態(tài)，增長(zhǎng)速度較快。它占財(cái)政收入的比重也一路攀升，從1995年的0.42％增長(zhǎng)到高峰期2000年的3.63％。隨著2001年后的證券市場(chǎng)持續(xù)低迷，證券交易印花稅收人大幅萎縮，其占財(cái)政收入比重也相應(yīng)下降。

(2)稅率偏高，稅基偏窄。我國(guó)的證券交易印花稅稅率90年代初起征時(shí)設(shè)為6‰，這是個(gè)非常高的水平。直到2001年前，稅率仍維持在4‰的高水平。2001年后的股市持續(xù)走低，政府才調(diào)低稅率至2‰，2005年1月后調(diào)低至1‰。2007年5月底，政府又將證券交易印花稅率從1‰上調(diào)到3‰，而世界上征收證券流轉(zhuǎn)稅的國(guó)家的稅率基本都在1‰左右，且多實(shí)行單向征收，實(shí)際稅率遠(yuǎn)低于我國(guó)。另外，我國(guó)的證券交易印花稅實(shí)際上僅對(duì)股票交易征收，并沒有將債券、基金和金融衍生工具納入征稅范圍，稅基相對(duì)較窄。

(3)調(diào)控功能不顯著，股市投機(jī)很活躍。我國(guó)的證券交易印花稅曾多次進(jìn)行調(diào)整，試圖調(diào)節(jié)股市的運(yùn)行。但事實(shí)證明它對(duì)股市的調(diào)節(jié)大多為短期影響，并不能使股市進(jìn)入理性運(yùn)行狀態(tài)。例如1998年6月調(diào)低印花稅率后，雖然當(dāng)日成交量漲幅達(dá)20％，但后期成交量不增反降。2000年股市狂漲，印花稅也未能抑制過度投機(jī)。2005年1月下調(diào)證券交易印花稅率，試圖挽救過度頹廢的股市，而結(jié)果恰相反，一周后股票指數(shù)不升反降，跌幅達(dá)1.69％。而2007年5月30日證券交易印花稅率從1‰上調(diào)至3‰后，當(dāng)日股指重挫下跌6.5％，連續(xù)三日內(nèi)股指累計(jì)暴跌近14％，市值蒸發(fā)12873億元人民幣。印花稅的巨大震蕩影響已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出決策層的預(yù)料。種種現(xiàn)象表明，印花稅顯然不是調(diào)控股市的優(yōu)良稅種。另外，我國(guó)的證券交易印花稅對(duì)買賣雙方征收，它對(duì)抑制我國(guó)股市過高的換手率作用甚微。

(二)證券投資所得稅的現(xiàn)狀分析

(1)股息的個(gè)人所得稅實(shí)行分類征收，不利于較好地貫徹公平原則。我國(guó)稅法將個(gè)人所得分為11類，股息利息所得屬于單獨(dú)的一類，不論股息收入多少均按20％的稅率單獨(dú)征收。而世界上多數(shù)國(guó)家實(shí)行綜合的個(gè)人所得稅，將股息利息并入個(gè)人全部所得，再按適用的累進(jìn)稅率征收個(gè)人所得稅。隨著我國(guó)股份經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，股息收入已成為富裕群體的一項(xiàng)較重要的收入。如果繼續(xù)給予富裕群體股息收入以單獨(dú)課征的稅收優(yōu)惠，就無助于縮小社會(huì)正逐漸拉大的貧富差距。

(2)我國(guó)的股息稅名義稅率較低，但聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅稅率要普遍高于多數(shù)發(fā)展中國(guó)家。我國(guó)的企業(yè)所得稅稅率33％，股息的個(gè)人所得稅率20％，因?yàn)楣诺渲浦貜?fù)征稅，100元企業(yè)稅前所得，先要承擔(dān)33元企業(yè)所得稅，余下分配的67元股息還要承擔(dān)20％的個(gè)人所得稅，所以最終要繳納合計(jì)46.4元的聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅。雖然2005年6月政府為刺激過度低迷的股市，暫時(shí)將股息的個(gè)人所得稅率調(diào)低至10％，但股息的聯(lián)合的企業(yè)與個(gè)人所得稅率仍然達(dá)到39.7％的較高水平。而世界上很多國(guó)家因?qū)嵭幸惑w化所得稅制度，聯(lián)合的公司與個(gè)人所得稅率并不高，如發(fā)展中國(guó)家巴西為33％、阿根廷為33％、墨西哥為34％，新興工業(yè)化國(guó)家如韓國(guó)為40％、新加坡為28％。發(fā)達(dá)國(guó)家平均的聯(lián)合的公司和個(gè)人所得稅率稍高，理論上能達(dá)到51.1％，但這是按各國(guó)最高的個(gè)人所得稅率計(jì)算的，實(shí)踐中大多數(shù)股東適用的個(gè)人所得稅率要低很多，其實(shí)際的股息聯(lián)合稅率要低于我國(guó)股息46.4％的名義稅率，而發(fā)達(dá)國(guó)家證券市場(chǎng)的成熟完善程度卻是我國(guó)無法比擬的。所以我國(guó)的證券投資所得稅制度可能對(duì)股份經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展存在一定的抑制影響。

(3)我國(guó)的股息稅未能對(duì)上市公司的治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮積極的調(diào)控功能。我國(guó)上市公司普遍形成國(guó)有股“一股獨(dú)大”的獨(dú)特的股權(quán)結(jié)構(gòu)，這直接導(dǎo)致中小股東表決權(quán)太小，“以手投票”治理機(jī)制失效。廣大的上市公司又很少發(fā)甚至不發(fā)股息，股東無從了解公司經(jīng)營(yíng)信息，且沒有很大的投資選擇余地，“以腳投票”治理機(jī)制也收效甚微。而我國(guó)的證券投資所得稅非但不能懲罰那些不支付股息的低信譽(yù)公司，還對(duì)國(guó)有股和法人股不征收股息稅，加劇股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理。因此，如何利用稅收政策來改善公司治理結(jié)構(gòu)，合理調(diào)控證券市場(chǎng)已成為越來越值得關(guān)注的問題。

(三)證券交易利得稅的現(xiàn)狀分析

證券交易利得稅理論上應(yīng)列入資本利得稅范疇，而我國(guó)至今尚未形成完整的證券交易利得稅體系。我國(guó)的企業(yè)所得稅法規(guī)定，企業(yè)從事證券買賣所獲得的差價(jià)收益列入企業(yè)所得范疇，統(tǒng)一征收企業(yè)所得稅，這與多數(shù)國(guó)家相關(guān)稅法規(guī)定一致。而我國(guó)的個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人從事證券買賣所取得的差價(jià)收入應(yīng)列入財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，按20％的稅率征收個(gè)人所得稅。但我國(guó)相關(guān)稅收法規(guī)又規(guī)定，對(duì)個(gè)人買賣股票取得的差價(jià)收入暫不征收個(gè)人所得稅。所以，事實(shí)上我國(guó)并沒有征收個(gè)人的證券交易利得稅。隨著證券市場(chǎng)的不斷發(fā)展成熟，以流轉(zhuǎn)稅為主體的證券稅制模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐运枚悶橹黧w的證券稅制模式，這是大勢(shì)所趨。所以完善證券交易利得稅體系將是今后證券稅制建設(shè)的重要任務(wù)。

四、我國(guó)證券稅制的政策調(diào)整

綜合考慮國(guó)際上證券稅制的發(fā)展趨勢(shì)和我國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)際狀況，我們認(rèn)為，我國(guó)證券稅制調(diào)整的總體思路應(yīng)為：改革流轉(zhuǎn)稅為主體的證券稅制模式，逐步過渡到以所得稅為主體的證券稅制模式。具體應(yīng)做好以下幾方面工作：

(一)完善我國(guó)的證券流轉(zhuǎn)稅

1．增設(shè)發(fā)行環(huán)節(jié)的證券印花稅，運(yùn)用稅收調(diào)節(jié)證券初級(jí)市場(chǎng)的運(yùn)行。初級(jí)市場(chǎng)的證券發(fā)行是

資源配置的重要環(huán)節(jié)，英國(guó)和日本等國(guó)也都在證券發(fā)行環(huán)節(jié)征收相關(guān)的印花稅或者注冊(cè)稅。我國(guó)應(yīng)開征初級(jí)市場(chǎng)的證券印花稅，根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策設(shè)計(jì)既公平統(tǒng)一又兼顧特殊的稅目稅率，以更好地對(duì)進(jìn)入股市的資源進(jìn)行合理的初次配置，平衡初級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)的稅收收入，也可適度調(diào)節(jié)初級(jí)市場(chǎng)的投機(jī)活動(dòng)。

2．根據(jù)“寬稅基、低稅率”原則，調(diào)整證券交易稅。建議首先將證券交易印花稅改名為證券交易稅，奠定其應(yīng)有的法律地位。然后，擴(kuò)大證券交易稅的征稅范圍，從股票擴(kuò)展到債券、基金以及期貨期權(quán)等金融衍生工具，成為真正的證券交易稅而不是單純的股票交易印花稅。最后，仍要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況，繼續(xù)調(diào)低證券交易稅率，同時(shí)按照股票最高、債券居次、基金較低甚至免稅的順序制訂差別稅率，以合理調(diào)節(jié)證券結(jié)構(gòu)。

3．實(shí)行單向征收方式，充分發(fā)揮證券交易稅的調(diào)節(jié)功能。我國(guó)的證券市場(chǎng)投機(jī)氣氛濃厚，股票平均年換手率在300％左右，遠(yuǎn)高于西方國(guó)家成熟證券市場(chǎng)年平均換手率60％的水平。因此，應(yīng)改變現(xiàn)在向買賣雙方征收的方式，實(shí)行僅向賣方征收的方式，可以對(duì)證券市場(chǎng)的投機(jī)活動(dòng)起到積極的抑制作用，有利于實(shí)現(xiàn)證券市場(chǎng)的理性平穩(wěn)運(yùn)行。

(二)改革我國(guó)的證券投資所得稅

1．?dāng)U大證券投資所得稅稅基，設(shè)計(jì)合理的稅制模式。首先，要將股票、債券、基金以及金融衍生工具的投資收益均列入證券投資所得稅征稅范圍，公平稅收待遇，減少各種稅收優(yōu)惠待遇。其次，統(tǒng)一國(guó)有股、法人股和個(gè)人股的證券投資所得稅待遇，取消給予國(guó)有股和法人股的不合理的稅收優(yōu)惠。最后，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)，將證券投資所得列入個(gè)人的綜合所得，按累進(jìn)的個(gè)人所得稅率征稅。

2．降低證券投資所得的實(shí)際稅率，權(quán)衡考慮實(shí)施一體化的所得稅制度。我們一方面要考慮適度調(diào)低企業(yè)所得稅稅率，2008年開始實(shí)施的統(tǒng)一的新企業(yè)所得稅法已將稅率確定為25％，這是個(gè)較理想的稅率水平；另一方面，要注意適度減輕股息的重復(fù)征稅問題，考慮實(shí)施一體化的所得稅方案。這個(gè)改革過程的相關(guān)的測(cè)算和設(shè)計(jì)比較復(fù)雜，所以要做得謹(jǐn)慎詳細(xì)。作為過渡措施，相關(guān)部門可以確定宣布降低股息的個(gè)人所得稅率至10％，取消“暫按10％”字樣，增強(qiáng)投資者信心。甚至可采取更積極措施，加大股息所得稅優(yōu)惠力度，降低股息的個(gè)人所得稅率至5％，以更強(qiáng)有力地促進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)及證券市場(chǎng)的持續(xù)發(fā)展。

3．所得稅一體化方案中優(yōu)先考慮分劈稅率法，再結(jié)合歸集抵免制度，以充分發(fā)揮稅收對(duì)股市的調(diào)控作用，改善我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)?？梢詫⒐镜亩惽八梅譃閮刹糠?，對(duì)未分配利潤(rùn)征收相對(duì)較高的企業(yè)所得稅，而對(duì)作為股息分配的利潤(rùn)則征收較低的企業(yè)所得稅，這樣可以促使公司積極分配股息，以便股東掌握公司較多的經(jīng)營(yíng)信息，從而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生較好的約束。另外，可以在股東層次實(shí)行股息稅的歸集抵免制，這樣可以減輕甚至徹底消除重復(fù)征稅現(xiàn)象。這樣，稅收對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)控作用就得到了較好的發(fā)揮。

(三)健全我國(guó)的證券交易利得稅

1．明確劃分投資期限，抑制投機(jī)活動(dòng)。證券持有期限劃分為：1年以下為短期，1－5年為中期，5年以上為長(zhǎng)期。短期證券交易應(yīng)繳納法定全額的交易利得稅，而中期證券交易可獲得減半征稅的優(yōu)惠，長(zhǎng)期證券交易則全部免稅。其目的就在于抑制證券市場(chǎng)的短期投機(jī)活動(dòng)，促使證券市場(chǎng)長(zhǎng)期平穩(wěn)運(yùn)行。

2．合理設(shè)計(jì)計(jì)稅依據(jù)，保證投資者稅負(fù)適度。原則上，證券交易利得稅的計(jì)稅依據(jù)是證券賣出價(jià)減去買入價(jià)以及相關(guān)合理費(fèi)用后的差額。為減輕中小個(gè)人股東的稅收負(fù)擔(dān)，應(yīng)考慮設(shè)計(jì)免征額，例如每次交易允許1000元的免征額，每月最多允許運(yùn)用一次交易免征額，這樣可以避免大幅度增加中小股東的稅收負(fù)擔(dān)。另外，證券投資虧損實(shí)行特別抵扣，企業(yè)證券投資虧損只允許用投資利得抵扣，不能用普通經(jīng)營(yíng)所得抵扣；個(gè)人證券投資虧損也只能用投資利得抵扣，抵扣剩余部分可無限期結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度再加以利用。

第8篇：金融產(chǎn)品創(chuàng)新論文范文

合同環(huán)境服務(wù)（ESC）模式正在成為我國(guó)環(huán)境政策實(shí)踐中一個(gè)重要的工具，其實(shí)質(zhì)意義在于公共性視角，即將環(huán)境公共利益作為其追求的第一目標(biāo)。我國(guó)對(duì)合同環(huán)境服務(wù)公共性的相關(guān)研究主要有三條不同的進(jìn)路：一是以“公民環(huán)境權(quán)”為核心追求的法學(xué)途徑，主要集中于“環(huán)境行政合同”的相關(guān)法律制度的完善等方面，對(duì)環(huán)境行政合同文本以及執(zhí)行的相關(guān)監(jiān)督、參與、法律保障是研究的熱點(diǎn)問題；二是以公私部門合作治理為研究重點(diǎn)的公共管理學(xué)路徑，主要以合同制治理環(huán)境公共事務(wù)的公共行政倫理及其制度化規(guī)制為研究熱點(diǎn)，涉及的相關(guān)互動(dòng)主體主要以政府―涉污企業(yè)―合同環(huán)境服務(wù)商―公眾等，多元化、常態(tài)性的公民參與構(gòu)成這一途徑公共性的典型特征；三是以尋求合同環(huán)境服務(wù)市場(chǎng)秩序良性發(fā)展為目的的環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)學(xué)相關(guān)研究的路徑，它將合同環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展作為一個(gè)基本的出發(fā)點(diǎn)，政府等相關(guān)主體對(duì)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管、對(duì)環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)的扶持等構(gòu)成了這條路徑公共性的主要內(nèi)容。在本質(zhì)上，這三條研究進(jìn)路的目的都是為了服務(wù)于公民的環(huán)境權(quán)利，但是圍繞合同環(huán)境服務(wù)發(fā)揮作用所配套的制度、機(jī)制、程序、技術(shù)等支持需要依靠深入的改革去實(shí)現(xiàn)。

關(guān)鍵詞 合同環(huán)境服務(wù)；公共性；進(jìn)路

中圖分類號(hào) X324 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1002-2104（2014）10-0006-05 doi：10.3969/j.issn.1002-2104.2014.10.002

改革開放以來，中國(guó)的環(huán)境政策由強(qiáng)制性越來越趨于激勵(lì)性，體現(xiàn)在環(huán)境規(guī)制政策工具的層面上就是自愿性環(huán)境政策工具（如環(huán)境志愿協(xié)議）和市場(chǎng)性環(huán)境政策工具（如排污權(quán)交易）逐步進(jìn)入政策實(shí)踐?！昂贤h(huán)境服務(wù)”模式即是一種融合了自愿性、市場(chǎng)性的環(huán)境治理新思路，從城鄉(xiāng)垃圾處理、污水處理到空氣治理等，合同環(huán)境服務(wù)已經(jīng)成為一個(gè)重要的治理模式，對(duì)于提高環(huán)境治理水平具有積極的意義。在環(huán)境規(guī)制政策研究與實(shí)踐中，把握好合同環(huán)境服務(wù)的公共性這一主題是避免其陷入工具主義范疇的一個(gè)重要維度。本文試圖從“公共性”這一視角，

述評(píng)與厘清我國(guó)合同環(huán)境服務(wù)研究，提供一個(gè)合乎公共倫理的路徑闡釋。

1 合同環(huán)境服務(wù)的公共性視角

有別于傳統(tǒng)的環(huán)境志愿協(xié)議等自愿性環(huán)境政策工具，“合同環(huán)境服務(wù)”（Environment Service Contract，ESC）模式既具有自愿性，又具有市場(chǎng)性的特征?！昂贤h(huán)境服務(wù)”首次出現(xiàn)于2011年4月由環(huán)保部出臺(tái)的《關(guān)于環(huán)保系統(tǒng)進(jìn)一步推動(dòng)環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》中，這份文件將“合同環(huán)境服務(wù)”詮釋為一種系統(tǒng)的、綜合的、新型的環(huán)境服務(wù)模式。這一環(huán)境治理模式符合《國(guó)家環(huán)境保護(hù)“十二五”規(guī)劃》所確立的“政府引導(dǎo)、協(xié)力推進(jìn)”的原則，并且還融合了市場(chǎng)化、社會(huì)化、合作化的特征。《環(huán)境服務(wù)業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃（征求意見稿）》對(duì)“合同環(huán)境服務(wù)”的界定圍繞以下幾點(diǎn)展開：一是市場(chǎng)主體基于合同方式向地方政府或排污企業(yè)提供環(huán)境治理的綜合服務(wù)；二是市場(chǎng)主體以取得可量化的環(huán)境效果為基礎(chǔ)收取服務(wù)費(fèi)。這一概念界定基本上把握住了合同環(huán)境服務(wù)區(qū)別于其他環(huán)境政策工具的本質(zhì)特征，在我國(guó)的學(xué)術(shù)環(huán)境中具有重要指導(dǎo)意義。

從政策工具理論的角度來看，“合同環(huán)境服務(wù)”的實(shí)質(zhì)意義在于其公共性的視角，即將環(huán)境公益性、環(huán)境公共利益的追求作為第一目標(biāo)，將價(jià)值理性與工具理性的統(tǒng)一作為相關(guān)制度設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)。而從我國(guó)有關(guān)政策、文件、學(xué)術(shù)成果等對(duì)合同環(huán)境服務(wù)的界定和試點(diǎn)的經(jīng)驗(yàn)來看，實(shí)際上它們所強(qiáng)調(diào)的正是其“公共性”的精髓，也就是強(qiáng)調(diào)合同環(huán)境服務(wù)為公眾的環(huán)境利益服務(wù)?？偨Y(jié)我國(guó)既有的相關(guān)研究文獻(xiàn)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)圍繞合同環(huán)境服務(wù)的研究主要有三條清晰的路徑，即以“公民環(huán)境權(quán)”為核心追求的法學(xué)途徑；以公私部門合作治理為研究重點(diǎn)的公共管理學(xué)途徑以及以尋求合同環(huán)境服務(wù)市場(chǎng)秩序良性發(fā)展為目的的環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)的途徑。

2 作為“公民環(huán)境權(quán)”的公共性

1962年，哈貝馬斯的《公共領(lǐng)域的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型》與蕾切爾?卡遜的《寂靜的春天》出版，開啟了現(xiàn)代環(huán)境主義的大幕，將公民的環(huán)境權(quán)研究集中到“市民的公共性”這一點(diǎn)。在他們看來，作為一種公共性的公民環(huán)境權(quán)“把謀求生活的舒適快樂與安全作為最大的公共利益”[1]。同樣，中國(guó)對(duì)合同環(huán)境服務(wù)公共性的研究主要就是為了保障公民的環(huán)境權(quán)而展開。

總的來講，法學(xué)途徑下的合同環(huán)境服務(wù)公共性研究主要集中于探討如何通過法律的完善來規(guī)制合同環(huán)境服務(wù)中的多元主體這一問題，并且主要是以探討如何完善環(huán)境服務(wù)合同（或稱環(huán)境服務(wù)契約）的法律保障為熱點(diǎn)領(lǐng)域。

例如1998年，何衛(wèi)東、熊博荔將環(huán)境行政合同界定為“環(huán)境主體與公民、法人、下級(jí)環(huán)保部門或上級(jí)行政首長(zhǎng)與下級(jí)行政首長(zhǎng)就控制污染、保護(hù)自然資源、改善環(huán)境質(zhì)量等事項(xiàng)所達(dá)成的協(xié)議”[2]。就這一合同的公共性而言，他們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)通過加強(qiáng)監(jiān)督管理以及出臺(tái)關(guān)于合同操作的實(shí)體性和程序性的規(guī)定等舉措予以保障。同時(shí)，進(jìn)一步指出，為了保證環(huán)境行政合同的公共性，應(yīng)當(dāng)做好“合同締結(jié)的基礎(chǔ)工作，規(guī)范環(huán)境行政合同行為的程序以及加強(qiáng)環(huán)境行政合同的動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理”[3]。從知識(shí)的結(jié)構(gòu)來講，環(huán)境行政合同或環(huán)境行政契約代表了我國(guó)早期合同環(huán)境服務(wù)的主要形態(tài)，它主要區(qū)別于原有的以單一強(qiáng)調(diào)剛性行政處罰為特征的“硬性”環(huán)境治理模式，充當(dāng)?shù)氖且环N柔性的環(huán)境治理模式。對(duì)此，吳衛(wèi)星認(rèn)為它可以“取代傳統(tǒng)行政行為面對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的規(guī)制”，并且為了確保環(huán)境行政合同的公共性，杜絕相關(guān)利益團(tuán)體所形成的“密室契約”現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)“讓所有的利益相關(guān)方參與行政契約的簽訂與實(shí)施的全過程”[4]。

隨著環(huán)境服務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展與分化，逐步出現(xiàn)了一批專業(yè)性很強(qiáng)的環(huán)境服務(wù)商，他們的出現(xiàn)極大地拓展了我國(guó)合同環(huán)境服務(wù)的領(lǐng)域、范圍與規(guī)模，并且使“合同環(huán)境服務(wù)”這一概念發(fā)生了廣化現(xiàn)象―即由“環(huán)境行政合同”這一相對(duì)單一的概念深化為“環(huán)境行政合同”+“環(huán)境民事合同”的局面，并且合同環(huán)境服務(wù)的公共性也隨之向深化、廣化發(fā)展。一般認(rèn)為，所謂的環(huán)境服務(wù)民事合同指的是“企業(yè)、環(huán)保侵權(quán)受害者或環(huán)保主體等民事主體與環(huán)境服務(wù)商約定，由環(huán)境服務(wù)商處理污染防治及生態(tài)保護(hù)與修復(fù)事務(wù)的委托合同、技術(shù)合同或承損合同等服務(wù)合同或混合合同”[5]。用法學(xué)的視角來看，囊括了公、私兩大部門的合同環(huán)境服務(wù)的公共性是一個(gè)更為復(fù)雜的系統(tǒng)，充滿了利益各方的博弈與較量。有學(xué)者建議，為了保證環(huán)境行政合同的公共性，“在協(xié)議的變更和解除方面，政府及其所屬的環(huán)境行政機(jī)關(guān)享有單方面的協(xié)議變更與解除權(quán)”[6]。在完善環(huán)境服務(wù)的行政合同的頂層設(shè)計(jì)戰(zhàn)略方面，有學(xué)者主張我國(guó)應(yīng)當(dāng)設(shè)立一部統(tǒng)一的行政合同法；在戰(zhàn)術(shù)方面，應(yīng)當(dāng)制定一部專門的環(huán)境行政合同法律，并配套以公眾參與機(jī)制、有效的司法救濟(jì)和監(jiān)管機(jī)制等[7]以保證其公益目的。

實(shí)際上，法學(xué)途徑下合同環(huán)境服務(wù)的公共性是一個(gè)涵蓋各個(gè)部門法的整體性問題，單靠分散的法條完善無法形成保證其公共性的合力。對(duì)此，有學(xué)者從政府采購(gòu)法、環(huán)境法以及合同法三個(gè)視角[8]出發(fā)，認(rèn)為我國(guó)合同環(huán)境服務(wù)可至少?gòu)纳鲜鋈齻€(gè)方面推進(jìn)合同環(huán)境服務(wù)的法律保障工作。在《政府采購(gòu)法》方面，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大政府采購(gòu)的范疇，將政府采購(gòu)合同環(huán)境服務(wù)納入采購(gòu)范圍。在《環(huán)境法》方面，可嘗試規(guī)定設(shè)立專門的環(huán)境信托基金，對(duì)于特定類型的環(huán)境污染治理或環(huán)境修復(fù)實(shí)施代履行，之后再由該信托基金向環(huán)境治理的責(zé)任單位追償，以提高環(huán)境治理效率。在《合同法》方面，應(yīng)當(dāng)規(guī)定環(huán)境服務(wù)的合同必須注明擬治理污染項(xiàng)目的詳細(xì)情況；確定付費(fèi)的方式和付費(fèi)節(jié)點(diǎn)等；確立績(jī)效的測(cè)量方法和清除效果的評(píng)估等。所以綜合來看，我國(guó)下一步想要發(fā)展綜合環(huán)境服務(wù)，在頂層設(shè)計(jì)方面應(yīng)當(dāng)注重跨部門、跨學(xué)科的綜合性治理與協(xié)調(diào)。

從以上分析來看，在法學(xué)途徑的合同環(huán)境服務(wù)之公共性研究中，“公民環(huán)境權(quán)”實(shí)際上成為一個(gè)主題，并且對(duì)這一主題的研究主要集中在“環(huán)境行政合同”這個(gè)小領(lǐng)域中。以上可見，將多重公共性要素如公民參與、對(duì)合同內(nèi)容的嚴(yán)格界定、動(dòng)態(tài)的監(jiān)管機(jī)制、施以精準(zhǔn)的績(jī)效測(cè)量方式和付費(fèi)方式等納入到法律的保障范圍中來，成為保障合同環(huán)境服務(wù)下公民環(huán)境權(quán)的必由之路。

3 作為“公共行政倫理”的公共性

公共管理學(xué)途徑下對(duì)合同環(huán)境服務(wù)公共性的拾尋主要集中在公共事務(wù)的“合同制治理”這一領(lǐng)域，并以公共行政倫理作為一個(gè)公共性的重要約束機(jī)制。

依據(jù)美國(guó)民營(yíng)化研究專家薩瓦斯的研究，合同制治理作為公共服務(wù)市場(chǎng)化、民營(yíng)化的一種有效機(jī)制，其若想發(fā)揮有效的作用至少需要以下幾個(gè)前提規(guī)則：一是工作任務(wù)可清楚界定；二是存在幾個(gè)潛在的競(jìng)爭(zhēng)者；三是政府能夠監(jiān)測(cè)承包商的工作績(jī)效；四是承包的條件和具體要求在合同文本中有明確規(guī)定并能保證落實(shí)[9]。

實(shí)際上，在我國(guó)公共管理學(xué)途徑下研究合同環(huán)境服務(wù)公共化的過程中，基本上也在印證著薩瓦斯的理論。例如，肖蔥、趙昌文認(rèn)為，要想保證公私合作的有效，應(yīng)當(dāng)通過“建立合理的定價(jià)規(guī)則和收費(fèi)制度；轉(zhuǎn)變政府部門的管理方式；規(guī)范合同文本”[10]等途徑予以保障，而從目前我國(guó)的政策環(huán)境來看，想要具備這些前置性條件還需要深刻的制度變革?？傮w而言，公共管理途徑探討合同環(huán)境服務(wù)的公共性最主要的一個(gè)出發(fā)點(diǎn)是為了克服合同制治理中的“委托―”公共倫理風(fēng)險(xiǎn)與公共責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)際上“委托―”關(guān)系正是合同制治理不確定性的一個(gè)實(shí)質(zhì)性來源。

就合同環(huán)境服務(wù)所牽涉的“委托―”關(guān)系來講，至少涵蓋“公民―民選官員―專業(yè)行政人員―環(huán)境服務(wù)商―次級(jí)環(huán)境服務(wù)商”等相關(guān)主體，他們之間存在著遞進(jìn)的多層次“委托―”關(guān)系，具有多個(gè)層級(jí)的信息不對(duì)稱等問題，很容易發(fā)生偏離公民環(huán)境權(quán)利和環(huán)境公共利益的倫理風(fēng)險(xiǎn)，為此不難理解為什么不同途徑、不同視角的研究者都將“公民參與”這個(gè)方法作為保證合同環(huán)境服務(wù)公共性的一個(gè)重要保障手段?！肮姀V泛參與是發(fā)展新型環(huán)境管理機(jī)制的重要方面。公眾參與環(huán)境保護(hù)的程度是國(guó)家民主政治的反映，是衡量一個(gè)國(guó)家、一個(gè)地區(qū)環(huán)境保護(hù)能否做好的重要標(biāo)志”[11]。積極吸納公眾以及一些專業(yè)的環(huán)保NGO進(jìn)入到合同環(huán)境服務(wù)的監(jiān)管與服務(wù)中來，是保證合同環(huán)境服務(wù)公共性的必要條件，對(duì)此我們應(yīng)當(dāng)開拓相關(guān)的民主參與渠道，保證利益相關(guān)的公民有序地參與到這一過程中來。同時(shí)，有關(guān)機(jī)構(gòu)和單位應(yīng)當(dāng)將合同環(huán)境服務(wù)實(shí)施方面的各種相關(guān)信息，比如供應(yīng)商的資質(zhì)、所簽合同的內(nèi)容、合同履行的進(jìn)度與時(shí)間表等及時(shí)向公眾公布，做到公眾監(jiān)督的實(shí)時(shí)化和動(dòng)態(tài)化。

合同環(huán)境服務(wù)帶有濃厚的市場(chǎng)化、民營(yíng)化的特征，公共管理視角下對(duì)它的公共性風(fēng)險(xiǎn)之探討可以歸結(jié)為“私有制和私人決策約束了政府的權(quán)力―或更確切地說，約束了政府決策人物的權(quán)力―及由此而來的侵犯權(quán)利范圍的能力”[12]。由此看來，保持合同環(huán)境服務(wù)的公共性價(jià)值取向，即保證公眾的知情權(quán)利以致更深層次的環(huán)境權(quán)利也是公共管理途徑下對(duì)合同環(huán)境服務(wù)研究的主題，在這方面用行政倫理的話來講即是“公共行政專業(yè)精神的首要內(nèi)容是為公眾利益服務(wù)”[13]。合同環(huán)境服務(wù)公共性研究的公共管理途徑也強(qiáng)調(diào)法治的保障，對(duì)合同的內(nèi)容及履行等的監(jiān)督，但是卻主要以多元化的公眾參與作為視角，強(qiáng)調(diào)一個(gè)多元有機(jī)互補(bǔ)的公共政策網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行合作―這一政策網(wǎng)絡(luò)至少包括“行政監(jiān)督主體―合同服務(wù)供給主體―合同服務(wù)接受主體―合同服務(wù)監(jiān)督主體―合同服務(wù)救濟(jì)主體”[14]。這個(gè)政策網(wǎng)絡(luò)的多元性可以較大程度上保證合同環(huán)境服務(wù)的公益目的，并且促使環(huán)境治理向良性、可持續(xù)、高效率的方向演進(jìn)。

4 作為良好市場(chǎng)秩序的公共性

合同環(huán)境服務(wù)模式用合同、契約將環(huán)境治理服務(wù)的專業(yè)供給與特殊需求這兩者聯(lián)結(jié)起來，從而實(shí)現(xiàn)了環(huán)境治理效率的提升。作為一個(gè)服務(wù)性的產(chǎn)業(yè)，合同環(huán)境服務(wù)近幾年來成為環(huán)境服務(wù)業(yè)一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。同時(shí)，這一新興市場(chǎng)的秩序還不夠均衡，達(dá)不到持續(xù)、健康發(fā)展的水平，相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來講還處于一個(gè)初始發(fā)展階段。從產(chǎn)業(yè)細(xì)分的角度看，我國(guó)的環(huán)境服務(wù)業(yè)緣起于20世紀(jì)70年代，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，至今可細(xì)化為六大類：即環(huán)境技術(shù)服務(wù)、環(huán)境咨詢服務(wù)、污染設(shè)施運(yùn)營(yíng)管理、廢舊資源回收處置、環(huán)境貿(mào)易與金融業(yè)務(wù)、環(huán)境功能及其他服務(wù)[15]。隨著環(huán)境服務(wù)市場(chǎng)的分化與整合，對(duì)于合同環(huán)境服務(wù)而言，供應(yīng)商對(duì)相關(guān)環(huán)境服務(wù)的供給越來越具有系統(tǒng)化、綜合化、整體化的特征，也即原有提供單一設(shè)備或者工程、服務(wù)、技術(shù)的供應(yīng)商越來越具有提供上述所有服務(wù)的能力。如何通過相關(guān)的公共政策完善，使我國(guó)合同環(huán)境服務(wù)這一產(chǎn)業(yè)能夠得到均衡、可持續(xù)發(fā)展成為環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)途徑下其公共性研究的重點(diǎn)，這一途徑主要是從加強(qiáng)市場(chǎng)秩序的政府監(jiān)管和財(cái)稅政策支持這兩個(gè)維度展開研究的。

在關(guān)于合同環(huán)境服務(wù)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管方面，從頂層設(shè)計(jì)的層面上，普遍認(rèn)為政府應(yīng)當(dāng)出臺(tái)一些相關(guān)的管理制度或辦法，作為對(duì)整個(gè)市場(chǎng)秩序指導(dǎo)、規(guī)制的頂層規(guī)范，并且將“環(huán)境服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、操作的流程、考核細(xì)則、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)合同中雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系”[16]等進(jìn)行制度化的明確。在外部監(jiān)督方面，政府無疑承擔(dān)著最重要的責(zé)任，特別是在推動(dòng)對(duì)相關(guān)的治理項(xiàng)目的“全過程監(jiān)管”、“設(shè)立公開公平公正的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度”和“完善技術(shù)評(píng)價(jià)體系”[17]等方面更是如此。在外部監(jiān)督方面，相關(guān)專家學(xué)者們一致認(rèn)為引入廣泛的公民參與監(jiān)管是彌補(bǔ)政府一元監(jiān)督主體力量不足的有力補(bǔ)充，對(duì)此有學(xué)者認(rèn)為：“環(huán)境服務(wù)業(yè)發(fā)展最根本的動(dòng)力在于公眾廣泛參與環(huán)保、監(jiān)督”[18]。從功能的角度看，公民參與合同環(huán)境服務(wù)既可以監(jiān)督，又可以評(píng)估，甚至還可以決策其中的某些事項(xiàng)，從而很大程度上提高了市場(chǎng)秩序的公共性，并且為合同環(huán)境服務(wù)模式的實(shí)踐和執(zhí)行、市場(chǎng)推廣等提供了一個(gè)很好的鋪墊。從監(jiān)管的技術(shù)層面來講，對(duì)合同環(huán)境服務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的確定是開展進(jìn)一步的績(jī)效考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)管、獎(jiǎng)懲的應(yīng)有前提。對(duì)此，有學(xué)者認(rèn)為對(duì)合同環(huán)境服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化而言，一個(gè)完善的質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系應(yīng)當(dāng)包括“基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)測(cè)方法標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)評(píng)價(jià)與改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)”等方面[19]。除去外部直接或者間接的監(jiān)督，行業(yè)自律監(jiān)管亦是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下環(huán)保服務(wù)產(chǎn)業(yè)監(jiān)管的有機(jī)組成部分，并且發(fā)揮著越來越重要的作用。從我國(guó)當(dāng)前市場(chǎng)的局勢(shì)來看，自2007年我國(guó)環(huán)境服務(wù)業(yè)商會(huì)成立以來，這種行業(yè)協(xié)會(huì)在監(jiān)督同行行為、尋求行業(yè)自律、規(guī)范行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、配合政府的科學(xué)監(jiān)管等方面，正在發(fā)揮著新的更大的作用，強(qiáng)化這種民間的監(jiān)督應(yīng)當(dāng)是未來保障合同環(huán)境服務(wù)公共性和市場(chǎng)秩序良性發(fā)展的一個(gè)重要方面?？偟膩碇v，政府監(jiān)管合同環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)的一個(gè)根本的著眼點(diǎn)在于為相關(guān)的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)提供一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，消除市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中類似于地方保護(hù)主義、尋租等不公平現(xiàn)象。

在關(guān)于合同環(huán)境服務(wù)的財(cái)稅政策扶持方面，在我國(guó)國(guó)家政策層面上尚沒有具體明確的政策出臺(tái)予以扶持。我國(guó)《環(huán)境服務(wù)業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》在關(guān)于扶持環(huán)境服務(wù)業(yè)的保障舉措方面僅僅提到了要“發(fā)揮政府對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金的引導(dǎo)作用，逐步擴(kuò)大環(huán)境服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金規(guī)模，充分運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制，帶動(dòng)社會(huì)資金投向環(huán)境服務(wù)企業(yè)”。另外還提及要“設(shè)立聯(lián)合擔(dān)?；稹?、“支持相關(guān)環(huán)境服務(wù)企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)融資”，“優(yōu)化市場(chǎng)準(zhǔn)入的審批管理程序”等配套保障措施，針對(duì)合同環(huán)境服務(wù)缺乏類似于扶持合同能源管理那樣的政策。由于目前整體上，我國(guó)現(xiàn)有的合同環(huán)境服務(wù)供應(yīng)商多以分散的、業(yè)務(wù)單一的中小企業(yè)為主，僅僅有少數(shù)實(shí)力強(qiáng)大的綜合型大服務(wù)商如湖南永清環(huán)保股份有限公司等實(shí)現(xiàn)了上市融資，可以緩解發(fā)展資金問題，因此對(duì)于整個(gè)環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展而言，需要政府的強(qiáng)力政策支持引導(dǎo)。對(duì)此，學(xué)術(shù)界相關(guān)的探討也多從政府如何營(yíng)造一個(gè)健康的產(chǎn)業(yè)這一角度去探討合同環(huán)境服務(wù)的公共性這一問題，即通過合同環(huán)境服務(wù)業(yè)的良性發(fā)展，來實(shí)現(xiàn)環(huán)境治理經(jīng)濟(jì)效率的提高，并最終實(shí)現(xiàn)公民的環(huán)境權(quán)這一公共目的。出臺(tái)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)政策，使合同環(huán)境服務(wù)各方有利可圖是刺激這個(gè)產(chǎn)業(yè)良性發(fā)展、壯大的必要條件。為此，從我國(guó)來講，“相關(guān)的所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅減免以及財(cái)政的專項(xiàng)資金要優(yōu)先扶持開展環(huán)境服務(wù)和使用環(huán)境服務(wù)服務(wù)的企業(yè)”[20]。郝思文等也指出政府要“加快研究環(huán)境政策貨幣化的新形式，并為合同環(huán)境服務(wù)提供融資擔(dān)保，在有關(guān)稅費(fèi)政策欠缺的情況下綜合實(shí)踐土地交換、設(shè)施抵押等各種付費(fèi)形式”[21]來為合同環(huán)境服務(wù)市場(chǎng)發(fā)展提供融資政策支持。

對(duì)合同環(huán)境服務(wù)公共性研究三條進(jìn)路的評(píng)價(jià)

總理曾在全國(guó)第七次環(huán)境保護(hù)大會(huì)上發(fā)言指出：“基本的環(huán)境質(zhì)量，不損害群眾健康的環(huán)境質(zhì)量是一種公共產(chǎn)品，是一條底線，是政府應(yīng)當(dāng)提供的基本公共服務(wù)”。我國(guó)環(huán)境治理公共服務(wù)的供給方面，合同環(huán)境服務(wù)已經(jīng)成為一個(gè)重要的新治理機(jī)制，但關(guān)于這一治理工具的公共性風(fēng)險(xiǎn)尚面臨著相關(guān)制度、機(jī)制方面的保障問題，例如在實(shí)踐中它面臨著腐敗、利益沖突以及相關(guān)的尋租等問題。法學(xué)、公共管理學(xué)、環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)學(xué)這三條途徑對(duì)合同環(huán)境服務(wù)公共性研究的側(cè)重點(diǎn)和視角盡管有所差異，但是其落腳點(diǎn)從根本上講是一致的，即保障公民最基本的環(huán)境權(quán)利。在現(xiàn)實(shí)生活中，對(duì)合同環(huán)境服務(wù)公共性的保障既需要法律的健全與嚴(yán)格的執(zhí)法，也需要合同制運(yùn)作機(jī)制的完善，更需要環(huán)境服務(wù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與可持續(xù)發(fā)展。從中國(guó)現(xiàn)行合同環(huán)境服務(wù)的實(shí)踐來看，政府是采購(gòu)環(huán)境治理服務(wù)的最重要主體，因此當(dāng)前我國(guó)對(duì)公共性的研究主要是集中于“政府―環(huán)境服務(wù)供應(yīng)商―公眾參與”這些主體間的互動(dòng)關(guān)系。而從民事性合同環(huán)境服務(wù)公共性的視角來看，我國(guó)十分缺乏這方面的研究與配套的制度保障研究，這是我們下一步應(yīng)該關(guān)注的。

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Three Approaches of the Research of Publicity of Environment Service

Contract（ESC） in China

LIU Naichao

（School of Public Management，Central China Normal University，Wuhan Hubei 430079，China）

Abstract