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摘要:在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中,始終離不開(kāi)資金的支持,企業(yè)要想有效發(fā)揮資金的作用,則必須要加強(qiáng)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)管控,及時(shí)解決資金管理中存在的各種問(wèn)題,這樣才能夠保證企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。基于此,本文主要分析風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中的重要作用,并就企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控中存在的問(wèn)題,提出一些強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的措施,旨在保證企業(yè)資金安全高效的運(yùn)行。
關(guān)鍵詞:企業(yè);資金管理;風(fēng)險(xiǎn)管控;作用
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善,企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,也使得資金管理在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的作用越來(lái)越突出。目前許多企業(yè)越來(lái)越重視資金管理,并不斷尋求新的路徑,旨在進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理的效果。但從整體的水平來(lái)看,雖然企業(yè)加強(qiáng)了資金管理水平的提升,但也存在許多方面的問(wèn)題。導(dǎo)致這些問(wèn)題的產(chǎn)生,實(shí)質(zhì)上是企業(yè)在資金管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)管控不足,以致于資金風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加,從而導(dǎo)致企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,影響企業(yè)的發(fā)展。可見(jiàn),在企業(yè)資金管理中,風(fēng)險(xiǎn)管控尤其必要,企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析與管控,切實(shí)采取有效的措施,提升企業(yè)資金整體管理的水平,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展。
一、風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中的作用體現(xiàn)
(一)有利于規(guī)范資金使用大部分企業(yè)資金管理模式相對(duì)滯后,存在“重結(jié)果輕過(guò)程”的管理思維,以致于導(dǎo)致資金管理產(chǎn)生許多不規(guī)范或者盲目的行為。以往的資金管理模式雖然一定程度上降低了資金管理的難度,減輕了資金管理的任務(wù),但是實(shí)際上缺乏有效的監(jiān)督和管理,一直以企業(yè)資金混亂,財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量并不高。而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,其在企業(yè)資金管理中的作用主要表現(xiàn)在資金監(jiān)督方面,促使財(cái)務(wù)部門進(jìn)一步強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí),并在財(cái)務(wù)制定中列入違規(guī)使用資金風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、抵御風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容,從而強(qiáng)化企業(yè)全體人員違規(guī)操作后果的認(rèn)識(shí)。這樣如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制出發(fā),企業(yè)全體人員則會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,從而規(guī)范企業(yè)資金的使用。
(二)有利于提升資金使用效益在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中,部分企業(yè)為了追求更高的經(jīng)濟(jì)效益,盲目地進(jìn)行資金籌資從而擴(kuò)大資金規(guī)模,這不僅消耗了大量的資金成本,還會(huì)導(dǎo)致大量資金閑置,這實(shí)質(zhì)上并不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。此外,有的企業(yè)一味地追求短期盈利,存在資金占用、挪用的行為,以致于資金短缺、資金流動(dòng)性降低、負(fù)債加劇、資金回籠慢等情況發(fā)生,從而給企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的影響。導(dǎo)致這些問(wèn)題的存在,最主要的原因是企業(yè)缺乏資金管理的科學(xué)規(guī)定,不重視資金的風(fēng)險(xiǎn)管控。因此,要求企業(yè)在進(jìn)行資金管理中要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè),加強(qiáng)企業(yè)資金管理的事前控制,預(yù)測(cè)和分析資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制幫助企業(yè)規(guī)避違規(guī)使用資金的行為,從而保障企業(yè)資金的安全??梢?jiàn),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控可以幫助企業(yè)科學(xué)進(jìn)行資金管理的規(guī)劃,并且在保證資金規(guī)劃合理性的基礎(chǔ)上,杜絕資金濫用、資金浪費(fèi)等不合規(guī)行為的發(fā)生,從而有效提升企業(yè)資金使用的效益。
(三)有利于提升資金管理水平企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的最終目的就是為了獲得利益,這便使得部分企業(yè)在資金管理過(guò)程中,片面化追求經(jīng)濟(jì)利益,從而盲目地進(jìn)行資金規(guī)模擴(kuò)大、投資等行為,但是忽視了風(fēng)險(xiǎn)管控在資金管理中的重要作用,不能夠切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,提升企業(yè)資金管理的水平。風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用,能夠主動(dòng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行分析和評(píng)估,從而有效采取風(fēng)險(xiǎn)防御措施加以解決。
二、企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控中存在的問(wèn)題
(一)風(fēng)險(xiǎn)管控缺乏有效的著力點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中起到非常重要的作用,企業(yè)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性,并落實(shí)相應(yīng)的管控措施,從而保證企業(yè)資金的安全可靠的運(yùn)行。但是,從實(shí)際的情況來(lái)看,有的企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管控上缺乏有效的著力點(diǎn),使風(fēng)險(xiǎn)管控流于形式,難以有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控的作用,從而導(dǎo)致資金管理水平難以有效提升。具體表現(xiàn)為:有的企業(yè)在資金籌集和資金流向安排上忽視了資金風(fēng)險(xiǎn)管控,過(guò)于強(qiáng)調(diào)成本的降低和利潤(rùn)的增長(zhǎng);有的企業(yè)注重短期盈利的增長(zhǎng),忽視了融資或者投資行為的風(fēng)險(xiǎn)管控,以致于實(shí)際投入與預(yù)期存在較大的差異,同時(shí)由于違背了資金運(yùn)轉(zhuǎn)的規(guī)律,給企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)較大的損失;由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管控著力點(diǎn),許多企業(yè)也并沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系,以致于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管控的控制效果并不佳。
(二)資金預(yù)算能力不足預(yù)算管理是企業(yè)資金管理事前控制的重要方式,能夠有效提升企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。但目前,大多數(shù)企業(yè)在預(yù)算管理方面并不足,以致于難以有效提升資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。主要表現(xiàn)為:部分企業(yè)資金使用前并未進(jìn)行資金預(yù)算,同時(shí)也沒(méi)有嚴(yán)格按照預(yù)算結(jié)果執(zhí)行,以致于資金預(yù)算與實(shí)際使用存在較大的差異;有的企業(yè)預(yù)算管理水平較低,預(yù)算編制流程不合理,導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行力度不足,不能夠有效進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管控。
(三)信息化建設(shè)不足企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作需要在財(cái)務(wù)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行,因此要求企業(yè)要保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性,由于人工處理信息的效率較低,而且難以有效保證信息的準(zhǔn)確性,因此需要借助一定的技術(shù)和工具,這就需要企業(yè)在進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí),要加強(qiáng)信息化建設(shè),建立完善的信息平臺(tái),以此提升風(fēng)險(xiǎn)管控的效率與水平。但目前許多企業(yè)在信息化建設(shè)方面并不足,只能夠滿足基礎(chǔ)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行和信息系統(tǒng),一些先進(jìn)技術(shù)和工具并沒(méi)有充分運(yùn)用其中,難以有效發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用,也使得風(fēng)險(xiǎn)管控的效果不佳。
三、企業(yè)資金管理中強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的措施
(一)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系企業(yè)要想加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控,提升資金管理水平,需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。對(duì)此,企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的發(fā)展要求,制定合理的資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度,并保證資金風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。同時(shí),要明確資金風(fēng)險(xiǎn)管控的著力點(diǎn),不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系,切實(shí)發(fā)生其作用,促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的有效進(jìn)行。此外,還要加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的監(jiān)督,建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的執(zhí)行,從而有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控的作用,提升資金管理的水平。
(二)加強(qiáng)預(yù)算管理企業(yè)要想強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果,則必須要加強(qiáng)預(yù)算管理,以此為資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和分析提供有力的依據(jù),從而提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的水平。對(duì)此,企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化自身的預(yù)算管理機(jī)制,結(jié)合實(shí)際發(fā)展需求和財(cái)務(wù)管理制度,調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算流程,保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和有效性。同時(shí),實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與資金風(fēng)險(xiǎn)管控的有效融合,使二者相互作用,最大化地提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。
(三)加強(qiáng)信息化建設(shè)強(qiáng)化企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果,還需要加強(qiáng)信息化建設(shè),以此為資金運(yùn)行和資金風(fēng)險(xiǎn)管控奠定良好的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件和工具的使用,并在此基礎(chǔ)上積極引入先進(jìn)的科技技術(shù),對(duì)現(xiàn)有的信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí),保證先進(jìn)技術(shù)和工具的有效深入,切實(shí)發(fā)揮其作用,提升企業(yè)財(cái)務(wù)信息化水平。同時(shí),加快信息化平臺(tái)的完善,建立起全方位的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),為企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控提供強(qiáng)有力的支持,從而強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。
參考文獻(xiàn)
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作者:周麗 單位:兗礦集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理部
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