企業(yè)資金管理的風險防范措施

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摘要：隨著社會市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)運營管理過程，存在一定的風險，其直接影響到企業(yè)資金管理，甚至對企業(yè)正常生產(chǎn)與運行帶來了一定的影響。所以，為了推動企業(yè)正常生產(chǎn)與經(jīng)營，必須要對資金管理風險進行科學、合理的管控，以此降低因資金管理風險引起的經(jīng)濟損失?；诖?，本文主要論述了企業(yè)資金管理及風險防范相關(guān)知識，希望對我國企業(yè)運營發(fā)展有參考價值。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理；風險；防范策略

引言

快速發(fā)展的市場經(jīng)濟，為企業(yè)帶來的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)是并存的。隨著時代的進步，企業(yè)風險防范工作日益復(fù)雜，使得企業(yè)不得不逐步改進內(nèi)部資金管理模式。如果企業(yè)不能及時發(fā)展資金管理中的風險，并制定有效防范措施，為企業(yè)帶來一定的損失。所以，企業(yè)必須要重視資金管理，提高資金管理水平以及從業(yè)人員綜合素養(yǎng)，建立健全資金管理體制，推動企業(yè)更好地順應(yīng)時展，為社會經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

一、相關(guān)知識論述

1.資金管理內(nèi)涵與管理方式在企業(yè)正常運營管理中，資金管理就是對內(nèi)部資金實施的一種運作管理，其主要包含資金流、調(diào)度、結(jié)算及運作等。對于企業(yè)來講，資金管理非常重要，直接影響到資金使用效益的提高，為企業(yè)正常運營，戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。資金管理的重點是控制資金流，確保企業(yè)內(nèi)部資金運轉(zhuǎn)正常，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益，推動企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)資金管理過程中，必須要明確管理內(nèi)容，其管理方式主要包含三種：(1)集權(quán)式管理方式，即下屬公司資金并入集團公司。(2)分權(quán)式管理，即子公司自行管理資金，最后盈利部分并入集團公司。(3)軟件管理，即利用網(wǎng)上支付或新技術(shù)軟件實現(xiàn)的一種管理，這是現(xiàn)代社會發(fā)展的必然產(chǎn)區(qū)，利用信息化手段進行資金管理，統(tǒng)一授信與統(tǒng)貸統(tǒng)還。2.風險防范內(nèi)涵企業(yè)風險防范，就是指企業(yè)運營發(fā)展中，采取有效手段預(yù)防運營中出現(xiàn)的各類風險問題，亦或是防范自身客觀風險以此降低造成的經(jīng)濟損失，確保企業(yè)能夠依照經(jīng)營計劃進行運作，自身發(fā)展目標得以實現(xiàn)。當前，市場競爭日益加，企業(yè)自身面臨的風險問題也不斷增加，此種背景下，企業(yè)加強自身風險預(yù)防，提高自身市場適應(yīng)性，確保企業(yè)自身發(fā)展更加有效。3.資金管理與風險防范的意義社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，第三次科技革命的興起，集成電路與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用規(guī)模不斷擴大，新工業(yè)時代，科技使得現(xiàn)代社會與經(jīng)濟生活發(fā)生了很大改變。全球經(jīng)濟快速發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)可以自由的進行信息的收集、傳遞與獲得，計算機與互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用普及，信息處理與應(yīng)用速度快速增長，人們知識學習與實踐應(yīng)用能力不斷提高，企業(yè)資金管理更加靈活，傳統(tǒng)管理方式弊端不斷顯露，新時代管理理念也要進行更新，增強內(nèi)部核心競爭力，為社會經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。我國社會經(jīng)濟體制不斷完善，企業(yè)發(fā)展所處外部環(huán)境更加嚴峻，傳統(tǒng)企業(yè)運營管理模式已無法適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境，一些滯后的資金管理理念，不利于企業(yè)正常發(fā)展。新形勢下，企業(yè)資金科學管理成為關(guān)鍵，風險防范意識是資金管理的重中之重。樹立正確的風險防范意識，對資金加強管理與科學運轉(zhuǎn)，推動企業(yè)發(fā)展更加健康與穩(wěn)定。

二、企業(yè)資金管理與風險預(yù)防存在的問題

1.資金管理理念落后目前，很多企業(yè)資金管理理念落后，沒有正確認識到資金管理的重要性。投資決策前，沒有充分調(diào)研現(xiàn)代市場發(fā)展需求與產(chǎn)品情況，決策過程甚至沒有作出分析與準確預(yù)測，以決策者的主觀意識為主導，使得投資盲目與隨意性特征突出，難以實現(xiàn)既定收益目標，資金浪費比較嚴重，且資金使用效率很低，對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來了嚴重影響。另外，一些企業(yè)對現(xiàn)金流量進行預(yù)測時，沒有根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標進行有效預(yù)測，預(yù)測時不重視現(xiàn)金流量未來運行情況。部分企業(yè)在財務(wù)報表制定古過程中，只對部分現(xiàn)金流量指標做簡單介紹，導致企業(yè)財務(wù)壓力不斷增大，使企業(yè)面臨負債經(jīng)營，形成嚴重的財務(wù)風險。2.資金管理模式不夠先進目前，很多企業(yè)依然采用落后的資金管理模式，利用統(tǒng)收統(tǒng)支及備用資金等模式加強資金管理，雖然利用該模式可集中管理資金，但因權(quán)利過于集中，一定程度上削弱了內(nèi)部各部門資金回收、信息收集與整理等工作的主動性，面對日益嚴峻的市場環(huán)境，適應(yīng)能力比較差，導致企業(yè)應(yīng)收未收回部分資金變成呆賬與壞賬。有些企業(yè)還利用內(nèi)部銀行與結(jié)算中心等模式對資金加強管理，運用財務(wù)公司模式的企業(yè)很少，盡管內(nèi)部銀行模式能夠確保資金得到有效運用，但面對經(jīng)濟日益下滑，經(jīng)營業(yè)績不好的部門無法獲得上級部門提供的資金支持，亦或是資金成本太高，不得不放棄資金使用，對企業(yè)資金管理正常運行帶來了嚴重的影響。3.治理與監(jiān)督機制不夠完善企業(yè)資金管理中，沒有結(jié)合自身實際情況，構(gòu)建資金管理機構(gòu)，有些企業(yè)雖然設(shè)置了資金管理機構(gòu)，但流于形式，機構(gòu)難以充分發(fā)揮其職能作用。因企業(yè)經(jīng)營與所有權(quán)還沒有完全分離，所以，資金管理控制機構(gòu)的建立顯得尤為重要。另外，國家已經(jīng)建立起適用于企業(yè)運營管理的外部監(jiān)督即系，受政府與社會共同監(jiān)督。但目前，企業(yè)監(jiān)督成效與預(yù)期目標相差甚遠，對資金管理作用的發(fā)揮帶來了嚴重影響。4.資金管理模式亟待調(diào)整企業(yè)運營管理中應(yīng)用的資金管理模式急需改進，運營管理以市場為主導，片面的認為資金管理模式不利于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，所以在實際管理中，通常會不重視資金管理模式的制定，對資金管理正常運行帶來了很大的影響，核算不夠準確，降低了會計信息的可靠與真實性。

三、企業(yè)加強資金管理，風險防范的策略

1.增強資金管理意識，嚴格制定管理目標在實際運營管理中，企業(yè)要不斷增強工作人員資金管理意識，根據(jù)企業(yè)實際情況，嚴格制定管理目標，加強員工培訓，引導員工正確認識資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，從而樹立正確的資金管理意識，了解企業(yè)進行資金管理的必要性，不斷完善管理目標，采取一系列有效手段，推動企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標。2.逐步完善治理與監(jiān)督機制企業(yè)應(yīng)對資金管理機構(gòu)進行不斷完善，有效實施各類措施，從而充分發(fā)揮資金管理機構(gòu)職能作用，對內(nèi)部結(jié)構(gòu)加強建設(shè)。有效監(jiān)督企業(yè)，建立專門監(jiān)督機構(gòu)，做好各項監(jiān)督，提升監(jiān)督效率，在此基礎(chǔ)上不斷提高資金管理水平，實現(xiàn)資金預(yù)期使用目標。3.為資金管理創(chuàng)造良好環(huán)境企業(yè)資金管理中，應(yīng)培養(yǎng)管理人員養(yǎng)成謹小甚微的態(tài)度，規(guī)范管理行為，為有效落實資金管理提供保障。同時，為資金管理創(chuàng)造良好環(huán)境，明確職責與權(quán)利，規(guī)避不規(guī)范管理模式，嚴格依照相關(guān)制度實施工作。財務(wù)人員聘請過程中，要堅持競聘上崗原則，杜絕裙帶關(guān)系，財務(wù)從業(yè)人員必須要接受專業(yè)培訓，具備從業(yè)資格證書，否則不能上崗。4.對資金管理模式進行完善企業(yè)資金管理中，上至企業(yè)領(lǐng)導，下到基層員工都必須要重視資金管理，建立健全資金管理模式。確保組織機構(gòu)的科學與合理性，依照財會相關(guān)法律規(guī)定，完善組織機構(gòu)。資金管理模式建立過程，與計劃、執(zhí)行、控制及監(jiān)督等方面內(nèi)容，對企業(yè)整個資金做好細致化管理，促使財務(wù)與資金使用等部門協(xié)調(diào)合作，以此為資金管理目標的實現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。5.對財務(wù)風險加強控制首先，投資風險的控制。企業(yè)所有投資都應(yīng)嚴格依照項目與金額大小，明確審批權(quán)限，做好可行性分析，評估可能存在的問題并制定有效應(yīng)對策略。其次，籌資風險的控制。嚴格依照事先評估、事中監(jiān)督與事后考核的原則，做好籌資成本、結(jié)構(gòu)及金額。還有企業(yè)償還計劃與期限等工作，平衡負債，對資金結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，加強資金收益。利用舉債經(jīng)營推動財務(wù)杠桿收益。同時有效預(yù)防發(fā)生財務(wù)困境，降低因大量舉債引起的財務(wù)風險隱患。企業(yè)應(yīng)根據(jù)各個控制點，對風險管理系統(tǒng)進行改進，采用風險識別、評估及分析等方式，對財務(wù)風險進行全面防控。

四、結(jié)語

綜上所述，隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場環(huán)境競爭日益加劇，企業(yè)要想在市場中立于不敗之地，必須要重視資金管理，對內(nèi)控制度進行完善，以此提高自身風險防御能力，確保順利進行各項生產(chǎn)運營活動，推動企業(yè)資產(chǎn)實現(xiàn)保值與增值。同時，企業(yè)加強管理人員專業(yè)素養(yǎng)培訓，增強其法律意識，樹立正確的資金管理意識，更好地掌握現(xiàn)代管理知識與專業(yè)技能，積極參與企業(yè)資金管理與風險預(yù)防，推動企業(yè)深化管理，從根本上確保企業(yè)市場競爭力得到提高，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。

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作者:劉春來 單位:山東奧德燃氣有限公司