金融風(fēng)控措施精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)控措施范文

是指當(dāng)該產(chǎn)品被列入及時(shí)分發(fā)和快退外匯市場(chǎng)上時(shí)，在這種情況上所面臨風(fēng)險(xiǎn)。金融創(chuàng)新往往會(huì)影響到金融產(chǎn)品的流動(dòng)性。在正常情況下，它是交易的場(chǎng)外交易金融工具的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中比較低流動(dòng)性的金融工具風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樗梢圆倏厥袌?chǎng)，所以常用來(lái)增加市場(chǎng)的流動(dòng)性。通常情況下，特別是如果市場(chǎng)是非?；钴S的，“市場(chǎng)操控”是就顯得特別重要。增加市場(chǎng)流動(dòng)性可以被用來(lái)操縱的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，增加投資者對(duì)市場(chǎng)的信心。

1.1操作風(fēng)險(xiǎn)

由于不完整的系統(tǒng)或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和內(nèi)部控制和人為錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政困難，創(chuàng)新是一個(gè)復(fù)雜的金融創(chuàng)新工具的，即一個(gè)小的失誤也會(huì)導(dǎo)致操作上的一個(gè)重大損失。在過(guò)去的15年里，在許多例子中造成了巨大的損失，總著名的巴林銀行，這家歷史悠久的銀行被迫關(guān)閉的原因是新加坡分行的一位交易員的錯(cuò)誤而導(dǎo)致的。

1.2法律風(fēng)險(xiǎn)

在法律上，合同是有效的，合同內(nèi)容是收到法律的保護(hù)，合同由于有不合乎法律的內(nèi)容所以面臨風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下這種風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)出現(xiàn)在其他領(lǐng)域。OTC金融創(chuàng)新工具通常面臨更多的法律風(fēng)險(xiǎn)。上述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系，相互影響的。

2際金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管措施和方式來(lái)

有效的金融監(jiān)管的建立首要的任務(wù)就是建立一個(gè)多層次監(jiān)管制度和深層次的金融監(jiān)管體系。

2.1多層次的金融監(jiān)管體系

多層次的金融監(jiān)管系統(tǒng)，必須在管理好自己的金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的前提下，符合國(guó)家的規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)關(guān)之間的國(guó)際合作。

2.1.1交易所的監(jiān)管交易所是一個(gè)外匯買賣的金融市場(chǎng)的創(chuàng)新工具，創(chuàng)新機(jī)構(gòu)的交易所不僅是一種金融工具，同時(shí)也負(fù)責(zé)監(jiān)管的金融創(chuàng)新工具交易。交易所金融監(jiān)管體系主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:金融安全;信息披露;安全運(yùn)行。

2.2有效的金融監(jiān)管制度

通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)懲罰可以提高監(jiān)管體系的監(jiān)管質(zhì)量從而使監(jiān)管制度得到進(jìn)一步的完善。使金融機(jī)構(gòu)和金融從業(yè)者自覺(jué)遵守和接受已頒布的法令法規(guī)，系統(tǒng)和行業(yè)習(xí)俗和傳統(tǒng)。

2.2.1報(bào)酬機(jī)制金管制度和獎(jiǎng)勵(lì)懲罰的關(guān)系。使人們?yōu)樽非蟾叩幕貓?bào)，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制不合理。補(bǔ)償機(jī)制，這是需要考慮三個(gè)因素，即性能，薪酬，責(zé)任。在正常情況下，責(zé)任的重要性是往往是往往被忽視的。直到事故發(fā)生才考慮到這一因素的存在，亡羊補(bǔ)牢已經(jīng)沒(méi)有用了。因此不僅僅要追查損失的具體責(zé)任根源。同時(shí)還要考慮清楚責(zé)任和回報(bào)的相互關(guān)系。

第2篇：金融風(fēng)控措施范文

本文僅選取部分經(jīng)常發(fā)生案件的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析研究，并提出應(yīng)對(duì)措施。

一、工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)的工程項(xiàng)目建設(shè)往往涉及巨大的資金流，建設(shè)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)與企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不同，管理上容易產(chǎn)生漏洞，每年因此發(fā)生的案件時(shí)有耳聞。工程項(xiàng)目建設(shè)中主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：（1）項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能造成中標(biāo)人缺乏承擔(dān)項(xiàng)目的能力、工程質(zhì)量難以保證，給企業(yè)造成巨大損失。（2）工程建設(shè)的工作量虛增，企業(yè)項(xiàng)目管理人員、施工監(jiān)理、投資監(jiān)理審核不力或收受施工方好處或故意放任其虛增投資，造成建設(shè)成本大大高于實(shí)際造價(jià)。（3）竣工驗(yàn)收不規(guī)范，施工質(zhì)量低下或不符合要求而通過(guò)驗(yàn)收，造成工程交付使用后存在經(jīng)營(yíng)隱患。

根據(jù)工程建設(shè)中風(fēng)險(xiǎn)情況的分析，筆者認(rèn)為可從內(nèi)部控制角度采取以下應(yīng)對(duì)措施防范風(fēng)險(xiǎn)：

1.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《招標(biāo)投標(biāo)法》，并按其有關(guān)規(guī)定建立招投標(biāo)管理制度，對(duì)于規(guī)定的限額以上的工程項(xiàng)目都必須實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)；開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作接受上級(jí)公司監(jiān)督，相關(guān)工作由評(píng)標(biāo)委員會(huì)來(lái)決定，而非僅由個(gè)別人員來(lái)決定。

2.對(duì)于未達(dá)到招投標(biāo)金額標(biāo)準(zhǔn)的分項(xiàng)工程或設(shè)備采購(gòu)，建議規(guī)定由3家以上供應(yīng)商公開(kāi)比選，并由財(cái)務(wù)監(jiān)理根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格信息，審核報(bào)價(jià)是否高于市場(chǎng)價(jià)，擇優(yōu)選取供應(yīng)商，降低該類采購(gòu)中可能的風(fēng)險(xiǎn)。

3.重點(diǎn)防范工程建設(shè)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金的對(duì)外支付除由本公司內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字外，還需獲取外部財(cái)務(wù)監(jiān)理同意支付的函才能對(duì)外支付；此外，重大項(xiàng)目建議應(yīng)設(shè)立資金專戶，委托銀行進(jìn)行第三方監(jiān)管，以防建設(shè)資金被挪用、貪污。

4.充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立監(jiān)督作用，應(yīng)規(guī)定由建設(shè)單位之外的利益不相關(guān)方，例如上級(jí)單位來(lái)抽簽選取合格的施工監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理、律師，以保證中介機(jī)構(gòu)的中立性。如中介機(jī)構(gòu)由本企業(yè)的建設(shè)管理部門(mén)負(fù)責(zé)選取并支付費(fèi)用，則中介機(jī)構(gòu)難以保證對(duì)建設(shè)管理部門(mén)的監(jiān)督。

5.加強(qiáng)重大投資項(xiàng)目的過(guò)程審計(jì)和銷項(xiàng)審計(jì)，應(yīng)由建設(shè)單位之外的單位或者是董事會(huì)委托對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審核項(xiàng)目建設(shè)的手續(xù)合規(guī)性、簽證及變更發(fā)生情況、招投標(biāo)情況及驗(yàn)收情況等。

二、及時(shí)跟進(jìn)對(duì)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)容易出現(xiàn)更新不及時(shí)、管理模式逐漸僵化等問(wèn)題。而企業(yè)發(fā)展日新月異，新業(yè)務(wù)、新商業(yè)模式層出不窮，內(nèi)部控制管理沒(méi)有及時(shí)跟上便很容易出現(xiàn)問(wèn)題。例如，2004年震驚中外的中航油衍生品交易巨虧案件，便是由于企業(yè)管理缺乏內(nèi)部控制引起的。中航油的母公司及行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)中航油的衍生品業(yè)務(wù)缺乏了解，對(duì)其監(jiān)管仍停留于原有業(yè)務(wù)，僅關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表事項(xiàng)，而忽視了對(duì)表外事項(xiàng)的監(jiān)管，使經(jīng)理層得以瞞報(bào)虧損，造成的虧損越來(lái)越大，最終不可收拾。2008年中信泰富外匯杠桿交易巨虧事件更是讓我們對(duì)新業(yè)務(wù)內(nèi)控管理敲響了警鐘，因公司對(duì)匯率衍生產(chǎn)品缺乏了解，未發(fā)現(xiàn)和多家外資行所簽立的Accumulator對(duì)賭合約中隱含了重大的敞口風(fēng)險(xiǎn)。事件的發(fā)生暴露了其內(nèi)部控制特別是風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)的重大缺陷，包括運(yùn)營(yíng)決策過(guò)于集中、董事會(huì)治理監(jiān)督薄弱、獨(dú)立董事制度流于形式等。

企業(yè)應(yīng)增強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的管理，主要防范的風(fēng)險(xiǎn)有：（1）內(nèi)部控制有關(guān)的制度應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，及時(shí)修訂，不斷更新。對(duì)于不常見(jiàn)的新業(yè)務(wù)一定要跟進(jìn)管理，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。（2）企業(yè)應(yīng)對(duì)新業(yè)務(wù)設(shè)立較高的集體審批權(quán)限，避免由個(gè)別較為激進(jìn)的管理人員單獨(dú)決定開(kāi)展并不了解的新業(yè)務(wù)而給公司造成不可控的損失。集團(tuán)企業(yè)對(duì)下屬公司管理中，應(yīng)規(guī)定下屬公司開(kāi)展新業(yè)務(wù)必須向集團(tuán)上報(bào)詳細(xì)的業(yè)務(wù)方案，并由集團(tuán)進(jìn)行審批。（3）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)人員的新業(yè)務(wù)培訓(xùn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，新業(yè)務(wù)模式的開(kāi)展往往能夠提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，不能簡(jiǎn)單避免。因此，業(yè)務(wù)經(jīng)辦及審批人員不斷提高自身素質(zhì)，及時(shí)更新業(yè)務(wù)知識(shí)顯得尤其必要。

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

近年來(lái)，企業(yè)為控股股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保并導(dǎo)致重大損失的案件越來(lái)越多，過(guò)度擔(dān)保使很多企業(yè)陷入擔(dān)保訴訟的漩渦，甚至引發(fā)連環(huán)的破產(chǎn)，尤其是上市公司大股東通過(guò)擔(dān)保掏空上市公司，侵占中小股東利益的事件屢有發(fā)生。例如，2010年上市公司農(nóng)產(chǎn)品為民潤(rùn)公司提供貸款擔(dān)保，但民潤(rùn)公司未能如期還款，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品被銀行扣劃1.36億元；亞寶藥業(yè)為山西黃河化工公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保，最后貸款過(guò)期，被銀行從其賬戶中扣劃1 056萬(wàn)元；*ST金城為原大股東金城集團(tuán)向工商銀行申請(qǐng)的多筆貸款提供擔(dān)保，因擔(dān)保涉訴，2010年半年報(bào)計(jì)提了1.57萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債，造成巨大虧損。

擔(dān)保業(yè)務(wù)因?qū)俦硗鈽I(yè)務(wù)，很容易被管理層隱瞞或忽視，往往直到已造成巨大損失才被關(guān)注。因此，嚴(yán)格控制擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：（1）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，受到大股東或其他關(guān)聯(lián)方的控制，不顧被擔(dān)保方存在還款風(fēng)險(xiǎn)而為其借款擔(dān)保。（2）擔(dān)保過(guò)程中存在舞弊行為，導(dǎo)致經(jīng)辦、審批人員涉案或企業(yè)利益受損。（3）對(duì)擔(dān)保人的資信調(diào)查不深，審批不嚴(yán)，導(dǎo)致企業(yè)被欺詐。

根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)情況的分析，可從內(nèi)部控制角度采取以下措施防范風(fēng)險(xiǎn)：（1）企業(yè)應(yīng)建立對(duì)外擔(dān)保制度，明確擔(dān)保審批、披露、跟蹤管理等各方面的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，并規(guī)定不得對(duì)外擔(dān)保的情況。（2）應(yīng)對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行深入的資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，必要時(shí)委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。（3）企業(yè)應(yīng)盡量避免和減少對(duì)其他企業(yè)的擔(dān)保，如為業(yè)務(wù)發(fā)展必須的，則需嚴(yán)格選擇被擔(dān)保對(duì)象，要求其必須具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)質(zhì)量、資金籌措能力、盈利能力與清償能力；要對(duì)擔(dān)保的總額設(shè)風(fēng)險(xiǎn)警戒線，并盡量要求反擔(dān)保、資產(chǎn)抵押等彌補(bǔ)手段。

（作者為會(huì)計(jì)師）

參考文獻(xiàn)

[1] 蔡玉華. 新形勢(shì)下國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施有效性探析[J].北京：會(huì)計(jì)師，2010（10）.

第3篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：地方；金融；管理；政府

中圖分類號(hào)：G12 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）09-0477-01

在我國(guó)地方政府金融管理體系的發(fā)展中存在以下現(xiàn)狀。第一，制定和實(shí)施地方金融發(fā)展總體規(guī)劃，并且運(yùn)用各種激勵(lì)措施推進(jìn)金融業(yè)的整體發(fā)展，保證金融規(guī)劃的實(shí)施。第二，通過(guò)指導(dǎo)地方性金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展，推動(dòng)了地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，防范和處置了地方金融風(fēng)險(xiǎn)。在體系的發(fā)展中有如下改革措施。第一，完善地方金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管控能力，推動(dòng)政策性改革。第二，優(yōu)化社會(huì)資金配置總效率，建立多元化、多層次的區(qū)域金融體系，擴(kuò)寬融資渠道。

一、我國(guó)地方政府金融管理體系的現(xiàn)狀。

制定和實(shí)施地方金融發(fā)展總體規(guī)劃，并且運(yùn)用各種激勵(lì)措施推進(jìn)金融業(yè)的整體發(fā)展，保證金融規(guī)劃的實(shí)施。

在我國(guó)地方政府金融管理體制的發(fā)展中存在相應(yīng)發(fā)展現(xiàn)狀，政府制定了地方金融發(fā)展總體規(guī)劃，對(duì)地方型政府做出了相應(yīng)的要求，發(fā)揮地方政府的主導(dǎo)性和優(yōu)勢(shì)性，針對(duì)各政府的金融發(fā)展現(xiàn)狀做出不同的規(guī)劃，使各區(qū)域發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，取得更成熟和各完善的發(fā)展。政府根據(jù)各自的情況制定了金融發(fā)展總體規(guī)劃，將地方政府的發(fā)展特色同宏觀管理結(jié)合在一起，通過(guò)有效的管理確立了金融發(fā)展總體規(guī)劃，通過(guò)規(guī)劃的形式將發(fā)展中存在的優(yōu)勢(shì)不斷的擴(kuò)大，針對(duì)存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決辦法。

同時(shí)對(duì)地區(qū)的發(fā)展特色和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行了長(zhǎng)期的規(guī)劃，確保金融建設(shè)可以分為幾個(gè)階段，每個(gè)階段如何投入資金，如何發(fā)揮管理部門(mén)的作用，使整體的發(fā)展有了指導(dǎo)性的文件。在規(guī)劃確立好后開(kāi)始對(duì)政策進(jìn)行實(shí)施，對(duì)每一個(gè)階段、每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)投資框架進(jìn)行具體的落實(shí)，保證政策不出現(xiàn)傾斜，保證規(guī)劃體系可以落實(shí)到每一個(gè)區(qū)域，帶動(dòng)地方政府的金融高效發(fā)展。

政府運(yùn)用了各種激勵(lì)機(jī)制措施推進(jìn)金融業(yè)的發(fā)展，通過(guò)對(duì)建設(shè)部門(mén)、管理部門(mén)、策劃部門(mén)采取各種激勵(lì)措施，通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)激發(fā)了工作人員的工作積極性，使金融發(fā)展具備了主觀因素，并且使激勵(lì)機(jī)制和管理體系有效結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)了管理的科學(xué)性也使激勵(lì)機(jī)制在運(yùn)行中有了方向，促進(jìn)了金融業(yè)的良性發(fā)展。在體系的發(fā)展中相關(guān)部門(mén)通過(guò)制定和實(shí)施規(guī)劃，并運(yùn)用激勵(lì)措施激發(fā)組織的內(nèi)在優(yōu)勢(shì)，使金融規(guī)劃更好的得到了實(shí)施，為政府高效管理和金融發(fā)展提供了正確的思路，促進(jìn)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

通過(guò)指導(dǎo)地方性金融機(jī)構(gòu)改革和發(fā)展，推動(dòng)了地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，防范和處置了地方金融風(fēng)險(xiǎn)。

在我國(guó)地方政府金融管理的體制發(fā)展中存在相應(yīng)發(fā)展現(xiàn)狀，通過(guò)指導(dǎo)地方型金融機(jī)構(gòu)的改革，使地方的金融機(jī)構(gòu)得到了最長(zhǎng)足的發(fā)展，各機(jī)構(gòu)提高了經(jīng)濟(jì)效益，通過(guò)執(zhí)行各地區(qū)的改革文件，使改革有了立足點(diǎn)，同時(shí)地方性政府也會(huì)對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行政策上的指導(dǎo)，發(fā)揮了政府的管理和調(diào)配能力。在金融管理體系的發(fā)展中正確處理了改革與發(fā)展的管理，使地方的金融發(fā)展取得了最大的成效。

在金融體系運(yùn)用中推動(dòng)了地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步推動(dòng)了生態(tài)環(huán)境的發(fā)展，使環(huán)境發(fā)展得到了經(jīng)濟(jì)的反饋，使地方性的金融體系適應(yīng)了可持續(xù)發(fā)展政策，使金融的發(fā)展不脫離社會(huì)大環(huán)境，促進(jìn)了地方的經(jīng)濟(jì)、政治、文化、環(huán)境的交融，提高了社會(huì)效益。在金融政策的發(fā)展中使社會(huì)的各領(lǐng)域得到了進(jìn)步，共同防范處置了地方金融風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)金融性機(jī)構(gòu)的改革和發(fā)展建立了風(fēng)險(xiǎn)防范措施，通過(guò)推動(dòng)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展處置了金融發(fā)展中的不平衡點(diǎn)，為地方政府經(jīng)融管理的發(fā)展提供了保障。

二、我國(guó)地方政府金融管理體系改革措施。

完善地方金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管控能力，推動(dòng)政策性改革。

在我國(guó)地方政府金融管理體系的改革中應(yīng)堅(jiān)持必要的措施，要完善地方金融機(jī)構(gòu)治理的結(jié)構(gòu)，使地方金融結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)對(duì)所管轄的部門(mén)的治理作用，要組織好每一個(gè)區(qū)域所管理的結(jié)構(gòu)，保證所管轄的地區(qū)不出現(xiàn)漏洞，能夠取得整體性的管理成效。要對(duì)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置框架，分步驟、分時(shí)機(jī)、分管理問(wèn)題來(lái)發(fā)揮治理作用，使各職能機(jī)構(gòu)發(fā)揮最大的金融效果。

要增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，確保在存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的時(shí)候就得到了管理部門(mén)的重視，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并及早清除風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)可以不斷的縮小，不會(huì)由于管理上的不到位使風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)散。管理部門(mén)要對(duì)易出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的階段進(jìn)行定期監(jiān)控和監(jiān)察，對(duì)此區(qū)域的管控人員制定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，防范風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)。

優(yōu)化社會(huì)資金配置總效率，建立多元化、多層次的區(qū)域金融體系，擴(kuò)寬融資渠道。

在我國(guó)地方政府金融管理體系的改革中應(yīng)堅(jiān)持必要的措施，要優(yōu)化社會(huì)資金配置的總效率，使社會(huì)的資金更合理更快速的投放到金融領(lǐng)域中，要使金融資金配置的效率得到提高，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金和金融資金的優(yōu)化轉(zhuǎn)型，使資金用到正確的領(lǐng)域內(nèi)，并能促進(jìn)資金的二次利用，優(yōu)化各資金結(jié)構(gòu)，完成資金的更合理配置和應(yīng)用，提高資金的運(yùn)作效率，增加整體金融的運(yùn)作資金。

要建立多元化、多層次的區(qū)域金融體系，使金融體系可以取得不同的分配，還原出更好的金融效果，并發(fā)揮金融的層次化作用，使各結(jié)構(gòu)準(zhǔn)確的組建在一起，使區(qū)域的系的擴(kuò)寬渠道越來(lái)越多，形成的體系也越來(lái)越具備發(fā)展性。要擴(kuò)寬融資渠道，使更多的融資投入到金融領(lǐng)域，地方政府要發(fā)揮金融調(diào)節(jié)作用，不斷的對(duì)各資金流向進(jìn)行了解和分析。要發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用，放寬投資的渠道，使各領(lǐng)域的資金融入在一起，通過(guò)各渠道獲得更多的建設(shè)資金，為區(qū)域金融發(fā)展提供物質(zhì)保障。

第4篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞:集團(tuán)財(cái)務(wù)公司；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控

一、引言

作為金融體系殊組成部分——非銀行性金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)公司從1987年誕生起，現(xiàn)已歷經(jīng)近30年，憑借著高效的集團(tuán)內(nèi)部資金運(yùn)作效率、促進(jìn)集團(tuán)資源優(yōu)化配置及日臻完善的金融服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮“集團(tuán)資金歸集平臺(tái)、集團(tuán)資金結(jié)算平臺(tái)、集團(tuán)資金監(jiān)控平臺(tái)、集團(tuán)金融服務(wù)平臺(tái)”1四項(xiàng)功能，創(chuàng)新金融服務(wù)手段，拓展金融服務(wù)領(lǐng)域，提高金融服務(wù)水平，不斷壯大自身金融實(shí)力，已在金融體系中起到舉足輕重的作用。其信貸業(yè)務(wù)是為成員單位提供金融服務(wù)的重要手段，是財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)最為重要的組成部分，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展尤為重要。

二、財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素分析

(一)財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外因

1、政策因素影響。

一是國(guó)家政策因素。由于財(cái)務(wù)公司必須向中央銀行繳存一定比例的存款準(zhǔn)備金，因而自身用以周轉(zhuǎn)和兌現(xiàn)的資金數(shù)量有限。二是監(jiān)管多頭化。目前我國(guó)財(cái)務(wù)公司面臨較強(qiáng)勢(shì)的分業(yè)監(jiān)管，監(jiān)管部門(mén)較多，政策分散。各個(gè)監(jiān)管主體基于自身需求分別從不同的角度制定政策，用以指導(dǎo)財(cái)務(wù)公司行業(yè)的規(guī)范、創(chuàng)新和發(fā)展。這就要求財(cái)務(wù)公司需要在經(jīng)營(yíng)上滿足各監(jiān)管主體的要求，一些監(jiān)管要求可能給財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)帶來(lái)不利影響。2三是集團(tuán)政策因素。我國(guó)財(cái)務(wù)公司的股比結(jié)構(gòu)基本上由集團(tuán)母公司絕對(duì)控股或相對(duì)控股，集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)在一定程度上對(duì)財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生影響，甚至個(gè)別方面對(duì)財(cái)務(wù)公司的正常經(jīng)營(yíng)形成干預(yù)，市場(chǎng)規(guī)律在實(shí)際操作過(guò)程中并不是實(shí)際遵循的最高法則，這就導(dǎo)致工作過(guò)程中，財(cái)務(wù)公司可能存在即便明知道相關(guān)決定不合理卻依然要執(zhí)行的客觀現(xiàn)象。

2、“服務(wù)集團(tuán)”屬性易致風(fēng)險(xiǎn)集中。

財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)內(nèi)開(kāi)展金融業(yè)務(wù)，客戶均為集團(tuán)內(nèi)成員單位，風(fēng)險(xiǎn)相較于銀行金融機(jī)構(gòu)較為可控，但同時(shí)因其依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)，受到集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，加之各個(gè)成員單位在自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中。而財(cái)務(wù)公司屬于集團(tuán)內(nèi)生性金融機(jī)構(gòu)，相對(duì)商業(yè)銀行而言，分散風(fēng)險(xiǎn)的手段較單一，可能出現(xiàn)拓?fù)鋵W(xué)連鎖反應(yīng)，產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，致使集團(tuán)整體利益受損。

3、成員單位的償債能力。

信用風(fēng)險(xiǎn)上升較快，出現(xiàn)信用事件的概率將明顯上升。以能源集團(tuán)為例，近兩年來(lái)，能源主業(yè)板塊煤炭行業(yè)受生產(chǎn)成本的逐年遞增和市場(chǎng)的低迷及進(jìn)口煤炭競(jìng)爭(zhēng)激烈等內(nèi)外在因素的影響，煤炭市場(chǎng)需求趨緩與煤炭產(chǎn)能釋放的矛盾將愈加突出，供需兩端的“一增一減”使得煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益日趨下降。另一大主業(yè)水泥板塊屬周期性行業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響較大，行業(yè)面臨產(chǎn)能過(guò)剩、原材料價(jià)格波動(dòng)較大、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)水泥需求已經(jīng)進(jìn)入低速增長(zhǎng)期，水泥價(jià)格的淡旺季波動(dòng)更為明顯。由于水泥行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度仍處較低水平，與下游產(chǎn)業(yè)的議價(jià)能力普遍較弱，導(dǎo)致水泥產(chǎn)品長(zhǎng)期低價(jià)運(yùn)行，盈利能力偏低?；谏鲜鲈蜃鳛橹鳂I(yè)的兩大板塊凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流持續(xù)下滑，部分企業(yè)虧損嚴(yán)重，可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)成員單位在借貸過(guò)程中常出現(xiàn)“借新還舊”的情況，一旦財(cái)務(wù)公司的籌資能力出現(xiàn)變動(dòng)或者資金短缺，支付危機(jī)出現(xiàn)的概率便相應(yīng)加大很多。

(二)財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)因

1、管理處摸索階段。

財(cái)務(wù)公司在金融市場(chǎng)上是近三十年來(lái)出現(xiàn)的新生力量，其在自身的信用管理機(jī)制與信貸方式上，還處在摸索階段，出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)是成長(zhǎng)過(guò)程中無(wú)法避免的“尷尬期”。

2、風(fēng)險(xiǎn)管控體系有待完善。

一是風(fēng)險(xiǎn)管控獨(dú)立性問(wèn)題。拓展業(yè)務(wù)往往和合規(guī)穩(wěn)健存在一定的沖突性，可能出現(xiàn)為業(yè)務(wù)拓展而忽略合規(guī)的情況。部分財(cái)務(wù)公司尚未形成完善、垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，在履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的過(guò)程中可能受到的干擾性因素較多，獨(dú)立性體現(xiàn)不夠，部門(mén)與崗位之間職責(zé)可能存在模糊地帶，可能出現(xiàn)“既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員、又當(dāng)裁判員”的情況，從而影響風(fēng)控獨(dú)立性判斷。二是風(fēng)險(xiǎn)管理方法滯后。財(cái)務(wù)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在重視定性分析，主觀性強(qiáng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面的科學(xué)性不夠，與商業(yè)銀行運(yùn)用大量數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等先進(jìn)方法相比，仍有待提升。三是風(fēng)險(xiǎn)管控人員素質(zhì)仍待提高。風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)領(lǐng)軍人才，導(dǎo)致可能存在監(jiān)督管理留有盲區(qū)，或由主觀性較強(qiáng)的人工稽核的審查制度占主導(dǎo)，易導(dǎo)致公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的能力不穩(wěn)定。隨著信貸業(yè)務(wù)品種推陳出新，每個(gè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控方式各有不同，財(cái)務(wù)公司較難做到各個(gè)業(yè)務(wù)品種匹配相應(yīng)專業(yè)人才。同時(shí)大部分中小型財(cái)務(wù)公司存在人員儲(chǔ)備的不足的問(wèn)題，員工在實(shí)際工作過(guò)程中可能存在多肩挑的情況，面對(duì)繁重的任務(wù)，自身能力與工作意愿大打折扣，埋下了信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。四是全員合規(guī)理念樹(shù)立不到位。尚未對(duì)全員形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管控理念，導(dǎo)致在實(shí)際中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控僅僅是風(fēng)控合規(guī)部門(mén)的事，致使很難將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于各個(gè)崗位業(yè)務(wù)全流程。

三、財(cái)務(wù)公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)危害

(一)與商業(yè)銀行不同，財(cái)務(wù)公司以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為集團(tuán)成員企業(yè)提供資金管理和金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，盈利目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略不一味以利潤(rùn)為導(dǎo)向，且受到吸收存款范圍的制約，決定了財(cái)務(wù)公司主要利潤(rùn)來(lái)源于同業(yè)存放、信貸業(yè)務(wù)。近年利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快，同業(yè)存放利差空間不斷縮小，信貸業(yè)務(wù)收入將成為財(cái)務(wù)公司主要利潤(rùn)來(lái)源，一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生不良資產(chǎn)，其危害的集中度與難以化解的程度將更甚于商業(yè)銀行。

(二)設(shè)立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的基本屬于大型企業(yè)集團(tuán)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域中充當(dāng)領(lǐng)軍企業(yè)，而財(cái)務(wù)公司通過(guò)發(fā)揮資金管控能力，構(gòu)建內(nèi)外一體化、渠道互補(bǔ)、結(jié)構(gòu)合理的融資體系，實(shí)現(xiàn)提高集團(tuán)資金使用效率、盤(pán)活集團(tuán)資金的作用，尤其當(dāng)集團(tuán)、成員單位面臨臨時(shí)性資金短缺時(shí)，能夠發(fā)揮內(nèi)部資金融通功能，確保整體資金鏈條安全，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃3。

四、財(cái)務(wù)公司信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

(一)風(fēng)險(xiǎn)防控、構(gòu)建體系

第一，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管控制度體系?！皼](méi)有規(guī)矩，不成方圓”，沒(méi)有制度約束的風(fēng)險(xiǎn)管理終究是紙上談兵。在風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)過(guò)程中，明確業(yè)務(wù)制度與風(fēng)險(xiǎn)制度的聯(lián)系與區(qū)別。作為業(yè)務(wù)部門(mén)制定業(yè)務(wù)管理辦法，作為風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部門(mén)，制定相關(guān)內(nèi)控合規(guī)制度，同樣是制度，但側(cè)重點(diǎn)應(yīng)有所不同。國(guó)投財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)制度側(cè)重按照業(yè)務(wù)條線，從貸款申請(qǐng)、資料審查、合同審批、貸款發(fā)放、貸后管理、檔案管理等方面進(jìn)行全流程管理；內(nèi)控合規(guī)制度對(duì)各業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和細(xì)化4。能源集團(tuán)財(cái)務(wù)公司從開(kāi)業(yè)以來(lái)便注重制度建設(shè)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況，及時(shí)梳理、更新、擬定制度，對(duì)尚無(wú)制度規(guī)范的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)設(shè)立制度予以規(guī)范，消除制度的空白點(diǎn)，提高制度的適用性。通過(guò)制定《貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《信貸及投資審查委員會(huì)工作規(guī)則》、《內(nèi)部控制管理制度》等各項(xiàng)制度，有效規(guī)范信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展。同時(shí)及時(shí)根據(jù)各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種拓新情況，做到制度先行，及時(shí)制定相關(guān)新制度，確保新業(yè)務(wù)穩(wěn)健合規(guī)開(kāi)展。第二，設(shè)置專業(yè)委員會(huì)強(qiáng)化內(nèi)控。在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、內(nèi)部控制委員會(huì)、信貸審查委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)等專門(mén)組織，通過(guò)設(shè)置合理的組織架構(gòu)，確保各專業(yè)委員會(huì)充分發(fā)揮作用，從戰(zhàn)略高度提高內(nèi)控的重要性。各專業(yè)委員會(huì)實(shí)行實(shí)名表決制，審批程序流程化、透明化、公正化，確保各位委員可以充分發(fā)表意見(jiàn)，提高公司對(duì)貸款的審批效率和防范增量風(fēng)險(xiǎn)的能力。第三，牢固構(gòu)筑前中后臺(tái)三道防線。三道防線指構(gòu)建事前、事中、事后三道風(fēng)險(xiǎn)防線。業(yè)務(wù)部門(mén)為第一道風(fēng)險(xiǎn)防線，風(fēng)控合規(guī)部門(mén)為第二道防線，審計(jì)稽核部門(mén)為第三道風(fēng)險(xiǎn)防線，從監(jiān)督和事后檢查的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行全部檢查和評(píng)價(jià)。通過(guò)明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，防微杜漸，將風(fēng)險(xiǎn)管控融入公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，讓風(fēng)險(xiǎn)防范和合規(guī)管理成為各部門(mén)和全體員工的共同職責(zé)。第四，尊重財(cái)務(wù)公司獨(dú)立性。集團(tuán)公司在財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中指導(dǎo)與協(xié)助解決經(jīng)營(yíng)中可能存在的問(wèn)題，并給與一定的政策支持，但與此同時(shí)應(yīng)當(dāng)尊重財(cái)務(wù)公司作為獨(dú)立法人的主體地位，給予財(cái)務(wù)公司充分的經(jīng)營(yíng)自，不采取行政手段人為干預(yù)。同時(shí)應(yīng)注意在機(jī)構(gòu)、制度、人員、資金、資產(chǎn)、賬務(wù)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等方面的相分離，切斷風(fēng)險(xiǎn)相互傳導(dǎo)渠道，嚴(yán)防系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)把控源頭、規(guī)范合同

注重規(guī)范、強(qiáng)化流程、有序開(kāi)展合同管理工作，從合同源頭遏制遏制信貸風(fēng)險(xiǎn)源。能源集團(tuán)財(cái)務(wù)公司采取以下措施防控合同風(fēng)險(xiǎn):一是注重文本規(guī)范。對(duì)公司常用的如《固定資產(chǎn)借款合同》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》、《最高額保證協(xié)議》、《流動(dòng)資金借款合同》等信貸業(yè)務(wù)合同制作格式文本，并明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門(mén)、經(jīng)辦人未經(jīng)流程報(bào)批，嚴(yán)禁擅自修訂格式文本進(jìn)行修訂，切實(shí)把控合同風(fēng)險(xiǎn)源。二是強(qiáng)調(diào)流程管控。嚴(yán)格把握“合同審查、簽訂、履約”三道程序，執(zhí)行合同會(huì)審會(huì)簽制度，重大合同執(zhí)行報(bào)送制度，實(shí)現(xiàn)合同全過(guò)程管理。三是強(qiáng)化擔(dān)保措施。多樣化方式加大成員單位保證責(zé)任，能夠有效保障信貸資產(chǎn)安全。四是落實(shí)崗位責(zé)任。落實(shí)合同管理崗位責(zé)任制，建立合同糾紛預(yù)警機(jī)制，形成預(yù)防為主、過(guò)程控制、分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)、歸口把關(guān)的合同管理體系，杜絕發(fā)生因合同管理不善造成糾紛或損失的情況。五是加強(qiáng)履約跟蹤。合同履行過(guò)程中，由業(yè)務(wù)主辦部門(mén)對(duì)合同履行情況進(jìn)行跟蹤，相關(guān)部門(mén)在本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)予以協(xié)助，每月初由業(yè)務(wù)部門(mén)向風(fēng)控合規(guī)部門(mén)報(bào)送該月合同臺(tái)賬，風(fēng)控合規(guī)部門(mén)對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。

(三)稽核檢查、不留盲區(qū)

首先，通過(guò)日常開(kāi)展信貸管控工作，對(duì)每筆發(fā)放信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行合法性、合規(guī)性的貸前審核，把好準(zhǔn)入關(guān)口，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，保證公司信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量運(yùn)行良好，防止出現(xiàn)不良信貸資產(chǎn)。其次，針對(duì)性開(kāi)展專項(xiàng)稽核工作。如能源集團(tuán)財(cái)務(wù)公司通過(guò)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)、信貸檔案管理、票據(jù)業(yè)務(wù)等專項(xiàng)稽核，提出合理化建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改落實(shí)，從而保證信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)控管理到位。

(四)審慎分類、增強(qiáng)防御

對(duì)存量資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，有利于有效化解歷史遺留不良資產(chǎn)，同時(shí)不斷增加不良資產(chǎn)準(zhǔn)備，提高公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。一是堅(jiān)持每季度依據(jù)監(jiān)管要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存量資產(chǎn)進(jìn)行五級(jí)分類，確保公司對(duì)信貸資產(chǎn)有更為清晰的了解，對(duì)可能出現(xiàn)的不良資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。二是實(shí)施動(dòng)態(tài)撥備管理。以中國(guó)電子財(cái)務(wù)公司為例，其在按原標(biāo)準(zhǔn)集體資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，每年增加計(jì)提1000萬(wàn)元，直到貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例達(dá)到2.5%為止。

(五)量化風(fēng)險(xiǎn)、提高管理

我國(guó)財(cái)務(wù)公司大多采取定性分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析模式，沒(méi)有通過(guò)嚴(yán)格的數(shù)據(jù)模型進(jìn)行分析，帶有一定的主觀性。應(yīng)積極借鑒銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的研究成果，逐步實(shí)現(xiàn)由定性分析為主到定性、定量分析相結(jié)合、由單一資產(chǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變，建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型。采用外部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)計(jì)算VAR，以保證評(píng)級(jí)及違約概率的準(zhǔn)確性。在實(shí)際操作中，財(cái)務(wù)公司也可借鑒國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行利用內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)替代VAR，用以計(jì)算近似VAR的方式。在時(shí)機(jī)成熟時(shí)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果與外部評(píng)級(jí)結(jié)果之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，提高內(nèi)部評(píng)級(jí)的權(quán)威性和使用價(jià)值，最終達(dá)到準(zhǔn)確計(jì)算VAR的要求。在一定程度上實(shí)現(xiàn)了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的定量分析。這樣，在信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理中，就可以通過(guò)監(jiān)控相關(guān)因素的變化，預(yù)測(cè)信貸資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，有效地提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量5。

(六)宣貫合規(guī)、全員普及

信貸風(fēng)險(xiǎn)管控不僅僅是靠技術(shù)和制度，更重要的是培育合規(guī)管理文化。使全員在同一種文化背景下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，有統(tǒng)一的行為模式。能源集團(tuán)財(cái)務(wù)公司多管齊下，穩(wěn)步推進(jìn)合規(guī)培育。一是通過(guò)公司內(nèi)網(wǎng)、月度例會(huì)、法律咨詢等多種形式，積極開(kāi)展法制宣傳活動(dòng)。二是將公司領(lǐng)導(dǎo)干部法制講座、中心組學(xué)法、法律培訓(xùn)制度化，確保公司領(lǐng)導(dǎo)、中層管理人員、法務(wù)人員每年集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)法律知識(shí)的時(shí)間不少于40小時(shí)。三是充分運(yùn)用新媒體手段開(kāi)展多樣化合規(guī)宣傳。四是在公司內(nèi)部通過(guò)高管授課的方式，讓全體員工迸發(fā)出學(xué)習(xí)熱情，增強(qiáng)員工合規(guī)守法的自覺(jué)性，培育合規(guī)文化。五是逐層逐級(jí)簽訂《案防責(zé)任書(shū)》、《合規(guī)承諾書(shū)》，形成全方位、立體化的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

五、結(jié)束語(yǔ)

隨著金融改革的不斷深化，作為與企業(yè)集團(tuán)發(fā)展聯(lián)系最為緊密、在企業(yè)集團(tuán)金融產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮至關(guān)重要作用的財(cái)務(wù)公司，如果能夠有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，不僅是對(duì)財(cái)務(wù)公司自身綜合實(shí)力與風(fēng)控能力的全方位提高，更是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略的重要保障。財(cái)務(wù)公司應(yīng)隨著實(shí)際工作的深入不斷完善防控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的舉措，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)擎起堅(jiān)固的綠色屏障。讓財(cái)務(wù)公司這一新生力量，實(shí)現(xiàn)安全有序穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，在企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展壯大中做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！

參考文獻(xiàn)

[1]國(guó)務(wù)院國(guó)資委、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2014]165號(hào)》)

[2]何雙喜，《財(cái)務(wù)公司未來(lái)發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)》，中國(guó)財(cái)務(wù)公司2012年第5期

[3]林非園，《從資金鏈角度看財(cái)務(wù)公司的金融功能對(duì)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的作用》，中國(guó)財(cái)務(wù)公司2013年第2期

[4]代中平，《關(guān)于財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的設(shè)想》，中國(guó)財(cái)務(wù)公司2013年第2期

第5篇：金融風(fēng)控措施范文

1、金融改革：我國(guó)金融改革本質(zhì)即為金融市場(chǎng)化，同時(shí)自金融、微金融也已迅猛發(fā)展，金融4.0階段也已臨近。

2、金融改革的核心措施和配套措施：各種改革措施不是零散出擊，而是有其邏輯統(tǒng)一性。金融改革的本質(zhì)是金融市場(chǎng)化，這意味著金融交易自由，是價(jià)和量的市場(chǎng)化。同時(shí)，圍繞金融改革的核心措施，還需配套措施來(lái)管理金融市場(chǎng)化所帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)，最后金融監(jiān)管與調(diào)控也要相應(yīng)市場(chǎng)化。

3、綜合化經(jīng)營(yíng)與后現(xiàn)代銀行：改革帶來(lái)利率市場(chǎng)化與金融脫媒，銀行存貸業(yè)務(wù)弱化，轉(zhuǎn)向綜合化經(jīng)營(yíng)。券商等其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)種類也增加，金融機(jī)構(gòu)觀逐步轉(zhuǎn)向功能觀。作為應(yīng)對(duì)，大中型銀行一般走綜合化經(jīng)營(yíng)路子，而小型銀行則走差異化競(jìng)爭(zhēng)路子，部分銀行可能面臨經(jīng)營(yíng)失敗，此外，我國(guó)金融體系還同時(shí)面臨自金融、微金融所帶來(lái)的變革。

國(guó)泰君安

1、金融控股集團(tuán)未來(lái)將有三大層次：（1）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部混業(yè)交叉，即主體機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取其它金融牌照;（2）綜合金融控股集團(tuán)，母公司旗下各金融子公司處于平行關(guān)系;（3）互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，互聯(lián)網(wǎng)巨頭通過(guò)并購(gòu)手段參與金融業(yè)務(wù)，設(shè)立平臺(tái)進(jìn)而爭(zhēng)奪流量變現(xiàn)入口。同時(shí)，金融控股集團(tuán)模式選擇將會(huì)根據(jù)公司自身稟賦：其中美國(guó)模式在母公司層級(jí)實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)隔離，減少政府管制并提高子公司專業(yè)化水平，更適合綜合金融控股集團(tuán)仿效。

平安證券

1、中國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展：（1）混業(yè)經(jīng)營(yíng)之加法：改革東風(fēng)下銀行將進(jìn)行混業(yè)試點(diǎn);（2）混業(yè)經(jīng)營(yíng)之減法：轉(zhuǎn)型控股公司，業(yè)務(wù)部門(mén)分拆、獨(dú)立、價(jià)值重估;（3）混業(yè)經(jīng)營(yíng)之跨界：云聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)公司在金融服務(wù)領(lǐng)域的延伸。

3、銀行板塊漲幅居前，主題催化可使得板塊估值提升，但要突破前期高點(diǎn)，還需要經(jīng)濟(jì)超預(yù)期+實(shí)際利率下行的合力。銀行板塊趨勢(shì)性行情將取決于以下催化的共振：（1）實(shí)際利率曲線下移程度以及經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)改善印證對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量拐點(diǎn)判斷;（2）混業(yè)經(jīng)營(yíng)（加法+減法+跨界）、員工持股以及MSCI指數(shù)調(diào)整等催化因子的實(shí)質(zhì)落地;（3）銀行高股息率在實(shí)際利率下行的過(guò)程中吸引力會(huì)放大。但經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇低于預(yù)期，政府平臺(tái)貸款納入財(cái)政預(yù)算比例低于預(yù)期。

中金公司

1、牌照開(kāi)放將從投行業(yè)務(wù)開(kāi)始，2015 年放開(kāi)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)牌照的概率很小，交行和興業(yè)最有可能先行進(jìn)入證券行業(yè)。

2、金控模式使得協(xié)同效應(yīng)發(fā)揮受到限制，賬戶完全整合仍然面臨監(jiān)管障礙。

3、證券行業(yè)分化加劇，交易性投行和具備復(fù)雜產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力的投行才能生存，商業(yè)銀行憑借資產(chǎn)負(fù)債表優(yōu)勢(shì)將在FICC 業(yè)務(wù)方面具備強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)力。

華寶證券

1、類固定收益市場(chǎng)：（1）債市：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“新常態(tài)”會(huì)繼續(xù)保持，基本面對(duì)債市的支持力量依舊存在，但是2015年，利率市場(chǎng)化會(huì)進(jìn)一步加深;（2）保險(xiǎn)：多樣化資產(chǎn)配置將帶來(lái)投資收益率顯著提升，市場(chǎng)化委托機(jī)制的引入將加快保險(xiǎn)資管市場(chǎng)化進(jìn)程;（3）信托：互聯(lián)網(wǎng)金融給信托業(yè)帶來(lái)了機(jī)會(huì)，政府平臺(tái)類信托規(guī)模或?qū)⑾陆?，警惕信用風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā) ;（4）基金子公司：政策轉(zhuǎn)向，風(fēng)控有待升級(jí)，通道萎縮，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型有待考驗(yàn);（5）銀行理財(cái)市場(chǎng)：理財(cái)產(chǎn)品信用利差將擴(kuò)大，銀行理財(cái)收益率的市場(chǎng)化程度將繼續(xù)加深，凈值型產(chǎn)品逐步崛起。

第6篇：金融風(fēng)控措施范文

【 關(guān)鍵詞 】 金融機(jī)構(gòu)；信息科技；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 引言

隨著信息科技水平的不斷提高，信息科技在給小微金融機(jī)構(gòu)中帶來(lái)作用的同時(shí)也不斷增加了信息科技風(fēng)險(xiǎn)，給小微金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)。當(dāng)前，小微金融機(jī)構(gòu)對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的水平還比較低，如何有效控制與管理信息科技風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前小微金融機(jī)構(gòu)在信息化建設(shè)過(guò)程中必須面對(duì)的重要課題。

2 小微金融機(jī)構(gòu)信息科技所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

小微金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)指的小微金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)用信息科技的過(guò)程中，因技術(shù)漏洞、管理缺陷等人為的或自然的原因而造成的問(wèn)題或危機(jī)。在當(dāng)前信息技術(shù)與銀行業(yè)務(wù)深度融合的情況下，信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件涉及的范圍廣、程度深，給銀行等其他金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)損失，尤其在小微金融機(jī)構(gòu)中，信息科技風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失更為嚴(yán)重。

3 小微金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

3.1 信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平較低

從現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)小微金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平較低主要體現(xiàn)在如下方面，首先，以銀行為代表的大部分小微金融機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)化的信息資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，缺乏系統(tǒng)的信息系統(tǒng)管理政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)督、績(jī)效評(píng)估工作，領(lǐng)導(dǎo)者與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效監(jiān)督。另一方面，小微金融機(jī)構(gòu)對(duì)信息科技安風(fēng)險(xiǎn)管理的工作仍停留在定性的層面，缺乏對(duì)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)的定量分析。與此同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的IT風(fēng)險(xiǎn)管理手段僅停留在制度檢查層面，缺乏技術(shù)支持，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)防措施有限，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)控制難度大，其信息系統(tǒng)的自我控制的能力較差。

3.2 基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)存在隱患

從我國(guó)小微金融機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)情況來(lái)看，存在較大的隱患。

一方面，機(jī)房管理滯后，在我國(guó)小微金融機(jī)構(gòu)的機(jī)房中，存在著防水火及供電不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題，且缺乏相應(yīng)的防雷系統(tǒng)、門(mén)禁系統(tǒng)等，機(jī)房安全管理嚴(yán)重滯后；另一方面，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全性不高，由于金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及業(yè)務(wù)都處于數(shù)據(jù)集中的狀態(tài)中，這樣就給金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性及通暢性提出了更高要求，而在小微金融機(jī)構(gòu)中，存在未按監(jiān)管要求配置主備通訊線路的現(xiàn)象，容易導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理受阻的現(xiàn)象，致使信息科技風(fēng)險(xiǎn)隱患增加。

4 應(yīng)急處置能力低

信息系統(tǒng)的集中及數(shù)據(jù)爆炸式的增長(zhǎng)使金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)急處置面臨巨大的挑戰(zhàn)，尤其對(duì)于小微金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其應(yīng)急保障機(jī)制更為落后。在我國(guó)小微金融機(jī)構(gòu)中，一般都設(shè)有信息系統(tǒng)的應(yīng)急預(yù)案，但對(duì)于預(yù)案卻缺乏相應(yīng)的應(yīng)急演練，在系統(tǒng)發(fā)生緊急事故時(shí)，無(wú)法對(duì)問(wèn)題實(shí)施預(yù)案應(yīng)急措施。其次，部分小微金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案覆蓋面籠統(tǒng)，缺乏針對(duì)性和操作性，缺乏有效的技術(shù)支持。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理的人員的應(yīng)急處理能力較低，對(duì)重大信息科技風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急執(zhí)行缺乏有效性，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失增加。

5 加強(qiáng)小微金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

5.1 提升信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控能力

小微金融機(jī)構(gòu)要提高信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，首先應(yīng)該提高其信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控的能力，因此，小微金融機(jī)構(gòu)有必要建立三個(gè)機(jī)制。

第一，信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入議事日程，并建立健全的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的和崗位責(zé)任制度，充分發(fā)揮出安全檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、審計(jì)監(jiān)督的作用；加強(qiáng)對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管控人員的培訓(xùn)與管理，并加大違規(guī)行為的處罰力度，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

第二，信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制。小微金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該在充分分析信息科技風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)影響的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度和建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度，將風(fēng)險(xiǎn)分類并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制，使信息科技部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)合起來(lái)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，提高對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)防能力。

第三、信息科技風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制。小微金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)信息備份、災(zāi)難恢復(fù)及業(yè)務(wù)連續(xù)的管理，對(duì)應(yīng)急預(yù)案要加以培訓(xùn)和演練，將應(yīng)急和災(zāi)備工作從技術(shù)管理層面提升到全行工作層面，以提高應(yīng)對(duì)信息系統(tǒng)安全事件的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)急能力。

5.2 加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)

加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)，有利于提高基礎(chǔ)設(shè)施安全水平，進(jìn)而有利于降低信息科技風(fēng)險(xiǎn)。小微金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)投入，重點(diǎn)加強(qiáng)機(jī)房消防系統(tǒng)、防雷系統(tǒng)、UPS等的技術(shù)投入，完善機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施并完善機(jī)房管理制度，保證系統(tǒng)設(shè)備的正常運(yùn)行，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)設(shè)備故障的預(yù)測(cè)與報(bào)警。并設(shè)立專門(mén)的技術(shù)設(shè)施檢查維修小組，負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施的安全維護(hù)工作，確保基礎(chǔ)設(shè)施安全管理的有效性。

5.3 強(qiáng)化金融交易監(jiān)管

隨著金融環(huán)境與金融交易方式的變化，信息化的金融交易也帶來(lái)了一定的信息科技風(fēng)險(xiǎn)，小微金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該采取措施強(qiáng)化金融交易監(jiān)管。

一方面，要加快網(wǎng)絡(luò)金融安全立法進(jìn)程，制定金融安全政策和標(biāo)準(zhǔn)，成立對(duì)應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)金融安全管理部門(mén)，指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，并嚴(yán)厲打擊網(wǎng)絡(luò)金融犯罪；另一方面，要建立跨部門(mén)的現(xiàn)代化信息安全管理網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)信息安全風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)、動(dòng)態(tài)、全面、連續(xù)的監(jiān)管。還應(yīng)該借鑒國(guó)外的網(wǎng)絡(luò)安全管理模式，建立適合于我國(guó)小微金融機(jī)構(gòu)信息化建設(shè)的網(wǎng)絡(luò)框架，以實(shí)時(shí)的監(jiān)管小微金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，保證交易的安全性。

5.4 加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)建設(shè)和崗位管理

相對(duì)于大型及核心金融機(jī)構(gòu)，小微金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)及崗位配置明顯落后，小微金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該加大對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員的投入，積極引進(jìn)高素質(zhì)的信息科技人員，并對(duì)原有的從業(yè)人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)工作，提高其信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)增加對(duì)信息系統(tǒng)管理、運(yùn)行、維護(hù)等崗位人員的配置，以完善職責(zé)分配，落實(shí)崗位制衡。最后，完善相應(yīng)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，完善激勵(lì)約束機(jī)制，激發(fā)從業(yè)人員的主觀能動(dòng)性，從整體上提升小微金融機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

6 結(jié)束語(yǔ)

在信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的工作中，小微金融機(jī)構(gòu)要從安全制度建設(shè)及技術(shù)手段上加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，在全面、可行的安全防護(hù)措施中，將信息科技風(fēng)險(xiǎn)降低到最低的程度，進(jìn)而才能保證小微金融機(jī)構(gòu)得到穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 陳文雄.發(fā)展銀行業(yè)信息科技 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)須先行[J].中國(guó)金融，2009（07）.

[2] 唐磊.商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與管理策略分析[J].中國(guó)金融電腦，2009（02）.

第7篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)，管控問(wèn)題，應(yīng)對(duì)措施

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-3520（2013）-12-0163-02

世界金融危機(jī)以來(lái)，裝備制造業(yè)陷入高成本時(shí)代。原材料價(jià)格上漲，人力成本增速較快，人民幣匯率上升，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，使得傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管控模式和管理方法已經(jīng)很難適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展的要求。裝備制造業(yè)財(cái)務(wù)管控模式要研究加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督力度，有益于科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管控設(shè)計(jì)的成立和管控措施完善，有益于集團(tuán)公司健康可持續(xù)發(fā)展。按照當(dāng)今企業(yè)管理制度的客觀因素，研究裝備制造業(yè)財(cái)務(wù)管控問(wèn)題，是徹底降低企業(yè)運(yùn)行成本，提高企業(yè)效益，卓越發(fā)展的重要方式。選擇符合公司核算情況的財(cái)務(wù)管控模式，解除裝備制造業(yè)財(cái)務(wù)管控問(wèn)題，試圖從管理學(xué)的思考摸索調(diào)動(dòng)裝備制造業(yè)管理積極性和效率具有潛在意義。

一、管控模式存在的主要問(wèn)題

1.財(cái)務(wù)管控觀念落后且缺乏科學(xué)性

集團(tuán)公司是在政企分離、國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中形成的阻力和壓力偏大，受地方行政管理居多，管理部門(mén)較多，主要表現(xiàn)為母、子公司的投資及產(chǎn)權(quán)關(guān)系難以完全取代現(xiàn)有的行政隸屬關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)資料的采集和風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)計(jì)存在漏洞，甚至沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和監(jiān)督體系，讓出資者的決策權(quán)與監(jiān)督權(quán)等都難以得到落實(shí)，影響了集團(tuán)管控體系的構(gòu)建。

2.內(nèi)部控制管理意識(shí)薄弱

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)控制機(jī)構(gòu)不健全、財(cái)務(wù)控制制度不完善、控制部門(mén)的權(quán)威性差，僅從宏觀上建立了一個(gè)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的集團(tuán)管理部門(mén)，它的勝任力和執(zhí)行力只是一種組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置，風(fēng)險(xiǎn)管控流于形式。

3.財(cái)務(wù)監(jiān)控力度不足

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)監(jiān)控管理制度應(yīng)建立包括內(nèi)部職級(jí)授權(quán)制度，內(nèi)部不相容制度，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度，財(cái)務(wù)分析預(yù)警制度，財(cái)務(wù)預(yù)決算制度等財(cái)務(wù)監(jiān)控制度。

4.財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行力度差且缺乏執(zhí)行性

全面預(yù)算指標(biāo)只是控制財(cái)務(wù)成本費(fèi)用的限額，預(yù)算目標(biāo)編寫(xiě)沒(méi)有促使各部門(mén)按照客觀的環(huán)境和市場(chǎng)變化來(lái)編寫(xiě)，全面預(yù)算目標(biāo)與集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展遠(yuǎn)景存在差距。

5.財(cái)務(wù)管控的信息不對(duì)稱且缺乏有效性

裝備制造業(yè)集團(tuán)公司沒(méi)有完整的財(cái)務(wù)信息共享平臺(tái)，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)開(kāi)發(fā)存在漏洞，導(dǎo)致集團(tuán)母子公司間信息不對(duì)稱，缺乏實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析評(píng)價(jià)反饋的決策性和及時(shí)性，成本相當(dāng)高。

二、優(yōu)化管控模式的應(yīng)對(duì)措施

要結(jié)合不同的企業(yè)因所處的行業(yè)，市場(chǎng)環(huán)境，經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及在戰(zhàn)略、文化觀念上的差異，其管控模式有著不同的實(shí)施深度。如何將財(cái)務(wù)管控成果轉(zhuǎn)換為管理效益，完善財(cái)務(wù)管控模式，必將是集團(tuán)公司最能體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理智慧，事關(guān)公司成敗和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

1.重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

集團(tuán)公司應(yīng)該建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立內(nèi)部控制規(guī)范體系，從而有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制監(jiān)督力度，信息與溝通和風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況，測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性。對(duì)控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，信息資源管理，信用風(fēng)險(xiǎn)管理等專項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)防，以達(dá)到預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，評(píng)估財(cái)務(wù)管理活動(dòng)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，指定風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)策略，保證企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展。

2.設(shè)置管理組織構(gòu)架

組織構(gòu)架或組織結(jié)構(gòu)設(shè)置處于集團(tuán)管理的基礎(chǔ)地位，主要是合理設(shè)置控制機(jī)構(gòu)。在集團(tuán)公司董事會(huì)和高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，以集團(tuán)公司各類管理目標(biāo)為核心，設(shè)置各類業(yè)務(wù)管理中心，執(zhí)行股東大會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)的表決權(quán)，執(zhí)行董事會(huì)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。目的是規(guī)范各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)置，拓展公司財(cái)務(wù)管理的職能。增設(shè)投資管理中心、資金結(jié)算中心、成本控制中心、稅務(wù)管理中心等專業(yè)化的分支機(jī)構(gòu)，以適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司化發(fā)展的需要。擁有獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，自負(fù)盈虧，自控成本，較好地發(fā)揮核算主體的積極性。成立結(jié)算管理中心，將權(quán)力和責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任中心，正確行使各中心職權(quán)，形成集團(tuán)管控拳頭優(yōu)勢(shì)。按照財(cái)務(wù)職責(zé)的管理分工，根據(jù)垂直管理的要求，結(jié)合集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)中心的信息交換和業(yè)務(wù)對(duì)接，合理設(shè)置和規(guī)劃各財(cái)務(wù)崗位

3.集中資金管理模式

實(shí)行集團(tuán)公司體制的大型集團(tuán)公司，應(yīng)該通過(guò)法律方式強(qiáng)化對(duì)全資、控參股公司資金鏈監(jiān)督和控制，健全完善標(biāo)準(zhǔn)的資金管控模式，充分發(fā)揮公司資金結(jié)算中心的功能，對(duì)內(nèi)部各部門(mén)實(shí)行資金集中管理。集團(tuán)公司集中資金管理模式，體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)主要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金集中使用和統(tǒng)一管理。探討成立集中資金模式――虛擬現(xiàn)金池，可以變外源融資為內(nèi)源融資，減少利息支出；加強(qiáng)資金控制，提高現(xiàn)金透明度；避免實(shí)際資金多次劃轉(zhuǎn)，減少系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；積極為集團(tuán)公司提供資金支持和信貸支持，拓展金融融資服務(wù)。

4.增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)

在有條件的集團(tuán)公司大力推行財(cái)務(wù)控制監(jiān)督權(quán)，引導(dǎo)大中型企業(yè)過(guò)度執(zhí)行。財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)由集團(tuán)公司的監(jiān)事會(huì)會(huì)同審計(jì)部門(mén)，對(duì)其經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和方案的執(zhí)行情況、對(duì)下屬單位的有關(guān)國(guó)家政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查。集團(tuán)公司管理部門(mén)要繼續(xù)加大對(duì)項(xiàng)目投資與執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督和盤(pán)查力度，充分共享財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化信息，維護(hù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。及時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析和召開(kāi)專題會(huì)議，擺事實(shí)，重對(duì)標(biāo)，認(rèn)真整改，制定措施。對(duì)所屬公司遵守基本規(guī)范的守法情況、各項(xiàng)各類目標(biāo)的執(zhí)行情況、關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的落實(shí)情況進(jìn)行考核，與年初為各單位制定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)接，并為年終考核提供依據(jù)，確保公司財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)有效執(zhí)行。

5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享

網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，是實(shí)行集中財(cái)務(wù)管控模式的物質(zhì)基礎(chǔ)和前提條件，為母公司進(jìn)行財(cái)務(wù)控制提供了極為便利的條件。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體信息共享，將各子公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行納入母公司“局域網(wǎng)”。母公司可以以較低的成本迅速獲得各子公司的財(cái)務(wù)信息，及時(shí)溝通信息、并確做出經(jīng)營(yíng)決策。無(wú)論時(shí)間上、空間上、效率上，財(cái)務(wù)信息的產(chǎn)生還是在財(cái)務(wù)信息的傳遞方面都有了很大的提高，集團(tuán)總部可以完全動(dòng)態(tài)掌握和控制各子公司的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)信息，從而能夠?qū)λ麄冞M(jìn)行動(dòng)態(tài)遠(yuǎn)程管理。這也會(huì)為集權(quán)制財(cái)務(wù)權(quán)力配置模式的選擇提供技術(shù)和信息的支持，同時(shí)也增強(qiáng)了財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、有效性，將會(huì)計(jì)工作職能真正實(shí)現(xiàn)了由核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)變。陜汽實(shí)施的ERP系統(tǒng)是近幾年來(lái)在企業(yè)界率先實(shí)行的管理系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)管理信息數(shù)據(jù)共享集成樹(shù)立了成功典范。

6.科學(xué)培育會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍

對(duì)于集團(tuán)型公司來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管控要求如何發(fā)揮會(huì)計(jì)人員的作用。會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍是財(cái)務(wù)某些風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行者和風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施者。在集團(tuán)公司中建立一支具有知識(shí)化，全能性，雙面性、創(chuàng)新性財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍，尤其是培養(yǎng)適合現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理水準(zhǔn)的復(fù)合型人才，是現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理的新問(wèn)題。集團(tuán)公司要適應(yīng)集成化發(fā)展的要求，提高會(huì)計(jì)人員的思想道德水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。培育會(huì)計(jì)人才隊(duì)伍，要加強(qiáng)人才培養(yǎng)，倡導(dǎo)財(cái)務(wù)協(xié)作意識(shí)，重視現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理理念，營(yíng)造積極健康的人生價(jià)值觀。加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制能力，落實(shí)會(huì)計(jì)委派制度，向子公司派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)來(lái)實(shí)現(xiàn)日常的財(cái)務(wù)監(jiān)控，參與公司的重大經(jīng)營(yíng)決策，控制公司重大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)，保證集團(tuán)公司各項(xiàng)政策的貫徹落實(shí)和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、時(shí)效性。

7.實(shí)行總審計(jì)師制度

審計(jì)制度是保證財(cái)務(wù)內(nèi)控制度有效實(shí)施的重要保障。在集團(tuán)公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行總審計(jì)師制度，由熟悉會(huì)計(jì)、法律、經(jīng)濟(jì)等知識(shí)的相關(guān)人員組成，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)和審計(jì)監(jiān)督職能，整合一般監(jiān)督與重點(diǎn)監(jiān)督，結(jié)合業(yè)務(wù)監(jiān)督與日常監(jiān)督，形成上下連接、環(huán)環(huán)緊扣、權(quán)力制衡的監(jiān)督機(jī)制。設(shè)計(jì)集團(tuán)公司總審計(jì)師制度，有效的對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)督和完善公司的內(nèi)部控制制度，完善審計(jì)規(guī)章制度建設(shè)，引導(dǎo)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督，為企業(yè)的內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行“保駕護(hù)航”。全面實(shí)施企業(yè)預(yù)算管理和定期審計(jì)制度，重點(diǎn)是從管理角度進(jìn)行全員控制，各負(fù)其責(zé)，做到相互協(xié)調(diào)，相互配合、以提高企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施效果。

8.構(gòu)建財(cái)務(wù)公司管理模式

在我國(guó)，集團(tuán)公司構(gòu)建財(cái)務(wù)公司管理模式是一種創(chuàng)新理念，更是一種嘗試成果，已經(jīng)成為現(xiàn)代集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控的必然選擇，主要是在我國(guó)大型及特大型集團(tuán)公司建立的。建立集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理機(jī)構(gòu)，是盤(pán)活國(guó)家資金，增強(qiáng)企業(yè)活力，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)資本與金融資本相結(jié)合的需求。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以加強(qiáng)公司資金集中管理，提高公司資金周轉(zhuǎn)效率和使用效率為目的，為公司提供財(cái)務(wù)服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，財(cái)務(wù)公司大多是集團(tuán)公司的控股子公司或全資子公司，發(fā)揮集中管控平臺(tái)，增強(qiáng)公司融資能力，提高資金使用效率的作用，大大提升了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資源的整合能力。在成員單位之間架起了一座資金融通的橋梁，通過(guò)輔之一定的金融基礎(chǔ)，為集團(tuán)內(nèi)部成員單位提供一個(gè)穩(wěn)定、安全、成本低的融資渠道。

9.開(kāi)展績(jī)效考核評(píng)價(jià)

績(jī)效考核作為企業(yè)管理的組成部分，只要設(shè)計(jì)出合理的績(jī)效考核指標(biāo)，形成科學(xué)的考評(píng)體系，才能調(diào)動(dòng)各管理層工作的積極性，保證企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)?？己伺c獎(jiǎng)罰能維護(hù)組織權(quán)威、失去考核評(píng)價(jià)就會(huì)助長(zhǎng)不正之風(fēng)、腐敗之風(fēng)。成立SQ集團(tuán)公司考核管理委員會(huì)，建立績(jī)效綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)，運(yùn)用管理學(xué)及數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)等方法，是維持制度長(zhǎng)期有效運(yùn)行的重要保證，同時(shí)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資本管理效益、風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行考核分析，并做出綜合評(píng)價(jià)報(bào)告。完善考核體系，由績(jī)效考核委員會(huì)對(duì)各個(gè)子公司的董事、監(jiān)事與股權(quán)代表考核與平衡，建立利潤(rùn)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、績(jī)效考核與戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合的考核方式。

第8篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 形成因素 應(yīng)對(duì)措施

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概況

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理、財(cái)務(wù)預(yù)算的不到位、投資融資的不恰當(dāng)?shù)葐?wèn)題，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)面臨盈利和損失的不確定性而形成的風(fēng)險(xiǎn)。從且具體類型來(lái)看，包括業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、投資融資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)、編制與披露財(cái)務(wù)報(bào)告等多方面，一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、客觀性、可變性、相關(guān)性、依存性、損失性、不確定性等特征。而對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，就是指分析經(jīng)營(yíng)資料數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表，實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展趨勢(shì)，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)體系中所潛藏的各種問(wèn)題，進(jìn)而深入挖掘財(cái)務(wù)危機(jī)的深層原因，然后采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并及時(shí)向管理者反饋所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以有效解決出現(xiàn)的問(wèn)題。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要形成因素

（一）外部形成因素

主要有兩類：一是市場(chǎng)環(huán)境因素，二是宏觀經(jīng)濟(jì)因素。關(guān)于市場(chǎng)環(huán)境影響，通常企業(yè)融資籌資主要依靠財(cái)政資金注入、銀行貸款融資、債券融資，融資模式比較單一，渠道狹窄，融資效率相對(duì)低下，無(wú)法全面滿足實(shí)際資金需求。而且融資成本高，融資風(fēng)險(xiǎn)大，對(duì)財(cái)務(wù)造成了不小的壓力。而宏觀經(jīng)濟(jì)影響，在于全部企業(yè)的發(fā)展都與國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著直接的關(guān)系，故而會(huì)受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、國(guó)際貿(mào)易收支狀況、財(cái)政收支情況、收入情況，以及金融產(chǎn)業(yè)、財(cái)稅政策、通貨膨脹、金融市場(chǎng)秩序等多方面影響，當(dāng)上述任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都將很大程度上增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部形成因素

主要有兩類：一是內(nèi)部控制制度不完善，執(zhí)行力不夠，財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)薄弱，財(cái)務(wù)管理理念不夠科學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)，這些問(wèn)題都在不同程度上引發(fā)了相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制約了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與持續(xù)發(fā)展。二是崗位認(rèn)知不明確。通常，財(cái)務(wù)信息是由各部門(mén)先完成報(bào)表制作后，再匯總進(jìn)行集中核算，而匯總的只是報(bào)表一類的數(shù)字，并不是實(shí)際賬目，故而成本核算容易存在誤差，會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性也將因此受到影響，從而干擾最終的決策判斷；另一方面，由于財(cái)務(wù)人員崗位配置不合理，財(cái)務(wù)人員難以發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制職能，各環(huán)節(jié)既缺乏有效銜接，也沒(méi)有合理統(tǒng)籌調(diào)配，導(dǎo)致市場(chǎng)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確、物資采購(gòu)有疏漏、資金支付不到位問(wèn)題頻現(xiàn)，同時(shí)，職權(quán)不分、的現(xiàn)象也常有發(fā)生，這些都形成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

三、提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的應(yīng)對(duì)措施

（一）對(duì)于財(cái)務(wù)體系的完善措施

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的始終，它以財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)會(huì)計(jì)信息為基礎(chǔ)，運(yùn)用金融理論、財(cái)務(wù)管理理論等現(xiàn)代企業(yè)理論，并借助數(shù)學(xué)建模方法，分析企業(yè)潛在的問(wèn)題。實(shí)踐中，資本結(jié)構(gòu)能夠反映企業(yè)債務(wù)資產(chǎn)和自有資產(chǎn)的占比情況，其中債務(wù)資產(chǎn)具有節(jié)稅和集中企業(yè)控制權(quán)的作用，但若占比過(guò)高，則會(huì)令企業(yè)陷入償付危機(jī)，使企業(yè)信譽(yù)受損，籌資成本上升。所以，在制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金流量指標(biāo)納入以往的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系中，保障現(xiàn)金流量充裕，以便從各個(gè)角度對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面分析和監(jiān)控，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，應(yīng)建立一套以實(shí)際需求為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行資金集中管理，以適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的變化，方便決策層進(jìn)行及時(shí)的判斷分析，力爭(zhēng)將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。此外，還應(yīng)改變資金管理模式，改善原有的資金使用狀況，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，保障資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率和使用效益，從根本上控制好資金的使用，避免資金的時(shí)間價(jià)值發(fā)生損失。要注意，對(duì)于往來(lái)款項(xiàng)需要準(zhǔn)確記錄和核對(duì)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)接，如果對(duì)接資金項(xiàng)目的財(cái)務(wù)人員離職，必須妥善完成賬款移交工作，尤其是應(yīng)收賬款的細(xì)節(jié)問(wèn)題，以防止后期接手人員因?qū)~款內(nèi)容不熟悉而造成不必要的損失。

（二）對(duì)于管理機(jī)制的完善措施

實(shí)踐證明，完善財(cái)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督管理，能夠在第一時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，更好地發(fā)揮資金的作用。為此，在制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施時(shí)，要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制環(huán)境，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督；其次，建立獨(dú)立的內(nèi)審部門(mén)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，以加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理和監(jiān)督，盡量從源頭化解財(cái)務(wù)危機(jī)。同時(shí)制定一套行之有效的激勵(lì)機(jī)制，結(jié)合約束措施以調(diào)動(dòng)員工的積極性，最大限度開(kāi)發(fā)員工的工作潛力，使員工都肩負(fù)起責(zé)任感，促成強(qiáng)大的凝聚力和創(chuàng)造力，進(jìn)而創(chuàng)造更大的效益。

四、結(jié)束語(yǔ)

面對(duì)當(dāng)前內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)逐漸擴(kuò)大至籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)分配風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)等多環(huán)節(jié)，對(duì)此，財(cái)務(wù)部門(mén)必須不斷更新認(rèn)知，掌握識(shí)別、分析、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的新方法，學(xué)會(huì)基于客觀實(shí)際設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，把財(cái)務(wù)風(fēng)控工作看成管理工作的重中之重，從而全面掌控成本管理，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以適應(yīng)和推動(dòng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，切實(shí)提高發(fā)展水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：P2P網(wǎng)貸；信用風(fēng)險(xiǎn)；制度經(jīng)濟(jì)學(xué)

P2P網(wǎng)貸平臺(tái)作為新型的民間融資方式近年來(lái)在國(guó)內(nèi)倍受歡迎，從2015年中國(guó)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)年報(bào)數(shù)據(jù)最新數(shù)據(jù)了解到，截止到去年12月底，網(wǎng)貸平臺(tái)運(yùn)營(yíng)達(dá)到2595家，比2014年末增長(zhǎng)了1020家，增長(zhǎng)率再創(chuàng)新高。融資快、流程簡(jiǎn)單便捷、收益高是P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的主要特點(diǎn)，在飛速發(fā)展的同時(shí)也帶來(lái)了很多問(wèn)題。2015年問(wèn)題平臺(tái)的數(shù)量為896家，為上一年的3.26倍。問(wèn)題平臺(tái)主要集中在山東、廣東、浙江、上海、北京這5個(gè)省市，占2015年問(wèn)題平臺(tái)總數(shù)的比例達(dá)到60.16%，追其主要原因?yàn)檫@些地區(qū)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)數(shù)量較多、處于沿海發(fā)達(dá)地區(qū)、競(jìng)爭(zhēng)壓力大、資金需求量大等。6、7、12月份為問(wèn)題平臺(tái)的高發(fā)期，原因?yàn)閭鶆?wù)人結(jié)構(gòu)不合理的資金周轉(zhuǎn)緊張、大量IPO發(fā)行的背景下對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的巨大抽資作用。據(jù)網(wǎng)貸之家和盈燦咨詢數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至去年12月8日，e租寶作為在央視宣傳的P2P知名融資平臺(tái)從事違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，總成交量745.68億元，總投資人數(shù)90.95萬(wàn)人，待收總額703.97億元，此事件對(duì)P2P網(wǎng)貸行業(yè)影響巨大，導(dǎo)致許多投資人對(duì)P2P網(wǎng)貸投資產(chǎn)生質(zhì)疑。類似的問(wèn)題平臺(tái)還有很多，因此如何降低網(wǎng)貸信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施信用產(chǎn)權(quán)界定的制度化管理非常有必要。去年7月，中國(guó)人民銀行等十部委聯(lián)合了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管政策塵埃落地，P2P網(wǎng)貸行業(yè)告別“無(wú)監(jiān)管”時(shí)代?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》指出，我國(guó)P2P網(wǎng)貸主要為信息中介，為借貸雙方的直接借貸提供信息服務(wù)，不得提供增信服務(wù)，不得非法集資。

一、網(wǎng)貸主要風(fēng)險(xiǎn)概況及信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素研究綜述

我國(guó)中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)量的90%以上，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了巨大的推動(dòng)力，但是在現(xiàn)實(shí)情況發(fā)展中卻不容樂(lè)觀，很多中小企業(yè)背負(fù)著“融資難、成本高、效益低”三座大山。其中融資難一直是困擾中小企業(yè)的頭等難題，每年有3000多萬(wàn)家中小企業(yè)需要小額貸款與融資，銀行等金融性機(jī)構(gòu)卻不能滿足其要求。在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，一種能夠解決中小企業(yè)即時(shí)融資的工具――P2P網(wǎng)貸平臺(tái)應(yīng)運(yùn)而生，且?guī)啄陜?nèi)的處于井噴式增長(zhǎng)。由于P2P網(wǎng)貸是依托現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的一種新型有效模式，最早起源于英國(guó)，后發(fā)展與歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，近幾年在日益發(fā)展的我國(guó)也為企業(yè)和個(gè)人融資做出來(lái)巨大貢獻(xiàn)。我國(guó)出現(xiàn)最早的2007年的拍拍貸的出現(xiàn)，標(biāo)志著我國(guó)的P2P平臺(tái)跨入發(fā)展新時(shí)代。黃葉尼（2012）對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要分為三類，分別是法律缺失、平臺(tái)自身導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和平臺(tái)用戶使用方法不當(dāng)?shù)?。孫英雋（2012）認(rèn)為在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代應(yīng)該利用網(wǎng)絡(luò)增加信息的公開(kāi)性與透明性，建立分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制降低風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)政府的法律監(jiān)管機(jī)制和功能，充分發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用。張巧良、張黎（2015）年對(duì)我國(guó)63個(gè)網(wǎng)貸平臺(tái)和32個(gè)投資者研究發(fā)現(xiàn)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)可能爆發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、與機(jī)構(gòu)合作風(fēng)險(xiǎn)、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，并運(yùn)用層次分析法對(duì)這幾種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了排位。

P2P網(wǎng)貸憑借其“高收益”已經(jīng)成為時(shí)下互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代炙手可熱的的理財(cái)融資方式，同時(shí)也帶來(lái)了許多諸如提現(xiàn)困難、逾期違約、卷款跑路等問(wèn)題出現(xiàn)。其中，面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)的影響因素國(guó)內(nèi)外學(xué)者也研究出來(lái)不同的觀點(diǎn)。國(guó)外對(duì)P2P網(wǎng)貸研究的對(duì)借款人信用方面主要通過(guò)個(gè)人信用綜合評(píng)估來(lái)篩選，如借款人的歷史信貸數(shù)據(jù)、實(shí)際還款情況等，投資人可以根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來(lái)評(píng)判借款人的違約風(fēng)險(xiǎn)。Klafft（2008）認(rèn)為，大多數(shù)P2P網(wǎng)貸用戶不能做出復(fù)雜的研究模型來(lái)評(píng)判其風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成為不能量化評(píng)判的主要風(fēng)險(xiǎn)。還有很多學(xué)者通過(guò)對(duì)借款人的年齡、性別、圖片情況、信貸額度、年利率、貸款目的、收入情況、教育程度、職業(yè)特征、平臺(tái)注冊(cè)時(shí)長(zhǎng)等因素來(lái)綜合考慮P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)影響因素。國(guó)內(nèi)的P2P網(wǎng)貸平臺(tái)信用風(fēng)險(xiǎn)研究方面，李太勇等人（2013）建立了給予稀疏貝葉斯學(xué)習(xí)的個(gè)人信用評(píng)估體系模型。王潤(rùn)華（2010）構(gòu)建了基于改進(jìn)支持向量機(jī)的個(gè)人信用評(píng)估體系模型。齊曉雯（2012）認(rèn)為多家網(wǎng)貸平臺(tái)建立統(tǒng)一的借款人信用評(píng)級(jí)管理制度，以及引入保險(xiǎn)制度以支持賠付擔(dān)保制度能夠防控信用風(fēng)險(xiǎn)。劉峙庭（2013）將P2P網(wǎng)貸平臺(tái)信用風(fēng)險(xiǎn)從三個(gè)角度實(shí)證分析了網(wǎng)貸信用評(píng)估的改進(jìn)方式和框架。國(guó)內(nèi)研究偏重制度方面的個(gè)人信用評(píng)估建設(shè)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證數(shù)據(jù)研究較少、研究成果不明顯，說(shuō)明我國(guó)的P2P網(wǎng)貸正處于發(fā)展初步階段，相關(guān)理論也需要進(jìn)一步研究完善。

二、我國(guó)P2P網(wǎng)貸信用風(fēng)險(xiǎn)主要成因

（一）個(gè)人征信體制缺失，政府監(jiān)管不到位。從P2P網(wǎng)貸的性質(zhì)可以歸納為互聯(lián)網(wǎng)的民間金融中介，我國(guó)個(gè)人征信體制普遍確實(shí)，只有銀行等金融性機(jī)構(gòu)具備官方的個(gè)人信用數(shù)據(jù)。加之我國(guó)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的缺失，可依循的相關(guān)法律制度較少，一度造成P2P網(wǎng)貸監(jiān)管空白。在相關(guān)法律法規(guī)的缺失情況下，部分網(wǎng)貸平臺(tái)利用融資之便進(jìn)行非法集資等違法活動(dòng)。2015年7月中央銀行《互聯(lián)網(wǎng)金融指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)開(kāi)始進(jìn)入規(guī)范的受監(jiān)管時(shí)代。這僅僅是互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代對(duì)P2P網(wǎng)貸監(jiān)管的開(kāi)始，個(gè)人征信體制作為借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的最重要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)目前還沒(méi)有統(tǒng)一的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，只能通過(guò)銀行性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)信貸等個(gè)人信用記錄查詢。

（二）P2P網(wǎng)貸平臺(tái)信息不夠透明、公開(kāi)化，缺乏公認(rèn)的網(wǎng)貸平臺(tái)公共信息服務(wù)平臺(tái)。目前網(wǎng)貸之間、網(wǎng)貸天眼等P2P網(wǎng)貸數(shù)據(jù)平臺(tái)都有自己的平臺(tái)數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)、征信查詢、指數(shù)、檔案等相關(guān)情況欄目，豐富了借款人與投資人的理財(cái)知識(shí)與參考數(shù)據(jù)，也及時(shí)更新了問(wèn)題平臺(tái)的相關(guān)數(shù)據(jù)情況。但是綜合分析整個(gè)P2P網(wǎng)貸市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)，我國(guó)目前還沒(méi)有一個(gè)非常官方的、權(quán)威的、綜合的、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)，也就是缺乏公共信息服務(wù)平臺(tái)，P2P平臺(tái)數(shù)據(jù)信息不夠透明化。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)作為網(wǎng)絡(luò)金融借貸的中介商通過(guò)收取手續(xù)費(fèi)來(lái)獲得利潤(rùn)，但是網(wǎng)貸平臺(tái)為了吸引資金可能會(huì)將自身的資金或流向擴(kuò)大宣傳，隱瞞部分投資數(shù)據(jù)導(dǎo)致貸款數(shù)與借款數(shù)嚴(yán)重失衡而發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱還體現(xiàn)在信用貸款方面，由于征信體制的不完善，國(guó)內(nèi)網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)于借款人的信用程度只能通過(guò)本網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)主動(dòng)要求提供身份、職業(yè)、收入等基本信用信息，而且每個(gè)網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)借款人的要求側(cè)重點(diǎn)不一樣，每個(gè)平臺(tái)利用自身的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，從而每個(gè)網(wǎng)貸平臺(tái)對(duì)借款人的個(gè)人身份信用要求是不一樣的。這就給了很多有不良信用的借款人可乘之機(jī)，乘機(jī)造假的情況就經(jīng)常發(fā)生，這使得網(wǎng)貸平臺(tái)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增強(qiáng)。

（三）借款人、貸款人層次雜亂，內(nèi)部管理控制程度。P2P網(wǎng)貸有個(gè)讓平臺(tái)又愛(ài)又恨的人群，成為“羊毛黨”，是指專門(mén)選擇各種網(wǎng)貸平臺(tái)的優(yōu)惠促銷活動(dòng)，以較低成本或者零成本換取物質(zhì)上實(shí)惠的群體。也就是說(shuō)這部分人群不是網(wǎng)貸平臺(tái)的穩(wěn)定投資人群，可能隨時(shí)抽取資金。在我國(guó)，借款人和貸款人在P2P網(wǎng)貸平臺(tái)的運(yùn)作由于缺乏真實(shí)到位的監(jiān)督與跟蹤，借貸人群層次復(fù)雜，才致使問(wèn)題平臺(tái)經(jīng)常出現(xiàn)欠債不還的、投資跑路的等惡化現(xiàn)象。由于對(duì)借貸人的準(zhǔn)入要求不嚴(yán)格，只要有利可圖就可以進(jìn)入該平臺(tái)操作，使得對(duì)借貸人的管理嚴(yán)重不足、甚至失控。

（四）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)單一、缺乏有效的賠付擔(dān)保機(jī)制。我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)較單一，缺乏金融創(chuàng)新，僅僅停留在成交量、收益率等借貸業(yè)務(wù)上，沒(méi)有開(kāi)發(fā)出多種投資渠道或金融項(xiàng)目，以至于資金鏈容易發(fā)生斷裂還款不上等問(wèn)題。國(guó)內(nèi)很多P2P網(wǎng)貸平臺(tái)本身對(duì)投資人實(shí)施平臺(tái)擔(dān)保，使得貸款人本身面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給平臺(tái)。如果網(wǎng)貸平臺(tái)只有一百萬(wàn)的凈資產(chǎn)，貸款余額卻超過(guò)一千萬(wàn)或者大大超過(guò)了十倍杠桿的要求，加之擔(dān)保貸款的壞賬損失率存在，極大可能導(dǎo)致網(wǎng)貸平臺(tái)破產(chǎn)的發(fā)生。

（五）P2P網(wǎng)貸平臺(tái)缺乏科學(xué)有效的風(fēng)控系統(tǒng)機(jī)制。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)風(fēng)控是指防止和控制降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，如防止借款不還、貸款人跑路、平臺(tái)安全技術(shù)等信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。風(fēng)控在金融行業(yè)的相關(guān)工作如信用審查、信用分析、貸后管理等，還有一些銀行系統(tǒng)科班出生的互聯(lián)網(wǎng)金融保理、供應(yīng)鏈金融、小額貸、融資租賃等金融衍生品公司均有風(fēng)控職能崗位。由于缺乏統(tǒng)一的風(fēng)控系統(tǒng)，每個(gè)網(wǎng)貸平臺(tái)的風(fēng)控系統(tǒng)和人員配備都有所不同，但主要包括貸前、貸中、貸后工作。在整個(gè)借貸流程中，整個(gè)風(fēng)控系統(tǒng)還不夠科學(xué)、完善。

三、從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度對(duì)我國(guó)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)信用風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

（1）個(gè)人征信體制建立。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)個(gè)人信用檔案建設(shè)，能夠通過(guò)官方認(rèn)定的公共征信服務(wù)平臺(tái)查詢每個(gè)平臺(tái)和借貸人的基本信用信息，使整個(gè)網(wǎng)貸環(huán)境可信。（2、）嚴(yán)格P2P平臺(tái)準(zhǔn)入制，包括注冊(cè)資金、資金分散度、借款人基本信用情況等，頒布相關(guān)法律監(jiān)管。在英國(guó)和美國(guó)，P2P平臺(tái)的設(shè)立都必須通過(guò)國(guó)家證券交易委員會(huì)批準(zhǔn)，在我國(guó)準(zhǔn)入門(mén)檻低良莠不齊，造成了很多問(wèn)題平臺(tái)。實(shí)施嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制是整治互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代P2P網(wǎng)貸的首要措施，同時(shí)也能提高其投資者和借款人的合法性與穩(wěn)定性。（3）探索建立網(wǎng)貸保險(xiǎn)制度。P2P網(wǎng)貸平臺(tái)應(yīng)該尋求多樣化發(fā)展，爭(zhēng)取與保險(xiǎn)公司制定出科學(xué)有效可行的網(wǎng)貸保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，還可以尋求專門(mén)的保險(xiǎn)賠付基金制度。（4）風(fēng)控系統(tǒng)建立完善。加強(qiáng)對(duì)客戶信用額度的管理和及時(shí)更新，做好風(fēng)控系統(tǒng)的貸前、貸中、貸后管理。貸前工作包括客戶的基本個(gè)人信用調(diào)查與評(píng)估，貸中包括實(shí)時(shí)監(jiān)控，貸后包括客戶的定期信用檢查和交易回顧等并對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)進(jìn)行及時(shí)更新。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王璐，我國(guó)P2P網(wǎng)貸行業(yè)發(fā)展模式及存在風(fēng)險(xiǎn)研究[J].山東工會(huì)論壇.2015（8）