資產(chǎn)負債管理辦法精選(九篇)

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第1篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

關(guān)鍵詞:保險業(yè);資產(chǎn)負債;對策建議

資產(chǎn)負債匹配風(fēng)險，主要指由于利率波動和通貨膨脹對資產(chǎn)和負債的影響程度不同，造成資產(chǎn)負債在總額和時間結(jié)構(gòu)上存在缺口，導(dǎo)致保險業(yè)清償能力不足的風(fēng)險。而資產(chǎn)負債管理則是針對保險業(yè)存在的資產(chǎn)負債匹配風(fēng)險進行分析和控制，同時結(jié)合資產(chǎn)風(fēng)險、定價風(fēng)險及其他風(fēng)險的相關(guān)性，在 參考 整個保險 企業(yè) 的經(jīng)營管理目標(biāo)下進行綜合分析，并達到預(yù)測和控制企業(yè)整體風(fēng)險的目的，為企業(yè)總體目標(biāo)提供決策依據(jù)。

在保險企業(yè)的資產(chǎn)負債表中，其結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)是相同的，都是資金來源=資金占用即資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益。但其資產(chǎn)與負債方的具體構(gòu)成卻有別于一般的企業(yè)，其中的各種準(zhǔn)備金尤其是各種責(zé)任準(zhǔn)備金成為保險企業(yè)資產(chǎn)負債表的主要項目。這是由保險業(yè)經(jīng)營的特殊性所決定的，保險業(yè)所承擔(dān)的保險責(zé)任決定了其在將來必須做出償付，因此當(dāng)前所收取的保費并不能成為其已實現(xiàn)的收益，而是必須按規(guī)定提取相應(yīng)的準(zhǔn)備金以備賠付之用。責(zé)任準(zhǔn)備金的計提通常是按照賠付和保費收入等價原則，在給定的預(yù)定利率和出險概率的前提下得出的，因此責(zé)任準(zhǔn)備金通常是確定的，并且各種責(zé)任準(zhǔn)備金也成為了保險企業(yè)投資資金的主要來源。但保險事故的發(fā)生是隨機的，雖然可以估算其概率分布，可仍具有極大的不確定性，同時市場利率的不斷變化和投保人投資意向的變化，以責(zé)任準(zhǔn)備金維持未來償付的平衡關(guān)系可能被打破。保險業(yè)實際發(fā)生的償付資金流的不確定性同時也必定影響資產(chǎn)方的資金流向。因此我們不能僅僅通過資產(chǎn)負債的靜態(tài)平衡來衡量保險企業(yè)某個時點上的財務(wù)狀況，而是要動態(tài)地觀察和研究保險企業(yè)資產(chǎn)負債問題。

一、我國保險業(yè)資產(chǎn)負債管理中存在的問題

1.從外部環(huán)境來分析

(1)保險資金與資本市場弱對接。我國保險市場與資本市場的深度融合與互動 發(fā)展 還受到很大的限制，從而導(dǎo)致保險業(yè)的資產(chǎn)負債管理缺乏充分的市場基礎(chǔ)，無法實現(xiàn)全面的風(fēng)險分散。目前的投資結(jié)構(gòu)也使得我國保險業(yè)的投資收益遠遠低于國際水平，在已經(jīng)全面開放的國內(nèi)保險市場上，投資收益的弱勢讓我國的保險業(yè)面臨著巨大的競爭壓力。同時，隨著 經(jīng)濟 一體化的出現(xiàn)和保險業(yè)的不斷發(fā)展，我國保險業(yè)這種傳統(tǒng)保守的投資結(jié)構(gòu)不但不能保證資金的安全性，反而加劇了保險資金的利率風(fēng)險。

(2)投資環(huán)境受到限制，資金運用渠道狹窄。保險投資環(huán)境的限制與資金運用渠道的狹窄，導(dǎo)致保險業(yè)存在嚴(yán)重的資產(chǎn)負債匹配風(fēng)險。我國目前保險業(yè)的資金大部分都流向了銀行業(yè)和國債市場。雖然這兩年，保險業(yè)的投資渠道得到不斷地擴展，并且可以直接進入a股市場進行股票交易。但監(jiān)管部門同時也對保險業(yè)進入這些投資渠道進行了嚴(yán)格的限制。如保險業(yè)不能投資在過去12個月內(nèi)漲幅超過100%的股票。同時，我國資本市場本身就發(fā)育得不完善，提供的 金融 產(chǎn)品的質(zhì)量都不是很高。這造成了我國的保險資金在這些投資渠道找不到合適其資產(chǎn)負債特色的投資組合。

(3)資產(chǎn)負債管理技術(shù)缺乏應(yīng)用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。由于我國對保險業(yè)資產(chǎn)負債管理的研究才剛剛起步，很多理論技術(shù)也還只是借鑒國外先進的研究成果。目前國際上常有的資產(chǎn)負債管理技術(shù)有免疫技術(shù)，投資組合技術(shù)，風(fēng)險價值技術(shù)，情景分析等技術(shù)。這些科學(xué)有效的技術(shù)給國外保險業(yè)的資產(chǎn)負債管理帶來了很大的成效，但在我國，它們卻因水土不服只能做做書面上的擺設(shè)。因為這些技術(shù)都是建立在長期有效的數(shù)據(jù)收集和高效的 計算 機系統(tǒng)建設(shè)基礎(chǔ)之上的。我國保險業(yè)在近兩年的高速發(fā)展中，雖然硬件設(shè)施建設(shè)得到很大的改善，但在數(shù)據(jù)收集方面還遠遠達不到研究的要求。

2.從內(nèi)部機制來分析

(1)公司目前的組織體系不能滿足 發(fā)展 的需要。目前，我國大部分保險公司的資金運用管理部門還是保險公司的內(nèi)設(shè)部門，機構(gòu)設(shè)置過于簡單，還沒有真正實現(xiàn)專業(yè)化和集成化的管理模式。對資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的管理在實質(zhì)上還處于相互分割的狀態(tài)，對資產(chǎn)和負債方面缺乏綜合統(tǒng)一的信息獲取渠道和風(fēng)險測算標(biāo)準(zhǔn)，使得保險業(yè)務(wù)的市場部門、產(chǎn)品設(shè)計部門、精算部門以及投資部門缺乏共同語言來實現(xiàn)有效的溝通。同時，由于沒有專門的風(fēng)險研究部門，最高決策層缺乏 科學(xué) 的 參考 依據(jù)。隨著投資環(huán)境和投資領(lǐng)域的發(fā)展變化，競爭的加劇，保險業(yè)的資產(chǎn)負債管理對公司的組織體系提出了更高的要求。

(2)資產(chǎn)負債管理領(lǐng)域的專業(yè)化人才匱乏。人才是 金融 業(yè)的核心，專業(yè)化管理人才的不充分，是目前制約我國保險業(yè)資產(chǎn)管理水平的最大障礙。由于我國保險業(yè)資產(chǎn)負債管理部門一直是以公司的內(nèi)設(shè)部門的形式而存在，目前從事資產(chǎn)負債管理的人員大部分也是從以前的其他部門抽調(diào)過去的，在資產(chǎn)負債管理方面缺乏實戰(zhàn)經(jīng)驗。同時國內(nèi)缺乏對精算，財務(wù)和投資都很精通的保險人才，從而使得各保險公司在產(chǎn)品設(shè)計時很難兼顧資金運用，進行資金運用時也很難周密地考慮到產(chǎn)品既資金來源的特色。加上我國保險業(yè)對資產(chǎn)負債的管理重視程度不夠，一直缺乏針對資產(chǎn)負債管理而建立的有效的激勵機制，很難吸引國外優(yōu)秀的專業(yè)投資人才。因此人才問題將成為我國保險業(yè)的資產(chǎn)負債管理發(fā)展的瓶頸。

二、提高我國保險業(yè)資產(chǎn)負債管理水平的途徑

1.加大風(fēng)險管理技術(shù)的研究與應(yīng)用

(1)利率風(fēng)險的規(guī)避技術(shù)。利率風(fēng)險作為一種系統(tǒng)風(fēng)險，不僅直接影響著資產(chǎn)和負債的收益和價值的變動方向，同時也間接地影響著資產(chǎn)與負債的結(jié)構(gòu)以及 企業(yè) 本身的信用水平。資產(chǎn)負債管理理論最初就是從規(guī)避和解決險開始的。對利率風(fēng)險的度量是對其進行規(guī)避的前提條件，國際上常見的利率風(fēng)險度量的方法有到期期限，基本點價格值，持期和凸度。根據(jù)我國保險業(yè)發(fā)展的實際情況，目前最有效的度量方法為持期理論。該理論從直觀上描述，可以理解為資產(chǎn)或負債的平均壽命，從技術(shù)上看，持期為到期期限的加權(quán)平均時間，權(quán)重為現(xiàn)金流的相對現(xiàn)值。在利率風(fēng)險的規(guī)避上，免疫技術(shù)是最為合適的工具。

(2)投資組合理論。投資組合理論是企業(yè)進行風(fēng)險管理的常用工具，它主要通過對投資組合的收益曲線與風(fēng)險曲線的綜合分析，找尋出最佳的投資組合點，使得投資組合達到整體最優(yōu)。投資組合理論在保險公司資產(chǎn)負債管理中的應(yīng)用，主要是在保險公司既定的經(jīng)營目標(biāo)下，根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險的思想，確定負債方保險產(chǎn)品和投資方投資產(chǎn)品的優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)保險公司資產(chǎn)和負債總體組合的最優(yōu)。與傳統(tǒng)的投資組合理論只對資產(chǎn)方進行單方面考慮不同，在保險業(yè)的投資組合理論中，是將資產(chǎn)與負債同時作為模型中的元素加以研究，以獲得保險產(chǎn)品以及資產(chǎn)投資的優(yōu)化結(jié)構(gòu)。因此，我們在建立模型中要引入更多的參數(shù)， 計算 難度也會大大增加。

(3)風(fēng)險價值技術(shù)。保險業(yè)資產(chǎn)和負債的市場價值始終隨著外部條件的變化而發(fā)生波動，但兩方面變化程度的不同，會導(dǎo)致自有資本（所有者權(quán)益）發(fā)生正向或負向的變化。從保險企業(yè)的角度看，持有足夠的自有資本是十分必要的，自有資本是企業(yè)生存的最后一道防線。在保險企業(yè)資產(chǎn)負債管理中，確定保險企業(yè)至少應(yīng)保留的自有資本，即測算保險公司的風(fēng)險資本要求，對保證企業(yè)的償付能力的實現(xiàn)是十分重要的。目前，對風(fēng)險資本的計算主要采用的風(fēng)險價值技術(shù)，其主要原理是在規(guī)定的置信度和時間范圍內(nèi)企業(yè)所持有的資產(chǎn)數(shù)量大于負債市值，以保證資產(chǎn)盈余大于零。

2.改善投資環(huán)境，拓寬投資渠道

(1)積極完善股票市場，加快債券市場的建設(shè)。政府職能部門和監(jiān)管部門應(yīng)積極完善股票市場，加快債券市場的建設(shè)。目前，我國直接進入股票市場的保險資金遠未達到保監(jiān)會許可的限額。導(dǎo)致保險資金對于直接投資a股市場較為保守的主要原因是目前國內(nèi)股票市場的不規(guī)范問題嚴(yán)重，只有真正改善國內(nèi)股市，才能刺激保險公司長期持有股票，優(yōu)化資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。同時我國債券市場上債券的發(fā)行規(guī)模、種類、期限結(jié)構(gòu)都不盡人意。短期和超長期的債券發(fā)行都非常有限，整個市場呈現(xiàn)出兩頭小，中間大的局面，尤其是長期債券缺乏，不利于保險公司進行長期投資。因此應(yīng)當(dāng)積極改進債券發(fā)行，開發(fā)出更多的長期債券。

(2)積極探索外匯資金運用方式，推進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。各保險公司應(yīng)積極探索外匯資金運用方式，推進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。隨著我國保險行業(yè)發(fā)展，積累的外匯資金已初具規(guī)模，利用國外成熟的資本市場進行投資，優(yōu)化資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)成為必然的要求。2005年，保監(jiān)會頒布了《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法實施細則》為保險資金境外投資提供了具備可操作性的政策支持。以平安為代表的少數(shù)保險公司已積極展開外匯投資并取得了不錯的收益。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有期限長，資金規(guī)模大，收益穩(wěn)定的特點，對保險公司改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)非常有利。從國際經(jīng)驗看，保險資金投資基礎(chǔ)設(shè)施等不動產(chǎn)領(lǐng)域十分普遍。我國保險監(jiān)管部門于2003年3月21日頒布了《保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目試點管理辦法》標(biāo)志著保險業(yè)投資實業(yè)領(lǐng)域進入操作階段。因此國內(nèi)各保險公司應(yīng)積極探索適合自身發(fā)展的投資項目，加快推進對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資。

參考 文獻 ：

[1]劉彪:資產(chǎn)負債管理與我國銀行改革[j].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,1993,(11).

第2篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理活動中面臨的主要風(fēng)險之一，因此商業(yè)銀行流動性風(fēng)險受到全球經(jīng)濟和金融領(lǐng)域的高度重視。本文通過分析了我國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險的問題，提出了相應(yīng)的解決辦法、策略以及建議。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行流動性;流動性風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的概述

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》去管理商業(yè)銀行所面臨到的流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)該加強對流動性風(fēng)險的管理，維持銀行體系健康積極有效的運行，這就要求商業(yè)銀行需要采取適當(dāng)?shù)墓芾砹鲃有燥L(fēng)險的策略和方法，綜合考慮銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險狀況等各因素，運用恰當(dāng)?shù)哪Ｐ腿フ嬲恼J識流動性風(fēng)險，用積極有效的辦法去解決商業(yè)銀行所面臨的流動性風(fēng)險，讓我國商業(yè)銀行避免流動性風(fēng)險的困擾，促使我國商業(yè)銀行積極健康的發(fā)展。

二、我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的問題

1、缺乏流動性風(fēng)險的管理意識。流動性風(fēng)險管理的主體是商業(yè)銀行，所以商業(yè)銀行應(yīng)該采取主動、積極的辦法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險進行管理。然而，當(dāng)前我國銀行流動性風(fēng)險管理處于起步階段，商業(yè)銀行內(nèi)部對于流動性風(fēng)險管理機制還不夠健全，而且，對于流動性風(fēng)險的監(jiān)管意識也不強。這使得商業(yè)銀行在進行管理時只注重外在的指標(biāo)是否達標(biāo)卻不重視對流動性的實質(zhì)性的認識。

2、缺乏有效的報警機制和風(fēng)險解決措施。商業(yè)銀行無法在銀行的流動性風(fēng)險發(fā)生之前做出準(zhǔn)確的預(yù)測、也不能提出有效化解風(fēng)險的措施也就不能高效及時的阻止風(fēng)險的發(fā)生。由于包括中央銀行在內(nèi)的監(jiān)管機構(gòu)對流動性風(fēng)險的認識還不夠充分，對風(fēng)險發(fā)生之后的解決措施還不能做出準(zhǔn)確判斷，如果銀行的流動性風(fēng)險發(fā)生后銀行管理著不能有效的控制風(fēng)險就會造成不可挽回的結(jié)局，產(chǎn)生意想不到的后果，但即使商業(yè)銀行及時采取有效的風(fēng)險化解方法，多數(shù)都是較為短期和片面的，最終也不能避免流動性風(fēng)險的發(fā)生。

3、資產(chǎn)負債管理仍然較片面。就目前來看，在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債的理中，流動性評價指標(biāo)不能全面真是的反映商業(yè)銀行的融資能力以及資金流動性狀況，在當(dāng)前商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理主要依賴于央行的強制措施，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理表現(xiàn)為表面化，不能根據(jù)商業(yè)銀行自身的經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)狀況匹配相應(yīng)的管理指標(biāo)和管理辦法，從而，資產(chǎn)負債的管理結(jié)果也同時不能取得很好的效果，不能使商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債充分的運用，不能真正的實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性的最有管理。

三、解決我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理問題的對策

1、提高流動性風(fēng)險的管理意識。由于，商業(yè)銀行缺乏對流動性風(fēng)險的管理意識，所以才會在流動性風(fēng)險管理方面出現(xiàn)諸多問題。所以，銀行監(jiān)管部門，必須以堅持審慎為監(jiān)管原則，即便是處于經(jīng)濟繁榮階段，銀行財務(wù)狀況良好，也要嚴(yán)格恪守職責(zé)，定期對銀行進行壓力測試，及時發(fā)出預(yù)警，這樣才能將風(fēng)險扼殺于萌芽期。

2、建立科學(xué)有效的流動性風(fēng)險預(yù)警機制。流動性管理主要內(nèi)容包括科學(xué)預(yù)測流動性缺口和尋求彌補流動性缺口的合理對策兩個方面。要想有效的進行流動性風(fēng)險管理，商業(yè)銀行要從傳統(tǒng)經(jīng)驗型管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)楦鼮闃?biāo)準(zhǔn)的、專業(yè)的科學(xué)化管理方式，并將構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)作為管理的核心。為了能夠準(zhǔn)確預(yù)測和分析資產(chǎn)負債流動性，就要通過預(yù)測和分析流動性攻擊和需求變化情況，來對潛在的流動性進行衡量。

3、加強對資產(chǎn)負債管理模式的應(yīng)用。我國商業(yè)銀行要對資產(chǎn)負債管理模式的應(yīng)用，資產(chǎn)負債管理就是說銀行如何用最低的成本取得最高的效益，充分認識到商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債的狀態(tài)實現(xiàn)銀行的盈利性經(jīng)營，在當(dāng)前這個市場經(jīng)濟模式下，商業(yè)銀行要想達到所預(yù)期的目標(biāo)也就是最低的成本最高的收益就必須高效有序的管理資產(chǎn)負債，只有實行資產(chǎn)負債管理這一模式才能取得預(yù)期效果，所以這就要求商業(yè)銀行養(yǎng)成一個經(jīng)營的意識，銀行的所有員工都要時刻銘記著資產(chǎn)負債這一經(jīng)營模式，做到思維和行動的雙重結(jié)合，還要認識到商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債管理，更有利于商業(yè)銀行的自我發(fā)展和進步，從而促使商業(yè)銀行走上一條良性發(fā)展的道路，再次要樹立集約化經(jīng)營觀念，調(diào)高資產(chǎn)的質(zhì)量，規(guī)范銀行的經(jīng)營行為，實現(xiàn)盈利性的管理。

綜上所述，在經(jīng)濟全球化和金融全球化的發(fā)展形勢下，為了有效的提高商業(yè)銀行的高效運行，就必須確保銀行資產(chǎn)高度安全的同時，要有適度的流動性，在商業(yè)銀行不斷成長的的路途上，商業(yè)銀行要面臨著諸多的風(fēng)險，其由于國家對于商業(yè)銀行提供的強有力支持，同時，也因為居民存款儲蓄多變性，這使得商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險管理重要性的認識還不夠充分，這也給商業(yè)銀行未來的順利發(fā)中，流動性風(fēng)險是主要的經(jīng)營風(fēng)險，流動性風(fēng)險管理的成敗關(guān)乎著整個商業(yè)銀行的生死存亡.

【參考文獻】

［1］白華．商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的現(xiàn)狀與對策［J］．天津財經(jīng)大學(xué)，2014(6)

［2］曹丹蕊．我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險評價研究［D］．華南理工大學(xué)，2013

第3篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

邵麗萍，新加坡國立大學(xué)碩士（MBA）、北京大學(xué)后EMBA、南開大學(xué)經(jīng)濟學(xué)學(xué)士。英國注冊財務(wù)會計師、香港注冊財務(wù)策劃師、全國企業(yè)經(jīng)營管理人才庫資格（高級國際財務(wù)策劃師）、澳大利亞會計師協(xié)會會員、劍橋CFO國際職業(yè)資格。歷任農(nóng)業(yè)銀行天津分行國際業(yè)務(wù)市場部總經(jīng)理、新加坡PAP資產(chǎn)公司執(zhí)行總裁、平安銀行財務(wù)會計部總經(jīng)理（CFO）。2008年7月加入杭州銀行，任財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)負責(zé)人、首席財務(wù)官，分管計劃、財務(wù)、會計、運營。

2008年7月，邵麗萍加入杭州銀行（以下簡稱“杭銀”），先后擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)負責(zé)人、首席財務(wù)官。五年來，作為中小城市商業(yè)銀行，杭銀的發(fā)展道路，機遇與挑戰(zhàn)并存，光榮與夢想同在。身在其中，肩負財務(wù)專家、管理者、決策者三職，邵麗萍努力用重墨書寫新篇章，用理想引領(lǐng)新未來。

會計，以貨幣為計量；首席財務(wù)官，以價值為計量。邵麗萍一直以會計科目的“無形資產(chǎn)”要求自己，以“知”和“智”為本行創(chuàng)造最大價值。全行各項財務(wù)指標(biāo)穩(wěn)中有進，實現(xiàn)了一年一臺階，五年一跨越。2012年，杭州銀行榮列英國《銀行家》雜志“全球銀行1000強”第339位；在城商行中綜合競爭力位居第二，榮獲“年度最具成長性城商行”。

“舉一綱而萬目張，解一卷而眾篇明?！鄙埯惼颊J為，企業(yè)這臺機器，要高效運作，各個部件都要到位。而綱舉方能目張，只有找到杠桿點，以其為核心，下重力謀改進，才能高效推動全局發(fā)展，收獲最大效益。

一、全局謀略，引領(lǐng)發(fā)展新征途

企業(yè)以人、財、物為代表的各種資源配置都是以戰(zhàn)略為基礎(chǔ)的。因此，這個能撬動全行發(fā)展的杠桿點，從大的角度來看，就是戰(zhàn)略?！端_班斯法案》對首席財務(wù)官的職能進行了準(zhǔn)確定位：財務(wù)監(jiān)督與戰(zhàn)略支持并重。近一年來，市場變化劇烈、金融改革深入，作為首席財務(wù)官的邵麗萍深刻地體會到：必須充分利用專業(yè)優(yōu)勢，對業(yè)務(wù)有判斷、對發(fā)展有掌控。由此，秉持“穩(wěn)發(fā)展促效益”的理念，深入主動地參與戰(zhàn)略的制訂和決策，把握杭銀發(fā)展方向。

（一）“戰(zhàn)術(shù)”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略”，理念行動雙管齊下

登高需望遠。戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的靈魂。作為首席財務(wù)官，最大的特點是管理視覺由“戰(zhàn)術(shù)”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略”，寬范圍審視杭銀的資源狀況，高層次考慮杭銀的長遠發(fā)展，同時有效管理風(fēng)險，促進、確保成為價值領(lǐng)先銀行的杭銀愿景逐步實現(xiàn)。

2013年是杭銀《中長期發(fā)展綱要》的開局之年，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是題中之義。邵麗萍積極參與到全行發(fā)展綱要及三年戰(zhàn)略的制訂中，就應(yīng)對經(jīng)營變化的假定和理由反復(fù)考證；就重大提案提供專家意見；制定財務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)，建立戰(zhàn)略分解落實的監(jiān)督系統(tǒng)，確保戰(zhàn)略的前瞻性和有效性。

新形勢下，杭銀增長水平、發(fā)展方式和內(nèi)部結(jié)構(gòu)面臨新挑戰(zhàn)，對于如何實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，邵麗萍與管理層達成共識，堅持“穩(wěn)發(fā)展促效益”的理念：注重發(fā)展的質(zhì)量和效益，積極謀求細分市場和特定領(lǐng)域的差異化競爭優(yōu)勢，持續(xù)提升核心能力，引導(dǎo)全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

舉措上，注重客戶導(dǎo)向、市場導(dǎo)向、“往下沉”、“網(wǎng)上走”。一方面打造特色業(yè)務(wù)，堅持差異化經(jīng)營；另一方面，有效配置資源，加大對零售業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)等戰(zhàn)略業(yè)務(wù)及科技金融、小微金融的支持力度。其中，重點建立以平衡記分卡為核心的考核體系，將近期目標(biāo)與中長期發(fā)展結(jié)合，將考核與經(jīng)營戰(zhàn)略結(jié)合，平衡財務(wù)、客戶、運營、人才關(guān)鍵要素，推動全行樹立“不僅關(guān)注近期，還要關(guān)注長遠；不只看到眼前，還要看到未來”的理念。此外，推動財務(wù)管理由操作型轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略型，引導(dǎo)全行不僅關(guān)注預(yù)算、科目、財務(wù)、經(jīng)營分析這些操作性內(nèi)容，更應(yīng)明確戰(zhàn)略定位，將戰(zhàn)略落到實處。

（二）審時兼顧度勢，參與決策做好參謀

規(guī)劃需統(tǒng)籌。幾年來，圍繞戰(zhàn)略要求，邵麗萍積極致力于整合各類資源，審時度勢探索最佳組合方式，實現(xiàn)有限資源的最優(yōu)配置。

緊跟形勢，參與重大投融資項目決策。2011年，參與發(fā)起設(shè)立杭銀首家村鎮(zhèn)銀行――浙江縉云杭銀村鎮(zhèn)銀行；與澳洲聯(lián)邦銀行共同投資設(shè)立澳洲聯(lián)邦銀行濟源村鎮(zhèn)銀行，堅持“往下沉”的戰(zhàn)略舉措，開拓村鎮(zhèn)銀行這片“藍?！保諊庀冗M經(jīng)驗。2012年，與石嘴山銀行簽署《戰(zhàn)略合作備忘錄》，探索新的跨區(qū)域發(fā)展模式。2013年，參與指導(dǎo)籌建消費金融公司，參股城商行清算中心股份制改制，開拓創(chuàng)新，挖掘新的業(yè)務(wù)增長點。

與時俱進，加強資本運作，提高經(jīng)濟效益。由于多種原因，杭銀上市始終未能塵埃落地，業(yè)務(wù)發(fā)展受資本約束。2009年，邵麗萍牽頭完成內(nèi)部增資擴股，以較高溢價融入資本金。2012年，推動杭銀在城商行中率先發(fā)行小微企業(yè)專項金融債券；牽頭發(fā)行中小企業(yè)集合票據(jù)，募集資本金。2013年，及時推進二級資本債發(fā)行，完成申報準(zhǔn)備，力爭盡快發(fā)行成功。以此，有效補充資本，增強了杭銀的營運實力和抗風(fēng)險能力。

戰(zhàn)略，是目標(biāo)和策略的組合。戰(zhàn)略落地，需要選擇具體的策略和舉措，配置資源有效落實。邵麗萍與管理層達成共識，認為經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、利率市場化、金融脫媒、信息技術(shù)發(fā)展將對銀行發(fā)展模式產(chǎn)生深遠影響。由此，邵麗萍認為杭銀發(fā)展應(yīng)該以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，有針對性撬動幾個具體的工作杠桿點：資產(chǎn)負債管理、預(yù)算考核管理、成本管理、信息系統(tǒng)建設(shè)和團隊建設(shè)，支撐全行戰(zhàn)略發(fā)展。

二、財務(wù)管理，力促戰(zhàn)略落實地

財務(wù)管理是首席財務(wù)官的基本職能，先進的財務(wù)管理包羅萬象。而戰(zhàn)略的準(zhǔn)備階段、實施階段、評價階段均與財務(wù)管理息息相關(guān)。幾年來，邵麗萍力主推動財務(wù)精細化管理，在管理上既注重“舉重若輕”，也強調(diào)“舉輕若重”，保障戰(zhàn)略的前瞻性、可行性、有效性。

（一）資產(chǎn)負債管理

資產(chǎn)負債管理，是當(dāng)今國際銀行業(yè)先進主流的經(jīng)營管理辦法，是銀行創(chuàng)造競爭優(yōu)勢的有效手段。由此，邵麗萍將其作為重點改革的模塊，在利率市場化趨勢越來越強的這幾年，堅持資產(chǎn)與負債并重，構(gòu)建和完善杭銀的資產(chǎn)負債管理體系。

2012年，邵麗萍提出杭銀資本管理的三年規(guī)劃，細化全行資本管理，實施差異化的資本約束要求，合理安排全行資本配置，充分發(fā)揮資本效益，有效推動戰(zhàn)略業(yè)務(wù)和特色業(yè)務(wù)的發(fā)展。2013年，在計劃財務(wù)部下設(shè)立資產(chǎn)負債管理二級部室，明確職能和框架，提拔和引進人才構(gòu)建專業(yè)團隊。同時，籌劃單獨成立資產(chǎn)負債管理一級部室，發(fā)揮資產(chǎn)負債管理在銀行未來發(fā)展中的重要作用。

在管理理念上，邵麗萍堅持“戰(zhàn)略立足于未來”的理念，由“回顧”轉(zhuǎn)向“前瞻”，要求資產(chǎn)負債管理充分發(fā)揮其前瞻性、指向性和靈活性。在管理舉措上，一方面，堅持專業(yè)化管理，引導(dǎo)全行調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；主動運用貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、主動負債、資金業(yè)務(wù)的調(diào)節(jié)作用，在保證流動性的前提下最大化提高效益；適時調(diào)整內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格、貸款定價目標(biāo)、風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，加大對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)的支持。另一方面，強化業(yè)務(wù)條線及分支機構(gòu)的資產(chǎn)負債主體責(zé)任，實現(xiàn)信貸規(guī)模管理由條線向機構(gòu)轉(zhuǎn)變，“條”“塊”有效結(jié)合提升全行資產(chǎn)負債管理能力。

（二）預(yù)算考核管理

全面預(yù)算管理是改善財務(wù)管理的首要任務(wù)。上任伊始，邵麗萍就高效推動完成全面預(yù)算管理的體系建設(shè)，取得良好效果。

開拓創(chuàng)新永無止境。在全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、精細化管理的趨勢下，考核理念和辦法也需要創(chuàng)新。邵麗萍努力推行“以資本為約束、以效益為中心”的預(yù)算考核理念，對績效考核體系和工具進行創(chuàng)新，初步建立以平衡計分卡為核心的績效考核體系。指標(biāo)形式上增強了“條”“塊”結(jié)合，指標(biāo)內(nèi)容上以效益指標(biāo)為基礎(chǔ)，加大了全行戰(zhàn)略指標(biāo)和管理指標(biāo)的考核力度，加強考核體系的全面性；有效統(tǒng)一分支機構(gòu)、總行部室績效評價體系，發(fā)揮各考核主體的積極性和協(xié)調(diào)發(fā)展的意愿。

此外，預(yù)算與考核有機結(jié)合、互相促進，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的發(fā)展變化及時分析、總結(jié)，強化預(yù)算引導(dǎo)作用，提高盈利能力。

（三）成本管理

財務(wù)管理，重在精打細算。成本管理、稅務(wù)統(tǒng)籌是重要關(guān)注點。

幾年來，邵麗萍努力改變業(yè)務(wù)部門自行采購的狀況，規(guī)范采購流程與監(jiān)督機制，主持下發(fā)大額采購辦法、成立招標(biāo)委員會、清理大額項目采購單位，設(shè)立造價師審核制度。2013年，重點籌劃成立采購辦公室，實現(xiàn)“預(yù)算審批采購招標(biāo)入庫管理使用出庫”有效分離；堅持成本精細化管理理念，規(guī)范財務(wù)支出和費用管理，《降本增效管理意見》，引導(dǎo)全行厲行節(jié)儉、持續(xù)發(fā)展。

著力推動本行稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制的建立，通過三年努力，成為與浙江省稅務(wù)局簽訂《稅務(wù)遵從協(xié)議》的首家單位。首次提出稅務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)為稅務(wù)職能運行和企業(yè)管理構(gòu)成有機運動主體，形成完整稅務(wù)風(fēng)險管理周期，確立稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制，實現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險流程管理，加強稅企合作、降低稅收成本、防控稅務(wù)風(fēng)險。

三、團隊系統(tǒng)，支撐全行大發(fā)展

有人說，CFO與CEO的區(qū)別是F少了E下的一橫，缺少根基。邵麗萍認為，首席財務(wù)官的根基，是系統(tǒng)建設(shè)和團隊建設(shè)，職能發(fā)揮的是否充分，全在系統(tǒng)和團隊的支持。

（一）系統(tǒng)建設(shè)

數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)猶如神經(jīng)系統(tǒng)，銀行需要它將各方信息整合、歸納、分析，進而傳達到大腦（管理層），實現(xiàn)信息的高效傳遞和有效利用。

幾年來，邵麗萍大力協(xié)助杭銀科技部自主研發(fā)新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實現(xiàn)核心技術(shù)的自主可控。力促其功能上實現(xiàn)一體化、參數(shù)化和集約化，以大力提升內(nèi)部管理能力和金融服務(wù)能力。最終榮獲“2013年度區(qū)域性銀行最佳金融信息化案例”。

先進的管理會計系統(tǒng)是管理現(xiàn)代化的重要工具。一直以來，非常注重大管理會計平臺的搭建，努力以系統(tǒng)建設(shè)為全行發(fā)展提供支撐。2013年，連續(xù)完成數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)、經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)上線、資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)項目啟動。力圖多維度提供全行條線、機構(gòu)、產(chǎn)品、客戶數(shù)據(jù)，引導(dǎo)全行關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展的資金成本、資本成本、財務(wù)成本，提供強大、靈活的管理方式，支持全行可持續(xù)發(fā)展。

（二）團隊建設(shè)

邵麗萍認為，無論是戰(zhàn)略還是舉措的底層基石，都是專業(yè)團隊的建設(shè)。作為首席財務(wù)官的下屬團隊，尤其需要配備前瞻性、靈活性的專業(yè)型人才。

幾年來，邵麗萍一直堅持優(yōu)秀的人才隊伍是發(fā)展之本，努力貫徹“管好人才、用好人才、培養(yǎng)人才、造就人才”的基本用人思路，加大人才儲備與培養(yǎng)。在引進人才的同時，將重點放在內(nèi)部人才能力和素質(zhì)的提升上，提倡“人盡其才、材盡其用，給予空間、把握風(fēng)險”。

第4篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

論文摘要：在全面開放的背景下，我國所面臨的國際金融風(fēng)險首當(dāng)其沖的是匯率風(fēng)險。因此，持有外匯敞口頭寸的有關(guān)經(jīng)濟主體應(yīng)當(dāng)怎樣管理匯率風(fēng)險，就已成為當(dāng)前需要深入研究的理論問題，也已成為當(dāng)前需要全面解決的現(xiàn)實問題。通過簡要的介紹我國目前的匯率制度，分析我國匯率市場面臨的風(fēng)險，介紹傳統(tǒng)的匯率風(fēng)險管理辦法，闡明金融工程的涵義及概況，說明金融工程在控制我國匯率風(fēng)險的必要性。

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在世界金融動作極其活躍的今天,金融工程(FinancialEngineering)這一尖端金融技術(shù)應(yīng)運而生。金融工程所具有的高度靈活性、綜合性和創(chuàng)造性令其在金融領(lǐng)域備受注目。另一方面,我國不斷在進行匯率制度改革，匯率逐漸市場化，這樣面臨的匯率風(fēng)險也逐漸加大，傳統(tǒng)的匯率管理辦法已不能滿足規(guī)避匯率風(fēng)險的需要，因此,使用各種金融工具規(guī)避匯率風(fēng)險成為我國各經(jīng)濟主體的首選,而金融工程所具有的巧妙地解決各種復(fù)雜問題的特性恰恰極大地滿足了這一要求。本文旨在通過分析上述兩者的關(guān)系,來說明我國運用金融工程技術(shù)去應(yīng)付難度較高的匯率風(fēng)險的必要性。

1我國目前的匯率制度

2005年7月21日，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度，本次匯率制度改革開始啟動。隨后，中國人民銀行和國家外匯管理局又相繼推出了一系列相關(guān)的政策措施，在完善匯率形成機制的同時加大了資本流動開放的力度。匯率制度改革的啟動對于有關(guān)經(jīng)濟主體的影響深遠。長期穩(wěn)定的人民幣匯率使各經(jīng)濟主體對匯率風(fēng)險既缺少足夠的了解和重視，也缺乏必要的外匯風(fēng)險管理的經(jīng)驗和技能，匯率制度改革使各經(jīng)濟主體開始真正面臨匯率風(fēng)險的考驗，盡快適應(yīng)人民幣匯率制度改革，應(yīng)對匯率風(fēng)險是一個重要課題。

2傳統(tǒng)的匯率風(fēng)險管理辦法

在金融工程方法出現(xiàn)之前，主要有三種匯率風(fēng)險管理手段:一是資產(chǎn)負債管理;二是保險;三是證券組合投資。（1）資產(chǎn)負債管理法。從總體上來說，這種匯率風(fēng)險管理方式要求對資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)進行重新調(diào)整，使本幣和外幣資產(chǎn)負債相匹配。這種方法存在明顯的弱點，表現(xiàn)為:①耗用的資金量大。調(diào)整本外幣資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，設(shè)置風(fēng)險基金等資產(chǎn)負債管理方法都要耗用大量的資金。②交易成本高。為了達到資產(chǎn)負債風(fēng)險暴露狀況的匹配，需要在談判協(xié)商、業(yè)務(wù)調(diào)整和具體實施上花費許多時間與金錢。③會帶來信用風(fēng)險。企業(yè)為了達到目標(biāo)，在資產(chǎn)負債項目上要作頻繁調(diào)整，這可能會從總體上帶來企業(yè)的信用風(fēng)險，丟失一部分客戶。④調(diào)整有時間滯后。這種風(fēng)險管理措施涉及具體業(yè)務(wù)的談判、調(diào)整與實施，需要相當(dāng)長的時間，所以不能緊隨短期市場金融價格的變化而變化。當(dāng)風(fēng)險管理措施真正落實時，風(fēng)險損失可能已經(jīng)造成。所以，資產(chǎn)負債管理的成本較高，見效慢，價格適應(yīng)性差，應(yīng)用范圍有限。

（2）保險。通過大多數(shù)法則在保險業(yè)中的應(yīng)用，保險業(yè)風(fēng)險事件概率的計算和風(fēng)險的共擔(dān)，成為一種主要的風(fēng)險管理手段，使得海上保險、財產(chǎn)保險相繼迅速發(fā)展。但在匯率風(fēng)險的處理上，保險的作用十分有限。一方面由于保險市場有效運行中一直存在道德風(fēng)險和不利選擇問題，道德風(fēng)險提高了損失發(fā)生的概率;不利選擇由于投保人分布的偏向性而使保險公司賠付率超過預(yù)計水平，二者還相互作用，如道德風(fēng)險會加重不利選擇;另一方面，可投保的風(fēng)險又具有較為苛刻的選擇條件?？杀ｏL(fēng)險必須是很多企業(yè)(或個人)都面臨的，而這些企業(yè)(或個人)彼此之間的風(fēng)險狀況不是高度相關(guān)的，而且這種風(fēng)險發(fā)生的概率在很大程度上是確定的。所以，保險可保的是部分有形的風(fēng)險，此類風(fēng)險在本質(zhì)上屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險。伴隨貨幣經(jīng)濟的發(fā)展，一個金融社會正在出現(xiàn)，有限的保險服務(wù)遠遠無法滿足人們進行匯率風(fēng)險管理的需求。

（3）證券組合投資。在傳統(tǒng)金融市場上，投資基金的證券組合投資是最有效的風(fēng)險管理方式。證券組合投資理論認為:預(yù)期收益與風(fēng)險成為證券投資優(yōu)化的兩個主要評估指標(biāo)。對投資者而言，在最小風(fēng)險與最大收益不可兼得的情況下，必須在二者之間權(quán)衡取舍。投資者就要傾向于通過證券組合投資來獲取適當(dāng)收益。由于組合投資策略的投資風(fēng)險小于任何單項的證券投資，預(yù)期收益介于各個單項證券投資收益的最大與最小值之間，所以被廣泛采用。經(jīng)濟學(xué)家們也采用了各種模型來實現(xiàn)在具體操作中確定各種證券的投資比例系數(shù)以使風(fēng)險減少到最低程度。最著名的模型要數(shù)馬柯維茨資產(chǎn)組合理論。但單一的證券組合理論運用到國際證券投資領(lǐng)域，尤其是在匯率風(fēng)險管理時就相形見拙了。原因一方面是模型本身有缺陷，如模型計算比較困難，數(shù)據(jù)難以獲取等;另一方面則因為單一的證券組合投資理論來規(guī)避風(fēng)險只能有效降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，對于系統(tǒng)性風(fēng)險卻無能為力。在國際金融市場上，匯率波動往往具有很大的相關(guān)性，匯率風(fēng)險中的系統(tǒng)性約占總風(fēng)險的一半以上。

為了解決新經(jīng)濟形勢下的風(fēng)險管理問題，為了滿足巨大的風(fēng)險管理需求，為了彌補傳統(tǒng)保險服務(wù)和投資基金證券組合投資手段的不足，金融工程這種新興匯率風(fēng)險管理手段就應(yīng)運而生了。

3金融工程

3.1金融工程的涵義

（1）芬納蒂。最早提出金融工程學(xué)科概念的美國金融學(xué)教授約翰·芬納蒂(JohnFinnerty)在1998年發(fā)表的《公司理財中的金融工程綜述》一文中，將金融工程的概念定義為:“金融工程包括創(chuàng)新型金融工具與金融手段的設(shè)計、開發(fā)、實施，以及對金融問題給予創(chuàng)造性的解決?！豹?/p>

（2）格利茨。1994年英國金融學(xué)者洛倫茲·格利茨在其著作《金融工程學(xué)》一書中提出一個“統(tǒng)一的定義”：金融工程是應(yīng)用金融工具，將現(xiàn)有的金融結(jié)構(gòu)進行重組以獲得人們所希望的結(jié)果。

（3）馬歇爾和班塞爾。馬歇爾和班塞爾在其《金融工程》一書中，肯定了芬納蒂對金融工程的定義。更進一步，二人還認為金融工程不只限于應(yīng)用在公司和金融機構(gòu)的層面，近年來，許多富有創(chuàng)造性金融創(chuàng)新都是面向零售層面，有時也稱為消費者層面。從實用的角度出發(fā)，

金融工程應(yīng)當(dāng)包括如下幾個方面:公司理財、金融交易、投資等現(xiàn)金管理以及風(fēng)險管理。其中風(fēng)險管理被認為是金融工程最重要的內(nèi)容。

3.2金融工程在匯率風(fēng)險管理中的必要性

傳統(tǒng)的三種控制匯率風(fēng)險的方法僅是表內(nèi)控制法(指公司在資產(chǎn)負債表具體項目基礎(chǔ)上，通過調(diào)整公司基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)與負債的不同組合方式來消除市場金融風(fēng)險)。與之相比，

金融工程對風(fēng)險管理采用的是表外控制法即是利用金融市場上各種套期保值工具來達到風(fēng)險規(guī)避的目的，由于此類交易不涉及資產(chǎn)負債表上的所有項目，不改變基礎(chǔ)業(yè)務(wù)資產(chǎn)負債的平衡，一般也不在資產(chǎn)負債表上顯示出來，故稱為表外業(yè)務(wù)。金融工程與傳統(tǒng)匯率風(fēng)險管理手段相比，具有明顯的比較優(yōu)勢:

（1）更高的準(zhǔn)確性和時效性。衍生工具避險的一個重要內(nèi)在機理就是我們在定義中所言明的衍生性，其價格受制于基礎(chǔ)工具的變動，而且這種變動趨勢有明顯的規(guī)律性。成熟衍生市場的流動性(一些創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品除外)可以對市場價格變化做出靈活反應(yīng)，并隨基礎(chǔ)交易頭寸的變動而隨時調(diào)整，較好地解決了傳統(tǒng)風(fēng)險管理工具管理風(fēng)險時的時滯問題。

（2）更大的靈活性。場內(nèi)的衍生交易頭寸可以方便地由交易者隨時根據(jù)需要拋補，期權(quán)購買者更獲得了履約與否的權(quán)利。場外交易則多是為投資者“量身訂造”的。而且，以金融工程工具為素材，投資銀行家可隨時根據(jù)客戶需要創(chuàng)設(shè)金融產(chǎn)品，這種靈活性是傳統(tǒng)金融工具無法相比的。

綜上所述，我國匯率逐漸放開，進行市場化，金融工程在控制匯率風(fēng)險有著明顯的優(yōu)勢，所以，應(yīng)用金融工程控制匯率風(fēng)險是必然趨勢。

參考文獻

［1］唐建華.匯率制度選擇:理論爭論、發(fā)展趨勢及其經(jīng)濟績效比較［J］.金融研究,2003,(3).

第5篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融風(fēng)險 金融監(jiān)管 防范

一、我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險內(nèi)涵及現(xiàn)狀

金融的全球化成為近年來發(fā)展的大趨勢。在這種新經(jīng)濟的背景下，國際金融業(yè)全球化的發(fā)展也就成為必然。新興金融市場的興起和發(fā)展打破了原有的舊格局，使國際金融市場逐步擴展到全球許多國家和地區(qū)。國際金融機構(gòu)在全球大量設(shè)立分支機構(gòu)，形成全球性業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)。這種趨勢既促進了國際金融的極大發(fā)展，也加大了金融風(fēng)險的范圍，出現(xiàn)債務(wù)的可能性大大增加，而國際金融組織面對巨大的國際資本流動，越來越顯得力量不足，防范國際金融危機的手段顯得特別脆弱。國際金融炒作活動，進一步加劇著國際金融市場的動蕩。

在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行必然要承擔(dān)一定的風(fēng)險，尤其是我國社會主義市場經(jīng)濟體制還在建立過程中，商業(yè)銀行的風(fēng)險問題顯得更為突出。從我國目前的實際情況和改革開放的進展來看，我國商業(yè)銀行正在和將要面臨的金融風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、決策風(fēng)險、管理風(fēng)險、國家風(fēng)險、競爭風(fēng)險、流動性風(fēng)險、體制性風(fēng)險等。這些金融風(fēng)險中，信用風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營中最突出、最集中、最嚴(yán)峻的風(fēng)險。信用風(fēng)險是指因信用活動中存在的不確定性而使銀行遭受損失的可能性，其中主要是因債務(wù)人不能按期還本付息而使銀行遭受損失的可能性。在我國，國有商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)的80%以上，貸款的質(zhì)量決定著銀行的命運。盡管《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)已經(jīng)頒布實施，但銀行仍面臨著企業(yè)不講信用和喪失信譽、不愿或不能還銀行貸款的問題，從而使銀行面臨貸款無法收回的風(fēng)險。

二、我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險措施

圍繞我國金融體制改革的目標(biāo)，九十年代以來國家加快了金融體制改革步伐，加大了金融宏觀調(diào)控力度，引入了金融競爭機制。這對新型商業(yè)銀行帶來了發(fā)展的機遇，但更多的是危機和挑戰(zhàn)。面對內(nèi)外部環(huán)境的變化和種種挑戰(zhàn)，新型商業(yè)銀行必須適時調(diào)整、完善自己的發(fā)展戰(zhàn)略和管理體制，以實現(xiàn)在集約經(jīng)營基礎(chǔ)上的可持續(xù)發(fā)展。對此，必須首先從指導(dǎo)思想上牢固樹立風(fēng)險控制，管理立行觀念。這是新型商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本保證。新型商業(yè)銀行更應(yīng)從戰(zhàn)略高度來認識防范、規(guī)避風(fēng)險問題，要從關(guān)系自身生存發(fā)展、維護股東利益和社會安定的角度，花大力氣抓好風(fēng)險控制工作，并常抓不懈，保證各項業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。新型商業(yè)銀行是法人持股的股份制銀行，從其股本實質(zhì)看，同樣是大型國有企業(yè)，其資產(chǎn)出現(xiàn)大面積風(fēng)險帶來的社會危害將是深遠的。因此，盡快出臺保全新型商業(yè)銀行資產(chǎn)的政策法規(guī)，保證國有資產(chǎn)的安全性，減輕新型商業(yè)銀行的風(fēng)險壓力，應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)管理當(dāng)局的高度重視。

1.實行資產(chǎn)負債比率管理

資產(chǎn)負債管理就是銀行根據(jù)對資產(chǎn)負債平衡表中的資產(chǎn)和負債每個項目的利率預(yù)測，在維持流動性的前提下謀求風(fēng)險的最小化，收益的最大化。并且通過此來考慮最佳的資產(chǎn)負債的數(shù)量和期限的結(jié)構(gòu)。在商業(yè)銀行進行外部投資中，通過資產(chǎn)負債管理，可以有效的預(yù)測外匯、利率、信用等方面的風(fēng)險。在國際市場利率，匯率波動的情況下，可以主動性的進行調(diào)節(jié)。推行資產(chǎn)負債管理，必定使商業(yè)銀行在平常管理中量力而行，自我平衡，合理經(jīng)營。對負債促使其致力于籌集資金，自覺控制資產(chǎn)，扭轉(zhuǎn)其超負荷經(jīng)營狀況，削弱其資金依賴性;同時對資產(chǎn)管理有利于其從事投資業(yè)務(wù)，激發(fā)了創(chuàng)造收益的積極性。

2.建立和完善內(nèi)控監(jiān)督機制

包括:風(fēng)險防范機制，即貸款的發(fā)放實行審貸分離;二是全面實行貸款抵押、擔(dān)保;實行貸款風(fēng)險等級管理，建立壞賬準(zhǔn)備制度。風(fēng)險預(yù)警機制，即要把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、財務(wù)核算狀況等方面的資料存入信息庫，實行客戶經(jīng)理制，對貸款單位實行單個的動態(tài)監(jiān)測。風(fēng)險分散機制，可以組織銀團貸款，同時實行授權(quán)、授信制度。風(fēng)險補償機制，要建立貸款風(fēng)險基金，開展信用保險，提高壞賬準(zhǔn)備金。

3.不斷完善信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

首先，要優(yōu)化配置信貸資產(chǎn)，提高信貸資金整體效益。要按照效益優(yōu)先和集約化經(jīng)營原則，制定分客戶、分行業(yè)、分地區(qū)的信貸投向計劃，逐步實現(xiàn)貸款向重點客戶、重點地區(qū)、重點行業(yè)轉(zhuǎn)移，向大系統(tǒng)、大集團、大企業(yè)傾斜，擴大基礎(chǔ)行業(yè)貸款，支持名優(yōu)品牌生產(chǎn)，支持優(yōu)勢行業(yè)、企業(yè)的發(fā)展和鼓勵優(yōu)勢企業(yè)兼并、合并、租賃劣勢企業(yè)。其次，要嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批操作程序，強化信貸責(zé)任人制度。商業(yè)銀行應(yīng)制訂嚴(yán)格的信貸審批操作程序，并真正落實信貸責(zé)任人制度，切實做到誰決策誰負責(zé)，并依法追究問題的責(zé)任。第三，要建立嚴(yán)格的考核獎懲機制，加強貸后管理。國有商業(yè)銀行制度上制定貸后檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，結(jié)合貸款信息系統(tǒng)確定貸款風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，及時采取對策，將風(fēng)險化解于萌芽狀態(tài)。制定貸后管理質(zhì)量獎懲辦法，正確處理業(yè)務(wù)拓展和控制貸款風(fēng)險的關(guān)系。

隨著金融體制改革的不斷深化，銀行業(yè)金融市場的環(huán)境發(fā)生了巨變。就整個外部環(huán)境來說，我國加入WTO后，金融市場的開放程度進一步加快，國內(nèi)金融市場競爭加劇，買方市場的局面已逐步形成，國有商業(yè)銀行的壟斷地位被打破，眾多股份制商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)紛紛爭奪市場份額。交行、中信、光大、深發(fā)展等全國股份制銀行的經(jīng)營機制完全商業(yè)化，資產(chǎn)總額不斷擴大，招商銀行還與四家國有銀行一樣進入了世界千強銀行之列。除了競爭對象的增多，金融競爭的范圍和空間也越來越大，不僅存在著業(yè)務(wù)上的競爭，而且治理上的競爭、資本競爭、價格競爭、技術(shù)競爭、信息競爭、人才競爭日趨白熾化。社會大眾的金融投資意識，隨著銀行多元化的服務(wù)渠道的拓展而增強，他們開始選擇和享用前所未有的金融產(chǎn)品，并不斷提出新的要求。

參考文獻

[1]國務(wù)院研究室.中國加入WTO機遇挑戰(zhàn)對策[M].中國言實出版社，2002.

第6篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行視域 跨境人民幣業(yè)務(wù) 發(fā)展 創(chuàng)新

一、前言

商業(yè)銀行是跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)平臺，其各項業(yè)務(wù)的發(fā)展都依賴于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。因此，跨境人民幣業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行發(fā)展的全新業(yè)務(wù)板塊，誰能夠搶先進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，就能夠為搶先為其他行業(yè)提供創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，就能夠取得發(fā)展的先機和優(yōu)勢，進而提升自身的市場競爭力。因此，商業(yè)銀行視域下的跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新的研究就顯得尤為重要。

二、商業(yè)銀行視域下跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展分析

（一）商業(yè)銀行視域下跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展前景更加廣闊

2011年1月13日，中國人民銀行了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》，境內(nèi)機構(gòu)能夠?qū)⑺玫木惩庵苯油顿Y利潤以人民幣匯回境內(nèi)，并且商業(yè)銀行能夠向境內(nèi)機構(gòu)在境外投資的項目或者企業(yè)發(fā)放人民幣帶快，這就意味著商業(yè)銀行支持境內(nèi)機構(gòu)以人民幣的形式直接和境外進行投資，開辟了境外人民幣直接回流的全新渠道，可以說在商業(yè)銀行視域下，跨境人民幣業(yè)務(wù)的重要突破。

（二）跨境人民幣業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行國際化經(jīng)營的重要突破口

目前，我國的大中型商業(yè)銀行都明確的制定了國際化的發(fā)展戰(zhàn)略，跨境人民幣業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一個重要發(fā)展方向，我國商業(yè)銀行在實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的過程中，在面臨跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展機遇的同時，也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行想要實現(xiàn)多元化的國際化業(yè)務(wù)，就應(yīng)該改進對國際業(yè)務(wù)的服務(wù)能力，不斷的提升自身的國際競爭力，同時我國銀行市場也應(yīng)該不斷的開放，并借助跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展機遇，開辟全新的盈利空間，不斷的提高自身的國際化經(jīng)營水平。

（三）人民幣升值為商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣業(yè)務(wù)提供了全新的契機

人民幣的匯率在持續(xù)的雙邊波動中始終保持每年增長3%-5%的趨勢發(fā)展，中長期的人民幣升值等夠更加容易的促進跨境人民幣業(yè)務(wù)以及貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，這主要是因為人民幣升值有助于刺激個人以及企業(yè)對人民幣比的需求，人民幣能夠更加容易的成為跨境貿(mào)易結(jié)算貨幣。因此，人民幣升值為商業(yè)銀行發(fā)展跨境人民幣業(yè)務(wù)提供了一個新的發(fā)展契機。

三、商業(yè)銀行視域下的跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的建議

（一）明確跨境人民幣業(yè)務(wù)的未來發(fā)展方向

目前，商業(yè)銀行的跨境人民幣業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，主要集中在利用境內(nèi)外利差以及匯差等進行套利，例如創(chuàng)新開展人民幣境外衍生產(chǎn)品、跨境人民幣投資融資業(yè)務(wù)、人民幣對外擔(dān)保業(yè)務(wù)等，通過開展這些業(yè)務(wù)，能夠獲得持續(xù)的競爭力，并且這種創(chuàng)新業(yè)務(wù)的空間能夠隨著套利行為的逐步出現(xiàn)以及增多出現(xiàn)逐漸縮小的管制行為。

（二）提高跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理能力

為了提高商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理能力，應(yīng)該從以下幾個方面進行：首先，應(yīng)該構(gòu)建境外分支機構(gòu)、咨詢公司、外部評級公司等，積極的搭建境內(nèi)外信息資源平臺，這樣能夠不斷的提高對境外風(fēng)險的識別能力，然后通過和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、銀行貸款等和境外銀行進行合作，提高跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理水平；其次，積極的配合金融監(jiān)管機構(gòu)，增強對跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的政策性風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行研究，并針對跨境人民幣業(yè)務(wù)中的非法金融活動等進行監(jiān)測與控制，避免因為商業(yè)銀行在開展跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中，為非法金融活動提供溫床；再者，商業(yè)銀行在積極展開跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新時，應(yīng)該充分的發(fā)揮金融市場市商的職能，不斷的參與期權(quán)、掉期、遠期等人民幣匯率衍生產(chǎn)品，這樣能夠有效的預(yù)防和控制跨境人民幣業(yè)務(wù)的匯率風(fēng)險。

（三）提高商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的資產(chǎn)負債管理能力

境外的人民幣市場還是一個全新的市場，因此其發(fā)展還處在初級階段，發(fā)展規(guī)模相對較小，其他金融業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)對跨境人民幣市場產(chǎn)生沖擊。因此，為了能夠有效的預(yù)防其他金融創(chuàng)新給人民幣市場帶來沖擊，商業(yè)銀行在發(fā)展跨境人民幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)該不斷的提升資產(chǎn)負債管理水平，同時應(yīng)該提高對境外人民幣市場風(fēng)險的預(yù)判能力，創(chuàng)新資產(chǎn)負債管理的動態(tài)預(yù)警系統(tǒng)，創(chuàng)建衍生產(chǎn)品價格、匯率、利率等為主要變量，然后適當(dāng)?shù)囊胭Y產(chǎn)管理工具，最終實現(xiàn)精細化的資產(chǎn)負債管理模式。

（四）培養(yǎng)商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的人才隊伍

人才是第一生產(chǎn)力，商業(yè)銀行為了能夠加快跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新，應(yīng)該創(chuàng)建一支綜合素質(zhì)較高的人才隊伍。由于境外人民幣業(yè)務(wù)尚且是一種全新的金融業(yè)務(wù)，并沒有先例或者可循的經(jīng)驗，對商業(yè)銀行的人員的創(chuàng)新能力以及綜合素質(zhì)等都提出了非常高的要求。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該定期或者不定期的對銀行人員進行培訓(xùn)和再教育，培養(yǎng)一支對境外人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新具有敏銳嗅覺，對境外人民幣市場具有較強判斷、研究、分析等能力，并且具有創(chuàng)新精神的人才隊伍，不斷的推動商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新快速的發(fā)展。

四、結(jié)束語

總而言之，貨幣國際化是一個國家成為具有國際影響力金融大國的前提條件，境外人民幣業(yè)務(wù)作為人民幣國際化的第一步，自其開展以來，就受到了社會各界的廣泛關(guān)注。商業(yè)銀行作為跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新的核心平臺，同時跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新對商業(yè)銀行的發(fā)展具有非常大的意義。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該把握住跨境人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展機遇，通過不斷的創(chuàng)新，保證商業(yè)銀行能夠在激烈的同業(yè)競爭中站穩(wěn)腳步。

參考文獻：

[1]馮毅.我國商業(yè)銀行跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重要意義[J].經(jīng)濟研究參考，2011，25（48）：21-23

第7篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過多年的金融體制改革與創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機構(gòu)為補充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制，山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風(fēng)險產(chǎn)生的原因，才能有效防范山東省農(nóng)村金融風(fēng)險，并制定有針對性的防范對策。

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險

1.農(nóng)村金融體系建設(shè)落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性，所引起的風(fēng)險積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性，導(dǎo)致了農(nóng)村金融風(fēng)險的存在。

目前，農(nóng)村金融體系的脆弱性，主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對農(nóng)業(yè)投入（包括農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)）的資金集聚效應(yīng)效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵機制和考核機制。其次，農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社，又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對農(nóng)村金融風(fēng)險的抵御能力較弱，整體經(jīng)營素質(zhì)低于其他銀行類金融機構(gòu)。其次，農(nóng)村金融體系缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設(shè)滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新，商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營的體制已基本確立。與之相對應(yīng)的金融法律法規(guī)也相繼出臺，但由于地域性和歷史性因素，各地區(qū)對金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同，各類農(nóng)村金融機構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務(wù)規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久，農(nóng)業(yè)開放性較弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展中計劃經(jīng)濟的色彩濃厚，使得經(jīng)濟運行不規(guī)范，農(nóng)村金融充滿不確定性，從而導(dǎo)致了農(nóng)村金融的操作風(fēng)險。其次，對于農(nóng)村金融機構(gòu)管理經(jīng)營具有重大影響的政府部門和企業(yè)，存在政企不分的現(xiàn)象，對保障金融機構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善，例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等，不僅缺乏執(zhí)法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農(nóng)村金融機構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為，農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟實力有限，經(jīng)營規(guī)模較小，貸款次數(shù)多，但可用于抵押的資產(chǎn)較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)回收期長、收益低，而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè)，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控體系，負債比重較高，產(chǎn)品附加價值較低，企業(yè)經(jīng)理人的信用意識薄弱，且農(nóng)村金融機構(gòu)對借款人的信用評價和擔(dān)保資產(chǎn)缺乏科學(xué)有效的評估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，利用各種手段逃債、廢債，嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險

1.農(nóng)村金融機構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機構(gòu)中，存在一個普遍性現(xiàn)象，就是農(nóng)村金融機構(gòu)資本金水平較低，利用率不足，資產(chǎn)負債管理不科學(xué)，缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負債比例管理體制。較高的負債比，勢必會引起金融機構(gòu)較高的經(jīng)營風(fēng)險。加之較高的不良資產(chǎn)率，以及缺乏完整的資金約束機制，農(nóng)村金融機構(gòu)面臨更高的資本風(fēng)險。近幾年，山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標(biāo)。

2.缺乏科學(xué)的資產(chǎn)與負債管理。山東省農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)負債管理能力較低，資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理成為制約農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有：缺乏科學(xué)的資本金管理制度，農(nóng)村金融機構(gòu)吸納股本面臨困難；農(nóng)村金融機構(gòu)的資產(chǎn)負債規(guī)模擴張迅速，未能及時補充足夠的資本金；風(fēng)險資產(chǎn)的比重不斷提升；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一；資產(chǎn)與負債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配；金融資產(chǎn)流動性較差等。

3.缺乏科學(xué)的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴(yán)格的外部監(jiān)管機制，包括行業(yè)監(jiān)管和中國人民銀行的監(jiān)管。央行用來調(diào)控和監(jiān)管的機制仍處于起步階段，監(jiān)管力度不足，且具有濃厚的計劃經(jīng)濟色彩，而且農(nóng)村金融機構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外，由于我國農(nóng)村金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明，各職能監(jiān)管部門不完整，且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對金融機構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營的約束和監(jiān)管職能，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。農(nóng)村金融機構(gòu)健康經(jīng)營的基礎(chǔ)之一，就是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足，內(nèi)部監(jiān)控和審計都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險防范對策

防范農(nóng)村金融風(fēng)險，需要農(nóng)村金融機構(gòu)、政府、群眾等各個群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風(fēng)險的防范和化解可以從以下幾個方面采取對策：

（一）加快農(nóng)村金融法制建設(shè)

農(nóng)村金融機構(gòu)必須依法經(jīng)營管理，用立法的形式，明確農(nóng)村金融機構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農(nóng)村金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分，完善治理結(jié)構(gòu)。其次，制定系統(tǒng)化的法律法規(guī)，規(guī)范農(nóng)村金融的準(zhǔn)入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識。農(nóng)村金融機構(gòu)必須依法經(jīng)營，審貸分離，嚴(yán)格審計。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴(yán)格司法、執(zhí)法，加大對違法案件的查處力度。

（二）構(gòu)建一個適度競爭的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機構(gòu)進入、重組和退出機制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風(fēng)險，必須建立有效的農(nóng)村金融機構(gòu)進入、重組和退出機制，例如可以通過注資、接管、兼并等方式，處理金融危機。注資，通過注入資金的方式緩解金融危機，改善資產(chǎn)負債機構(gòu)，包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式，目前我國尚未建立完善的存款保險制度。接管，是指將處于危機中的金融機構(gòu)交由特定機構(gòu)接管，并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財務(wù)、恢復(fù)經(jīng)營。兼并，是指一家金融機構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，在自愿、平等的基礎(chǔ)之上，轉(zhuǎn)移或改變法人實體。

2.建立存款保險制度，為農(nóng)村金融機構(gòu)的退出提供條件。存款保險制度的建立，不僅可以有效制止儲蓄者的自發(fā)擠兌行為，而且能夠規(guī)避銀行的流動性風(fēng)險，也是對存款者的一種保護。建立完善的存款保險制度，必須做到以下幾點：（1）存款保險機構(gòu)的組織體制應(yīng)由央行領(lǐng)導(dǎo)，有央行、財政、金融機構(gòu)共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機構(gòu)，任何機構(gòu)不能以任何理由退保；（3）為減少單一費率造成的道德風(fēng)險，我國的存款保險費率必須實行差別費率，按照金融機構(gòu)的資本充足率和反應(yīng)資產(chǎn)安全性、收益性方面的指標(biāo)，作為確定費率的綜合指標(biāo)，實行不同的費率，其次，還要將存款保險費率與銀行資產(chǎn)掛鉤，實行可變保險費率。

3.減少對農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，鼓勵金融創(chuàng)新。目前，我國政府部門以及地方政府，通過直接或間接的手段干預(yù)農(nóng)村金融機構(gòu)的貸款決策。而強制性的行政干預(yù)，會造成農(nóng)村金融機構(gòu)的巨額呆賬以及經(jīng)營管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，在有效監(jiān)管的范圍內(nèi)，充分授權(quán)，要給予各地方農(nóng)村金融機構(gòu)自主選擇權(quán)和決策權(quán)，避免各金融機構(gòu)對政府的被動妥協(xié)和被迫聽從。其次，要鼓勵農(nóng)村金融機構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓展信貸領(lǐng)域，實現(xiàn)金融業(yè)務(wù)多樣化，創(chuàng)新?lián)７绞?，提高技術(shù)含量，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，優(yōu)化金融服務(wù)。通過信貸，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化、特色化發(fā)展。

（三）建設(shè)與農(nóng)村金融業(yè)信息化狀況相適應(yīng)的預(yù)警信息系統(tǒng)

通過建立農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用檔案，搭建信用信息庫，從而為金融機構(gòu)的信用評價提供信息支持。其次，加強農(nóng)村金融風(fēng)險補償和風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制建設(shè)，有效防范經(jīng)營風(fēng)險和信用風(fēng)險。

（四）逐步締造健全的農(nóng)村社會信用體系

基于山東省農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱，信用環(huán)境欠佳的現(xiàn)狀，必須逐步締造健全的農(nóng)村信用體系，來防范農(nóng)村金融風(fēng)險。需要從以下幾個方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠信水平，打造誠信文化；（2）建立相應(yīng)的信用約束機制，物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合；（3）加強對農(nóng)戶的信用評定工作，搭建信用登記咨詢系統(tǒng)，由信用社牽頭，村委會、村民代表和相關(guān)金融從業(yè)人員組成信用評定小組，保障信用評定質(zhì)量；（4）建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系，通過聯(lián)網(wǎng)的信用征信系統(tǒng)，對企業(yè)信用信息進行評價、監(jiān)督；（5）充分利用各類信用中介機構(gòu)（如會計事務(wù)所、律師事務(wù)所等）提供的信用數(shù)據(jù)，進行信用監(jiān)督。

（五）強化農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的聯(lián)動關(guān)系

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟之間相互制約、相互協(xié)調(diào)，只有農(nóng)村金融適應(yīng)并促進農(nóng)村經(jīng)濟，才能有效防范農(nóng)村金融風(fēng)險。首先，農(nóng)村金融機構(gòu)應(yīng)該確立為產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)服務(wù)的理念，改變傳統(tǒng)的支農(nóng)、扶農(nóng)觀念，從過去單純地支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)變?yōu)橹С指咝б妗⒏吒郊又档募s型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，開發(fā)新的活期存款增長點，如集代收代付、儲蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優(yōu)化服務(wù)方式，金融產(chǎn)品和服務(wù)更加重視支持農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)，提高科技在貸款中的分量。

（六）提高金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力

山東省農(nóng)村金融不僅缺乏完整的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，而且各個監(jiān)管部門之間的協(xié)同作用較差。因此，我們應(yīng)該采取措施，提升金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力。主要從三個方面加強外部監(jiān)管和行業(yè)自律：（1）形成中央銀行、行業(yè)自律和輿論監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管體制，提升金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管能力；（2）加強農(nóng)村金融審計性監(jiān)管，制定與山東省農(nóng)村金融風(fēng)險相對應(yīng)的風(fēng)險評價指標(biāo)和風(fēng)險評定標(biāo)準(zhǔn)，加強資產(chǎn)負債管理，保障資本充足率，提高信貸質(zhì)量，其次，加強對金融機構(gòu)高管人員在經(jīng)營管理和金融職業(yè)道德方面的行為監(jiān)管；（3）在社會監(jiān)督方面，開展社會稽查，嚴(yán)格對農(nóng)村金融財務(wù)報告的審計工作；（4）填補我國農(nóng)村金融行業(yè)自律的空白。

（七）加強農(nóng)村金融風(fēng)險微觀約束機制的建設(shè)

加強山東省農(nóng)村金融風(fēng)險的微觀約束機制，必須從加強內(nèi)部控制和建立風(fēng)險管理體系兩方面入手。

首先，必須進步一步加強內(nèi)控制度，保證金融機構(gòu)內(nèi)部各個部門各司其職，權(quán)責(zé)分明，保證各項職責(zé)分工明確，有效落實。其次，建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度，嚴(yán)懲越權(quán)行為和違規(guī)操作。此外，還應(yīng)該實行獨立的會計核算，建立有效的內(nèi)部審計、稽查體系。在建立風(fēng)險管理體系方面，根據(jù)不同的監(jiān)控對象和監(jiān)控領(lǐng)域，選擇采用垂直監(jiān)督、橫向監(jiān)督和交叉監(jiān)督三種方式中的一種或者幾種方式的結(jié)合，來保障風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控的準(zhǔn)確、高效。

第8篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

根據(jù)人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定〉和〈證券公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)[1999]288號文）的規(guī)定，為了規(guī)范與基金管理公司和證券公司的融資業(yè)務(wù)，總行制定了《中國銀行對基金管理公司和證券公司融資管理規(guī)定》，各分行要認真學(xué)習(xí)，明確業(yè)務(wù)權(quán)限，在總行的授權(quán)授信額度內(nèi)開展與券商的融資業(yè)務(wù)。

附：一、中國銀行對基金管理公司和證券公司融資管理規(guī)定

附：二、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》

和《證券公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》的通知（1999年8月19日銀發(fā)[1999]288號）（略）

附：一、中國銀行對基金管理公司和證券公司融資管理規(guī)定

根據(jù)人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定〉和〈證券公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定〉的通知》的規(guī)定（銀發(fā)［1999］288號文），結(jié)合中國銀行有關(guān)融資管理辦法，特制定本管理規(guī)定。

第一章  管理原則

第一條  嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行公布的《基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》和《證券公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》。

第二條  嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行公布的《銀行間債券回購業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《銀行間債券交易規(guī)則》、《銀行間債券交易結(jié)算規(guī)則》。

第三條  嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行及總行風(fēng)險控制的有關(guān)規(guī)定。

第四條  遵守人民銀行有關(guān)貨幣市場管理規(guī)定，嚴(yán)格按照“公平公正、誠實守信、自律守法”的原則，自覺維護中國銀行的信譽。

第五條  中國銀行融資管理原則為“集中管理、分類授權(quán)、限額監(jiān)控、適時調(diào)整”。

第二章  業(yè)務(wù)權(quán)限

第六條  總行交易對象為所有經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)入市的基金管理公司和證券公司法人。

第七條  分行交易對象：

1.經(jīng)總行授權(quán)已入市分行的交易對象為清算的當(dāng)?shù)刈C券公司法人，其與已入市證券公司法人交易必須在一級網(wǎng)上進行；

2.未經(jīng)總行授權(quán)入市的分行交易對象僅為其清算的未入市當(dāng)?shù)刈C券公司法人，其清算的已入市證券公司法人有融資需求時，總行直接與之交易。

第八條  信用拆借。

1.總行與有授信額度的入市證券公司法人進行信用拆出，期限在七天以內(nèi)；

2.經(jīng)總行授權(quán)進入一級網(wǎng)進行信用拆出交易的分行在總行下達的授權(quán)、授信額度內(nèi)與清算的已入市證券公司法人進行信用拆出，期限在七天以內(nèi)；

3.分行與其清算的未入市證券公司法人進行信用拆出必須經(jīng)總行授權(quán)后方可辦理，期限為一天；

4.總行與入市證券公司法人可進行信用拆入，期限四個月內(nèi)；

5.經(jīng)總行授權(quán)進入一級網(wǎng)進行信用拆入交易的分行不得從清算的已入市證券公司法人拆入資金，以避免同業(yè)存款轉(zhuǎn)為高成本的同業(yè)拆入款。

第九條  債券回購。

1.總行與入市基金管理公司和證券公司法人進行債券正回購、逆回購交易，期限在一年之內(nèi)，可用質(zhì)押債券為托管在中央國債登記結(jié)算有限公司的可上市國債和政策性金融債；

2.分行未經(jīng)總行授權(quán)不得進行債券回購交易。

第十條  現(xiàn)券買賣。

1.總行與入市基金管理公司和證券公司法人進行現(xiàn)券買賣，可買賣券種為托管在中央國債登記結(jié)算有限公司的可上市國債和政策性金融債；

2.分行未經(jīng)總行授權(quán)不得進行現(xiàn)券買賣。

第三章  清算及賬務(wù)處理

第十一條  與基金管理公司和證券公司的融資業(yè)務(wù)清算一律通過轉(zhuǎn)賬方式進行，不得收付現(xiàn)金。

第十二條  交易與賬務(wù)處理必須分開。資金部門負責(zé)融資業(yè)務(wù)交易；清算部門負責(zé)賬務(wù)處理。

第十三條  資金部門要建立融資臺賬，臺賬記錄應(yīng)完整、清晰、準(zhǔn)確。

第四章  風(fēng)險監(jiān)控措施

第十四條  總行金融機構(gòu)部對人行批準(zhǔn)入市的證券公司要進行人民幣同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的授信，并根據(jù)證券公司的經(jīng)營情況適時調(diào)整授信額度。

第十五條  總行資金部在金融機構(gòu)部對入市證券公司的授信額度內(nèi)進行信用拆出交易，并負責(zé)對分行的授權(quán)和分配授信額度。分行承做的拆出資金業(yè)務(wù)，每旬報備資金部，資金部負責(zé)匯總?cè)械娜谫Y業(yè)務(wù)并嚴(yán)格進行監(jiān)控、考核，同時反饋資產(chǎn)負債管理部。

第十六條  為保證資金安全，資金部要及時了解提出信用拆借需求的證券公司當(dāng)前經(jīng)營情況，并與同業(yè)市場成員保持橫向聯(lián)系。

第十七條  資金部從交易第一線獲得的信息要與行內(nèi)有關(guān)部門及時進行溝通，對疑點問題必要時要求證券公司說明。對信息交流方面不合作的證券公司，我行金融機構(gòu)部要調(diào)整對其包括融資在內(nèi)的各項業(yè)務(wù)授信。

第十八條  金融機構(gòu)部、資金部及分行資金計劃部門、證券公司作清算的部門應(yīng)注意收集有關(guān)基金管理公司和證券公司的信息，并在我行內(nèi)部及時交流，提高對市場的敏感度。

第十九條  資產(chǎn)負債管理部每月根據(jù)全行經(jīng)營策略對融資業(yè)務(wù)提出價格和期限的要求，資金部據(jù)此在市場上進行操作。

第二十條  資金交易總量和結(jié)構(gòu)的確定應(yīng)遵循資產(chǎn)負債管理部提出的全行的資產(chǎn)負債管理政策。

第二十一條  總行及被授權(quán)進入一級網(wǎng)的分行必須在網(wǎng)上與證券公司進行交易，否則按違規(guī)處理；分行承做的業(yè)務(wù)不得突破總行的各項授權(quán)、授信。

第二十二條  承做融出資金業(yè)務(wù)的分行必須遵循以下交易規(guī)程：

1.收到客戶融資需求后檢查該客戶授信使用情況，交易前必須有足夠的授信額度；

2.有權(quán)簽字人在授權(quán)限額內(nèi)審批；

3.簽訂拆借合同，非網(wǎng)上交易必須簽訂書面拆借合同并報備當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，網(wǎng)上交易必須遵守交易中心制定的交易規(guī)則，以成交單作為拆借合同；

4.清算部門憑拆借合同，按時劃撥期初款項，并確保到賬；

5.資金部門憑拆借合同準(zhǔn)確登記資金拆借臺賬；

6.按時收回到期資金本息；

7.每旬匯總報備總行資金部。

第二十三條  總行融資業(yè)務(wù)實行資金部交易員、處長、總經(jīng)理三級簽字制度；超過總經(jīng)理單筆審批權(quán)限的業(yè)務(wù)需報經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各級建立授權(quán)簽字權(quán)限。

分行實行交易員、資金科長、主管處長三級簽字制度，處長的單筆審批權(quán)限為0.5億元，超過此審批權(quán)限的業(yè)務(wù)由分行主管行長審批。

第二十四條  訂立交易合同的方式必須是貨幣市場正式認可的方式，根據(jù)貨幣市場的有關(guān)管理規(guī)定，可根據(jù)需要自行選擇書面合同或以成交單作為合同的方式。書面合同格式由總行統(tǒng)一制定（詳見附件），具體交易時可根據(jù)雙方意見進行合理補充。合同不得展期。

第五章  罰則

第二十五條  與基金管理公司和證券公司進行融資業(yè)務(wù)的分行如違反本規(guī)定和全國銀行間同業(yè)市的其他管理規(guī)定，總行將視情況給予警告、通報、暫停其在銀行間同業(yè)市場的業(yè)務(wù)、取消對其的融資授權(quán)等處罰。

第六章  附則

第二十六條  本管理規(guī)定由中國銀行總行資金部制定并解釋。

第二十七條  本規(guī)定自1999年11月1日起執(zhí)行。

附表：資金拆借合同

                             資金拆借合同

簽約日期：    年  月  日                  合同編號：

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜拆｜名    稱：            ｜拆｜名    稱：                    ｜

｜出｜開戶銀行：            ｜入｜開戶銀行：                    ｜

｜單｜賬    號：            ｜單｜賬    號：                    ｜

｜位｜電    話：            ｜位｜電    話：                    ｜

｜∧｜傳    真：            ｜∧｜傳    真：                    ｜

｜甲｜                      ｜乙｜                              ｜

｜方｜                      ｜方｜                              ｜

｜∨｜                      ｜∨｜                              ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜拆借金額：人民幣（大寫）                                      ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜拆借期限：自    年    月    日起至    年  月  日止  共計    天｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜拆借利率：        ％                                          ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致，甲方同意向乙方借出資金，乙方同意按期歸還本息，為維護甲乙雙方正當(dāng)權(quán)益，根據(jù)恪守信用、平等互利的原則，特訂立下列條款：

一、甲方拆出款項、乙方歸還款項，均應(yīng)按合同規(guī)定按期劃款，并確?？铐棶?dāng)天到賬。因資金未按時達賬而造成的損失，由違約方承擔(dān)。

二、利息清算：拆借資金利隨本清，拆借利息按實際天數(shù)計算。

三、逾期與提前還款：拆借資金必須按本合同規(guī)定的還款時間歸還，逾期部分，自逾期日起按每日萬分之五加收罰息。拆借合同未到期，未經(jīng)雙方同意不得提前還款，否則違約方要賠償提前還款造成的經(jīng)濟損失。

四、生效：本合同經(jīng)雙方法定代表人（或授權(quán)代表人）簽名，并加蓋單位公章后生效。

五、終止：甲方收到乙方歸還的本合同的全部款項，經(jīng)查收無誤后，本合同即終止。

六、合同份數(shù)：本合同一式四份，由甲、乙雙方分別留存；如需報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行備案，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行留存一份。

拆出方（蓋章）                    拆入方（蓋章）

法人代表（簽章）                  法人代表（簽章）

（或授權(quán)代表人）                  （或授權(quán)代表人）

說明：

1.本表各信用額度等級對應(yīng)的信用額度均含下限不含上限。

2.持卡人的初始信用額度必須是其信用額度等級對應(yīng)的信用額度區(qū)間的下限。

附件二：中國建設(shè)銀行龍卡個人信用額度等級基礎(chǔ)分評分標(biāo)準(zhǔn)

        中國建設(shè)銀行龍卡個人信用額度等級基礎(chǔ)分評分標(biāo)準(zhǔn)

                           （滿分200分）

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｜    項  目    ｜  權(quán)重  ｜                    計      分      標(biāo)      準(zhǔn)                    ｜

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第9篇：資產(chǎn)負債管理辦法范文

利率和信貸與商業(yè)銀行風(fēng)險管理防范問題研究

一、利率市場化與商業(yè)銀行風(fēng)險管理的分析和對策研究

隨著我國利率市場化進程的加快，我國商業(yè)銀行也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險，主要包括重新定價風(fēng)險、選擇期權(quán)風(fēng)險和其他風(fēng)險等。選擇市場基準(zhǔn)利率、研究利率期限結(jié)構(gòu)構(gòu)造及進行利率預(yù)測，是商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理的前提。

1目前商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面：

(一)重新定價風(fēng)險：主要來源于資產(chǎn)負債在總量及期限結(jié)構(gòu)上的不匹配。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)失衡的問題十分突出，一是在總量結(jié)構(gòu)上資產(chǎn)與負債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系，由于有效信貸需求不足，資金運作渠道有限，造成大量資金積壓，承受著持續(xù)利率調(diào)整的風(fēng)險。二是在期限結(jié)構(gòu)上，普遍存在著以短期存款支持長期貸款的情況。三是在利率結(jié)構(gòu)上，同期限的存貸款之間沒有保持合理利差，利率市場化的直接后果就是存款成本的上升和優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)利率的下降造成存貸利差的下降。

(二)基差風(fēng)險：即使當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的差額為零時，由于實際利率調(diào)整中存貸利率調(diào)整幅度往往不一致，同樣使商業(yè)銀行面臨利息收入下降的風(fēng)險。利率市場化后，各行均有權(quán)制定存貸款利率，激烈的市場競爭將導(dǎo)致利率波動加劇，利率基差風(fēng)險加大。

(三)選擇權(quán)風(fēng)險：根據(jù)我國有關(guān)政策，客戶可以根據(jù)意愿決定是否提前提取定期存款，而商業(yè)銀行只能被動應(yīng)對，在利率下調(diào)時，客戶可以保持定期存款獲取高利率；而利率上升時，則可以提前支取再存，以獲取高利率。對于貸款，一些優(yōu)勢客戶往往在利率下調(diào)時，要求提前還款再以較低的利率貸款。

2加強商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理對策

(一)適應(yīng)央行宏觀調(diào)控方式的變化，做好利率走勢分析。隨著利率市場化改革進程加快，央行對商業(yè)銀行的監(jiān)管逐步走向間接，通過公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率來傳導(dǎo)政策意圖，間接實現(xiàn)金融宏觀調(diào)控。因此，商業(yè)銀行要關(guān)注央行政策舉措，捕捉政策信號，準(zhǔn)確預(yù)測政策走勢，及時調(diào)整經(jīng)營策略，以減少政策性風(fēng)險。

(二)加強以利率風(fēng)險管理為中心的資產(chǎn)負債管理。一是積極運用敏感性缺口理論和技術(shù)，在準(zhǔn)確預(yù)測和測量利率風(fēng)險的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，使缺口值始終適應(yīng)利率變化方向，降低差額風(fēng)險。二是采用投資組合、新產(chǎn)品開發(fā)以及借人資金等利率風(fēng)險管理手段來控制利率風(fēng)險；三是隨著金融市場發(fā)展和交易品種的增多，可以通過表外項目對利率風(fēng)險進行控制。

(三)構(gòu)建適應(yīng)利率市場化的定價機制。資金定價的目的是收回商業(yè)銀行付出的各項成本、實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)、獲取目標(biāo)利潤、有效控制風(fēng)險、實現(xiàn)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)優(yōu)化。因此，建立科學(xué)、合理的資金定價體系是商業(yè)銀行取得競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要工具。

(四)建立利率風(fēng)險防范機制。一是利率風(fēng)險預(yù)警機制，建立利率風(fēng)險指標(biāo)體系，能直觀反映商業(yè)銀行利率風(fēng)險水平，準(zhǔn)確評判利率風(fēng)險損失值。二是利率風(fēng)險規(guī)避機制，在準(zhǔn)確預(yù)測和測量利率風(fēng)險的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，降低差額風(fēng)險。三是利率風(fēng)險分散機制，將資金投向不同區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)，形成資金在地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)問的合理配置，以風(fēng)險的分散平衡原理，優(yōu)化風(fēng)險組合，分散風(fēng)險損失；四是利率風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制，通過一定的工具，如利率互換期權(quán)期貨等，使利率風(fēng)險轉(zhuǎn)移或置換，以降低資產(chǎn)負債的利率風(fēng)險度。五是利率風(fēng)險補償機制，在利率風(fēng)險發(fā)生并造成損失時，通過一定的途徑和方式取得補償。如在辦理資產(chǎn)或負債業(yè)務(wù)時，附打一些保護性條款，在利率發(fā)生急劇變化并發(fā)牛損失時，從其他渠道及時得到補償。