金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；控制防范；投資理財(cái)

    一、控制防范金融風(fēng)險(xiǎn)的策略

    （一）宏觀(guān)控制防范金融風(fēng)險(xiǎn)

    1.提高金融體質(zhì)改革的速度，防范于未然

    完善金融改革體制，深化改革體制的創(chuàng)新力度，創(chuàng)建符合我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)代金融系統(tǒng)，從基礎(chǔ)上降低金融風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的各種潛在隱患。金融系統(tǒng)包含了整個(gè)交易市場(chǎng)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。完善金融體制的規(guī)劃，在金融交易運(yùn)作中，可以將風(fēng)險(xiǎn)降到較小的程度。

2.規(guī)范市場(chǎng)開(kāi)放，避免強(qiáng)烈沖擊

保障我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展，金融體系在不斷的完善，而金融管理機(jī)構(gòu)卻處于發(fā)展的初級(jí)階段，相關(guān)的宏觀(guān)調(diào)控能力需要進(jìn)一步加強(qiáng)，所以在穩(wěn)定金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放要謹(jǐn)慎有序，以積極的姿態(tài)和穩(wěn)健的步伐在金融市場(chǎng)中避免強(qiáng)烈的沖擊。

3. .加強(qiáng)金融監(jiān)管手段，確保金融市場(chǎng)穩(wěn)定

    加強(qiáng)金融監(jiān)管手段是經(jīng)濟(jì)全球化程度不斷加深的必然趨勢(shì)。完善金融監(jiān)管體系，需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。建立規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)督的制度，評(píng)估制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，對(duì)內(nèi)部違規(guī)活動(dòng)必須要予以強(qiáng)處；同時(shí)規(guī)范授權(quán)限制制度，金融交易必須在金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益范圍內(nèi)才能進(jìn)行，對(duì)于未授權(quán)的不能私自越位。加強(qiáng)法律法規(guī)的認(rèn)識(shí)，完善操作程序，加強(qiáng)金融執(zhí)行的力度，對(duì)于進(jìn)入市場(chǎng)，市場(chǎng)交易、退出交易需要遵循相關(guān)的法規(guī)；增強(qiáng)金融業(yè)務(wù)運(yùn)作的監(jiān)督，做好預(yù)防會(huì)出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)。

    4.增強(qiáng)我國(guó)投資者金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)教育

    增強(qiáng)我國(guó)投資者金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)教育，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵之處，首先從思想意識(shí)教育入手，在全社會(huì)加強(qiáng)開(kāi)張金融風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)宣傳，加強(qiáng)金融法律法規(guī)的政策教育。強(qiáng)化投資者對(duì)金融活動(dòng)程序的掌握，遵循金融法規(guī)的交易，以減少金融風(fēng)險(xiǎn)。

    （二）控制防范金融操作風(fēng)險(xiǎn)

    1.明確操作權(quán)。

    金融企業(yè)工作人員操作權(quán)限不清，是導(dǎo)致金融操作風(fēng)險(xiǎn)的根本因素。金融工作出現(xiàn)操作權(quán)限不清，不能充分發(fā)揮金融權(quán)益的作用，有些出于個(gè)人利益和個(gè)人目的，公權(quán)私用，以達(dá)到自身的目的；更有甚者推卸責(zé)任，不使用或者很少使用操作權(quán)，怠慢操作權(quán)。因此明確規(guī)定員工操作權(quán)，做到權(quán)益分工明細(xì)，可以全面加強(qiáng)金融工作者的執(zhí)行能力。

    2.建立內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)

    建立內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，能有效的防止金融企業(yè)的違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，可以及時(shí)糾正，以免出現(xiàn)更大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)崗位進(jìn)行監(jiān)督實(shí)現(xiàn)重要操作必須多人進(jìn)行的措施。

    3.創(chuàng)建操作規(guī)范管理制度和政策

    為了減少錯(cuò)誤或公權(quán)私用的行為，制定操作管理規(guī)范制度和政策是勢(shì)在必行的，金融工作人員遵循操作規(guī)范制度，則可以最大力度的減少錯(cuò)誤和公權(quán)私用的行為。

    二、制定投資者投資理財(cái)?shù)挠?jì)劃

    （一）了解目前情況

    作為投資的第一步都是了解掌握目前的情況，然后進(jìn)行分析，一定要做到清醒的認(rèn)識(shí)，才能對(duì)投資目標(biāo)和理財(cái)有充分的準(zhǔn)備。首先了解自身、家庭資產(chǎn)的收入和負(fù)債以及支出的情況，然后對(duì)自身分析能否掌握對(duì)待金錢(qián)和投資的價(jià)值觀(guān)，因?yàn)樽陨韮r(jià)值觀(guān)很容易影響投資目標(biāo)和理財(cái)計(jì)劃。

    （二）明確財(cái)務(wù)目標(biāo)

    對(duì)于個(gè)人投資理財(cái)而言，明確目標(biāo)是一個(gè)很重要的問(wèn)題。在人生的不同時(shí)期，會(huì)有不同的理財(cái)思維，所以決定了不同人生時(shí)期不同特色的理財(cái)目標(biāo)。在于每個(gè)人的生活環(huán)境的影響，所遇到的財(cái)務(wù)問(wèn)題也隨之不同，希望得到的投資回報(bào)的程度也不相同。一、目標(biāo)是可行性的。明確目標(biāo)應(yīng)該從自身的時(shí)間情況為出發(fā)點(diǎn)，比如婚姻、年齡、家庭。事業(yè)、收入水平等等，以及投資計(jì)劃內(nèi)這些因素都會(huì)發(fā)生變化，若是超出自身的經(jīng)濟(jì)能力，那么這類(lèi)的投資理財(cái)目標(biāo)是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。二是要明確目標(biāo)，數(shù)字最好體現(xiàn)。有了準(zhǔn)確的數(shù)字，投資者才能制定理想的理財(cái)?shù)挠?jì)劃。其三、目標(biāo)應(yīng)該有相應(yīng)的時(shí)間限定。明確投資目標(biāo)要有時(shí)間上的期限，沒(méi)有限定期限的目標(biāo)就沒(méi)有動(dòng)力，最終使目標(biāo)成為空像。

    （三）規(guī)劃行動(dòng)計(jì)劃

    目標(biāo)規(guī)劃以后，下一步就是制定行動(dòng)方案。一是設(shè)計(jì)出自身可以承受并且適合的行動(dòng)方案，例如在做一件事的時(shí)候，我們可以用不同的方法去完成，而不是只有一條路可以走。首先要將這些可能出現(xiàn)的情況制定出來(lái)，然后在評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上去實(shí)施其中一條。所謂制定行動(dòng)方案就是在收集大量的金融信息的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的現(xiàn)狀和計(jì)劃，制定出可能出現(xiàn)的途徑和適合自身的計(jì)劃，然后在這些設(shè)想的計(jì)劃中，確定能符合自己的條件和特點(diǎn)的投資計(jì)劃。

    （四）執(zhí)行計(jì)劃

    明確符合自己特點(diǎn)的投資理財(cái)方案之后，就應(yīng)應(yīng)該執(zhí)行計(jì)劃。然后在執(zhí)行計(jì)劃的過(guò)程中，我需要通過(guò)金融市場(chǎng)、金融產(chǎn)品、金融機(jī)構(gòu)來(lái)了解大量的信息，比如最新的投資產(chǎn)品、金融信息等等，來(lái)增強(qiáng)計(jì)劃的順利實(shí)施。

    （五）評(píng)價(jià)和總結(jié)

    自身情況和客觀(guān)情形會(huì)不斷的發(fā)生變化，在執(zhí)行計(jì)劃的時(shí)候也有可能和計(jì)劃設(shè)計(jì)有出入，另外還有特別重大不可預(yù)測(cè)的因素的突然影響。根據(jù)這些突入而來(lái)的變化來(lái)對(duì)計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估和調(diào)節(jié)。因此整個(gè)理財(cái)過(guò)程中是一個(gè)循環(huán)、變化的過(guò)程，作為市民投資者應(yīng)該養(yǎng)成每年一次對(duì)自身理財(cái)?shù)挠?jì)劃進(jìn)行修改和評(píng)價(jià)。

    （六）樹(shù)立正確的投資理財(cái)觀(guān)念

    其實(shí)理財(cái)并不是有什么復(fù)雜的技巧，其重要性體現(xiàn)在觀(guān)念，有正確的觀(guān)念就會(huì)產(chǎn)生應(yīng)有的回報(bào)。每一位理財(cái)致富的人士，其實(shí)在投資過(guò)程中養(yǎng)成了一般人不喜歡，而且不容易做到的習(xí)慣。所以，樹(shù)立正確的投資理念和良好的習(xí)慣對(duì)于投資者能否取得事業(yè)成功和贏得積極向上的樂(lè)觀(guān)生活是非常重要的。理財(cái)并非只是有錢(qián)的人權(quán)利，其實(shí)也是每一位普通居民也能學(xué)會(huì)的技巧和方法，必須懂得“通過(guò)股票或者基金的正確投資方能致富，買(mǎi)政府公債只會(huì)保住財(cái)富”。

     

【參考文獻(xiàn)】

  [1]劉沈忠《投資理財(cái)理論與實(shí)務(wù)》東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2008年版

第2篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

關(guān)鍵詞：金融經(jīng)濟(jì)；風(fēng)險(xiǎn)；防范；策略

一、金融經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

（一）金融經(jīng)濟(jì)的宏觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)

1.利率風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)是金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最為常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)之一，由于利率會(huì)受到各種因素的影響，如政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等等。因此，利率會(huì)經(jīng)常性地出現(xiàn)波動(dòng)變化，這種變化給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)環(huán)境是金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要載體，如果市場(chǎng)機(jī)制不完善，則會(huì)使市場(chǎng)環(huán)境遭到嚴(yán)重的破壞，由此會(huì)對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)極大的影響。一些不法分子對(duì)股票市場(chǎng)及金融證券的違法操作，使市場(chǎng)的平衡性被打破，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨之而生，由此會(huì)給金融機(jī)構(gòu)造成非常巨大的經(jīng)濟(jì)損失。3.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策的變化對(duì)金融市場(chǎng)的發(fā)展有著直接影響，由此會(huì)導(dǎo)致金融活動(dòng)出現(xiàn)一定的波動(dòng)。同時(shí)，金融政策的變化還會(huì)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境構(gòu)成一定的威脅，并且政策的變化在很大程度上具有不可控性，所以這是一類(lèi)不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，急需要推廣一些新的業(yè)務(wù)，在這一前提下，對(duì)用戶(hù)的信用調(diào)查便會(huì)有所放松，貸款的質(zhì)量也會(huì)隨之下降，從而使得無(wú)法如期歸還本息的用戶(hù)數(shù)量大幅度增多，新的壞賬和呆賬便會(huì)隨之出現(xiàn)，以上種種，全部都是信用風(fēng)險(xiǎn)的具體體現(xiàn)。2.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。安全、謹(jǐn)慎是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所必須遵循的基本原則，特別是在金融經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的階段，隨著同業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，必須在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進(jìn)行金融創(chuàng)新，這也成為了放松資產(chǎn)投放條件的最佳借口。表外與中間兩大業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，逐步成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的首選，由于這兩類(lèi)業(yè)務(wù)的自由度較大，并且透明度較差，若是控制的不好，便會(huì)導(dǎo)致增量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。3.或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。在金融創(chuàng)新的過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)的主營(yíng)范圍將會(huì)隨之?dāng)U大，表外業(yè)務(wù)大量出現(xiàn)，雖然這些業(yè)務(wù)減輕了金融機(jī)構(gòu)的資本需求壓力，但卻使其負(fù)債有所增加，稍有不慎便會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶆?wù)人，這樣可能會(huì)使金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)變得更加困難。

（三）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1.會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)核算的環(huán)節(jié)相對(duì)較多，當(dāng)其中某個(gè)環(huán)節(jié)失控時(shí)，便容易引發(fā)會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算人員沒(méi)有按照相關(guān)規(guī)范要求的程序進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作，從而形成短款風(fēng)險(xiǎn)，虛假列支導(dǎo)致銀行利潤(rùn)不實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在提取應(yīng)收應(yīng)付利息時(shí)，沒(méi)有遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，或是因?yàn)橛?jì)入失誤，導(dǎo)致多計(jì)收入、少計(jì)支出的情況。2.會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)具體是指金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)監(jiān)督職能弱化，未能起到有效的監(jiān)督和管理作用，從而引起了一些不必要的風(fēng)險(xiǎn)。部分金融機(jī)構(gòu)過(guò)于重視信貸管理，將經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)放在存款規(guī)模的擴(kuò)充上，機(jī)構(gòu)管理者對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的重要性有所忽視，主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理方面，由于采用的是事后核算方式，從而使得會(huì)計(jì)監(jiān)督失去了應(yīng)有的作用，對(duì)盲目決策、計(jì)劃外消費(fèi)和開(kāi)支等行為起不到有效的監(jiān)督管理作用，會(huì)計(jì)監(jiān)督形同虛設(shè)，與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)隨之而生。3.會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)中從事會(huì)計(jì)工作的人員綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平、責(zé)任心均存在一定的差異，素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員在日常工作中發(fā)生錯(cuò)誤和失誤的概率相對(duì)較低，而素質(zhì)不高、業(yè)務(wù)不精、責(zé)任心不強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員在各項(xiàng)工作中很容易出現(xiàn)問(wèn)題，由此極有可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)遭受損失，因此，會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

二、防范金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系

金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)自律建設(shè)，通過(guò)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，有效防范和化解金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)要明確內(nèi)部控制目標(biāo)，即確保金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、實(shí)施經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃以及消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患。在結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)的基礎(chǔ)上，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)著力從以下三個(gè)方面入手，完善內(nèi)部控制體系。1.健全內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)。為有效防范金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建一套相對(duì)完善的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，并建立健全相關(guān)機(jī)制，如業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制、內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)機(jī)制、內(nèi)部違規(guī)懲處機(jī)制等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)找出原因，并采取有針對(duì)性的措施加以解決處理，避免侵吞、挪用等情況的發(fā)生。同時(shí)，可針對(duì)各類(lèi)交易制定內(nèi)部監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)防范制度，資金交易必須按規(guī)程操作，并建立盈虧分析和風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，借此來(lái)提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。2.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立具有足夠獨(dú)立性和權(quán)威性的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，該部門(mén)直接向本機(jī)構(gòu)的所有者負(fù)責(zé)，由此能夠形成對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理者的約束。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況不進(jìn)行任何干涉，審計(jì)報(bào)表的內(nèi)容全部是客觀(guān)如實(shí)的評(píng)述，不帶有任何主觀(guān)色彩。作為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，應(yīng)當(dāng)采取定期與不定期相結(jié)合的方式，對(duì)其他部門(mén)進(jìn)行審核，從而形成一套動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理機(jī)制。3.落實(shí)授權(quán)分責(zé)制度。金融機(jī)構(gòu)想要更好地防范金融經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，就必須建立科學(xué)合理的授權(quán)分責(zé)制度，結(jié)合機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)業(yè)務(wù)程序，健全相應(yīng)的審批手續(xù)。可按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體性質(zhì)及其主要功能，建立風(fēng)險(xiǎn)控制及授信管理制度，同時(shí)應(yīng)對(duì)授信和授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期檢查，借此來(lái)保證范圍適當(dāng)，信用額度不超限。所有授權(quán)均必須以書(shū)面的形式進(jìn)行最終確認(rèn)，然后逐級(jí)下達(dá)，各項(xiàng)工作的開(kāi)展均不得超出授權(quán)范圍。

（二）推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革

為了有效防范和化解金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)當(dāng)持續(xù)推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，具體做法如下：其一，積極探索存款利率市場(chǎng)化的有效形式，利率市場(chǎng)化是金融機(jī)構(gòu)以?xún)r(jià)格手段進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的前提和基礎(chǔ)，為有效防范金融經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)逐步加大對(duì)協(xié)議存款標(biāo)準(zhǔn)化及流動(dòng)性問(wèn)題的研究力度，降低起存金額，為存款利率市場(chǎng)化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供有利條件。其二，應(yīng)對(duì)利率的結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)計(jì)息與結(jié)息方式進(jìn)行改進(jìn)，爭(zhēng)取與國(guó)際慣例接軌。其三，對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行完善。從國(guó)內(nèi)目前的總體情況上看，造成利率功能無(wú)法充分發(fā)揮的主要原因是金融市場(chǎng)中的各個(gè)子市場(chǎng)發(fā)育不均衡，從而使得生成的市場(chǎng)利率代表性嚴(yán)重不足，針對(duì)這一問(wèn)題，可以通過(guò)一些有效的鏈接將各個(gè)子市場(chǎng)分割的利率連接成為一個(gè)有機(jī)的整體，從而確保利率的作用能夠得以充分發(fā)揮。其四，加大對(duì)利率衍生產(chǎn)品的研發(fā)力度，構(gòu)建利率互換市場(chǎng)，并適當(dāng)降低準(zhǔn)入門(mén)檻，增強(qiáng)市場(chǎng)主體控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。其五，健全征信制度及存款保險(xiǎn)金制度，為利率市場(chǎng)化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供強(qiáng)有力的制度保障。征信制度對(duì)我國(guó)當(dāng)前社會(huì)的信用狀況具有一定的改善作用，其能夠使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境得以?xún)?yōu)化，有助于防止利率市場(chǎng)化后過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題發(fā)生，而存款保險(xiǎn)金制度則能夠進(jìn)一步確保金融機(jī)構(gòu)的安全及存款人的利益，有利于加快利率市場(chǎng)化的進(jìn)程。

（三）加大外部監(jiān)管力度

1.健全監(jiān)管制度體系。金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)加快建立金融監(jiān)管報(bào)告制度，該制度中應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告和隨時(shí)報(bào)告兩項(xiàng)制度，前者具體是指金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查后，給出的評(píng)審結(jié)果，后者則是指內(nèi)部和外部監(jiān)管部門(mén)要經(jīng)常性地對(duì)管轄范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，為上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供詳實(shí)、準(zhǔn)確的監(jiān)測(cè)報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督系統(tǒng)，這種監(jiān)督方式的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在成本低、檢查覆蓋面大、及時(shí)有效、不受時(shí)空限制等方面。在建立系統(tǒng)的過(guò)程中，應(yīng)合理運(yùn)用先進(jìn)的電子信息技術(shù)，構(gòu)建信息網(wǎng)絡(luò)，監(jiān)督系統(tǒng)可以將銀行各類(lèi)報(bào)表輸入到計(jì)算機(jī)當(dāng)中，從而形成金融監(jiān)管參數(shù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)參數(shù)進(jìn)行對(duì)比，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，便會(huì)及時(shí)發(fā)出報(bào)告。各監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定出一套具有統(tǒng)一性的比率表，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)檢查的比率進(jìn)行全面分析，用標(biāo)準(zhǔn)表格與比率表格進(jìn)行比對(duì)分析，從而達(dá)到對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的目的。此外，應(yīng)對(duì)再監(jiān)管制度加以完善，所謂的再監(jiān)管就是對(duì)監(jiān)管部門(mén)及其人員的監(jiān)管工作過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和管理，通過(guò)工作業(yè)績(jī)考核，進(jìn)行優(yōu)獎(jiǎng)劣罰，對(duì)于瀆職者要依法追求其責(zé)任，使金融監(jiān)管形成制度化，這不但有利于監(jiān)管水平的提升，還有助于金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。2.完善金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。在很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，我國(guó)的金融外部監(jiān)管一般都是以金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量、主營(yíng)業(yè)務(wù)的合法及合規(guī)性等方面作為主要的監(jiān)管對(duì)象。近年來(lái)，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，加之金融業(yè)的快速發(fā)展，使得金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提升，在這一背景下，對(duì)金融監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)以減少各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)。鑒于此，可對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家在金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的成功經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)方法進(jìn)行借鑒，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，制定金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重指標(biāo)及換算系數(shù)，并建立健全風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，確定普通風(fēng)險(xiǎn)提留準(zhǔn)備金的比例，借此來(lái)增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)抵抗金融風(fēng)險(xiǎn)的整體能力。此外，應(yīng)加快推行商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)基金制度，對(duì)于各種新型的業(yè)務(wù)及新出現(xiàn)的金融工具，要適當(dāng)加大監(jiān)管力度，同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的檢查，有效防范金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)論

總而言之，金融經(jīng)濟(jì)在快速增長(zhǎng)與發(fā)展的同時(shí)，面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)隱患，包括宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以及金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展帶來(lái)了不利影響。為了有效規(guī)避或減小風(fēng)險(xiǎn)危害，政府要加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度，積極推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)也要完善自身建設(shè)，從健全內(nèi)部控制體系入手，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而推動(dòng)金融經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

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第3篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的涵義

每個(gè)投資者和消費(fèi)者無(wú)時(shí)無(wú)刻不在面臨金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的一系列問(wèn)題，也是每一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體生存和發(fā)展的基本內(nèi)容。在經(jīng)濟(jì)生活中開(kāi)展的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，與金融風(fēng)險(xiǎn)之間都存在著密切聯(lián)系，同時(shí)對(duì)一個(gè)國(guó)家宏觀(guān)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也產(chǎn)生較大的影響。所以，怎么減少和回避金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于金融界而言已經(jīng)成為一個(gè)重要問(wèn)題。為了可以更好地、更有針對(duì)性地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的涵義和種類(lèi)有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)和了解。金融風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)中的一方面，就好像人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)存在不同的定義一樣，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的定義，實(shí)務(wù)界和理論界也一直沒(méi)有一個(gè)確切的定義。有些人認(rèn)為，所謂金融風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)就是人們?cè)诮鹑诨顒?dòng)中可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失或者事件；有些人認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)是主要發(fā)生在金融領(lǐng)域的一種風(fēng)險(xiǎn)模式；有些人認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)主要是一種經(jīng)濟(jì)損失所表現(xiàn)出來(lái)的不確定性等。綜合上述三種觀(guān)點(diǎn)，最后一種觀(guān)念與風(fēng)險(xiǎn)的范疇似乎更為貼近，換言之，金融風(fēng)險(xiǎn)是一種可能性，與金融風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)更為接近。所謂金融風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)就是指包括金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的每一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體，在金融活動(dòng)或者投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種因素的不確定變動(dòng)，所遭受損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)較多，主要有外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、貨幣購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、證券市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)以及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等幾類(lèi)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理起源

金融風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生和發(fā)展，主要有以下三個(gè)方面的原因：第一，其發(fā)展時(shí)間已經(jīng)有30多年，世界經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的環(huán)境和規(guī)則，都呈現(xiàn)出較大的變化。金融市場(chǎng)不斷出現(xiàn)波動(dòng)，使金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和工具成為金融市場(chǎng)中不可或缺的需求；第二，隨著經(jīng)濟(jì)學(xué)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，金融學(xué)理論也得到較大程度地發(fā)展和進(jìn)步，在此基礎(chǔ)上，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理起著決定性的重要作用；第三，當(dāng)前，計(jì)算機(jī)軟件和硬件得到了較為快速地發(fā)展，這樣一來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理在發(fā)展過(guò)程中，就會(huì)具有一定的技術(shù)支持和保障。在30多年的發(fā)展過(guò)程中，世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境主要發(fā)生了以下兩方面的變化：第一，第二次世界大戰(zhàn)之后，在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了世界經(jīng)濟(jì)一體化。世界各國(guó)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)放程度越來(lái)越高，不管是哪一個(gè)國(guó)家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境都會(huì)對(duì)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政策的制定產(chǎn)生影響及制約；第二，20世紀(jì)70年代初期，布雷頓森林體系全面崩潰，進(jìn)而宣告世界范圍內(nèi)的固定匯率制度走向衰亡。在此之后，很多公司以及個(gè)人都會(huì)面臨形式各樣的金融風(fēng)險(xiǎn)，例如，匯率風(fēng)險(xiǎn)等等。尤其是在之前的10多年進(jìn)程中，大規(guī)模的金融危機(jī)出現(xiàn)在世界范圍內(nèi)，例如，1987年美國(guó)的“黑色星期一”大股災(zāi)，1997年的亞洲金融風(fēng)暴等。通過(guò)這些事件，可以得知，世界經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的發(fā)展受到了嚴(yán)重的制約和損害。與此同時(shí)，人們也開(kāi)始對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性引起重視。20世紀(jì)70年代之后，在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)占據(jù)著越來(lái)越重要的位置，逐漸取代之前傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)。通過(guò)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，可以看到很多針對(duì)信息和不確定性的經(jīng)濟(jì)分析框架，人們開(kāi)始重新審視傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論和模式。與此同時(shí)，在20世紀(jì)60年代以后，金融學(xué)已經(jīng)從眾多學(xué)科中獨(dú)立出來(lái)，并成為一門(mén)單獨(dú)的學(xué)科。在這個(gè)過(guò)程中，很多全新的經(jīng)典金融理論和模型逐漸創(chuàng)立起來(lái)，并且也得到了廣大金融學(xué)理論界和實(shí)務(wù)界的廣泛接受和運(yùn)用。例如，20世紀(jì)60年代，被稱(chēng)為“有效資本市場(chǎng)之父”的Fama提出“有效市場(chǎng)假說(shuō)”，夏普和林特納等人創(chuàng)立的“資本資產(chǎn)定價(jià)模型”，羅斯的“套利定價(jià)模型”，以及布蘭科-斯科爾斯創(chuàng)立的“期權(quán)定價(jià)理論”等。綜上所述，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論和工具的發(fā)展過(guò)程中，會(huì)有更為堅(jiān)實(shí)可靠的依據(jù)。與此同時(shí)，隨著計(jì)算機(jī)硬件技術(shù)和軟件開(kāi)發(fā)能力的不斷發(fā)展和進(jìn)步，人們也可以充分運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、仿真模擬等手段，對(duì)遇到的各種金融風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行有效解決，進(jìn)而在20世紀(jì)80年代出現(xiàn)一門(mén)新的學(xué)科，稱(chēng)為“金融工程學(xué)”。

三、我國(guó)目前金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.金融組織機(jī)構(gòu)不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。當(dāng)前，隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，金融組織機(jī)構(gòu)也隨之面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，要求其不斷完善和健全，這就需要一個(gè)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為其正常運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障。隨著改革開(kāi)放的不斷深入，中國(guó)金融體系也逐年發(fā)生變化，同時(shí)也獲得了較大成效，銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了相關(guān)文件和規(guī)定，進(jìn)而使我國(guó)金融內(nèi)部體制得到進(jìn)一步發(fā)展和進(jìn)步。然而，與國(guó)際上較為先進(jìn)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比較，我國(guó)還沒(méi)有建立足夠健全和完善的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系以及管理體制。主要可以表現(xiàn)為以下幾方面問(wèn)題：第一，央行的信貸資金管理和金融監(jiān)管工作主要針對(duì)業(yè)務(wù)范圍的控制展開(kāi)，現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體制還是運(yùn)用傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式，相對(duì)而言，較為薄弱，已經(jīng)不能與當(dāng)前金融市場(chǎng)的運(yùn)行模式相符合和適應(yīng)；第二，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部沒(méi)有完善的管理制度，導(dǎo)致出現(xiàn)大量債權(quán)，同時(shí)不良貸款的現(xiàn)象也逐漸增多，從而使信用風(fēng)險(xiǎn)不斷上升，致使金融資產(chǎn)質(zhì)量無(wú)法得到有效保障；第三，當(dāng)前，我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)不夠完善，同時(shí)其他部門(mén)也沒(méi)有能力獨(dú)立承擔(dān)各方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)更多難以解決的難題。總而言之，我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠健全和完善，管理體制也存在較多問(wèn)題。

2.風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，法律意識(shí)淡薄。當(dāng)前，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度越來(lái)越快，金融市場(chǎng)全球化發(fā)展也隨之出現(xiàn)更多相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題。在這種環(huán)境下，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面轉(zhuǎn)型，但是卻不能正確認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)，甚至對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的基本概念和根源沒(méi)有足夠的認(rèn)識(shí)和了解，法律意識(shí)較為淡薄。例如，針對(duì)銀行而言，商業(yè)銀行為了擴(kuò)大自身資金規(guī)模以及貸款規(guī)模，進(jìn)而出現(xiàn)很多不良貸款，無(wú)法得到有效解決；沒(méi)有結(jié)合自身發(fā)展的實(shí)際情況，盲目擴(kuò)展各項(xiàng)理財(cái)投資業(yè)務(wù)，不斷增加金融風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)投資者而言，為了獲得更多收益，沒(méi)有了解金融市場(chǎng)行情，盲目投資，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較弱。因?yàn)槲覈?guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和規(guī)定不夠完善，在金融體系中還不能完全滲透相關(guān)法規(guī)和制度，造成監(jiān)管力度不夠，法律意識(shí)淡薄。所以，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律觀(guān)念重要性的大力宣傳，對(duì)于全面提升金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)有著十分重要的意義。

3.金融市場(chǎng)信息不透明。所謂信息透明度，其實(shí)就是指信息者應(yīng)該在第一時(shí)間將全面、可靠的消息在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)披露，從而使信息使用者可以對(duì)某家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)投資理念等進(jìn)行較為準(zhǔn)確地評(píng)估。在很大程度上，金融產(chǎn)品其實(shí)就是信息咨詢(xún)的集合體，在金融市場(chǎng)可持續(xù)發(fā)展過(guò)程中，信息透明度發(fā)揮著舉足輕重的重要作用，不可或缺。當(dāng)前，我國(guó)金融市場(chǎng)信息并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)透明化，這樣就會(huì)使上市公司的財(cái)務(wù)信息失真，存在很多內(nèi)部交易，而且也極有可能對(duì)資金流向進(jìn)行自行操縱。從宏觀(guān)角度分析，會(huì)使市場(chǎng)秩序混亂，而且也會(huì)引起市場(chǎng)的巨大波動(dòng)。上述這些情況對(duì)于投資者進(jìn)一步投資金融市場(chǎng)產(chǎn)生了較大影響，也進(jìn)一步使金融投資風(fēng)險(xiǎn)加大。而資金的短缺，使金融市場(chǎng)資金融資出現(xiàn)惡性循環(huán)，從而對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生較大影響。

4.金融業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品單一。當(dāng)前，國(guó)際金融市場(chǎng)主要金融機(jī)構(gòu)屬于混合經(jīng)營(yíng)，就是將傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)以及期貨交易業(yè)務(wù)作為有機(jī)整體，同時(shí)開(kāi)展，并實(shí)現(xiàn)全球化運(yùn)作模式。但是，我國(guó)還在沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式，主要為存貸款模式，針對(duì)中間業(yè)務(wù)并沒(méi)有引起足夠的重視，也沒(méi)有作為之后可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)，金融產(chǎn)品相對(duì)較為單一，面對(duì)需求各異的投資者無(wú)法滿(mǎn)足，投資渠道越來(lái)越窄，投資者不能享受到更多的金融服務(wù)。在我國(guó)，金融企業(yè)存在較多的指令貸款，致使利潤(rùn)降低，呆賬積累現(xiàn)象嚴(yán)重，從而使金融風(fēng)險(xiǎn)概率不斷加大。而更多的外資金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)始瞄準(zhǔn)我國(guó)作為發(fā)展基礎(chǔ)，越來(lái)越多地進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)發(fā)展，若是我國(guó)不能與當(dāng)今國(guó)際市場(chǎng)流行慣例運(yùn)作相匹配，那么我國(guó)金融企業(yè)，將很難找到一席之地。

四、完善金融管理的應(yīng)對(duì)策略和措施

1.完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制。為了使金融機(jī)構(gòu)免受外界金融風(fēng)險(xiǎn)的影響和制約，就要將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制放在重要位置，發(fā)揮其應(yīng)有的價(jià)值和作用。對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱，需要與其內(nèi)部管理體制的完善程度相結(jié)合。所以，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制是企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。第一，應(yīng)該定期組織相關(guān)金融人員學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)制度，從而使相關(guān)從業(yè)人員以及公眾對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)得以不斷提升。金融主管部門(mén)應(yīng)該建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷完善結(jié)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)而使內(nèi)部管控更具有有效性。第二，應(yīng)該建立合理有效的責(zé)任制度，使各相關(guān)規(guī)章制度更加規(guī)范，進(jìn)一步明確責(zé)任人的權(quán)限和責(zé)任范圍，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí)，進(jìn)而使相關(guān)工作人員的積極性被激發(fā)出來(lái)。第三，應(yīng)該不斷加強(qiáng)相關(guān)人員自身素質(zhì)的提升，使其具備發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，并且可以針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地防范和解決，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理體制得到不斷完善。

2.加強(qiáng)國(guó)際合作。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)金融市場(chǎng)與國(guó)際金融市場(chǎng)聯(lián)系越發(fā)緊密，加強(qiáng)國(guó)際間的交流與合作，是國(guó)際金融發(fā)展變化的趨勢(shì)和導(dǎo)向?？偨Y(jié)美國(guó)金融次貸危機(jī)可以得出：金融危機(jī)的影響是全球性的，任何地區(qū)或國(guó)家均無(wú)法避免，因此，加強(qiáng)國(guó)際金融合作，以共同面對(duì)和應(yīng)對(duì)危機(jī)是歷史發(fā)展的必然趨勢(shì)。應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)際金融組織的溝通聯(lián)系，應(yīng)對(duì)流入或者流出的國(guó)際資本進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，以降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)和增強(qiáng)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。此外，還應(yīng)對(duì)過(guò)往的金融危機(jī)事件進(jìn)行科學(xué)合理的總結(jié)，為以后工作的開(kāi)展提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)財(cái)富。

3.加強(qiáng)監(jiān)管力度。金融監(jiān)管是指一國(guó)政府通過(guò)金融主管機(jī)關(guān)對(duì)金融市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行的某種規(guī)定或者限定。完善的金融監(jiān)管體系可以確保金融市場(chǎng)發(fā)展穩(wěn)定。第一，應(yīng)明確市場(chǎng)定位，對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行處罰，嘗試建立信用等級(jí)制度。第二，應(yīng)完善財(cái)稅制度,并正確處理企業(yè)、財(cái)政、銀行三者之間的關(guān)系。第三，還應(yīng)加強(qiáng)宏觀(guān)調(diào)控,實(shí)行從緊的貨幣政策，為加強(qiáng)金融監(jiān)管力度提供重要支持。同時(shí)，也應(yīng)注重金融法制建設(shè)，以加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)本身防范監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度創(chuàng)新。在各種類(lèi)型的金融創(chuàng)新中，制度創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新，這不僅因?yàn)橹贫葎?chuàng)新決定著其他創(chuàng)新依托的制度環(huán)境，從而影響其他創(chuàng)新的收益，更因?yàn)橹贫葎?chuàng)新可以發(fā)揮先進(jìn)制度的激勵(lì)功能，對(duì)金融起到有力的推動(dòng)作用。首先，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的制度創(chuàng)新。為了保證我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，需要更好地實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和審貸分離的制度，建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，并按照新資本協(xié)議的要求，創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。其次，針對(duì)交易工具的制度創(chuàng)新。隨著技術(shù)的進(jìn)步和金融理論的發(fā)展，衍生金融產(chǎn)品層出不窮，雖然我國(guó)目前的交易手段和交易工具都較為單一，但應(yīng)及時(shí)建立針對(duì)衍生金融產(chǎn)品的管理制度，從而為新交易工具的推廣奠定制度基礎(chǔ)并有效規(guī)避由此誕生的風(fēng)險(xiǎn)。再次，針對(duì)金融監(jiān)管的制度創(chuàng)新。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)給予交易主體和交易工具充分的成長(zhǎng)空間，從原來(lái)的靜態(tài)合規(guī)性監(jiān)管向動(dòng)態(tài)審慎性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。監(jiān)管制度應(yīng)側(cè)重于審查銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，例如，風(fēng)險(xiǎn)模型是否合理、完善和有效，是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)、準(zhǔn)確的度量、監(jiān)測(cè)和控制，是否有充足的資本金抵御銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，等等。

五、結(jié)語(yǔ)

第4篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、國(guó)外金融風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究的演進(jìn)

1938年馬考勒(Macaulay)提出久期的概念。它是債券在未來(lái)產(chǎn)生現(xiàn)金流的時(shí)間的加權(quán)平均,其權(quán)重是各期現(xiàn)金值在債券價(jià)格中所占的比重。在債券分析中，久期已經(jīng)超越了時(shí)間的概念，投資者更多地把它用來(lái)衡量債券價(jià)格變動(dòng)對(duì)利率變化的敏感度，并且經(jīng)過(guò)一定的修正，以使其能精確地量化利率變動(dòng)給債券價(jià)格造成的影響。久期的概念不僅廣泛應(yīng)用在個(gè)券上，而且廣泛應(yīng)用在債券的投資組合中，他是債券投資管理中的一個(gè)極其重要的策略----“免疫策略”的理論基礎(chǔ)。

在上世紀(jì)50年代和60年代初。馬科維茨提出了的投資組合理論即馬科威茨的均值方差模型，該理論不僅揭示了組合資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的決定因素，而且更為重要的是還揭示了“資產(chǎn)的期望收益由其自身的風(fēng)險(xiǎn)的大小來(lái)決定”這一重要結(jié)論。馬可維茨的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)思想和模型具有開(kāi)創(chuàng)意義，奠定了現(xiàn)代金融學(xué)、投資學(xué)乃至財(cái)務(wù)管理學(xué)的理論基礎(chǔ)。

1963年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者威廉?夏普（William Shape）在發(fā)表《對(duì)于“資產(chǎn)組合”分析的簡(jiǎn)化模型》一文中提出單因素模型。該模型的基本思想是：當(dāng)市場(chǎng)股價(jià)指數(shù)上升時(shí)，市場(chǎng)中大量的股票價(jià)格走高；相反，當(dāng)市場(chǎng)指數(shù)下滑時(shí)，大量股票價(jià)格趨于下跌。據(jù)此，可以用一種證券的收益率和股價(jià)指數(shù)的收益率的相關(guān)關(guān)系得出以下模型：r it= Ai + βi rrmt+εit 該式揭示了證券收益與指數(shù)（一個(gè)因素）之間的相互關(guān)系。1970年威廉?夏普又在他的著作《投資組合理論與資本市場(chǎng)》中提出資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM），指出只有一種原因會(huì)使投資者得到更高回報(bào)，那就是投資高風(fēng)險(xiǎn)的股票，該模型主要應(yīng)用于證券定價(jià)。

1973年麻省理工學(xué)院的兩位教授費(fèi)希爾?布萊克( Fischer Black)和邁倫?舒爾茨(Myron Scholes)提出了一個(gè)影響極為深遠(yuǎn)的金融經(jīng)典模型布萊克舒爾茨期權(quán)定價(jià)模型，這兩個(gè)模型的出現(xiàn)和發(fā)展對(duì)實(shí)踐運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論具有重大推動(dòng)作用。

1976年斯蒂芬羅斯(Steven Ross)從無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利機(jī)會(huì)的市場(chǎng)均衡角度出發(fā),提出了套利定價(jià)模型(Abitrage Pricing Theory,簡(jiǎn)稱(chēng)APT)，模型表明，資本資產(chǎn)的收益率是各種因素綜合作用的結(jié)果，諸如GDP的增長(zhǎng)、通貨膨脹的水平等因素的影響，并不僅僅只受證券組合內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。

1993年G30集團(tuán)在研究衍生品種的基礎(chǔ)上，發(fā)表了題為《衍生產(chǎn)品的實(shí)踐和規(guī)則》的報(bào)告，提出了度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR(Value at Risk：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值)，該方法已成為目前金融界測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于計(jì)算VaR的Risk Metrics風(fēng)險(xiǎn)控制模型更是被眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛采用。目前在已有的定量風(fēng)險(xiǎn)管理方法中，VaR風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)最受矚目，運(yùn)用最為廣泛，并且已經(jīng)從最初的運(yùn)用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理擴(kuò)展到信用風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)的管理。

2002年10月1日，巴塞爾委員會(huì)了修改資本協(xié)議建議的最新版，同時(shí)開(kāi)始新一輪調(diào)查（第三次定量影響測(cè)算，QIS3），評(píng)估該建議對(duì)全世界銀行最低資本要求的可能影響。從1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議到1999年6月《新巴塞爾資本協(xié)議》（或稱(chēng)“新巴塞爾協(xié)議”）第一個(gè)征求意見(jiàn)稿的出臺(tái)，再到2006年新協(xié)議的正式實(shí)施，時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)30年。幾十年來(lái)，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。《新巴塞爾資本協(xié)議》的推出意味著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代過(guò)渡。由于監(jiān)管思想的深刻、監(jiān)管理念的新穎、考慮范圍的全面以及制定手段和方法的科學(xué)合理，這個(gè)報(bào)告成了影響最大、最具代表性的監(jiān)管準(zhǔn)則。此后圍繞銀行監(jiān)管產(chǎn)生的核心原則或補(bǔ)充規(guī)定等，都是在報(bào)告總體框架下對(duì)報(bào)告的補(bǔ)充和完善。盡管巴塞爾委員會(huì)并不是一個(gè)超越成員國(guó)政府的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，的文件也不具備法律效力，但各國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局都愿意以報(bào)告的原則來(lái)約束本國(guó)的商業(yè)銀行。

2004年9月，美國(guó)著名的反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬贊助委員會(huì)COSO提出的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――總體框架》（簡(jiǎn)稱(chēng)EBM），即全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。從國(guó)際上看，許多國(guó)家已從制度安排上著手建立以風(fēng)險(xiǎn)容量控制為中樞的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)全面管理框架，如美國(guó)薩班斯法案的實(shí)施、2006年6月國(guó)務(wù)院國(guó)資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、2007年3月全國(guó)工商聯(lián)《關(guān)于指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見(jiàn)》等。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理理論在我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

近年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理理論在我國(guó)得到極大的應(yīng)用，溫濤（2005）中國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的形成有其特殊的背景和原因，無(wú)論是中國(guó)農(nóng)村金融的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，抑或是外部風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從深層次來(lái)看，都屬于體制性風(fēng)險(xiǎn)；沈冰、李曉玲（2006）從金融脆弱性的角度提出防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的方法；陳軍、曹遠(yuǎn)征（2008)闡明，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提是構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)性機(jī)制和篩選機(jī)制；石敬勇（2009）提出了運(yùn)用現(xiàn)代金融衍生工具規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，探索“銀行+合作社”的模式來(lái)應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)擔(dān)保的弊端，選擇先依靠農(nóng)村信用合作社鋪墊前期工作，再由非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)替代以拓展市場(chǎng)的路徑；楊大光，陳美宏（2010）只有構(gòu)建和完善農(nóng)村金融的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及補(bǔ)償機(jī)制，才能走出農(nóng)村金融的融資困境，吸引更多的資金流向農(nóng)村，才能從根本上改變農(nóng)村金融長(zhǎng)期落后的格局，從而為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康和可持續(xù)發(fā)展提供有效、充足的金融支持；蔣定之（2010）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大金融知識(shí)的普及力度，進(jìn)一步培育誠(chéng)信文化，努力建設(shè)良好的信用環(huán)境，著力培養(yǎng)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的觀(guān)念，這是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管控化解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作，也是從根本上改善經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的必由之路；白繼山、溫濤（2011）認(rèn)為通過(guò)對(duì)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境指標(biāo)的監(jiān)控可以對(duì)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)警作用，并在此基礎(chǔ)上利用粗糙集方法構(gòu)建農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型；陸遠(yuǎn)權(quán)、張德鋼（2011）認(rèn)為保持政策的連續(xù)性、完善融資機(jī)制加強(qiáng)金融監(jiān)管和三農(nóng)投入能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展；陽(yáng)（2011）認(rèn)為對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，同樣可以實(shí)施巴塞爾協(xié)議，資本量的要求只是一個(gè)表面的要求，Basel II的精髓是提高資本監(jiān)管對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，要求更準(zhǔn)確的計(jì)量，但這些只是技術(shù)層面上的，Basel II本質(zhì)是將資本的作用和全面風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，只要朝著本質(zhì)的方向去做，那么就是在實(shí)施巴塞爾協(xié)議；張文學(xué)（2011）從時(shí)間的角度，認(rèn)為農(nóng)村金融貸款的定價(jià)應(yīng)該考慮農(nóng)民收入，受教育程度、家庭環(huán)境等因素。以上所提只是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范著述中有代表性的少數(shù)文獻(xiàn)，國(guó)內(nèi)理論界對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的研究在不斷深化。

三、國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理研究的趨勢(shì)

（一）國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)管理研究的趨勢(shì)

近幾年國(guó)外關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究?jī)?nèi)容已經(jīng)涉及到: 風(fēng)險(xiǎn)管理如何對(duì)股東分散化的公司運(yùn)作產(chǎn)生正面影響；損失控制的適當(dāng)決策規(guī)則在何時(shí)選擇損失融資的方法和這些方法又如何應(yīng)用；在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避上,采用投保和期貨或期權(quán)金融工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)；從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)分析保險(xiǎn)合約和保險(xiǎn)公司的運(yùn)作意義；政府應(yīng)如何推出相關(guān)政策來(lái)幫助公民避免風(fēng)險(xiǎn)等等。

（二）國(guó)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究的趨勢(shì)

基于入世后的形勢(shì), 我國(guó)也加快成立風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì), 并由保險(xiǎn)學(xué)會(huì)和協(xié)會(huì)共同合作,推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的快速發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理的研究上，我國(guó)學(xué)者目前較為重視從自然科學(xué)的角度上去進(jìn)行探討，結(jié)合哲學(xué)、法學(xué)、心理學(xué)、行為科學(xué)等學(xué)科來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行探討,也是一件十分有意義的工作。比如可以挖掘中國(guó)傳統(tǒng)文化和哲學(xué)思想，嘗試運(yùn)用周易的思想來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理(如在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)決策上)，這樣既可開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上的新思路,又可弘揚(yáng)中國(guó)的傳統(tǒng)文化,有益于社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙提高。

總的來(lái)看，近年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究更注重微觀(guān)層面的研究。在研究對(duì)象的選取上注重個(gè)體，更多的針對(duì)個(gè)人、企業(yè)、決策或金融工具等微觀(guān)主體；在研究方法上力求多角度，把自然科學(xué)與社會(huì)科學(xué)的方法想結(jié)合，做到更全面的研究。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)[J] 法規(guī)政策，2008 (08).

[2]高凌云、劉鐘欽 對(duì)村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范的思考[J] 財(cái)政與金融 2008 (05).

[3]郭田勇、陸洋 當(dāng)前發(fā)展小額貸款公司的困境與對(duì)策[J] 農(nóng)林經(jīng)濟(jì)通訊 2008 (10).

[4]陳雨露、馬勇、楊棟 中國(guó)農(nóng)貸市場(chǎng)的利率決定:一個(gè)經(jīng)濟(jì)解釋[J]. 經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理 2009(06).

第5篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

【關(guān)鍵詞】金融會(huì)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)成因 防范措施

一、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展下，企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也變得更加繁雜，由此也出現(xiàn)了更多的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不確定性問(wèn)題。會(huì)計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，會(huì)計(jì)信息的有效披露對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展意義重大，但是如果會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確就會(huì)出現(xiàn)不同程度的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)階段，金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)被定義為會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作的時(shí)候，由于對(duì)會(huì)計(jì)信息錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告反應(yīng)的內(nèi)容不真實(shí)，進(jìn)而影響企業(yè)金融發(fā)展、出現(xiàn)金融發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)的行為。

（二）金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的特征

1、客觀(guān)性。金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是客觀(guān)存在的，不會(huì)因?yàn)槿藗兊南埠冒l(fā)生轉(zhuǎn)移，在發(fā)展金融經(jīng)濟(jì)的時(shí)候只能通過(guò)某種方式來(lái)避免金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。另外，受金融會(huì)計(jì)理論的局限、金融財(cái)務(wù)報(bào)表只能在某種程度上反映出企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際，不能充分反映出企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的整體規(guī)律。

2、潛在性。金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)潛藏企業(yè)金融會(huì)計(jì)生活的各個(gè)方面中，具有不確定性的特點(diǎn)。如果會(huì)計(jì)信息在錯(cuò)報(bào)之后沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)，這種風(fēng)險(xiǎn)就是一種潛在性的。在某種情況下，這種潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在真正意義上轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N真是的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

3、嚴(yán)重性。金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在企業(yè)會(huì)計(jì)工作中，在發(fā)生之后不僅會(huì)為會(huì)計(jì)工作人員的工作帶來(lái)制約，而且還會(huì)為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)不同程度的損失。會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確不利于企業(yè)良好形象的維護(hù)，也會(huì)在無(wú)形中加大企業(yè)發(fā)展成本。同時(shí)，在會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確的情況下，社會(huì)資源配置將無(wú)法實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而影響社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)秩序。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）金融監(jiān)督管理模式不完善。我國(guó)現(xiàn)階段金融監(jiān)督管理模式不完善主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，地方政府部門(mén)對(duì)當(dāng)期金融發(fā)展采取了保護(hù)的政策，在一定程度上制約了金融企業(yè)的發(fā)展。第二，金融發(fā)展宏觀(guān)監(jiān)管存在真空地帶，無(wú)法對(duì)遇到的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題有效防范，加上一些金融機(jī)構(gòu)本身的不完善、制度滯后等加大了企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈。在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展下，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也逐漸暴露了自身發(fā)展的缺陷，表現(xiàn)為在沒(méi)有形成社會(huì)發(fā)展平均利潤(rùn)的情況下，有很多社會(huì)資金被金融企業(yè)賬面投資回報(bào)率盲目吸引，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)入門(mén)檻低，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下加重了金融企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈。

（三）金融企業(yè)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高?，F(xiàn)階段，我國(guó)金融企業(yè)會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)不高，在具體的工作中，會(huì)計(jì)人員學(xué)識(shí)水平、專(zhuān)業(yè)技能、道德素養(yǎng)等的良莠不齊無(wú)法有效防控金融企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

（四）金融會(huì)計(jì)管理手段需要改進(jìn)。金融會(huì)計(jì)管理手段主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度的優(yōu)化管理。第二，如何對(duì)現(xiàn)有會(huì)計(jì)電算化發(fā)展形式進(jìn)行改革。

三、解決金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的策略

（一）改進(jìn)金融企業(yè)的會(huì)計(jì)制度。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，金融企業(yè)的會(huì)計(jì)也實(shí)現(xiàn)了全面對(duì)外開(kāi)放，為了更好的防控金融企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，需要有關(guān)人員根據(jù)國(guó)際上通用的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)改進(jìn)現(xiàn)有的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度。通過(guò)對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的改進(jìn)提升金融企業(yè)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)展地位和作用，有效防范金融企業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合我國(guó)金融企業(yè)發(fā)展實(shí)際，改進(jìn)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度主要從以下幾方面進(jìn)行：第一，對(duì)金融企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量仔細(xì)核實(shí)。對(duì)于金融企業(yè)的貸款質(zhì)量需要按照五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，要對(duì)和貸款資產(chǎn)有關(guān)的其他資產(chǎn)使用情況進(jìn)行核對(duì)，并要按照賬面價(jià)值和可回收抵扣原則進(jìn)行資產(chǎn)的核實(shí)。第二，對(duì)金融企業(yè)的收入進(jìn)行合理的確定。金融企業(yè)的發(fā)展 要縮短應(yīng)該收取利息的限定核算時(shí)間，將利息應(yīng)收取的時(shí)間從六個(gè)月改為三個(gè)月。第三，對(duì)金融企業(yè)固定資產(chǎn)拆舊辦法進(jìn)行改進(jìn)，應(yīng)用加速折舊法。第四，根據(jù)實(shí)際發(fā)展降低金融機(jī)構(gòu)的稅負(fù)。雖然國(guó)家出臺(tái)了降低金融企業(yè)的稅負(fù)，但是金融企業(yè)的稅負(fù)和其他產(chǎn)業(yè)相比依然很高，在稅負(fù)高的情況下加重了金融企業(yè)墊付稅金的情況，由此導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真。

（二）對(duì)現(xiàn)行的金融會(huì)計(jì)管理體制進(jìn)行改革。金融企業(yè)會(huì)計(jì)工作在受領(lǐng)導(dǎo)體制的影響下，無(wú)法充分發(fā)揮出金融企業(yè)的會(huì)計(jì)職能。為此，需對(duì)現(xiàn)行金融會(huì)計(jì)體制進(jìn)行改革，現(xiàn)階段，改革金融會(huì)計(jì)體制的措施是實(shí)行金融會(huì)計(jì)委派制，具體需從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：第一，金融行要對(duì)各個(gè)金融分行、直轄支行實(shí)行會(huì)計(jì)委派制度。會(huì)計(jì)經(jīng)理人員歸派出行出行，工作關(guān)系要由出行財(cái)會(huì)部和派入行同時(shí)管理。第二，形成委派會(huì)計(jì)經(jīng)理制度。對(duì)委派的會(huì)計(jì)經(jīng)理要按照相關(guān)的會(huì)計(jì)法來(lái)進(jìn)行任職安排。第三，賦予委派經(jīng)理一定的權(quán)力，具體包括按照相關(guān)法律進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督管理，要賦予委派經(jīng)理一定的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)參與權(quán)。第四，進(jìn)一步明確委派會(huì)計(jì)經(jīng)理和工作義務(wù)和職責(zé)，加強(qiáng)委派經(jīng)理和其他負(fù)責(zé)人之間的密切聯(lián)系。

（三）建立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。通過(guò)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的建立能夠在一定程度上降低會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確帶來(lái)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)主要是對(duì)金融企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)防范的基本會(huì)計(jì)系統(tǒng)，對(duì)金融企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)化解等具有重要的意義。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)具體分為金融企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)反映系統(tǒng)、會(huì)計(jì)監(jiān)督系統(tǒng)、會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)系統(tǒng)等。其中，金融企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)反映系統(tǒng)是該系統(tǒng)的基礎(chǔ)，通過(guò)會(huì)計(jì)核算工作對(duì)企業(yè)發(fā)展中的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)信息應(yīng)用情況進(jìn)行分析，進(jìn)而為規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)提供有效的信息。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)系統(tǒng)是通過(guò)應(yīng)用會(huì)計(jì)定量預(yù)測(cè)方式和技術(shù)，對(duì)金融企業(yè)發(fā)展中的各種風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，進(jìn)而減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性。

（四）強(qiáng)化金融企業(yè)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。第一，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要統(tǒng)一思想，提升對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范工作重要性的J識(shí)，并要對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范工作提供必要的人力、物力和財(cái)力支持。第二，從金融企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員的職業(yè)道德、遵守法律法規(guī)等方面深化對(duì)會(huì)計(jì)工作人員的教育。第三，為企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員提供更多學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，通過(guò)培訓(xùn)降低他們?cè)跁?huì)計(jì)工作中的失誤。

結(jié)束語(yǔ)：綜上所述，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展下，各個(gè)領(lǐng)域行業(yè)的發(fā)展一旦出現(xiàn)問(wèn)題很容易會(huì)波及其他相關(guān)企業(yè)，進(jìn)而不利于社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建和穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

經(jīng)過(guò)了集中爆發(fā)期，風(fēng)險(xiǎn)緩釋?！币晃粎⑴c近期互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)整治工作的人士說(shuō)，整治工作已進(jìn)入“下半場(chǎng)”。

陸續(xù)出臺(tái)的以國(guó)務(wù)院辦公廳《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》為軸心的配套文件，掀開(kāi)了下半場(chǎng)的序幕。

1月10日，2017年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會(huì)議上，銀監(jiān)會(huì)明確提出繼續(xù)嚴(yán)治互金風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)P2P網(wǎng)貸風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治，加快分類(lèi)處置和清理規(guī)范。

而一月前的2016年12月9日，央行副行長(zhǎng)潘功勝也在整治經(jīng)驗(yàn)交流電視電話(huà)會(huì)議上表示，整治工作開(kāi)展以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)整體水平下降，案件高發(fā)、頻發(fā)的勢(shì)頭初步遏制。接下來(lái)，各地第二階段的清理整頓工作將陸續(xù)展開(kāi)。

“我們正在抓緊上報(bào)本省的整治報(bào)告?！币晃徽憬〗鹑谵k人士說(shuō)，按照規(guī)定，春節(jié)前必須“交作業(yè)”。

而對(duì)于那些難以“沖關(guān)”的互金機(jī)構(gòu)而言，更是年關(guān)難過(guò)。網(wǎng)貸之家數(shù)據(jù)顯示，截至2016年底，運(yùn)營(yíng)中的網(wǎng)貸平臺(tái)共2448家，比上年末減少987家，即一年內(nèi)消亡了近1/3。

毫無(wú)疑問(wèn)，整治下半場(chǎng)更會(huì)“刺刀見(jiàn)紅”?！跋掳雸?chǎng)任務(wù)更重，要定規(guī)矩、定體系?；ソ饳C(jī)構(gòu)要找準(zhǔn)生存法則，監(jiān)管層則需研究和建立長(zhǎng)效機(jī)制?！鼻笆鰠⑴c整治工作的人士說(shuō)。

上半場(chǎng)未竟之題

《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者了解到，上半場(chǎng)整治工作以大撒網(wǎng)的“摸底排查+現(xiàn)場(chǎng)檢查”為主。

自2016年4月國(guó)務(wù)院組織17個(gè)部委在全國(guó)范圍啟動(dòng)整治工作以來(lái)，前期的摸底排查工作已于2016年四季度基本完成。

總結(jié)上半場(chǎng)工作，監(jiān)管條線(xiàn)基本厘清、規(guī)則框架基本成行、協(xié)調(diào)機(jī)制基本建立，不但有效排查了風(fēng)險(xiǎn)，還對(duì)互金機(jī)構(gòu)起到了警醒作用，遏制了風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步深化。

即便如此，上半場(chǎng)工作中仍難免有未竟之題。

“地方金融辦、行業(yè)協(xié)會(huì)以及區(qū)縣政府、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所組團(tuán)前來(lái)檢查，還讓我們提供了數(shù)輪材料。”在一位北京的網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人看來(lái)，這些材料關(guān)系著生死存亡，包括公司組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、產(chǎn)品宣傳、資金流轉(zhuǎn)去向、第三方機(jī)構(gòu)存管等情況?？梢环臏?zhǔn)備之后，至今未等來(lái)進(jìn)一步通知。“聽(tīng)說(shuō)一些機(jī)構(gòu)已收到整改通知，但我們還沒(méi)信兒”。

對(duì)此，設(shè)在央行的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治辦公室（下稱(chēng)“整治辦”）人士介紹，整改通知正在批量下發(fā)，逐一覆蓋。

這期間，一些企業(yè)提出了三個(gè)問(wèn)題――整治覆蓋面是否足夠大？整改方案是否有很強(qiáng)的針對(duì)性？如何評(píng)判調(diào)查小組的客觀(guān)公正？

其一，上半場(chǎng)的排查范圍有限，調(diào)查小組主要參照兩個(gè)指標(biāo)：一是各地互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員名單；二是在網(wǎng)貸之家、網(wǎng)貸天眼等第三方研究機(jī)構(gòu)上留存過(guò)數(shù)據(jù)。

由此，金交所、征信公司、數(shù)據(jù)公司以及一些完全依靠線(xiàn)下推廣和私募來(lái)從事借貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，尤其是打著互金旗號(hào)還沒(méi)有在監(jiān)管層視線(xiàn)之內(nèi)的一些機(jī)構(gòu)，被漏掉了。

“原以為會(huì)有調(diào)查小組，但這次整改沒(méi)有囊括征信和數(shù)據(jù)行業(yè)?！敝姓\(chéng)信征信一位高管說(shuō)。我國(guó)的信息黑產(chǎn)已野蠻生長(zhǎng)數(shù)年，嚴(yán)重威脅公眾隱私、財(cái)產(chǎn)安全。

其二，調(diào)查小組中，律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所成為主力，會(huì)對(duì)每家被檢機(jī)構(gòu)出具報(bào)告，評(píng)判其為合規(guī)類(lèi)、整改類(lèi)或取締類(lèi)。但這些第三方機(jī)構(gòu)的來(lái)歷、資質(zhì)和對(duì)其的監(jiān)管手段都也有疑問(wèn)。

其三，地方整改工作的牽頭單位并不明確。

“或者地方金融辦、地方整改辦牽頭，或者地方行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭。”前述參與整改工作的人士說(shuō)。

北京等地的地方金融辦較為“強(qiáng)勢(shì)”，因而擔(dān)責(zé)較多；也有一些省市的金融辦力量相對(duì)薄弱，市縣以下往往沒(méi)有獨(dú)立編制，下設(shè)于發(fā)改委、經(jīng)信委等部門(mén)，專(zhuān)業(yè)性和排查能力難免打折。

按照浙江省金融辦人士的說(shuō)法，去年以來(lái)該省金融辦做了架構(gòu)調(diào)整，其中就互聯(lián)網(wǎng)金融專(zhuān)門(mén)新設(shè)了處室，在整改工作中擔(dān)任主力，“動(dòng)靜在全國(guó)范圍也算比較大了?！?/p>

從《財(cái)經(jīng)國(guó)家周刊》記者獲悉的信息看，全國(guó)各省份幾乎均成立了互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治辦公室――30多個(gè)省級(jí)整治辦中，多由地方金融辦牽頭，10多個(gè)由央行分支行牽頭，還有幾個(gè)是兩者共同成立。

下半場(chǎng)三大重點(diǎn)

盡管有遺留問(wèn)題，但互金監(jiān)管從無(wú)到有，已經(jīng)是莫大的進(jìn)步。

據(jù)悉，下半場(chǎng)互聯(lián)網(wǎng)金融整治工作的重點(diǎn)，將落在總結(jié)匯報(bào)、規(guī)則常態(tài)化和“穿透式”監(jiān)管三大重點(diǎn)上。

今年1月至全國(guó)兩會(huì)前后，整改工作會(huì)經(jīng)歷個(gè)體整治意見(jiàn)下發(fā)、督導(dǎo)等環(huán)節(jié)，同時(shí)各地方將上報(bào)整改效果；兩會(huì)結(jié)束至5月份左右，主要是向中央有關(guān)部門(mén)進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)。

“排查結(jié)果顯示，全國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)程度差異很大，嚴(yán)重的大概有七、八個(gè)省中的60多個(gè)城市，、青海等省的風(fēng)險(xiǎn)較低。”前述人士說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)低的一些省市相關(guān)工作會(huì)提前結(jié)束。

這期間，由于跨年時(shí)期市場(chǎng)上難免出現(xiàn)流動(dòng)性緊缺，因而整治意見(jiàn)將分批次下發(fā)，給企業(yè)留出緩沖時(shí)間。而已經(jīng)接到整改通知的企業(yè)，則必須加速合規(guī)進(jìn)程。

“第二大重點(diǎn)，是構(gòu)建監(jiān)管規(guī)則體系，其中的一部分法律工作已經(jīng)開(kāi)啟?！币晃唤鹑诒O(jiān)管部門(mén)的司局級(jí)負(fù)責(zé)人表示。

自2016年10月13日國(guó)務(wù)院辦公廳公布《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》以來(lái)，“一行三會(huì)”等17個(gè)部委陸續(xù)公布非銀機(jī)構(gòu)支付、跨界資管、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)和互聯(lián)網(wǎng)金融廣告等6個(gè)細(xì)分領(lǐng)域整治文件，形成由一份“國(guó)字號(hào)”方案和6個(gè)部委級(jí)方案組成的“1+6”一攬子方案，奠定下一階段監(jiān)管工作的大框架。

據(jù)悉，后續(xù)還會(huì)以急用先行的原則陸續(xù)關(guān)于投資者適用性、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等諸多政策，部分還將上升至法律層面，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管規(guī)則法律化、常態(tài)化。

“各部委將各司其職，例如由央行負(fù)責(zé)的部分，將先后歷經(jīng)金融市場(chǎng)司、支付司等部門(mén)，最后落到條法司?！鼻笆鏊揪旨?jí)負(fù)責(zé)人說(shuō)。

第三大重點(diǎn)，則在于探索設(shè)計(jì)“穿透式”監(jiān)管框架。

呼吁多時(shí)的“穿透式”監(jiān)管思路未在上半場(chǎng)中清晰呈現(xiàn)，“一行三會(huì)”迄今仍存不同看法。

根據(jù)前述司局級(jí)人士的理解，“穿透式”意在透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，不留風(fēng)險(xiǎn)死角。目前在監(jiān)管層呼聲較高的，或分為兩層含義：

一是集團(tuán)化、跨業(yè)態(tài)經(jīng)營(yíng)的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越多，大多是早期從P2P、支付、眾籌等轉(zhuǎn)型而來(lái)，通過(guò)并購(gòu)而坐擁數(shù)個(gè)行業(yè)牌照，資金通常從嚴(yán)監(jiān)管領(lǐng)域倒手至寬監(jiān)管領(lǐng)域，涉嫌關(guān)聯(lián)交易和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，需要“一行三會(huì)”對(duì)其現(xiàn)有業(yè)務(wù)各自認(rèn)領(lǐng)。其監(jiān)管難點(diǎn)，是打破我國(guó)金融系統(tǒng)的分業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀。

其中關(guān)鍵，在于從過(guò)去的機(jī)構(gòu)監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)樾袨楸O(jiān)管、功能監(jiān)管，扒開(kāi)一些互金機(jī)構(gòu)花哨的外衣。

二是重點(diǎn)關(guān)注資金去向，即無(wú)論資金經(jīng)過(guò)了信托、基金、資管、網(wǎng)貸、企業(yè)年金、金交所或是銀行理財(cái)，監(jiān)管層都緊盯資產(chǎn)端，找到風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的終點(diǎn)。

“這需要強(qiáng)化信息披露制度，也是協(xié)會(huì)當(dāng)前的工作重點(diǎn)之一?！敝袊?guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)人士表示，協(xié)會(huì)已于2016年10月推出《互聯(lián)網(wǎng)金融信息披露個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸》標(biāo)準(zhǔn)（T/NIFA 1―2016）和《中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)信息披露自律管理規(guī)范》。

上述文件規(guī)定了96項(xiàng)披露指標(biāo)，其中強(qiáng)制性披露指標(biāo)逾65個(gè)、鼓勵(lì)性披露指標(biāo)逾31項(xiàng)，分為從業(yè)機(jī)構(gòu)信息、平_運(yùn)營(yíng)信息與項(xiàng)目信息三方面，以期達(dá)到機(jī)構(gòu)自身透明、資金流轉(zhuǎn)透明和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)透明。

“穿透式監(jiān)管是全球性難題?！被ソ饏f(xié)會(huì)人士表示，“各國(guó)都在嘗試，我們也尚處觀(guān)察階段，希望今年會(huì)有定論”。

曝出新風(fēng)險(xiǎn)

諸多參與整治工作的受訪(fǎng)者均坦言，眼下金融風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)綜復(fù)雜，一些新風(fēng)險(xiǎn)超出了監(jiān)管層預(yù)期。

“業(yè)態(tài)變來(lái)變?nèi)ァ！鼻笆鰠⑴c工作的人士表示，金融網(wǎng)絡(luò)化、社交化、場(chǎng)景化，讓監(jiān)管層難覓抓手。

目前，上半場(chǎng)排查結(jié)果中出現(xiàn)三大新風(fēng)險(xiǎn)：

其一，是一批合規(guī)無(wú)望的互金機(jī)構(gòu)加速消亡，但另一批卻在以各種方式加速擴(kuò)充――除去滿(mǎn)足合規(guī)上線(xiàn)的“硬杠杠”外，它們或引入國(guó)企股東來(lái)增加信用背書(shū)，或以集團(tuán)化運(yùn)作來(lái)騰挪非合規(guī)業(yè)務(wù)，規(guī)避監(jiān)管。例如，積木盒子、開(kāi)鑫貸、團(tuán)貸網(wǎng)等數(shù)家P2P逐步實(shí)現(xiàn)了包括網(wǎng)貸、企業(yè)理財(cái)平臺(tái)、私募基金、金融資產(chǎn)交易等在內(nèi)的集團(tuán)化運(yùn)作。

其二，是長(zhǎng)期處于監(jiān)管盲區(qū)的金融資產(chǎn)交易所“死灰復(fù)燃”。形式繁多、缺乏定義的所謂金融資產(chǎn)，不少實(shí)際上是次級(jí)貸和次級(jí)債，卻被包裝給公眾，使得整個(gè)資金鏈上潛藏了多層次風(fēng)險(xiǎn)。

“金融資產(chǎn)缺乏定義，什么都能賣(mài)。”中國(guó)社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛直言，除去傳統(tǒng)金交所的掛摘牌、登記托管、見(jiàn)證、撮合等業(yè)務(wù)，企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表優(yōu)化、不良資產(chǎn)處置、資產(chǎn)證券化、財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)等泛資管類(lèi)產(chǎn)品，乃至校園貸等，均可打包售賣(mài)。

曾剛警示，其產(chǎn)品甚至還將包括碳交易權(quán)、黃金、企業(yè)期權(quán)和大數(shù)據(jù)。一旦推給公眾，其系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)將遠(yuǎn)甚于銀行和P2P。

1月9日，清理整頓各類(lèi)交易場(chǎng)所部際聯(lián)席會(huì)議第三次會(huì)議召開(kāi)，會(huì)議召集人、證監(jiān)會(huì)主席劉士余就近期部分交易所違規(guī)行為死灰復(fù)燃、違法違規(guī)手法花樣百出、問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患較大等，提出用半年時(shí)間來(lái)集中整治。

其三，是各類(lèi)互金機(jī)構(gòu)不但跨省、跨區(qū)域展業(yè)，還快速?lài)?guó)際化。

多位受訪(fǎng)者均警示，盡管跨省、跨區(qū)域展業(yè)的監(jiān)管工作很棘手，要打破各省、央地之間的藩籬，但目前已基本達(dá)成了“注冊(cè)地監(jiān)管原則”這一共識(shí)。

而一些轉(zhuǎn)型為Fintech（金融科技）的互金機(jī)構(gòu)加速?lài)?guó)際化，卻跳出了中國(guó)監(jiān)管層的“五指山”，使得跨境監(jiān)管合作顯得明顯滯后。

以螞蟻金服為例，支付業(yè)務(wù)已覆蓋220多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，一年服務(wù)海外客戶(hù)3300多萬(wàn)人，除在印度投資支付公司、在韓國(guó)合資互聯(lián)網(wǎng)銀行、在東南亞國(guó)家參股銀行和支付機(jī)構(gòu)外，還在歐洲做起了跨境P2P。

中央財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室經(jīng)濟(jì)四局局長(zhǎng)廖岷指出，商業(yè)銀行跨境展業(yè)是在一系列母國(guó)和東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的合作安排之上，擁有信息共享、跨境檢查、持續(xù)協(xié)調(diào)、處置計(jì)劃等合作基礎(chǔ)，但新興的Fintech公司，無(wú)論監(jiān)管或消費(fèi)者保護(hù)，目前均尚無(wú)任何機(jī)制安排。

廖岷建議，這批企業(yè)尚處于國(guó)際化的初級(jí)階段，迫切問(wèn)題是兩國(guó)監(jiān)管層在市場(chǎng)準(zhǔn)入上的溝通合作，對(duì)未來(lái)可能的 “航母企業(yè)”，要制定類(lèi)似“系統(tǒng)重要性”金融科技公司的聯(lián)合評(píng)估機(jī)制，盡快應(yīng)對(duì)。

“否則，風(fēng)險(xiǎn)也將跨國(guó)界地傳導(dǎo)。”前述司局級(jí)人士說(shuō)。

整治辦去向

隨著時(shí)間推移，本輪整治的主力軍――由17個(gè)部委聯(lián)合成立的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治辦公室，其去向問(wèn)題也隨之成謎。

是否需要常設(shè)機(jī)構(gòu)、需要怎樣的常設(shè)機(jī)構(gòu)且由誰(shuí)管理，這些問(wèn)題逐漸擺上了決策者的桌面。

整治辦目前設(shè)在央行金融市場(chǎng)司，除“一行三會(huì)”外還囊括了國(guó)家工商總局、公安部、住建部等部委的臨時(shí)借調(diào)人員。這部分人員的編制和去向尚未有明確安排。

那么，一旦整治工作宣告結(jié)束，整治辦是撤還是留？

廖岷撰文表示，互金可以沿用現(xiàn)有監(jiān)管架構(gòu)，由現(xiàn)有監(jiān)管部門(mén)履責(zé)，但需要清晰明確地界定監(jiān)管職責(zé)。當(dāng)前無(wú)論國(guó)際層面或國(guó)家層面，目前各屆普遍認(rèn)為無(wú)需專(zhuān)設(shè)新機(jī)構(gòu)。

這即是說(shuō)，整治辦的存在應(yīng)是暫時(shí)的。如何對(duì)金融科技準(zhǔn)確分類(lèi)、是否對(duì)其中的股權(quán)和債權(quán)融資分別實(shí)施不同監(jiān)管方法，如何在中央和地方、央行和其他監(jiān)管當(dāng)局之間劃分職責(zé)，都必須在現(xiàn)有監(jiān)管框架內(nèi)厘清。

“這對(duì)于全球任何一個(gè)國(guó)家，都絕非易事?！绷吾赫J(rèn)為。

與互金整治類(lèi)似的是，由銀監(jiān)會(huì)牽頭的防范和處置非法集資部際聯(lián)席會(huì)議，高難度地集結(jié)了“一行三會(huì)”等14個(gè)相關(guān)部委，始終工作高效且成為了打擊非法集資的最高協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。其最近一次座談會(huì)召開(kāi)于2016年4月，掀開(kāi)了迄今未停的全國(guó)非法集資風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)整治行動(dòng)。

“但總體上，部際聯(lián)席會(huì)議還是相對(duì)務(wù)虛，整治辦更綜合、更高效、更專(zhuān)業(yè)?！鼻笆鰠⑴c整治工作的人士表示，互金業(yè)態(tài)日漸復(fù)雜，如果將整治辦打散了重新分置，各部委就可能又會(huì)回到各自為政的時(shí)代。

在他看來(lái)，互金監(jiān)管目前還急缺“工具箱”，整治辦的存在一為完善“工具箱”，二為有效協(xié)調(diào)，緩解部委之間的“割據(jù)”狀態(tài)。不妨將整治辦“改頭換名”，作為我國(guó)金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)性改革的創(chuàng)新點(diǎn)、試點(diǎn)，讓其進(jìn)一步提升監(jiān)管效率、央地統(tǒng)籌、技術(shù)水平和人員能力。

據(jù)悉，整治辦此前已經(jīng)部分承擔(dān)了對(duì)地方金融辦、地方整治辦等部門(mén)的培訓(xùn)工作。

但爭(zhēng)議在于，未來(lái)這一領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)下設(shè)于哪家部委？或者獨(dú)立出來(lái)？

諸多受訪(fǎng)人士反映，下設(shè)于銀、證、保“三會(huì)”中的任何一會(huì)，都可能引發(fā)爭(zhēng)議；但下設(shè)于央行，則應(yīng)該繼續(xù)落在金融市場(chǎng)司還是直接上升為司局級(jí)部門(mén)？現(xiàn)有人員的編制如何解決？

“任何部委都難以消化這龐大的隊(duì)伍編制，但單拎出來(lái)的成本又太高?！币晃毁Y深監(jiān)管人士坦言，如果配上人力、財(cái)力和物力，將增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，“因而我們還在思考?！?/p>

“這是一場(chǎng)國(guó)際較量”

“@不僅是一場(chǎng)風(fēng)控之戰(zhàn)，更是一場(chǎng)國(guó)際較量?！鼻笆鲑Y深監(jiān)管人士進(jìn)一步表示，中國(guó)能否管好自己的互聯(lián)網(wǎng)金融，將對(duì)國(guó)際金融監(jiān)管體系產(chǎn)生質(zhì)的影響。

當(dāng)前，國(guó)際上金融科技為主流趨勢(shì)，其概念與我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融有所不同：前者是將互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)通訊作為服務(wù)金融業(yè)的技術(shù)手段，遵循金融規(guī)律；后者卻在實(shí)踐中出現(xiàn)很多脫離和違背金融規(guī)律的所謂創(chuàng)新，潛藏風(fēng)險(xiǎn)。

“如今很多企業(yè)談互金就色變，總說(shuō)自己是金融科技公司。”前述司局級(jí)人士稱(chēng)，因而監(jiān)管也應(yīng)順勢(shì)趨勢(shì)，與國(guó)際金融科技的監(jiān)管模式接軌。

廖岷分析，國(guó)際上對(duì)金融科技的監(jiān)管表現(xiàn)為四大特征：

一為各國(guó)監(jiān)管措施各異，缺乏全球統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。目前，各國(guó)監(jiān)管多集中于網(wǎng)貸和電子貨幣，對(duì)區(qū)塊鏈等技術(shù)還大多在探索，政策差異大、碎片化、割裂化。

例如，P2P和眾籌在美國(guó)被納入了證券市場(chǎng)的行為監(jiān)管框架，歐盟和英國(guó)則主要根據(jù)審慎監(jiān)管原則，明確了最低資本金等審慎監(jiān)管指標(biāo)，設(shè)計(jì)了類(lèi)似商業(yè)銀行的金融安全網(wǎng)。而法國(guó)，將P2P視同為銀行業(yè)務(wù)，適用銀行業(yè)監(jiān)管。

二為國(guó)際權(quán)威的監(jiān)管組織近期開(kāi)始行動(dòng)――金融穩(wěn)定理事會(huì)（FSB）從2016年3月著手調(diào)研，首次正式討論金融科技的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，《金融科技的全景描述分析框架報(bào)告》。

“這一報(bào)告實(shí)踐性強(qiáng)，值得各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局借鑒?！鼻笆鲑Y深監(jiān)管人士認(rèn)為，F(xiàn)SB為國(guó)際監(jiān)管改革做了鋪路。

同樣，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）也已成立金融科技特別工作組，對(duì)相關(guān)國(guó)家展開(kāi)調(diào)研；國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織（IOSCO）下一步也將全面評(píng)估包括區(qū)塊鏈、云技術(shù)、智能投顧等在資本市場(chǎng)的運(yùn)用及影響；國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（IAIS）于2015年11月《普惠保險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》，消費(fèi)者保護(hù)、數(shù)據(jù)保護(hù)和反欺詐成為其三大核心關(guān)注點(diǎn)。

三是國(guó)際治理加速，雙邊合作漸次展開(kāi)。

在FSB之后，未來(lái)一兩年內(nèi)，預(yù)計(jì)BCBS、IOSCO和IAIS三家都會(huì)進(jìn)一步金融科技評(píng)估報(bào)告，并修訂現(xiàn)行的國(guó)際監(jiān)管框架、指引和標(biāo)準(zhǔn)。與此同時(shí)，一些國(guó)家為應(yīng)對(duì)金融科技的跨國(guó)界擴(kuò)張開(kāi)始深化雙邊合作。其合作程度，超越了以往對(duì)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管水平。

但即便如此，全球的監(jiān)管理念和法規(guī)框架仍面臨根本性挑戰(zhàn)――傳統(tǒng)的監(jiān)管理念“柵欄方式”僅用于隔離商業(yè)銀行和網(wǎng)貸之間的風(fēng)險(xiǎn)傳染，當(dāng)前還是否適用？各國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)自上而下的監(jiān)管路徑以及防止金融體系中加杠桿、擴(kuò)規(guī)模和關(guān)聯(lián)易的固有監(jiān)管格局，會(huì)否阻礙金融創(chuàng)新？是否有必要增加新的監(jiān)管路徑？

此外，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都嚴(yán)禁金融機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)外包，要求其長(zhǎng)期堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)本地化，但市場(chǎng)上幫助傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)流程外部化的金融科技公司大量誕生，以云端技術(shù)來(lái)提升其中后臺(tái)的績(jī)效，監(jiān)管當(dāng)局是否應(yīng)該展開(kāi)擁抱的姿勢(shì)？

事實(shí)上，全球都在培育監(jiān)管科技，例如用傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)積累并持續(xù)產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)，來(lái)幫助提升監(jiān)管層的數(shù)據(jù)分析能力。美國(guó)、英國(guó)和新加坡等國(guó)政府，已經(jīng)向一些企業(yè)的公共云平臺(tái)敞開(kāi)了懷抱。

“互聯(lián)網(wǎng)金融在中國(guó)異軍突起，我們不能落后，要占領(lǐng)國(guó)際監(jiān)管高地。”前述資深監(jiān)管人士認(rèn)為，中國(guó)的優(yōu)勢(shì)，在于有全球領(lǐng)先的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和業(yè)態(tài)，還有全球最大的互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)市場(chǎng)。

第7篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管；存在問(wèn)題；對(duì)策

一、目前我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管存在的問(wèn)題

銀行監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機(jī)關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)定、盈利的制度性安排。銀行監(jiān)管是應(yīng)對(duì)銀行危機(jī)，保護(hù)公眾利益和實(shí)現(xiàn)貨幣政策的重要工具。現(xiàn)在我國(guó)的銀行監(jiān)管體制尚處于起步階段存在一些問(wèn)題。

（一）相關(guān)監(jiān)管法規(guī)不完善

我國(guó)銀行監(jiān)管制度建設(shè)起步較晚，最近幾年雖然頒布了不少相關(guān)的法律法規(guī)但都比較籠統(tǒng)，缺乏實(shí)用性。相關(guān)法律制度不完善，使得銀行監(jiān)管上也很不規(guī)范，尤其是隨著金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，有的規(guī)定條文與當(dāng)今社會(huì)發(fā)展很不適應(yīng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷摹?/p>

（二）監(jiān)管力度不夠

監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般采取現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查一般比較重視合規(guī)性問(wèn)題的檢查，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)性問(wèn)題的檢查，這樣很難發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，而且有限的幾次檢查，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)難以進(jìn)行全程跟蹤；非現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是憑借銀行提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行稽查，資料多半是零散的二手資料，信息的真實(shí)性和系統(tǒng)性會(huì)受到影響。銀行的非現(xiàn)場(chǎng)檢視對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)，忽視對(duì)非信貸資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)，重視對(duì)即時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，忽視對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，這樣不能全面的反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的狀況。此外，不管是現(xiàn)場(chǎng)還是非現(xiàn)場(chǎng)檢查，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)監(jiān)管尺度把握模糊不清，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)以不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行運(yùn)作的現(xiàn)象偶有發(fā)生，且對(duì)其的處罰力度不夠。這極大的影響監(jiān)管工作的長(zhǎng)期進(jìn)行，動(dòng)搖了中央銀行監(jiān)管的權(quán)威性。

（三）對(duì)信息披露的重視度不夠

銀行對(duì)信息披露認(rèn)識(shí)的缺乏表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面銀行自身對(duì)信息披露不夠重視。中央銀行于2002年向全社會(huì)了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，對(duì)商業(yè)銀行信息披露在標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方式上都作了規(guī)定，但目前只有幾家國(guó)有商業(yè)銀行按時(shí)對(duì)社會(huì)公眾披露信息，還有一大部分銀行沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到信息披露的重要性，僅作為高級(jí)管理層對(duì)監(jiān)管要求做了一些簡(jiǎn)單的回應(yīng)；另一方面銀行對(duì)社會(huì)公眾應(yīng)享有的信息權(quán)利不夠重視。一些國(guó)有銀行有不少信息披露的“”，使得社會(huì)公眾得到的信息存在虛假因素，造成公眾對(duì)銀行信息披露方面的嚴(yán)重質(zhì)疑。

（四）監(jiān)管人員普遍素質(zhì)不高

監(jiān)管部門(mén)履行職責(zé)的時(shí)間較短，工作的獨(dú)立性還不強(qiáng)，監(jiān)管人員的知識(shí)水平不高，專(zhuān)業(yè)知識(shí)缺乏，既懂計(jì)算機(jī)又通金融的業(yè)務(wù)復(fù)合型人才很少，監(jiān)管手段仍以直接監(jiān)管為主，監(jiān)管工作仍以手工為主，很難對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行前瞻性的深層次的分析。

二、關(guān)于我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管存在問(wèn)題的對(duì)策

（一）完善銀行監(jiān)管的法律法規(guī)

進(jìn)一步完善銀行監(jiān)管的法律法規(guī)，使之符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于銀行監(jiān)管制度在內(nèi)容上要將國(guó)有銀行的金融創(chuàng)新與違規(guī)經(jīng)營(yíng)區(qū)別開(kāi)來(lái)；要監(jiān)管方式上以合規(guī)性監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主；在監(jiān)管力度上應(yīng)對(duì)中、外銀行一視同仁。設(shè)定的監(jiān)管措施不僅要體現(xiàn)對(duì)違反者的處罰的強(qiáng)制性，還應(yīng)該防止違反行為所帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)。必須把依法監(jiān)管作為制定法律法規(guī)的主線(xiàn)，建立良好的法律制度環(huán)境，把監(jiān)管工作建立在嚴(yán)密系統(tǒng)的法律法規(guī)之上，并以此保障監(jiān)管的權(quán)威性、嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性和統(tǒng)一性。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管力度，改進(jìn)監(jiān)管方法

經(jīng)濟(jì)危機(jī)全球蔓延，我國(guó)已經(jīng)越來(lái)越重視到加強(qiáng)銀行監(jiān)管工作的重要性，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度。在現(xiàn)場(chǎng)檢查方面：應(yīng)立足于國(guó)情，結(jié)合我國(guó)金融發(fā)展水平及監(jiān)管業(yè)的現(xiàn)狀，進(jìn)一步明確現(xiàn)場(chǎng)檢查人員的權(quán)利和義務(wù)，逐步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的程序和方法，杜絕銀行監(jiān)管“死角”或監(jiān)管不到位的現(xiàn)象，使銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，從而提高檢查工作的質(zhì)量與效率；在非現(xiàn)場(chǎng)檢查方面：應(yīng)結(jié)合實(shí)際建立分層次、分機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)格式報(bào)表標(biāo)準(zhǔn)化和原始數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑規(guī)范化，根據(jù)會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)科學(xué)的監(jiān)控指標(biāo)實(shí)施監(jiān)控。要建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)報(bào)送制度，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)報(bào)送真實(shí)性的檢查和處罰。充分運(yùn)用各種現(xiàn)代化的監(jiān)管手段和方法，不斷創(chuàng)新，提高監(jiān)管的技術(shù)含量，進(jìn)而提高監(jiān)管的效率和水平。

（三）強(qiáng)化信息披露，健全市場(chǎng)約束機(jī)制

銀行監(jiān)管的主要目的是最大限度的消除信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。建立完善的信息披露機(jī)制和相關(guān)的約束機(jī)制，通過(guò)各種信息渠道使銀行業(yè)的各監(jiān)管主體都能實(shí)現(xiàn)充分的掌握信息。銀行要具體設(shè)定有關(guān)信息披露的時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)，客觀(guān)公正的向社會(huì)充分披露相關(guān)數(shù)據(jù)資料，避免報(bào)喜不報(bào)憂(yōu)的情況發(fā)生。可采取一些激勵(lì)政策，使銀行間都能夠積極主動(dòng)的傳遞信息，由于信息在生產(chǎn)和傳遞的過(guò)程中會(huì)受到許多不能預(yù)知的條件的阻礙，所以信息便不可能是完全對(duì)稱(chēng)的，因此在推動(dòng)信息傳遞的同時(shí)也不能忽視信息傳遞不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的不良后果，應(yīng)采取相關(guān)的防范措施及補(bǔ)救措施，最大限度保障銀行監(jiān)管業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行。

（四）提高監(jiān)管人員素質(zhì)

一個(gè)國(guó)家金融監(jiān)管的水平取決于其實(shí)際操作人員——監(jiān)管人員的素質(zhì)。應(yīng)該采取相應(yīng)的措施豐富監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高他們的業(yè)務(wù)水平。可以定期組織監(jiān)管人員進(jìn)行培訓(xùn)，使監(jiān)管人員能不斷的獲取新的知識(shí)、新的技術(shù)，另外要建立監(jiān)管人員資格認(rèn)證制度，對(duì)他們的學(xué)歷、職稱(chēng)、專(zhuān)業(yè)等有一個(gè)系統(tǒng)的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)上崗，培養(yǎng)一批懂金融、有技術(shù)、會(huì)管理的專(zhuān)業(yè)化、復(fù)合型人才。

（五）推動(dòng)銀行監(jiān)管的網(wǎng)絡(luò)化管理

隨著國(guó)際銀行業(yè)電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展，全面實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管的網(wǎng)絡(luò)化管理成為迫切的需要。建立及信息采集、加工、傳輸為一體、能夠進(jìn)行量化分析的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化手段充分掌握各金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理情況，努力促進(jìn)銀行的日常監(jiān)督，做到現(xiàn)場(chǎng)檢查和外部審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。

參考文獻(xiàn)

[1]康書(shū)生.銀行制度比較與趨勢(shì)研究.中國(guó)金融出版社，2005.

[2]卞文君，屠世超.我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制的不足與完善.江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào)，2009年10月.

第8篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

一、風(fēng)險(xiǎn)管理研究意義

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶(hù)的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性?，F(xiàn)代金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與其說(shuō)是資產(chǎn)規(guī)模的競(jìng)爭(zhēng)，不如說(shuō)是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)爭(zhēng)。我行成立時(shí)間較短，資本規(guī)模較小，在抗風(fēng)險(xiǎn)能力上也相對(duì)較弱，因此全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力是提高我行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀

基層農(nóng)行雖已建立了一套相對(duì)完整，較為健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但在實(shí)際操作中還是存在一些不盡如人意之處。

一是風(fēng)險(xiǎn)管理體系更新較慢，與業(yè)務(wù)發(fā)展相比有較明顯滯后。業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，總是伴隨著新情況新問(wèn)題的產(chǎn)生，總會(huì)觸及到原先風(fēng)險(xiǎn)管理體系的“灰色地帶”。在原有的制度中找不到依據(jù)，如何處理這些問(wèn)題，該采取怎樣的措施防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些都是我們?cè)谕茝V新業(yè)務(wù)的過(guò)程中需要考慮的。但在實(shí)際工作中，我們很難做到面面俱到，將所有風(fēng)險(xiǎn)囊括在我們的現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。這就導(dǎo)致了我們?cè)陂_(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中碰到“摸著石頭過(guò)河”的情況。這大大增加了我們辦理業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二是風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)相對(duì)落后。我行現(xiàn)在使用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具大部分以經(jīng)驗(yàn)分析為主，重視定性分析，在定量分析上有所欠缺。從而導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和監(jiān)測(cè)等方面主觀(guān)性比較強(qiáng)，科學(xué)性不夠。

三是在風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)上仍有所欠缺。風(fēng)險(xiǎn)管理光是有周密的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中人才是占據(jù)主導(dǎo)地位的。如果主導(dǎo)的人缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，那么一個(gè)再好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一個(gè)再先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具也會(huì)失去應(yīng)有的效應(yīng)。

三、完善我行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策

基層行在其經(jīng)營(yíng)的歷史過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和輿情風(fēng)險(xiǎn)等。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前我國(guó)商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)特指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來(lái)的損失。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，對(duì)于銀行這樣的特殊企業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)即指貸款人因違約而對(duì)銀行造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)形式為貸款人拖欠銀行的貸款或利息、呆賬、死帳、違背貸款契約等，就是我們通常所說(shuō)的“不良貸款”。防范信用風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾點(diǎn)著手：要培育一種新型的信貸文化。我行為改善信貸文化，提高信貸隊(duì)伍整體素質(zhì)，提出了“三個(gè)要”改良方案：一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化。信貸人員在信貸業(yè)務(wù)中起著至關(guān)重要的作用，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的高低很大程度上影響著信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低。只有我們的工作人員時(shí)刻將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)內(nèi)化于心，外化于行，我們的信貸風(fēng)險(xiǎn)才能得到更好地控制。二是要解決信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量不高的難題首先要抓好提高信貸人員素質(zhì)這一基本工作。加強(qiáng)信貸人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，提高他們的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。三是要加快制度建設(shè)，用制度管人，做到人治與法治相結(jié)合。根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、保全預(yù)案制度，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強(qiáng)電子化建設(shè)，借助科技手段強(qiáng)化貸后管理。通過(guò)對(duì)貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。要健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶(hù)資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料，對(duì)客戶(hù)的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門(mén)推薦客戶(hù)、收集填報(bào)資料，信貸管理部門(mén)獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。為保證客戶(hù)的信用等級(jí)管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是加強(qiáng)信息庫(kù)的管理，確保信息的準(zhǔn)確性，真實(shí)性和完整性，使數(shù)據(jù)能正確的反應(yīng)客戶(hù)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，同時(shí)要注重?cái)?shù)據(jù)庫(kù)信息的及時(shí)更新，避免因信息的滯后所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。二是完善客戶(hù)評(píng)價(jià)體系。我們首先要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行細(xì)分，再根據(jù)客戶(hù)的類(lèi)型選擇不同的評(píng)價(jià)方式對(duì)其進(jìn)行評(píng)級(jí)。保證客戶(hù)評(píng)價(jià)的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。然后我們還要加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理：一是加強(qiáng)對(duì)分類(lèi)認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類(lèi)技能；二是要明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)中的硬性條款，比如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)。要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。我們要加強(qiáng)自身制度建設(shè)，建立一套嚴(yán)謹(jǐn)可靠，具有前瞻性的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。做到風(fēng)險(xiǎn)可控，信息多元，將風(fēng)險(xiǎn)層層攔截，盡早將它消滅在萌芽中。二是嚴(yán)格期限管理。我們要科學(xué)分析客戶(hù)需求的資金總量，并以此為依據(jù)制定合理的貸款期限。在貸款期限內(nèi)要及時(shí)督促客戶(hù)到期還款，以免信貸資金別擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)貸后管理。在貸款發(fā)放后我們要定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，了解其經(jīng)營(yíng)情況，并根據(jù)信用評(píng)分模型及時(shí)對(duì)借款人信用等級(jí)進(jìn)行調(diào)整。四是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合。首先我們要確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的及時(shí)性與有效性，切不可將現(xiàn)場(chǎng)檢查流于形式，走走過(guò)場(chǎng)。與此同時(shí)，我們要重視非現(xiàn)場(chǎng)檢查的電子化建設(shè)，通過(guò)全面及時(shí)有效的在線(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行檢測(cè)。現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查兩者相輔相成，缺一不可，有效的將兩者結(jié)合起來(lái)，不僅能減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，還能為我們節(jié)省許多人力物力。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術(shù)支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

要建立框架清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制。我們要根據(jù)每個(gè)行的行情因地制宜，應(yīng)時(shí)制宜的制定自上而下，環(huán)環(huán)相扣，相互制約，與時(shí)俱進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體制。其中包括完善的各部門(mén)的相互制約機(jī)制；完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理、處理及反饋程序；完善的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)，量、監(jiān)測(cè)和控制程序；完善的內(nèi)部控制和第三方評(píng)價(jià)體系。

要搭建分工明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。我們要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)，由它牽頭，其他各部門(mén)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度與其配合，最后由它負(fù)責(zé)匯總?cè)胁僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理情況報(bào)告管理層。各部門(mén)應(yīng)對(duì)部門(mén)內(nèi)的業(yè)務(wù)情況和員工工作情況負(fù)責(zé)，保證每筆業(yè)務(wù)的合規(guī)性，保證每位員工認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)并且規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期地、獨(dú)立地檢查操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是否由上至下得到有效實(shí)施。此外我們應(yīng)依靠外部審計(jì)等外部力量進(jìn)行第三方評(píng)價(jià)。

要健全內(nèi)部控制制度。操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制有密切的聯(lián)系，內(nèi)控環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞很容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，因此我們需要重視內(nèi)部控制能力建設(shè)。首先我們必須針對(duì)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定合理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮髁鞒毯惋L(fēng)險(xiǎn)防范政策。將內(nèi)部控制貫穿于銀行日常工作的始終，滲透到各個(gè)操作環(huán)節(jié)之中。同時(shí)我們也要注重對(duì)現(xiàn)有制度的更新與完善，對(duì)于新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要及時(shí)補(bǔ)充相應(yīng)的措施進(jìn)行覆蓋。

要培養(yǎng)員工的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?？茖W(xué)合理設(shè)置崗位，貫徹“不相容職務(wù)分離”原則；建立完善的的崗位職責(zé)制度，明確每個(gè)崗位的工作職責(zé)，員工所需要具備的素質(zhì)，崗位設(shè)置目的等；唯才是舉，將每個(gè)員工按照其特長(zhǎng)安排到各個(gè)崗位上；定期或不定期地對(duì)員工進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)深植到每個(gè)員工的潛意思中。強(qiáng)化對(duì)操作過(guò)程的控制，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置定性和定量指標(biāo)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)，早處理，從而將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低。

3、輿情風(fēng)險(xiǎn)。輿論風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)在的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中有著其重要性和特殊性，但由于它在國(guó)內(nèi)尚屬于“新興風(fēng)險(xiǎn)“，所以很容易被人忽略和誤判。加強(qiáng)輿論風(fēng)險(xiǎn)管理總的目標(biāo)概括為八個(gè)字：主動(dòng)防范，應(yīng)對(duì)得體。

思想認(rèn)識(shí)要到位。聲譽(yù)是銀行的一種無(wú)形資產(chǎn)，是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的一種體現(xiàn)。我們要建立自己的品牌，樹(shù)立自己的品牌形象，形成以輿論風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工輿情意識(shí)，從上到下形成一致的管理意識(shí)，并非一朝一夕所能完成的工作。首先，我們的領(lǐng)導(dǎo)層要加強(qiáng)輿論風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，起好帶頭作用。行領(lǐng)導(dǎo)要清楚的認(rèn)識(shí)到輿論風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性與緊迫性，切實(shí)將輿論風(fēng)險(xiǎn)的重要性提高到與信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相同的高度。以身作則，以維護(hù)銀行品牌形象為己任，慎言慎行，起好帶頭模范作用。其次，加強(qiáng)全行培訓(xùn)，提高全行員工輿論風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。通過(guò)培訓(xùn)，講座，會(huì)議等形式向全體員工闡述輿論風(fēng)險(xiǎn)的重要性，倡導(dǎo)員工規(guī)范自身言行，考慮可能引發(fā)的輿論風(fēng)險(xiǎn)，自覺(jué)維護(hù)銀行聲譽(yù)。

第9篇：金融風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)工作的重要性范文

【關(guān)鍵詞】數(shù)據(jù)集中　BIS　支付結(jié)算　技術(shù)安全　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警　管理會(huì)計(jì)體系

隨著數(shù)據(jù)綜合應(yīng)用系統(tǒng)（BIS）在國(guó)有商業(yè)銀行的全面推廣和運(yùn)用，聯(lián)機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)已完成由以二級(jí)分行為數(shù)據(jù)中心向一級(jí)分行數(shù)據(jù)中心集中，明年將最終實(shí)現(xiàn)全行一個(gè)數(shù)據(jù)中心。數(shù)據(jù)中心的上移使金融系統(tǒng)的會(huì)計(jì)管理重點(diǎn)發(fā)生了新的變化，由于BIS數(shù)據(jù)高度集中，業(yè)務(wù)種類(lèi)廣泛，網(wǎng)絡(luò)覆蓋面廣，這不僅能極大地改變商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算的傳統(tǒng)做法，而且改變著商業(yè)銀行的服務(wù)方式和服務(wù)質(zhì)量，甚至給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)形式、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、管理體制等都帶來(lái)了巨大變化。因此BIS在銀行業(yè)的應(yīng)用和普及，不僅為商業(yè)銀行創(chuàng)造了良好的社會(huì)效益，而且也能為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。但是，應(yīng)該看到，數(shù)據(jù)中心的上移也給商業(yè)銀行帶來(lái)了新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，安全性問(wèn)題在電算化方式下顯得更加突出，網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展使我們面臨著不同于傳統(tǒng)金融的新的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。因此，數(shù)據(jù)集中后如何防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)已成為一個(gè)事關(guān)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的嚴(yán)峻課題?，F(xiàn)就數(shù)據(jù)集中給商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作造成的影響及應(yīng)采取的對(duì)策進(jìn)行分析探討。

一、數(shù)據(jù)集中對(duì)銀行會(huì)計(jì)核算工作的影響

隨著B(niǎo)IS的廣泛使用，數(shù)據(jù)交易、處理及分析職能逐漸向總行集中，銀行會(huì)計(jì)核算將受到深層次、全方位的影響。主要體現(xiàn)在以下幾方面：

1．對(duì)銀行會(huì)計(jì)主體的影響。BIS 在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí)就將會(huì)計(jì)核算功能統(tǒng)一定義并固化在系統(tǒng)中，柜臺(tái)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，只要按照系統(tǒng)界面提示和用戶(hù)守則要求在終端中錄入必要的原始信息，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)將有關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)過(guò)渡到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目上，并生成賬簿。前臺(tái)會(huì)計(jì)柜面人員并不知道也不需要知道每筆業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理方法，只須知道業(yè)務(wù)的交易代碼，就可以在系統(tǒng)的提示下完成業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程，在這種情況下，柜臺(tái)人員只是一個(gè)操作員，已經(jīng)不是傳統(tǒng)意義上的會(huì)計(jì)人員。由此可見(jiàn)，數(shù)據(jù)的高度集中將使大量的銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員變成辦理柜面業(yè)務(wù)的一般操作人員，其主要職責(zé)是提供信息，并決定生成這些信息所應(yīng)遵循的會(huì)計(jì)政策，對(duì)他們的要求不再過(guò)分注重在會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)處理兩方面的綜合素質(zhì)能力，而更注重柜面服務(wù)及其他營(yíng)銷(xiāo)技能。

2．對(duì)銀行賬務(wù)組織的影響。BIS是建立在超大型計(jì)算機(jī)和商業(yè)智能等技術(shù)基礎(chǔ)上的，具有非常成熟的交易驅(qū)動(dòng)（transaction impulse）功能，能夠?qū)崿F(xiàn)跨空間、跨部門(mén)、跨產(chǎn)品的數(shù)據(jù)集成，賬務(wù)處理工作全部由系統(tǒng)自動(dòng)生成。數(shù)據(jù)中心對(duì)所有數(shù)據(jù)的加工、處理可以在短時(shí)間內(nèi)完成，并檢驗(yàn)會(huì)計(jì)賬務(wù)平衡，對(duì)所有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，生成各種報(bào)表。這使后臺(tái)業(yè)務(wù)處理中心的建立成為一種潮流。一級(jí)分行或總行可以通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，將全行范圍內(nèi)所有客戶(hù)資料信息、單據(jù)審查、賬務(wù)處理等后臺(tái)工作集中完成。也就是說(shuō)，商業(yè)銀行對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控措施以及金融企業(yè)自身的理財(cái)方案將集中在一級(jí)分行甚至總行，且只需要極少的人力。總分雙線(xiàn)核算的銀行賬務(wù)體系已經(jīng)失去現(xiàn)實(shí)意義。

3．對(duì)銀行會(huì)計(jì)管理模式的影響。會(huì)計(jì)管理涉及商業(yè)銀行前中后臺(tái)的業(yè)務(wù)運(yùn)行，會(huì)計(jì)管理的模式與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)密切相關(guān)。數(shù)據(jù)集中后商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息資源將高度集中，商業(yè)銀行已具備采取“大總行、大部門(mén)、小分行”的經(jīng)營(yíng)模式，大量業(yè)務(wù)，特別是高端業(yè)務(wù)、大型企業(yè)集團(tuán)服務(wù)等均要集中于總行的各相關(guān)部門(mén)完成。商業(yè)銀行的二級(jí)分行以下經(jīng)營(yíng)性分支機(jī)構(gòu)實(shí)際上只不過(guò)是分布在不同區(qū)域的業(yè)務(wù)延伸柜臺(tái)，其主要職能將轉(zhuǎn)變?yōu)闋I(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)，職能相對(duì)單一。因此，傳統(tǒng)的按部門(mén)、分專(zhuān)業(yè)“自下而上”層層上報(bào)匯總、編制各種會(huì)計(jì)信息報(bào)表的模式已失去意義，而代之以自上而下的會(huì)計(jì)信息集中形成機(jī)制。二級(jí)分行以下會(huì)計(jì)信息報(bào)告部門(mén)的職能不再是信息的匯總和傳送，而應(yīng)逐步將主要精力放在數(shù)據(jù)的集中處理和分析上。

二、數(shù)據(jù)集中對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制手段的影響

BIS涉及通訊、設(shè)備和管理等許多方面，造成金融風(fēng)險(xiǎn)的隱患從形成原因上可分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面，任何一個(gè)方面的問(wèn)題都會(huì)給銀行造成沖擊，近年來(lái)銀行電子化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以及智能型犯罪的防范不盡如人意，銀行計(jì)算機(jī)犯罪呈上升趨勢(shì)，手段越來(lái)越高明，給銀行造成了巨大損失。€

（一）對(duì)金融技術(shù)支持系統(tǒng)的影響

1．技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)集中后，由于電子信息替代了銀行手工賬表憑證，對(duì)銀行賬務(wù)的監(jiān)督不像手工操作那樣直接、直觀(guān)，而且內(nèi)部業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制在很大程度上依靠電腦程序和軟件系統(tǒng)完成，所以，BIS的技術(shù)性和管理性問(wèn)題就成為金融運(yùn)行的最為重要的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自3個(gè)方面：一是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)停機(jī)、磁盤(pán)列陣破壞等不確定因素。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)停機(jī)對(duì)金融業(yè)造成的損失最大。盡管近幾年電信運(yùn)營(yíng)商對(duì)數(shù)據(jù)通訊設(shè)備投入較大，并采取了一些提高通訊質(zhì)量的措施，但數(shù)據(jù)通訊線(xiàn)路異常中斷的現(xiàn)象仍時(shí)有發(fā)生，成為當(dāng)前不容忽視的制約因素。二是來(lái)自網(wǎng)絡(luò)外部的數(shù)字攻擊。BIS的采用，使聯(lián)機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)由單一的柜臺(tái)業(yè)務(wù)向多平臺(tái)方向發(fā)展，網(wǎng)上銀行、電子聯(lián)行、通存通兌、金卡工程、電話(huà)銀行、ATM、POS、自助繳費(fèi)終端等電子交易方式相繼投入應(yīng)用，業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)在范圍和種類(lèi)上也在擴(kuò)大增加；同時(shí)，隨著業(yè)務(wù)的不斷拓展和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的不斷延伸，證券、移動(dòng)公司、聯(lián)通公司等與金融網(wǎng)絡(luò)對(duì)接的單位越來(lái)越多，潛在的不安全因素也不斷增加，如此復(fù)雜的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)更容易受到黑客侵襲。三是計(jì)算機(jī)病毒破壞等因素。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)病毒可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行擴(kuò)散與傳染，傳播速度呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)，一旦某個(gè)程序被感染，則整臺(tái)機(jī)器、整個(gè)網(wǎng)絡(luò)也很快被感染，破壞力極大。另外當(dāng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)通信發(fā)生故障，或病毒破壞造成支付系統(tǒng)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，就會(huì)影響正常的支付行為，降低貨幣的流動(dòng)性。在傳統(tǒng)金融中，安全風(fēng)險(xiǎn)可能只帶來(lái)局部損失，但在數(shù)據(jù)集成系統(tǒng)中，安全風(fēng)險(xiǎn)會(huì)導(dǎo)致整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的癱瘓，是一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2．技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)。BIS的正常運(yùn)行必須依靠成熟的技術(shù)解決方案。但在技術(shù)選擇上卻存在選擇失誤的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)既來(lái)自于選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶(hù)終端軟件的兼容性差導(dǎo)致的信息傳輸中斷或速度降低的可能，也來(lái)自于選擇了被技術(shù)變革所淘汰的技術(shù)方案，造成技術(shù)相對(duì)落后、網(wǎng)絡(luò)過(guò)時(shí)的狀況，導(dǎo)致巨大的技術(shù)和商業(yè)機(jī)會(huì)的損失。

（二）對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響

1．信用風(fēng)險(xiǎn)。是指交易者在合約到期日不完全履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。BIS具有顯著的虛擬性，銀行可以利用虛擬現(xiàn)實(shí)信息技術(shù)增設(shè)虛擬分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，從事虛擬化的金融交易，如交易信息的傳遞、支付結(jié)算等都在由電子信息構(gòu)成的虛擬世界中進(jìn)行。虛擬性使交易、支付的雙方互不見(jiàn)面，只是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)生聯(lián)系，這使對(duì)交易者的身份、交易的真實(shí)性驗(yàn)證的難度加大，增大了交易者之間在身份確認(rèn)、信用評(píng)價(jià)方面的信息不對(duì)稱(chēng)，從而增大了信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．支付和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。BIS具有可突破時(shí)空局限，打破傳統(tǒng)金融的分支機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)地域限制的特點(diǎn)，并且能夠向客戶(hù)提供全天候、全方位的實(shí)時(shí)服務(wù)，從而使柜員或客戶(hù)可以通過(guò)各自的電腦終端隨時(shí)與任何一家客戶(hù)或金融機(jī)構(gòu)辦理證券投資、保險(xiǎn)、信貸、期貨交易等金融業(yè)務(wù)。這種開(kāi)放的支付、結(jié)算系統(tǒng)大大提高了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)?；陔娮踊Ц断到y(tǒng)的跨省跨地區(qū)的各類(lèi)金融交易數(shù)量巨大，任何一個(gè)地區(qū)的系統(tǒng)故障都會(huì)影響全省乃至全國(guó)金融網(wǎng)絡(luò)的支付結(jié)算，并會(huì)造成經(jīng)濟(jì)損失。20世紀(jì)80年代美國(guó)財(cái)政證券交易系統(tǒng)曾發(fā)生只能買(mǎi)入、不能賣(mài)出的情況，一夜就形成200多億美元的債務(wù)。我國(guó)也曾發(fā)生類(lèi)似情況。

3．技術(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)。由于部分柜員安全觀(guān)念淡薄，安全管理制度不能真正落實(shí)，缺乏應(yīng)有的網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)，認(rèn)識(shí)不到執(zhí)行制度的緊迫性和重要性，特別是在業(yè)務(wù)量較小、人員較少的基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，柜員之間出于相互信任的緣故，不按規(guī)定設(shè)置密碼，不定期更換密碼，密碼設(shè)置簡(jiǎn)單，前后兩次循環(huán)使用，密碼變更不按規(guī)定登記保管等現(xiàn)象依然存在，個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)崗位職責(zé)設(shè)置不清，非注冊(cè)人員或內(nèi)勤主管兼做柜員，從而直接影響B(tài)IS 的安全運(yùn)行，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

綜上所述，數(shù)據(jù)集中后銀行的各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)金融并無(wú)本質(zhì)區(qū)別，但由于數(shù)據(jù)處理是基于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，這使得銀行在延續(xù)、融合傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，更新、擴(kuò)充了傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和表現(xiàn)形式。金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的突然性、傳染性都增強(qiáng)了，危害也更大。因此，金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和控制也就需要具有不同于傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的手段和方式。