保險公司合規(guī)管理精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的保險公司合規(guī)管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：保險公司合規(guī)管理范文

    (一)加強合規(guī)管理的政策引導(dǎo)

    保險監(jiān)管機構(gòu)、保險公司以及保險職工應(yīng)共同努力,構(gòu)建一套完善高效的合規(guī)管理機制。嚴(yán)格根據(jù)國際金融保險監(jiān)管機構(gòu)的通行做法,制定相匹配的合規(guī)管理辦法,方便合規(guī)工作的順利開展,構(gòu)建起企業(yè)可遵循的合規(guī)機制。所以,應(yīng)不斷強化合規(guī)管理指引,對保險公司的合規(guī)工作予以規(guī)范,這是現(xiàn)代市場環(huán)境下迫切需要完成的任務(wù)。

    (二)組織機構(gòu)體系

    發(fā)達(dá)國家的保險公司實施合規(guī)管理工作的時間較早,且構(gòu)建了相關(guān)的組織機構(gòu)。比如,AIG采取雙重合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督機制,在董事會下設(shè)規(guī)則、合規(guī)以及法律委員會,在管理層中配備了首席合規(guī)官。荷蘭國際集團在總部中構(gòu)建了合規(guī)部,在集團各個層級任命合規(guī)官等。組織機構(gòu)體系是推行合規(guī)管理順利運行的重要組織保障,一套完善高效的組織體系是促進(jìn)組織保障作用全面發(fā)揮的前提。行之有效的合規(guī)管理組織機構(gòu)體系涵蓋了縱向的合規(guī)管理機構(gòu)與橫向的合規(guī)執(zhí)行部門。保險公司中的所有機構(gòu)和從業(yè)人員都是合規(guī)管理組織體系中的組成部分。組織體系的縱向環(huán)節(jié)具體涵蓋了:董事會、專門委員會、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理職能部門以及合規(guī)管理專業(yè)崗位;橫向環(huán)節(jié)具體涵蓋了:公司的業(yè)務(wù)管理部門、承辦實際業(yè)務(wù)的工作人員、基層機構(gòu)。在這樣的縱橫交錯的組織構(gòu)架中以及公司合規(guī)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,各職能部門、基層機構(gòu)、從業(yè)人員均屬于合規(guī)的執(zhí)行者,共同進(jìn)行合規(guī)管理。

    (三)構(gòu)建完善的制度體系

    在構(gòu)建制度體系過程中,應(yīng)確立公司和從業(yè)人員實際所要遵守的制度的范圍,構(gòu)建詳細(xì)的制度清單,以確保公司各機構(gòu)和工作人員充分的掌握了解和自己業(yè)務(wù)活動相聯(lián)系的外部規(guī)范與內(nèi)部制度,這樣,進(jìn)行具體的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)活動時就會嚴(yán)格執(zhí)行。由于外部規(guī)范的編制和整改不取決于公司,所以,公司必須時刻觀察外部規(guī)范的變化情況,同時,更新公司中現(xiàn)行的制度清單,防止因執(zhí)行制度錯誤而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。在制定內(nèi)部制度過程中,應(yīng)切實做好以下幾項工作,首先,實時觀察外部規(guī)范的立、改、廢實況,確立公司所要嚴(yán)格執(zhí)行的全部規(guī)范;其次,按照外部規(guī)范的具體要求,根據(jù)公司實際情況,編制相應(yīng)的制度,比如,按照保監(jiān)會對信息披露、關(guān)聯(lián)交易規(guī)定等編制行之有效的相應(yīng)制度;最后,結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部管理實際需求,制定一系列完善的管理制度,如違規(guī)的處罰制度等。

    外部規(guī)范通常是對公司行為予以規(guī)范,比如,保險法中關(guān)于公司經(jīng)營方面的規(guī)定,公司必須嚴(yán)格遵守;另外,外部規(guī)范還明確指出公司對職工行為進(jìn)行規(guī)范,公司有義務(wù)把外部規(guī)范所提出的要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部對從業(yè)人員行為的約束,此情況是內(nèi)部控制度中所涉及到的內(nèi)容。若缺少了這項工作,那么,公司所構(gòu)建的制度將存在很大漏洞,進(jìn)而造成合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。外部規(guī)范也好,內(nèi)部制度也好,不管有多完善和清晰,必須開展相關(guān)的培訓(xùn)與合理的方式公示,增強職工的認(rèn)識度,以將其變?yōu)榧s束職工行為的準(zhǔn)繩,只有這樣,所構(gòu)建的制度才會充滿活力,才會意義非凡。

第2篇：保險公司合規(guī)管理范文

摘要：近年來，中國保險業(yè)飛速發(fā)展，但在發(fā)展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業(yè)順利進(jìn)行，這就對中國的保險監(jiān)管提出了更高的要求。監(jiān)管工作應(yīng)隨著保險事業(yè)的發(fā)展而應(yīng)該更加完善。法律監(jiān)管無疑是保險監(jiān)管重要而有效的常規(guī)武器，但必須充分估計到在中國現(xiàn)行法律制度環(huán)境和社會公眾對保險法律認(rèn)同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險經(jīng)營風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標(biāo)

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風(fēng)險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)?；纠碚撆嘤?xùn)主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責(zé)。《保險公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會，這個標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價。

參考文獻(xiàn)：

[1]魏華林,林保清.保險學(xué)[M].北京:高等教育出版社,2004.

[2]申曙光.保險學(xué)導(dǎo)論[M].廣州:中山大學(xué)出版社,1997.

[3]李卉.當(dāng)前我國保險監(jiān)管中存在的問題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.

第3篇：保險公司合規(guī)管理范文

這是保險行業(yè)官方第一次明確了本行業(yè)的核心價值觀，應(yīng)該說是順應(yīng)了當(dāng)前潮流的走勢，也給保險行業(yè)以及保險監(jiān)管部門一個十分清晰的藍(lán)圖。無論是保險監(jiān)管部門還是保險行業(yè)的從業(yè)者，都應(yīng)該立足自己的實際地位和角度，領(lǐng)會這一精神的實質(zhì)，把保險核心價值觀貫徹到自己的工作中去。

守信用

是保險經(jīng)營的基本原則

在保險活動中，對當(dāng)事人誠信的要求要比一般民事活動更為嚴(yán)格，要求當(dāng)事人具有“最大誠信”原則，這主要源于海上保險。因為在海上保險中，投保的船舶和貨物往往遠(yuǎn)離保險人，保險人無法對投保的財產(chǎn)作實地查勘，只能根據(jù)投保人的陳述決定是否承保，以及以什么條件承保。因此，投保人的陳述是否屬實，對于保險人是至關(guān)重要，由此確定了最大誠信原則。

誠信就是講誠實和講信用。講誠實是指一方當(dāng)事人對另一方當(dāng)事人不得隱瞞、欺騙；守信用是指任何一方當(dāng)事人都必須善意的、全面地履行自己的義務(wù)。所以，最大誠信原則的基本含義是：保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須以最大的誠意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙和隱瞞，恪守合同的認(rèn)定與承諾，否則保險合同無效。

堅持最大誠信原則是為了確保保險合同的順利履行，維護保險雙方當(dāng)事人的利益，所以，從理論上來講，該原則使用于保險雙方當(dāng)事人。但在實踐中，更多的是體現(xiàn)在對投保人或被保險人的要求。這是因為投保人或被保險人對保險標(biāo)的的情況最為了解，其之所以要求投保，就是意識到危險的存在，欲把標(biāo)的的危險轉(zhuǎn)嫁給保險人，而對保險人來講，由于保險標(biāo)的的廣泛性和復(fù)雜性，對保險標(biāo)的的具體情況除了調(diào)查所得以外，了解甚少，主要是根據(jù)投保人的陳述來決定是否承保、如何承保以及適用的保費。如果投保人陳述不真實或有意欺騙，將會誤導(dǎo)保險人做出錯誤的決策，從而損害了保險人的利益，所以特別要求投保人或被保險人遵守最大誠信原則。

對保險人的誠信要求，在實際中主要是通過保險業(yè)立法和政府對保險市場主體的監(jiān)管來實現(xiàn)。各國保險法對保險立法，對保險企業(yè)的設(shè)立、業(yè)務(wù)范圍、保單的內(nèi)容、保費的厘定、償付能力的標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備金的提取以及破產(chǎn)清算處理等都做出了嚴(yán)格的規(guī)定。同時，各國政府還成立專門的監(jiān)管機構(gòu)對保險企業(yè)日常的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)管，以規(guī)范保險人的行為，確保其穩(wěn)健經(jīng)營，從而在法律和制度上對保險人履行最大誠信原則提供了基本保證。

誠信原則是《保險法》的基本原則。修改后的《保險法》強化了對誠信原則的運用和保護，除了總則部分新增條款將其確定為基本原則外，還對投保誠信原則、承保經(jīng)營原則，索賠誠信原則、理賠誠信原則和對違背誠信原則的懲罰提供了法律保障。我國新修該的《保險法》的重要特點之一，就是突出了誠信原則的核心地位、加大了對違背誠信原則行為的處罰力度。如果社會信用缺失和法則不健全，造成保險領(lǐng)域發(fā)生違背誠信原則的情況，將不僅會干擾保險市場的健康發(fā)展，而且會危害到社會的穩(wěn)定，因此在保險業(yè)大力倡導(dǎo)誠實守信不僅是保險業(yè)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的必要條件，對于提升國民素質(zhì)、構(gòu)建和諧社會也是不無裨益的。

誠實守信是做人的品質(zhì)。在保險業(yè)做到誠實守信，就是要做到信守承若，忠實于自己承擔(dān)的義務(wù)。《保險法》第一百零六條、第一百三十一條均作出了明確規(guī)定：保險公司及其工作人員、保險人、保險經(jīng)紀(jì)人在辦理保險業(yè)務(wù)活動中應(yīng)自覺遵守誠信原則，不得欺騙保險人、投保人、被保險人或者受益人；不得對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況，否則將受到相應(yīng)的懲罰，這樣的規(guī)定無疑有利維護被保險人的根本利益。

保險業(yè)務(wù)中的很多領(lǐng)域的情況較為復(fù)雜，專業(yè)性較強，一般的投保人或被保險人不易理解和掌握，如保費費率是否合理、承保條件及賠償方式是否苛刻等，在一定程度上是由保險人決定的。這就要求保險從業(yè)人員在面對客戶時，一定要履行如實告知義務(wù)，應(yīng)將保險合同內(nèi)容特別是免責(zé)條款向投保人詳細(xì)說明，以免投保人想轉(zhuǎn)嫁危險得不到真正保障，避免客戶的利益受到侵害。

《保險法》對保險人誠實守信的要求主要包括兩個方面：一是對客戶如實告知的義務(wù)。為了保證保險合同的公平、有效，在保險合同訂立前，保險人切不可誤導(dǎo)客戶；相反，有義務(wù)向處于劣勢的投保人準(zhǔn)確披露信息，提供最合適的險種。二是對保險合同內(nèi)容如實說明、解釋的義務(wù)。目前的保險實務(wù)中，誠信原則是通過保險從業(yè)人員的各項活動來實現(xiàn)的，所以，在保險經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都要注意規(guī)范化，才能在市場競爭中立于不敗之地。

擔(dān)風(fēng)險

是保險的本質(zhì)屬性

《保險法》對“保險”給出的解釋是：“指投保人根據(jù)合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時承擔(dān)給付保險責(zé)任的商業(yè)保險行為?！?/p>

公司是什么？按照《中華人民共和國公司法》的解釋：“公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任?！蹦敲幢ｋU公司應(yīng)該是經(jīng)營保險的企業(yè)法人。

具體來講，保險公司是銷售保險合約、提供風(fēng)險保障的公司。保險公司分為兩大類型：人壽保險公司、財產(chǎn)保險公司。保險公司，是指經(jīng)中國保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司，包括直接保險公司和再保險公司。保險公司是采用公司組織形式的保險人，經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。保險關(guān)系中的保險人，享有收取保險費、建立保險費基金的權(quán)利。同時，當(dāng)保險事故發(fā)生時，有義務(wù)賠償被保險人的經(jīng)濟損失。

在不同的社會發(fā)展時期，由于保險所處的經(jīng)濟條件不同，保險職能在人們的實踐中表現(xiàn)得效果也不一樣，所以，保險的作用也會不盡相同。保險的作用，可以從不同的角度看，經(jīng)濟方面，保險是分?jǐn)傄馔馐鹿蕮p失的一種財務(wù)安排，通過保險，少數(shù)不幸的被保險人的損失由包括受損失者在內(nèi)的所有被保險人的分?jǐn)?，是一種非常有效的財務(wù)安排。從法律的角度看，保險是一種合同行為，是一方同意補償另一份損失的一種合同安排，提供損失賠償?shù)囊环绞潜ｋU人，接受賠償損失賠償?shù)氖橇硪环奖槐ｋU人。投保人通過履行繳付保險費的義務(wù)，換取保險人為其提供保修經(jīng)濟保障的權(quán)利，體現(xiàn)民事法律關(guān)系主體之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。從社會角度看，保險是社會經(jīng)濟保障制度的重要部分，是社會生產(chǎn)和社會生活的“精巧的穩(wěn)定器”。從風(fēng)險管理角度看，保險是風(fēng)險管理的一種方法，通過保險，可以起到分散風(fēng)險、消化損失的作用。

談了保險的這么多好處，那么保險理論的起源是怎樣的呢？根據(jù)魏華林、林寶清主編的《保險學(xué)》緒論所講訴的“保險理論產(chǎn)生于保險實踐。沒有保險實踐，就不會有保險理論；保險理論一旦形成，又會對保險實踐產(chǎn)生巨大的推動作用。保險實踐與保險理論的相互關(guān)系，構(gòu)成保險學(xué)的全貌?！卑凑者@一說法，保險先產(chǎn)生于保險理論，保險實際操作在保險學(xué)之前就有。公元14世紀(jì)后半葉，海上保險開始在歐洲的意大利出現(xiàn)，當(dāng)時的意大利地中海的各個港口是世界貿(mào)易中心，各種各樣的商業(yè)人士云集在這里經(jīng)營各自的生意，簽訂包括保險合同在內(nèi)的商業(yè)合同，由此引起保險合同糾紛的案件在所難免。為了不使這些糾紛影響貿(mào)易的正常進(jìn)行，一些有識之士，特別是法官與律師，開始結(jié)合保險訴訟進(jìn)行保險理論問題的探討，一些研究成果隨之問世。16世紀(jì)初期，以海上保險條款與判例為主要研究內(nèi)容的海上保險專著的出版，標(biāo)志著保險學(xué)這一新興學(xué)科的誕生。

保險法學(xué)的建立，不僅為保險糾紛的解決提供了法理依據(jù)，而且為海上保險合同的履行掃清了障礙，進(jìn)而促進(jìn)了海上貿(mào)易的發(fā)展，世界貿(mào)易中心領(lǐng)域逐步從意大利擴展到英國、法國、荷蘭。繼海上保險之后，火災(zāi)保險、人壽保險相繼形成，17世紀(jì)后半葉，保險精算人研究取得突破性進(jìn)展。

從保險的歷史進(jìn)程上不難發(fā)現(xiàn)，保險從一開始就與風(fēng)險發(fā)生關(guān)系，而且至始至終都是從風(fēng)險中在獲得利益，也從風(fēng)險中找到樂趣。保險從風(fēng)險中獲利，就是基于被保險人要求對風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁，保險人在風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的規(guī)程中找到了相應(yīng)規(guī)避風(fēng)險的能力，對有些風(fēng)險可以規(guī)避，這是保險的基本原則。比如人壽保險對于風(fēng)險的回避，保險人就發(fā)明了“生命周期表”，利用生命周期監(jiān)控大多數(shù)人的身體體征和生命特點，對于財產(chǎn)保險則采用了“大數(shù)法則”，不管是人身險還是財產(chǎn)險，都是在精算的基礎(chǔ)上實施的。

所謂精算，就是運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)及人口學(xué)等學(xué)科的知識和原理，去解決工作中的實際問題，進(jìn)而為決策提供科學(xué)依據(jù)，而保險精算是運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)、保險學(xué)及人口等科學(xué)的知識和原理，去解決商業(yè)保險和社會保障業(yè)務(wù)中需要精確計算的項目。

不管怎么說，保險就是在風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁基礎(chǔ)上的“游戲”，而游戲一旦有利益就會形成商業(yè)目的，保險就是由最初的“游戲”演變成一種商業(yè)行為。既然是商業(yè)行為應(yīng)該遵循商業(yè)規(guī)則，適合各個階段的商業(yè)法則。

重服務(wù)

是保險價值額實現(xiàn)途徑

保險屬于金融服務(wù)業(yè)，服務(wù)是基本手段。保險業(yè)要積極服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展和人民群眾多層次的保險需求，加大產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新力度，著力提升服務(wù)質(zhì)量和水平，通過真誠文明、專業(yè)精細(xì)、優(yōu)質(zhì)高效的保險服務(wù)，傳達(dá)保險關(guān)愛，體現(xiàn)保險價值。

重服務(wù)就是客戶至上?？蛻糁辽鲜侵父鞅ｋU機構(gòu)的各項經(jīng)營活動必須以客戶為中心，以客戶的需求為導(dǎo)向，向客戶提供熱情、周到和優(yōu)質(zhì)的專業(yè)服務(wù)；同時在執(zhí)業(yè)活動中應(yīng)主動避免可能與客戶產(chǎn)生的利益沖突，不能避免時，應(yīng)向客戶或所屬機構(gòu)作出說明，并確?？蛻艉退鶎贆C構(gòu)的利益不受損害。

客戶至上，有利于保險業(yè)的生存發(fā)展。保險業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，客戶至上就要求各類保險機構(gòu)按照客戶需求組織業(yè)務(wù)活動，在產(chǎn)品開發(fā)工作中把客戶需求作為出發(fā)點；業(yè)務(wù)流程設(shè)計、理賠、保全服務(wù)等方面以及方便客戶為第一原則；在機構(gòu)的內(nèi)部培訓(xùn)中，把客戶至上理念貫徹對銷售人員的培訓(xùn)中。同時在公司強化內(nèi)部客戶的理念，把一線銷售人員作為客戶，為他們提供更方便、更快捷的服務(wù)支持，因為只有銷售人員對公司的服務(wù)滿意，最終才能讓客戶滿意。

唯有將客戶至上這一理念貫徹至保險企業(yè)經(jīng)營全部過程中，才能使保險業(yè)創(chuàng)造出無限的發(fā)展空間，可以在同質(zhì)的產(chǎn)品之上形成差異化的經(jīng)營特色，并且為客戶和企業(yè)創(chuàng)造雙重附加值。使客戶至上的服務(wù)理念成為保險業(yè)的核心價值觀，從這個意義上說，堅持客戶至上有利于保險業(yè)的生存和發(fā)展。

客戶至上還有利于充分體現(xiàn)以人為本。保險業(yè)服務(wù)的客體對象是人，提供服務(wù)的主體對象也是人。從某種意義上說，客戶至上實際是將“人”放在核心，體現(xiàn)了“以人為本”的發(fā)展思路。保險業(yè)中的“以人為本”應(yīng)當(dāng)具有雙層內(nèi)涵：首先，要細(xì)分出適合公司資源的潛在市場――目標(biāo)客戶；其次，要選擇并培育適合公司經(jīng)營定位的合適的人力資源――專業(yè)人才。只有把握好了以上兩類“人”，公司的經(jīng)營才有了外部客戶和內(nèi)部員工的雙重保障?？蛻羰瞧髽I(yè)利潤之源，而且員工是挖掘利潤之源的人。

客戶至上。從根本上說，要落實到最優(yōu)服務(wù)上，最優(yōu)服務(wù)主要表現(xiàn)在兩個環(huán)節(jié)上，一是讓客戶享受的風(fēng)險管理服務(wù)，二是為客戶提供售后服務(wù)。

關(guān)于風(fēng)險管理服務(wù)。保險從業(yè)人員應(yīng)深入了解和分析客戶所面臨的風(fēng)險，并進(jìn)行定性和定量相結(jié)合的風(fēng)險評估。并在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，以客戶容易理解的方式向客戶提供風(fēng)險管理建議。以便客戶對建議的內(nèi)容做出明智的決策。要做好最優(yōu)的風(fēng)險管理服務(wù)，除了保險從業(yè)人員為客戶著想的動機和態(tài)度之外，專業(yè)技術(shù)水平是個關(guān)鍵。

售后服務(wù)同樣重要。保險從業(yè)人員與客戶保持適度的聯(lián)系，及時解答客戶提出的有關(guān)問題，協(xié)助客戶辦理變更保單信息、通知客戶續(xù)保、辦理保單續(xù)保事宜。如果客戶提出退保，保險人應(yīng)當(dāng)提醒客戶保單中有關(guān)退保的條款、退?？赡芤碌呢攧?wù)損失以及退保后客戶所面臨的保單保障范圍內(nèi)的風(fēng)險。保險從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照所屬機構(gòu)的要求協(xié)助客戶做好防災(zāi)防損工作。

合規(guī)范

是保險市場健康運行前提條件

保險機構(gòu)和從業(yè)人員必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則規(guī)范、職業(yè)道德準(zhǔn)則，并在具體工作中時時、處處規(guī)范行事。要在全行業(yè)大力倡導(dǎo)知法守法、合規(guī)經(jīng)營的道德風(fēng)尚，培育良好的市場秩序，保障保險業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

“合規(guī)”，顧名思義就是合乎規(guī)范、符合規(guī)章。古人云“矩不正，不可以為方，矩不正，不以為園”。任何事物、任何現(xiàn)象都有著自身的發(fā)展規(guī)律和軌跡，這就是哲學(xué)上講的“沒有絕對的自由”。簡單的說，合規(guī)就是為了保證一個單位、一個團體里所有的成員能夠自覺做到依法辦事，在單位內(nèi)、團體里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氣氛，形成一種良好的軟環(huán)境。合規(guī)經(jīng)營是一種文化，相對應(yīng)的是公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)經(jīng)營絕不僅僅是公司的事，也不僅僅是張貼在墻上的規(guī)章制度，而應(yīng)該在公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)上都符合相應(yīng)的規(guī)章制度。

保險是什么？現(xiàn)在看來保險就是一張單據(jù)，一張契約。簡單的說，保險就是一張合同，只不過這張合同是帶有期限性、特定條件、有一定諾承性，具有相應(yīng)法律效應(yīng)的單據(jù)。如果拋開這些特定的條件，保險就是一張白紙，而且這張白紙是很貴的。如果在保險經(jīng)營中不按照規(guī)范經(jīng)營，那么保險就是一個“大陷阱”，保險就失去了存在的價值和意義，而我們之前談的所有一切都是空的。

如何做到合規(guī)呢？合規(guī)是指保險公司及其員工和營銷員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則。合規(guī)風(fēng)險是指保險公司及其員工和營銷員因不合規(guī)的保險經(jīng)營管理行為引發(fā)法律責(zé)任、監(jiān)管處罰、財務(wù)損失或者聲譽損失的風(fēng)險。

簡單的來說就是嚴(yán)格按照《保險法》進(jìn)行操作，嚴(yán)格按照中國保監(jiān)會所頒布的各項規(guī)章、制度、辦法來進(jìn)行日?；顒拥囊?guī)范?！侗ｋU法》是我國保險業(yè)的行為準(zhǔn)則，它的頒布是規(guī)范保險的各種行為的，如果脫離了該法的范圍，保險業(yè)就失去了應(yīng)有的市場和作用，也使保險行業(yè)處于危險境地。保監(jiān)會的各種規(guī)章、制度、辦法也是從整個保險行業(yè)的實際所制定的，是為了更好的發(fā)展的而制定的。

第4篇：保險公司合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞：保險公司；內(nèi)部控制；內(nèi)部監(jiān)督

1內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制是在一定的環(huán)境下，公司為了實現(xiàn)既定目標(biāo)，充分有效地獲取和使用各種資源，在公司內(nèi)部提供合理保證而實施的管控程序和方法。內(nèi)部控制是公司應(yīng)對外部風(fēng)險、強化內(nèi)部管理的需要。內(nèi)部控制構(gòu)成要素包括：(1)內(nèi)部控制環(huán)境，包括內(nèi)控的組織架構(gòu)、文化建設(shè)、內(nèi)部控制的管理制度等。(2)風(fēng)險評估，指識別和分析控制目標(biāo)的內(nèi)部和外部風(fēng)險，確定公司的風(fēng)險承受度，重點評估公司的可控風(fēng)險。(3)控制活動，指運用各種控制方法和措施，包括手工控制和系統(tǒng)自動控制等。(4)信息與溝通，是公允信息的確認(rèn)與有效傳遞。(5)監(jiān)控，包括內(nèi)部評價和內(nèi)部監(jiān)督以及兩者結(jié)合使用。

2保險公司內(nèi)部控制的內(nèi)容和特點

保險公司內(nèi)部控制是指保險公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層及各層級員工，為實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，依據(jù)各自的職責(zé)，采取一定的措施，合理防范和有效控制經(jīng)營管理中的各項風(fēng)險的機制和過程。我國保險公司內(nèi)部控制是依據(jù)保險監(jiān)管機構(gòu)制定的保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則，以行為合規(guī)、資產(chǎn)安全、信息真實、經(jīng)營有效為目標(biāo)，提高保險公司風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)保險公司合規(guī)、穩(wěn)健、有效經(jīng)營。保險公司內(nèi)部控制具有社會性和復(fù)雜性的特點。社會性是由保險的原理決定的，保險的原理是風(fēng)險分擔(dān)，向投保人收取保費，由大家共同承擔(dān)風(fēng)險，是一種管理或轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法，可以將眾多的單位和個人結(jié)合起來，將個體應(yīng)對風(fēng)險變?yōu)榇蠹夜餐瑧?yīng)對風(fēng)險，能起到分散風(fēng)險、補償損失的作用。復(fù)雜性體現(xiàn)在保險公司在經(jīng)營管理中要面臨眾多風(fēng)險，如行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險、內(nèi)部的營銷風(fēng)險、研發(fā)風(fēng)險、資金管理風(fēng)險、信息技術(shù)管理風(fēng)險、理賠管理風(fēng)險、財務(wù)管理風(fēng)險等，這都迫切要求保險公司做好內(nèi)部控制建設(shè)。

3我國保險公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析

3.1內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)薄弱

多數(shù)保險公司內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)比較薄弱。首先，內(nèi)部控制建設(shè)的組織架構(gòu)不合理。不少保險公司未制定合理的組織架構(gòu)，僅總公司與分公司有獨立的內(nèi)控部門，中心支公司及下級公司不再設(shè)立專門的內(nèi)控部門，而分公司的內(nèi)控部門也往往不能實現(xiàn)獨立性，多部門混合管理，權(quán)限不明，責(zé)任不清，運行效率較低，缺乏科學(xué)決策和良性運行的有效持續(xù)機制。其次，公司文化建設(shè)不到位。管理層及員工風(fēng)險意識不足，對內(nèi)部控制重視不足，缺乏戰(zhàn)略導(dǎo)向作用。在激烈的市場競爭中，公司管理層普遍重視業(yè)績目標(biāo)，內(nèi)部控制未得到各層級員工的實質(zhì)性重視，不能將公司戰(zhàn)略發(fā)展與內(nèi)部控制建設(shè)結(jié)合，未能充分發(fā)揮內(nèi)部控制的保障作用。最后，保險公司的內(nèi)部控制管理制度薄弱。不少保險公司內(nèi)部控制管理制度未結(jié)合公司實際情況，簡單地照抄相關(guān)文件，制度不能完整覆蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，未明確公司各級員工的架構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)限制、人員編制、工作程序和工作要求。

3.2內(nèi)部控制執(zhí)行落實不力

目前各家保險公司雖有建立內(nèi)部控制管理體系，但是很多公司在執(zhí)行方面都存在執(zhí)行不力的問題，一方面體現(xiàn)在風(fēng)險評估不足，另一方面體現(xiàn)在控制活動落實無力。剔除內(nèi)部控制管理制度沒有貼合實際，無法有效執(zhí)行的情形，更多的問題在于多數(shù)保險公司各層級員工未嚴(yán)格按照內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行，如員工不清楚本崗位的風(fēng)險內(nèi)控要點，不熟悉內(nèi)部控制管理制度，甚至將內(nèi)部控制制度“束之高閣”，未將內(nèi)部控制融入日常工作，以及識別評估風(fēng)險能力不足，設(shè)計實施控制活動不細(xì)致。內(nèi)部控制執(zhí)行不力一是來自公司的考核政策，考核政策側(cè)重業(yè)績考核，內(nèi)部控制指標(biāo)未融入業(yè)務(wù)人員考核，這種考核導(dǎo)向勢必造成內(nèi)部控制制度不能有效落實，各種內(nèi)控風(fēng)險問題層出不斷；二是來自公司的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)不細(xì)致、不明晰，執(zhí)行方法不充足；三是來自日常的財務(wù)管控、法律合規(guī)管控不嚴(yán)；四是公司員工的內(nèi)部控制管理能力不足，包括員工的風(fēng)險識別與內(nèi)控評估能力不足，管理能力、工作技能與內(nèi)部控制管理匹配不夠，特別是內(nèi)部控制管理的優(yōu)秀人員缺乏，優(yōu)秀人員不僅要求有職業(yè)道德觀念，還需要專業(yè)的工作技能，需要具備相應(yīng)的風(fēng)險管理與內(nèi)控管理方法，這些在很多保險公司特別是分公司都很難實現(xiàn)。

3.3內(nèi)部控制保證有效性不足

保險公司的內(nèi)部控制保證包含信息的傳達(dá)溝通和內(nèi)部監(jiān)控，包括獨立董事、監(jiān)事、部門的監(jiān)督和內(nèi)部控制評價與審計，涵蓋日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，彼此相互聯(lián)系，共同發(fā)揮監(jiān)督作用。首先，保險公司下級機構(gòu)基層風(fēng)險信息往往會打折上傳，上級機構(gòu)對下級機構(gòu)的風(fēng)險信息不能及時全面準(zhǔn)確掌握，對下級機構(gòu)的監(jiān)督會出現(xiàn)缺陷；同時保險公司部門之間的監(jiān)督聯(lián)系不緊密，由于部門之間職責(zé)不明，協(xié)調(diào)不力，發(fā)現(xiàn)本部門外的內(nèi)控問題不能及時有效反饋，或者出現(xiàn)風(fēng)險內(nèi)控問題，相互推卸責(zé)任，導(dǎo)致監(jiān)督作用大大降低。其次，有些保險公司信息化系統(tǒng)建設(shè)不足，會計、營運基礎(chǔ)管理薄弱，無法及時有效反饋出內(nèi)控風(fēng)險問題，不能為內(nèi)部控制活動提供有效的日常監(jiān)督。最后，內(nèi)部控制的評價與審計流于形式，問責(zé)機制執(zhí)行不嚴(yán)。檢查形式上留痕的操作方法可以展現(xiàn)部分工作的開展，但是工作的進(jìn)展更需要問題的解決，風(fēng)險的降低與可控，以及如何在后期工作中規(guī)避風(fēng)險與完善內(nèi)部控制，也需要讓員工清楚合規(guī)底線。

4保險公司內(nèi)部控制的完善對策

4.1加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)

(1)設(shè)置合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，明確責(zé)任分工總公司設(shè)立董事會、監(jiān)事會、內(nèi)控管理職能部門、審計部，各部門設(shè)內(nèi)控管理崗；分支機構(gòu)設(shè)立內(nèi)控管理職能部門，各部門設(shè)內(nèi)控管理崗，明確各自的職責(zé)權(quán)限，內(nèi)控管理職能部門需要具有相應(yīng)的獨立性。公司應(yīng)建立由董事會負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計部門檢查監(jiān)督、業(yè)務(wù)單位負(fù)首要責(zé)任的內(nèi)部控制組織體系。(2)加強公司內(nèi)部控制文化建設(shè)內(nèi)部控制需要從公司高層做起，公司董事會、監(jiān)事會成員和公司高級管理人員應(yīng)當(dāng)帶頭主動遵守公司各項內(nèi)控制度，重視內(nèi)部控制建設(shè)，配備合適的內(nèi)部控制管理人員。內(nèi)部控制需要人人參與，人人擔(dān)責(zé)的文化氛圍，公司所有內(nèi)外勤員工在經(jīng)營活動中都需要遵守公司的內(nèi)控制度，主動發(fā)現(xiàn)內(nèi)控風(fēng)險隱患，及時上報并改進(jìn)，倡導(dǎo)有責(zé)任、有擔(dān)當(dāng)?shù)膬r值觀念。(3)不斷完善內(nèi)部控制管理制度內(nèi)部控制管理制度需要根據(jù)公司實際情況，結(jié)合外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行不斷改進(jìn)完善；管理制度不僅需要定大向，也要明細(xì)則，即不僅需要確定公司各級員工的架構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)限制、人員編制，還需要有清晰的工作程序、工作要求及工作要點，具有合規(guī)性、合理性、可識別性、可操作性。這也需要將內(nèi)部控制評價與監(jiān)督結(jié)果融入于制度的制定，服務(wù)于制度的完善。

4.2強化內(nèi)部控制執(zhí)行力度

(1)優(yōu)化績效考核政策考核政策需要將內(nèi)控指標(biāo)融入公司高層的績效考核，同時也需要融入內(nèi)外勤員工考核中，特別是業(yè)務(wù)人員與關(guān)鍵內(nèi)控崗位人員的考核內(nèi)控指標(biāo)比重要有一定的“關(guān)注度”，將考核與年終的評級相掛鉤；同時內(nèi)控考核指標(biāo)需要合理匹配至對應(yīng)人員，防止權(quán)責(zé)不匹配的情況。(2)完善內(nèi)部控制活動程序從銷售控制、運營控制、戰(zhàn)略規(guī)劃控制、人力資源控制、計劃財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、資金運用控制等多角度展開設(shè)計控制活動程序，以機構(gòu)與條線縱橫管理為依托，全面梳理內(nèi)控要點，明確內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，完善內(nèi)控手冊，讓員工參與制定風(fēng)險控制矩陣，讓員工清楚本崗位的風(fēng)險點，熟悉內(nèi)控流程，綜合利用手工控制、系統(tǒng)自動控制，結(jié)合內(nèi)控監(jiān)督不斷改進(jìn)工作。(3)加強財務(wù)、法律合規(guī)的日?？刂苹顒庸救粘＝?jīng)營活動推動全面預(yù)算控制實施，財務(wù)人員嚴(yán)格按照公司規(guī)章制度執(zhí)行，對于不合規(guī)、不合理發(fā)票不得隨意通融，對非常規(guī)事項需提交法律合規(guī)部審查，審批后才能發(fā)生，加強日常監(jiān)控。(4)提升員工風(fēng)險識別與內(nèi)控管理能力公司一方面定期對部門風(fēng)險內(nèi)控要點進(jìn)行梳理，加強對員工的合規(guī)風(fēng)險和內(nèi)控管理培訓(xùn)，加強對員工工作技能的培訓(xùn)，提升公司員工的風(fēng)險識別能力與內(nèi)控管理技能；另一方面，適當(dāng)引入優(yōu)秀的內(nèi)控管理人才，由有能力的內(nèi)控管理者掌舵，服務(wù)于公司的戰(zhàn)略發(fā)展。

4.3增強內(nèi)部控制有效保證

首先，增強信息的有效傳遞與溝通，拓寬自下而上的信息傳遞和溝通方式。定期開展員工內(nèi)控風(fēng)險調(diào)查問卷，定期征詢員工或下級機構(gòu)的內(nèi)控建議，開設(shè)內(nèi)控意見電子郵箱，對員工的有效建議進(jìn)行適度表揚，促進(jìn)形成有效地監(jiān)督檢舉機制；加強部門之間的監(jiān)督反饋，可以通過定期開溝通會，強調(diào)部門職責(zé)權(quán)限，特別要強調(diào)財務(wù)部、合規(guī)部、審計部等監(jiān)督管理部門的信息溝通以及信息的反饋。其次，加強公司信息化系統(tǒng)建設(shè)，增強會計、營運基礎(chǔ)管理工作，重視財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。保險公司涉及大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如承保信息、理賠信息、傭金支付信息等，增強信息化系統(tǒng)建設(shè)，通過系統(tǒng)控制，減少手工差錯，再加上人工監(jiān)控，可以提供更真實全面的業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，可以為內(nèi)控監(jiān)督提供有力的數(shù)據(jù)支持。最后，完善內(nèi)部控制評價與監(jiān)督機制，嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)問責(zé)制度。內(nèi)部控制評價是持續(xù)的過程，需要有制度約定，而非管理者控制，評價機制需要包含評價的程序、評分的標(biāo)準(zhǔn)、報告的要求、評價的分類等。加強內(nèi)部審計的監(jiān)督，保證其獨立性，充分發(fā)揮其內(nèi)控監(jiān)督的作用，同時提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)，增強其責(zé)任心與業(yè)務(wù)能力，提升內(nèi)審的監(jiān)督反饋作用，對于風(fēng)險問題結(jié)果需要嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)機制，增強員工的內(nèi)控敬畏心。

第5篇：保險公司合規(guī)管理范文

（一）風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計釋義

風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計突出“風(fēng)險”二字，要求內(nèi)審人員在整個審計過程中都要以降低風(fēng)險為導(dǎo)向，在審計項目計劃制定階段對被審計機構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險分析，確定審計范圍和審計重點；在審計項目實施階段，以降低風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)嵤└黝悓徲嫵绦?，對企業(yè)各類業(yè)務(wù)和控制實施獨立評價，并針對發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險和內(nèi)控缺陷提出審計建議。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計與企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)相伴相生，它以風(fēng)險管理為基本理念，既是基于降低審計風(fēng)險，又是為了降低企業(yè)的經(jīng)營管理風(fēng)險，是企業(yè)總體風(fēng)險管理的重要組成部分。歸納而言，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計主要有以下特點：

（1）風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷氖滓繕?biāo)是評估與改善風(fēng)險，不僅關(guān)注風(fēng)險管理，同時也是風(fēng)險管理的重要組成部分，試圖通過風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險控制等有效的風(fēng)險管理手段來提高組織整體的效率和效果。

（2）風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷囊曇拜^為寬闊，從被審計機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險分析入手，全面剖析被審計對象的風(fēng)險水平、經(jīng)營環(huán)境和誠信程度等，審計范圍、深度和廣度都大大擴展。

（3）風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計重心前移，把審計起點設(shè)為風(fēng)險評估，并將風(fēng)險評估作為重心工作，全面了解被審計單位的基本情況及面臨的經(jīng)營環(huán)境。

（4）風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計要求更高的審計技術(shù)，引入風(fēng)險管理工具和最先進(jìn)的審計技術(shù)，并要求在審計程序和方法上與特定審計環(huán)境相適應(yīng)，針對不同的風(fēng)險領(lǐng)域和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及特定的審計目標(biāo)實施個性化的審計程序。

（二）企業(yè)風(fēng)險管理與風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的關(guān)系

風(fēng)險貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境千變?nèi)f化，業(yè)務(wù)流程和經(jīng)營管理錯綜復(fù)雜，任何偏離預(yù)期的變化都會導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動失敗。而企業(yè)風(fēng)險管理，正是根據(jù)決策管理層的風(fēng)險偏好，結(jié)合風(fēng)險承受度及風(fēng)險預(yù)警能力，對企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析，并及時采取有效措施加以防范和控制，以最大限度為企業(yè)提供安全保障的一種管理方法。那么，企業(yè)風(fēng)險管理的效果如何呢？這就需要專業(yè)的監(jiān)督、評價與改進(jìn)?，F(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計承擔(dān)了這一職責(zé)，其實質(zhì)就是在企業(yè)風(fēng)險管理基礎(chǔ)之上的再監(jiān)督，其目的是強化并促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理更加規(guī)范有效。可以說，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理是相輔相成的，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍瞧髽I(yè)風(fēng)險管理的一個重要手段，通過評價和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理方面存在的問題并促其有效整改，進(jìn)一步促進(jìn)風(fēng)險管理的規(guī)范和發(fā)展；反之，風(fēng)險管理內(nèi)容的不斷豐富和風(fēng)險管理手段的不斷創(chuàng)新，也推動著現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計和手段的提升與發(fā)展。根據(jù)英國與愛爾蘭內(nèi)部審計協(xié)會頒布的“風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計”立場公告（PositionStatement），在風(fēng)險管理水平的較低級別，如未采取任何正式風(fēng)險管理方法的風(fēng)險暴露階段，內(nèi)部審計只能以協(xié)助采用風(fēng)險管理方法為目標(biāo)，并在審計風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上開展內(nèi)部審計；在風(fēng)險管理融合的較高階段，內(nèi)部審計完全可以將風(fēng)險管理過程作為審計對象，在管理層對風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部審計。可見，以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部審計應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營特點和風(fēng)險管理水平，合理確定具體的審計目標(biāo)和方法，從而更有效地發(fā)揮內(nèi)部審計在企業(yè)風(fēng)險管理方面的作用。

二、實證分析：風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在保險公司證券投資審計中的應(yīng)用

（一）保險公司證券投資業(yè)務(wù)風(fēng)險特點與分析

1．保險公司證券投資業(yè)務(wù)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險保險公司證券投資業(yè)務(wù)具有較高的風(fēng)險性，對保險公司證券投資業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，首先就是要確定其面臨的內(nèi)外部風(fēng)險，并逐一進(jìn)行評價與分析。從保險公司面臨的外部環(huán)境看，證券投資業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險主要包括政治風(fēng)險、市場風(fēng)險、行業(yè)政策風(fēng)險及信用風(fēng)險等；從保險公司證券投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部環(huán)境來看，面臨的風(fēng)險主要包括資產(chǎn)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及流動性風(fēng)險等。

2．保險公司證券投資業(yè)務(wù)風(fēng)險的具體評估在分析保險公司證券投資業(yè)務(wù)可能面臨的主要風(fēng)險后，還應(yīng)對其業(yè)務(wù)運行與管理過程的潛在控制點和風(fēng)險點進(jìn)行識別與分析，并考慮風(fēng)險的重大性和可能性。保險公司證券投資業(yè)務(wù)面臨的最重要、最具有投資業(yè)務(wù)典型性的重要風(fēng)險領(lǐng)域及其主要風(fēng)險因素。在識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，還要通過分析判斷各類風(fēng)險發(fā)生可能性的大小、發(fā)生的條件、對實現(xiàn)工作目標(biāo)的影響程度等，以綜合確定風(fēng)險等級。風(fēng)險評價可以采取定量與定性相結(jié)合的方法。定量方法如可對風(fēng)險程度進(jìn)行1、2、3之類的評分，定性方法一般指文字描述。

（二）以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)嵤┍ｋU公司證券投資業(yè)務(wù)審計的關(guān)鍵點

近年來，保監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管機關(guān)出臺了一系列規(guī)章制度，對保險公司風(fēng)險管理、合規(guī)管理及保險投資業(yè)務(wù)的具體操作要求進(jìn)行了規(guī)范。這標(biāo)志著保險企業(yè)進(jìn)入全面風(fēng)險管理和合規(guī)經(jīng)營階段，保險企業(yè)對于風(fēng)險管理的認(rèn)識提高到前所未有的高度。目前國內(nèi)大多數(shù)保險公司在外部合規(guī)監(jiān)管部門的要求以及自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要下，搭建了全面風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，設(shè)置了專門的風(fēng)險管理部門，建立了更加完善的投資風(fēng)險控制制度、業(yè)務(wù)管理規(guī)則等，逐步形成了事前風(fēng)險控制、事中風(fēng)險控制防線與事后風(fēng)險控制相結(jié)合的全面風(fēng)險管理架構(gòu)，內(nèi)部審計也具備了充分發(fā)揮第三道防線作用的必要條件。具體而言，以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)ΡｋU公司證券投資業(yè)務(wù)實施內(nèi)部審計重點應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：

1．以風(fēng)險為導(dǎo)向制定審計計劃，明確審計項目和審計范圍。審計部門在制定審計計劃時，應(yīng)圍繞保險投資發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合監(jiān)管要點，重點關(guān)注董事會和公司管理層關(guān)注的流程和控制點，并對保險投資面臨的主要風(fēng)險進(jìn)行初步識別和綜合評估，充分考慮組織風(fēng)險、管理需要和審計資源等因素，在此基礎(chǔ)上制定證券投資業(yè)務(wù)審計規(guī)劃和計劃。

2．以風(fēng)險為導(dǎo)向編制審計方案，明確審計方向和審計內(nèi)容。在制定證券投資審計方案時，應(yīng)對保險公司證券投資的相關(guān)風(fēng)險要素進(jìn)行全面系統(tǒng)評估，了解證券投資的業(yè)務(wù)流程及其內(nèi)外部環(huán)境，評估各流程、各環(huán)節(jié)風(fēng)險點，據(jù)此確定重點審計內(nèi)容。

3．以風(fēng)險為導(dǎo)向執(zhí)行審計程序。在執(zhí)行審計項目過程中，審計人員應(yīng)將風(fēng)險導(dǎo)向理念滲透于審計實施的全過程，增強風(fēng)險審計意識，把風(fēng)險管理意識和方法融入到審計實施全過程中。在審計方案的引領(lǐng)下，審計人員可以將時間和精力集中于風(fēng)險較大或可能存在重大問題的證券投資領(lǐng)域，嚴(yán)格執(zhí)行審計程序，以風(fēng)險識別為基礎(chǔ)，通過風(fēng)險評估、分析性復(fù)核、控制測試、實質(zhì)性測試等方法，發(fā)現(xiàn)證券投資過程中的風(fēng)險控制的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便將審計風(fēng)險控制在既定范圍內(nèi)。

4．以風(fēng)險為導(dǎo)向編制審計報告。應(yīng)對保險公司證券投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理狀況進(jìn)行總體評價，對發(fā)現(xiàn)的具體問題進(jìn)行定性和定量的評估和分析，指出問題、分析原因、提出對策和建議。

三、審計實務(wù)探討：保險公司證券投資業(yè)務(wù)內(nèi)部審計實施要點

根據(jù)保險公司證券投資業(yè)務(wù)重要風(fēng)險領(lǐng)域及其風(fēng)險特征，與前文第三部分風(fēng)險分析所列五大內(nèi)容相對應(yīng)，內(nèi)部審計應(yīng)著重關(guān)注以下幾方面內(nèi)容：

（一）財務(wù)會計控制目標(biāo)與審計重點

1．是否建立并實施規(guī)范的會計核算流程，及時、準(zhǔn)確、完整編制財務(wù)報表，確保會計信息的可靠性、真實性和對外披露的準(zhǔn)確性。

2．是否建立嚴(yán)格的審批制度和預(yù)算控制制度，明確預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、考核，及時分析和控制預(yù)算差異，控制費用支出，確保預(yù)算的執(zhí)行。

3．是否妥善保管公司各類資產(chǎn)，及時登記，定期盤點，及時對帳，確保各項資產(chǎn)的安全和完整。

4．是否對資金運用專戶進(jìn)行統(tǒng)一管理和運作，專戶的設(shè)立符合資產(chǎn)委托方的要求，及時掌握資金頭寸的變化，資金劃撥是否符合專戶資金運用的要求和具體投資業(yè)務(wù)的要求。

（二）投資決策控制目標(biāo)與審計重點

1．是否建立完善的投資決策組織架構(gòu)，制定透明、規(guī)范的投資決策程序和議事規(guī)則，投資決策流程是否包括研究、論證、決策、實施和報告等內(nèi)容。

2．是否建立健全相對集中、分級管理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策授權(quán)制度，對授權(quán)情況進(jìn)行檢查和逐級問責(zé)。

3．投資決策是否嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，符合保險資金運用的投資范圍、投資限制等要求。公司投資決策是否有充分的依據(jù)及書面記錄，有關(guān)責(zé)任人是否在記錄上簽字，重要投資決策是否有詳細(xì)的研究報告；投資品種的選擇標(biāo)準(zhǔn)是否合理并定期評估調(diào)整。

4．是否兼顧資產(chǎn)與負(fù)債的匹配。

5．是否建立了相關(guān)的監(jiān)督機制，保證投資的安全性與投資渠道、投資比例的合法合規(guī)性。

（三）投資操作控制目標(biāo)與審計重點

1．是否建立獨立的交易部門和規(guī)范的投資操作流程。所有投資指令是否都經(jīng)交易部門審核，確認(rèn)其合法合規(guī)后予以執(zhí)行。

2．是否對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員建立了有效的監(jiān)督和制約機制，談判、詢價應(yīng)與交易執(zhí)行相分離，密切監(jiān)控交易過程中的談判、詢價和簽訂等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

3．是否建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)，嚴(yán)格控制投資過程中各種交易風(fēng)險，確保投資交易的順利進(jìn)行。

4．是否建立并有效執(zhí)行嚴(yán)格的公平交易制度，確保不同性質(zhì)或來源的保險資金的利益能夠得到公平對待。

5．是否建立完善的交易記錄制度，每日的交易記錄應(yīng)及時核對并存檔。

6．場內(nèi)投資（股票、基金、債券）是否實現(xiàn)投資與交易職能相互分離，是否建立并實行集中交易制度，是否建立對日常投資比例的監(jiān)控機制，保證投資比例符合相關(guān)監(jiān)管部門和公司的規(guī)定。

第6篇：保險公司合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村合作金融；農(nóng)村信用社；風(fēng)險防范；策略

農(nóng)村合作性金融是農(nóng)村金融體系的重要組成部分。合作性金融是建立在合作組成員互助合作基礎(chǔ)上的一種金融組織形式，一般是小規(guī)模資金所有者互通有無、資金互助的一種靈活而有效的形式。現(xiàn)階段，該省農(nóng)村合作性金融機構(gòu)主要由農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社構(gòu)成，主體是農(nóng)村信用社，業(yè)務(wù)上受安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社統(tǒng)一指導(dǎo)和管理。在安徽農(nóng)村合作金融發(fā)展壯大的過程中，風(fēng)險也與之相伴，如何防范金融風(fēng)險，已成為政府經(jīng)濟管理、決策部門首先考慮的重要課題。

一、安徽省農(nóng)村合作金融發(fā)展現(xiàn)狀

（一）支農(nóng)信貸有利支持和促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展

“十一五”以來，安徽省農(nóng)村金融機構(gòu)不斷加大對農(nóng)業(yè)信貸資金支持力度，有力促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展。涉農(nóng)貸款連續(xù)實現(xiàn)了增速、增量和占比高于上年的“三個高于”目標(biāo)。截至2010年10月末，全系統(tǒng)涉農(nóng)貸款余額為1254.2億元，占全部貸款總額（不含票據(jù)業(yè)務(wù)）的90%以上，余額和新增額均占全省金融機構(gòu)的90%以上；中小企業(yè)貸款余額762.3億元，支持小企業(yè)21554戶。經(jīng)營效益實現(xiàn)年增長50%以上，可持續(xù)發(fā)展能力不斷增強。特色支農(nóng)產(chǎn)品主要有農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化及農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款。

（二）對中小企業(yè)貸款服務(wù)有所突破

中小企業(yè)長期以來的資金問題就是貸款難，全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展需要，積極組織研究地方市場，創(chuàng)新貸款方式，為小企業(yè)客戶量身定制了一大批特色金融產(chǎn)品，加大小企業(yè)支持力度，逐步緩解中小企業(yè)融資難問題。例如，馬鞍山農(nóng)合行推出了“金色家園”計劃，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織開展企業(yè)聯(lián)保貸款，并與世界銀行、德國復(fù)興信貸銀行等國際機構(gòu)合作，開創(chuàng)了國內(nèi)農(nóng)村銀行機構(gòu)參與“微貸”項目的先河；亳州市譙城區(qū)聯(lián)社在解決小企業(yè)、個體工商戶或其他自然人商業(yè)流轉(zhuǎn)、流動資金不足、生產(chǎn)費用等短期資金方面，將農(nóng)戶小額信貸方式移植到小企業(yè)貸款中，開發(fā)了“商家樂”產(chǎn)品。截至2011年10月末，全省農(nóng)村合作金融機構(gòu)小企業(yè)貸款余額達(dá)271.47億元，扶持小企業(yè)71089戶，有效緩解了小企業(yè)“貸款難”問題，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益與社會效益的雙贏。

（三）農(nóng)村合作性金融機構(gòu)已成為農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍

在我國經(jīng)濟體制改革開始以后，農(nóng)村金融有了迅速發(fā)展。經(jīng)過多年的農(nóng)村金融體制改革，目前，安徽已初步形成了包括商業(yè)性、政策性、合作性金融機構(gòu)在內(nèi)的，以正規(guī)金融機構(gòu)為主導(dǎo)、以農(nóng)村信用合作社為主力軍的農(nóng)村金融體系。商業(yè)性金融機構(gòu)主要是安徽省農(nóng)業(yè)銀行，政策性金融機構(gòu)主要是安徽省農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，合作性金融機構(gòu)主要是安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社。盡管安徽省工商銀行、建設(shè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社每年也間或安排一定量的支農(nóng)信貸資金，但因其所占支農(nóng)信貸資金總量比重不足1％，除在吸納城鄉(xiāng)居民儲蓄存款方面與安徽省郵政儲匯局一樣占有較大比重外，對農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村經(jīng)濟繁榮沒有發(fā)揮實質(zhì)性的直接支持作用。在支持“三農(nóng)”發(fā)展方面，安徽省農(nóng)村信用社開始扮演全省農(nóng)村金融服務(wù)主力軍的角色。截至2010年11月末，安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)各項存款余額2546.9億元，比2004年末增加1835.3億元；各項貸款余額1851.9億元，增加1339.7億元，存貸款余額均躍居全省銀行業(yè)機構(gòu)首位，比居第二位的省農(nóng)業(yè)銀行高49個百分點。

二、安徽省農(nóng)村金融信貸風(fēng)險分析

目前，安徽省的農(nóng)村金融的信貸發(fā)展現(xiàn)狀，主要存在以下幾個方面的風(fēng)險。

（一）自然災(zāi)害造成信貸風(fēng)險

農(nóng)村信用社主要的服務(wù)對象是“三農(nóng)”，安徽是農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)業(yè)對經(jīng)濟的影響比較大，每當(dāng)自然災(zāi)害的發(fā)生頻率較大時就會出現(xiàn)問題，由于農(nóng)業(yè)本身抵御自然災(zāi)害的能力比較差，所以每次的自然災(zāi)害都會造成大量的貸款不能如期償還，造成了大量的信貸資金的沉淀。

（二）業(yè)務(wù)流程欠規(guī)范導(dǎo)致操作風(fēng)險

業(yè)務(wù)流程欠規(guī)范主要表現(xiàn)為賬務(wù)處理風(fēng)險和貸款發(fā)放違規(guī)。由于農(nóng)村信用社機構(gòu)分散，點多面廣，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏少，存在一人多崗的現(xiàn)象，所以在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，人為簡化賬務(wù)操作流程的現(xiàn)象比較普遍，容易誘發(fā)各類風(fēng)險。再從貸款審查環(huán)節(jié)來看，在審查和調(diào)查時，信用社的工作人員的監(jiān)管不是十分的仔細(xì)、合理，為了達(dá)到規(guī)模上的擴張，并沒有注重貸款的質(zhì)量，在貸款之后也沒有及時聯(lián)系和檢查，放松了監(jiān)管的力度。貸時審查流于形式，與核算人員相互依賴，責(zé)任不清，柜臺監(jiān)督形式化，一些違規(guī)違紀(jì)貸款屢禁不止。

（三）信用缺失引發(fā)違約風(fēng)險

目前，大多數(shù)農(nóng)村信用社的大部分貸款以信用形式發(fā)放。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的不斷發(fā)展，少數(shù)單位和個人道德觀念滑坡，誠信意識淡薄，產(chǎn)生賴債、逃債、廢債行為，一些欠貸戶互相觀望，長期拖欠貸款不還，給農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)帶來一定風(fēng)險。加之近年來受國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，部分限制性行業(yè)及相關(guān)企業(yè)資金鏈斷裂，無力償還貸款，或者由于市場價格波動，企業(yè)盈利能力下降，使企業(yè)貸款到期后不能償還，不同程度地造成了農(nóng)村信用社債務(wù)懸空，信貸資產(chǎn)頻頻出現(xiàn)劣變，不良率迅速上升，一些貸款已經(jīng)形成損失。

（四）人員素質(zhì)不高帶來合規(guī)風(fēng)險

農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟法規(guī)、擁有風(fēng)險意識的合規(guī)風(fēng)險管理人才更少。由于歷史和管理體制的原因，農(nóng)村信用社很多員工均沒經(jīng)過考試、考核等用工程序就進(jìn)入信用社工作，且很多是親屬關(guān)系，至使農(nóng)村信用社里面很多管理者對員工很難實施有效監(jiān)管。許多管理者和員工，對金融的業(yè)務(wù)知識、法律法規(guī)、職業(yè)操守等均沒達(dá)到應(yīng)有的資格水平，所以管理水平較低。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。因此，該省整個系統(tǒng)的合規(guī)管理意識不強。

三、安徽省農(nóng)村金融信貸風(fēng)險防范策略

（一）建立和完善農(nóng)業(yè)保險制度

發(fā)展農(nóng)業(yè)保險就是要增強農(nóng)村經(jīng)濟主體抵御因各種不可抗力所造成的風(fēng)險或損失的能力，分散農(nóng)村金融機構(gòu)因開展此類信貸業(yè)務(wù)而引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險。為此，一要加強農(nóng)業(yè)保險立法，用法律的形式明確政府在開展農(nóng)業(yè)保險中應(yīng)發(fā)揮的職能和作用。二要加快農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體制改革，把農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務(wù)從商業(yè)性保險業(yè)務(wù)中分離出來，政府按業(yè)務(wù)品種給予適當(dāng)?shù)谋ＹM補貼或免交營業(yè)稅和一定比例的所得稅，以調(diào)動商業(yè)保險公司開展農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務(wù)的積極性，使保險費率降至農(nóng)戶可承受的范圍之內(nèi)。三要鼓勵商業(yè)保險公司通過經(jīng)營涉農(nóng)商業(yè)保險來彌補政策性保險可能產(chǎn)生的損失。

（二）加快業(yè)務(wù)流程建設(shè)

以省聯(lián)社統(tǒng)一指導(dǎo)、法人行社統(tǒng)一實施，根據(jù)《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)流程建設(shè)總體方案》，用3-5年時間，逐步建立以客戶為中心、以市場為導(dǎo)向、以風(fēng)險控制為底線、以效益與效率為目標(biāo)的組織和流程。重點規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)管理流程，建立風(fēng)險管理三道防線清晰和前、中、后臺分離以及中后臺集中運作與管理的流程化組織體系，完善業(yè)務(wù)流程，制定操作手冊，清晰劃分各流程環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)、風(fēng)險要點、操作規(guī)范、合規(guī)要求，強化崗位相互約束與制衡，堅持關(guān)鍵崗位人員的輪崗輪調(diào)和強制性休假制度。

（三）強化合規(guī)風(fēng)險管理

法人行社應(yīng)將合規(guī)管理作為一項核心的風(fēng)險管理活動。結(jié)合《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)合規(guī)工作指導(dǎo)意見》、《安徽省農(nóng)村金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)三年規(guī)劃》，圍繞“雙建”等重點工作，進(jìn)一步落實合規(guī)“三項制度”，推進(jìn)合規(guī)管理“五項機制”建設(shè)，全面落實合規(guī)風(fēng)險的識別、評價、監(jiān)測和管理的政策和程序，包括建立合規(guī)管理協(xié)作機制，搭建各部門條線的溝通協(xié)作機制和信息共享平臺；建立合規(guī)信息管理機制，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理平臺，有效實施合規(guī)管理信息的收集、分析與評估；建立合規(guī)督導(dǎo)工作機制，在業(yè)務(wù)部門及分支機構(gòu)開展日常的合規(guī)督導(dǎo)及履職考評；建立合規(guī)風(fēng)險檢查機制，實施合規(guī)風(fēng)險檢查與評價；建立合規(guī)風(fēng)險管理監(jiān)督考核機制，持續(xù)監(jiān)督和定期考評各部門條線及分支機構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險管理情況。

（四）營造良好的農(nóng)村信用環(huán)境

良好的信用軟環(huán)境是農(nóng)村金融發(fā)展的基石。因此，一要加快全省信用體系建設(shè)。完善信用中介機構(gòu)企業(yè)和個人的信用評定，并將結(jié)果定期向社會公布。二要建立健全省市縣鄉(xiāng)四級信用擔(dān)保體系。重點發(fā)展由政府投資的政策性中小企業(yè)的融資擔(dān)保機構(gòu)和非營利性的企業(yè)間互助式擔(dān)保機構(gòu)，切實解決中小企業(yè)貸款和擔(dān)保抵押難問題。三要加強金融安全區(qū)的創(chuàng)建。廣泛開展創(chuàng)建信用企業(yè)、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村和信用農(nóng)戶活動，加大對守信企業(yè)、村鎮(zhèn)和個人的信貸傾斜。四要嚴(yán)厲打擊逃廢金融債務(wù)行為。規(guī)范企業(yè)改制和破產(chǎn)程序，對逃避金融債務(wù)的企業(yè)法人建立責(zé)任追究制度，依法保護金融債權(quán)。

（五）提高從業(yè)人員整體素質(zhì)

要幫助信用社全體員工提高自身素質(zhì)，加強對員工上崗前和在職員工的多層次多方位的培訓(xùn)，要把管理水平、規(guī)章制度、操作技術(shù)、職業(yè)道德、法律知識等方面的培訓(xùn)有機結(jié)合起來，增強法紀(jì)觀念。提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使他們懂得法律、精通業(yè)務(wù)、嚴(yán)格執(zhí)行制度。要強化員工政治思想教育，不斷提高員工思想政治素質(zhì)。以當(dāng)前銀行業(yè)出現(xiàn)的一些反面典型案件并結(jié)合身邊發(fā)生的案例教育員工。樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，加強員工的社會主義榮辱觀教育，把好權(quán)力關(guān)、金錢關(guān)、人情關(guān)。要強化員工的法規(guī)制度教育，經(jīng)常開展法紀(jì)教育學(xué)習(xí)，使他們知法、守法，遵守規(guī)章，按制度辦事，提高法規(guī)意識。增強他們的防腐拒變和自我控制能力，時刻保持清醒的頭腦，使每個員工都知道在辦理業(yè)務(wù)時各個操作環(huán)節(jié)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。要做好重要崗位人員的交流和定期輪換，形成人員優(yōu)化流動機制，達(dá)到暴露問題和自我控制的目的。

參考文獻(xiàn)：

1.徐聯(lián)初,時文朝.中國金融前沿問題研究[M].中國金融出版社,2004.

2.項俊波.充分發(fā)揮金融在現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟中的核心作用[N].人民日報,2008-11-21.

3.陳天閣等.農(nóng)戶融資與信貸供給[J].農(nóng)村金融研究,2005(1).

4.韓心靈.安徽省建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的思考[J].江淮論壇,2010(2).

5.安徽省統(tǒng)計局,國家統(tǒng)計局安徽調(diào)查總隊.安徽統(tǒng)計年鑒[M].中國統(tǒng)計出版社,2010.

6.安徽省金融統(tǒng)計月報[Z].

第7篇：保險公司合規(guī)管理范文

近幾年，互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展迅速。2015年1至5月，共有91家保險機構(gòu)開展了互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)，累計實現(xiàn)保費收入659.93億元，互聯(lián)網(wǎng)保險占總業(yè)務(wù)規(guī)模已達(dá)5.7%。但蓬勃發(fā)展的同時，也存在銷售行為觸及監(jiān)管邊界、服務(wù)體系滯后和風(fēng)險管控不足等風(fēng)險和問題，亟待規(guī)范。7月27日，保監(jiān)會召開會，對《互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》進(jìn)行詳細(xì)解讀。

放開部分險種經(jīng)營區(qū)域限制

按現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定，任何保險產(chǎn)品的經(jīng)營區(qū)域僅限于保險公司注冊地以及已設(shè)立分支機構(gòu)的省、自治區(qū)和直轄市。而《辦法》有條件地放開部分險種的經(jīng)營區(qū)域限制，如對人身意外傷害保險、定期壽險和普通型終身壽險；投保人或被保險人為個人的家庭財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、信用保險和保證保險；能夠獨立、完整地通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)銷售、承保和理賠全流程服務(wù)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)等。

保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部主任袁序成解釋，對于未明確放開經(jīng)營區(qū)域限制的其它人身保險險種，一是考慮到一些險種可能無法通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)銷售、承保、理賠等全流程服務(wù)，有賴于分支機構(gòu)的設(shè)立滿足其產(chǎn)品經(jīng)營服務(wù)需求，比如健康險；二是部分產(chǎn)品通過互聯(lián)網(wǎng)銷售難以有效突破保險本質(zhì)，而是簡化成重收益輕保障的理財產(chǎn)品，偏離了保險保障。

他表示，對于沒有放開區(qū)域限制的人身保險產(chǎn)品，保險公司仍然可以通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行銷售，也可以繼續(xù)與第三方平臺進(jìn)行合作銷售，但前提是，保險公司不得將這類產(chǎn)品銷售給本公司尚未設(shè)立分支機構(gòu)的省、自治區(qū)和直轄市。保險公司或第三方平臺應(yīng)該通過技術(shù)手段，識別投保人的地理位置，而且，作為保險公司來講，應(yīng)該作好消費者的說明和解釋工作，包括風(fēng)險提示以及可能無法提供服務(wù)的提示。

在《辦法》明文放開區(qū)域限制的險種中，并不包括車險，但此前不久，并無線下分支機構(gòu)的眾安保險獲批可開展互聯(lián)網(wǎng)車險業(yè)務(wù)。保監(jiān)會財產(chǎn)保險監(jiān)管部主任劉峰說，如車險等一些保險產(chǎn)品對售后服務(wù)的要求很高，原則上在無解決方案之前，監(jiān)管部門禁止這種跨區(qū)域經(jīng)營。不過，如果保險公司能夠提出有效解決方案，那么經(jīng)監(jiān)管部門審核后，也可開展該類業(yè)務(wù)。之所以批復(fù)眾安開辦車險業(yè)務(wù)，是基于它找到了一個很好的解決方案，即與平安財險合作，后續(xù)的理賠服務(wù)完全依托平安財險的網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行。

規(guī)范高現(xiàn)價理財險 近期或約談幾家公司

就人身保險而言，目前通過互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售的大部分為存續(xù)期短、收益高的網(wǎng)銷理財險。目前，一些網(wǎng)絡(luò)在售的理財險預(yù)期收益率高達(dá)6-8%，且短至三個月或一年便可零手續(xù)費退保。去年9月，理財險借助網(wǎng)絡(luò)渠道快速發(fā)展，期間出現(xiàn)了一些公司違規(guī)銷售及過分夸大收益率現(xiàn)象，保監(jiān)會曾集中整頓網(wǎng)銷理財險，一時間，網(wǎng)銷理財險曾紛紛下架。不過，近段時間，網(wǎng)銷高收益理財險悄然回歸。在第三方互聯(lián)網(wǎng)理財平臺招財寶上，大部分短期理財產(chǎn)品均為保險機構(gòu)開發(fā)的萬能險種，期限三個月到三年不等，顯示的歷史年化結(jié)算利率最高達(dá)8.02%。

對此，袁序成說，保監(jiān)會已注意近期部分保險公司的網(wǎng)銷產(chǎn)品偏重強調(diào)高收益，近期可能會約談幾家公司， 要求他們按新出臺的《辦法》進(jìn)行規(guī)范。去年保監(jiān)會曾要求存在銷售誤導(dǎo)行為的公司進(jìn)行整改，整改期間停止互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)。如果再發(fā)現(xiàn)部分公司有違監(jiān)管部門規(guī)定，可能會禁止其在一段時間內(nèi)甚至是不再允許其開展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)。

《辦法》關(guān)于“信息披露”部分規(guī)定，“保險機構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)，不得進(jìn)行不實陳述、片面或夸大宣傳過往業(yè)績、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失等誤導(dǎo)性描述?！痹虺杀硎荆瑢τ诨ヂ?lián)網(wǎng)人身險業(yè)務(wù)的另外一個重點，就是要能做到如線下業(yè)務(wù)的投保、承保等流程，保監(jiān)會根據(jù)《辦法》對高現(xiàn)價理財險加強規(guī)范。

第三方平臺參與經(jīng)營要取得資質(zhì)

保監(jiān)會稱，在互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，部分第三方網(wǎng)絡(luò)平臺對保險業(yè)務(wù)不熟悉，合規(guī)風(fēng)控意識薄弱，出現(xiàn)了違規(guī)承諾收益、產(chǎn)品信息披露不合規(guī)等違法違規(guī)現(xiàn)象。因此，《辦法》明確了第三方網(wǎng)絡(luò)平臺的業(yè)務(wù)邊界，強化了其參與互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的行為約束：一是明確職責(zé)定位。第三方網(wǎng)絡(luò)平臺可以為保險機構(gòu)開展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)提供輔助支持。若第三方網(wǎng)絡(luò)平臺參與了互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的銷售、承保、理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，則必須取得相應(yīng)的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。二是強化合規(guī)管控。

第8篇：保險公司合規(guī)管理范文

（中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司大慶市分公司，黑龍江 大慶 163000）

摘　要：內(nèi)部控制提高了保險企業(yè)管理水平，也是保險企業(yè)風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)?，F(xiàn)階段，我國不同保險企業(yè)之間的內(nèi)部控制水平各不相同，如何建立有效的內(nèi)部控制已經(jīng)成為保險企業(yè)自身以及監(jiān)管部門必須正視的問題。文章分析了保險企業(yè)內(nèi)部控制出現(xiàn)的各種問題，并在此基礎(chǔ)上就完善內(nèi)部控制提出改進(jìn)措施。

關(guān)鍵詞 ：保險企業(yè)；內(nèi)部控制；建設(shè)

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1000-8772（2014）34-0133-02

收稿日期：2014-11-10

作者簡介：劉淑梅（1964-），女，漢族，黑龍江肇東人，經(jīng)濟師，主要研究方向為保險行業(yè)經(jīng)濟管理與內(nèi)部控制。

一、我國保險企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析

現(xiàn)階段，隨著保險企業(yè)經(jīng)營范圍的擴大，保險市場和資本市場、貨幣市場的聯(lián)系越來越緊密，因此保險企業(yè)面臨的風(fēng)險也是越來越復(fù)雜，除了傳統(tǒng)的風(fēng)險如自然災(zāi)害、意外事故等，還要面臨各種新的風(fēng)險如投資環(huán)境、政府政策的變化等。在這種情下，保險企業(yè)的風(fēng)險控制就越發(fā)顯得重要。內(nèi)部控制處于保險企業(yè)風(fēng)險管理中起著不可替代的作用。因此，如果保險企業(yè)要提升應(yīng)對風(fēng)險的能力，就必須要提高內(nèi)部控制水平。文章從我國保險企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行討論，并就如何建立健全保險企業(yè)的內(nèi)部控制展開論述。

二、我國保險企業(yè)內(nèi)部控制面臨的問題

（一）內(nèi)部控制環(huán)境薄弱

首先保險企業(yè)管理層對于內(nèi)部控制認(rèn)識不足，很多保險企業(yè)沒有建立完善的內(nèi)部控制體系。而即使已經(jīng)建立了相對完善內(nèi)部控制的保險企業(yè)，也僅僅是建立，很多內(nèi)部控制制度都只是停留在紙面，沒有很好的執(zhí)行。其次，企業(yè)文化中對于內(nèi)部控制的認(rèn)識也不高。企業(yè)文化是指企業(yè)的經(jīng)營理念和經(jīng)營制度等一系列依存于企業(yè)而存在的共同價值觀念的組合。企業(yè)文化有利于內(nèi)部控制的建設(shè)和施行。但是，實際情況是，雖然很多保險企業(yè)提出自己的經(jīng)營理念，也重視公司的文化建設(shè)，但是這種企業(yè)文化對于內(nèi)部控制并沒有足夠的重視，而且企業(yè)文化在公司實際經(jīng)營中，僅僅是流于形式，對于加強保險企業(yè)內(nèi)部控制沒有實際作用。最后，保險企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制的動力不足，在我國，監(jiān)管部門對保險企業(yè)內(nèi)部建設(shè)的影響很大，很多保險企業(yè)就是在監(jiān)管部門的壓力之下，才被迫進(jìn)行內(nèi)部控制的建設(shè)。對于保險企業(yè)而言，內(nèi)部控制是否滿足監(jiān)管部門的要求，要比內(nèi)部控制在企業(yè)內(nèi)部是否發(fā)揮實際作用更重要，保險企業(yè)沒有動力建立良好的內(nèi)部控制。

（二）保險公司未建立有效的問責(zé)制度

任何一項制度的有效運行，必須要有相應(yīng)的問責(zé)機制來保證。雖然我國很多保險企業(yè)已經(jīng)建立內(nèi)部控制制度，但是對于在實際操作中如何運行以及相關(guān)的責(zé)任，缺乏有效的問責(zé)機制，而所謂的責(zé)任追責(zé)也僅僅是一種形式。一方面對于一些需要明確執(zhí)行的內(nèi)部控制制度，如果沒有按照相關(guān)要求執(zhí)行，也不用承擔(dān)責(zé)任，而對于監(jiān)督員工執(zhí)行的管理人員，就更不用承擔(dān)任何責(zé)任，結(jié)果導(dǎo)致保險企業(yè)內(nèi)部控制制度徒有其表，更多的只是應(yīng)付相關(guān)監(jiān)管部門的檢查，對于提高保險企業(yè)管理水平?jīng)]有任何作用。以2010年的新華人壽泰州事件為例，在本案中，新華泰州分支機構(gòu)的數(shù)名員工都在平時參與非法集資和挪用保費行為，這些員工包括內(nèi)勤、外勤、技術(shù)工作人員以及財務(wù)部相關(guān)人員，在整個機構(gòu)內(nèi)部形成一個非法集資和挪用保費的組織，企業(yè)內(nèi)部控制形同虛設(shè)，沒有發(fā)揮任何作用。內(nèi)部控制的這種失效現(xiàn)象，和員工內(nèi)部控制觀念淡薄、員工素質(zhì)低下有著重要聯(lián)系。但同時，造成這些的主要原因，還是企業(yè)缺乏必要的內(nèi)部控制問責(zé)機制，對于內(nèi)部控制相關(guān)制度的執(zhí)行，是否執(zhí)行，執(zhí)行的好壞，對員工沒有影響，久而久之，就導(dǎo)致企業(yè)上下對于內(nèi)部控制熟視無睹。

（三）保險企業(yè)內(nèi)部控制部門權(quán)責(zé)不對稱

我國的保險企業(yè)的內(nèi)部控制部門由于獨立性和對工作的認(rèn)識問題，造成了在工作過程中的權(quán)責(zé)不明現(xiàn)象很嚴(yán)重。首先是內(nèi)部控制部門缺乏獨立性。只有保證內(nèi)部控制部門具有相應(yīng)的獨立性，才能使其以局外人的角度客觀、科學(xué)的對企業(yè)的運營情況進(jìn)行監(jiān)督。但是在我國保險企業(yè)面臨的情形是，內(nèi)部控制部門的負(fù)責(zé)人是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的一員，這就在客觀上束縛了內(nèi)部控制部門的行為，導(dǎo)致其即不能監(jiān)督上司，也不方便監(jiān)督同級。既然內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人是領(lǐng)導(dǎo)層的一員，那么由領(lǐng)導(dǎo)層做出的決策，內(nèi)部控制部門該如何進(jìn)行監(jiān)督呢。導(dǎo)致內(nèi)部控制部門權(quán)責(zé)失衡的另一重要原因就是部門對其工作的認(rèn)識不夠。合規(guī)管理是內(nèi)部控制部門工作的主要內(nèi)容，但是我國很多保險企業(yè)對“合規(guī)管理”和“審計監(jiān)督”認(rèn)識不清，在這種情況，內(nèi)部控制部門就不能很好的履行自身自責(zé)。多數(shù)內(nèi)部控制部門的人員不能擺正自身位置，甚至處處以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意志行事，導(dǎo)致內(nèi)部控制權(quán)責(zé)失衡。

（四）內(nèi)部稽核機制效果不明顯

內(nèi)部稽核制度是保險企業(yè)內(nèi)部控制的一個重要組成部分，是保險企業(yè)提高經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益的保證。但是由于我國保險企業(yè)對于內(nèi)部控制的忽視，導(dǎo)致內(nèi)部稽核機構(gòu)處于零散的狀態(tài)，其獨立性和客觀性很難保持，同時稽核工作缺乏動態(tài)性和前瞻性。有些保險企業(yè)的稽核機構(gòu)只從事一些離任審計工作，工作范圍只限于查錯以及驗證會計信息的準(zhǔn)確性，和其應(yīng)承擔(dān)的工作職責(zé)不相稱。在崗位設(shè)置方面，保險企業(yè)的內(nèi)部稽核沒有設(shè)立單獨的部門，只是屬于人力資源部下的一個機構(gòu)，其獨立性得不到保證。而有些保險企業(yè)雖然將內(nèi)部稽核單獨列為一個部門，但是由于在人員配置方面不到位，導(dǎo)致內(nèi)部稽核的工作到處受制的現(xiàn)象還是比較普遍。這樣以來，在實際工作中內(nèi)部稽核所發(fā)揮的作用和制度以及崗位設(shè)置時候的初衷就有很大的差距。

三、完善我國保險企業(yè)內(nèi)部控制的措施

（一）改善保險企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境

制定科學(xué)的內(nèi)部控制目標(biāo)，并改變企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制的錯誤認(rèn)識。一般來說，內(nèi)部控制目標(biāo)包括：保證保險企業(yè)的經(jīng)營管理行為遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部管理制度和誠信制度；保證保險企業(yè)的資產(chǎn)安全可靠，防止企業(yè)資產(chǎn)被非法使用、侵占；保證保險企業(yè)財務(wù)報告、償付能力等信息的真實性；增強保險企業(yè)決策執(zhí)行力，提高管理效率，改善經(jīng)營效益，保證公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。加強企業(yè)文化中關(guān)于內(nèi)部管理的部分，在保險企業(yè)內(nèi)部確立“內(nèi)部控制，人人有責(zé)”的思想，營造良好的內(nèi)部控制文化環(huán)境。同時在企業(yè)實際經(jīng)營過程中，加強員工職責(zé)和行為的約束，將內(nèi)部控制目標(biāo)細(xì)化為具體的崗位職責(zé)和內(nèi)部控制職責(zé)，加強員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和責(zé)任。同時，將內(nèi)部控制作為員工培訓(xùn)的重要內(nèi)容。另外，保險企業(yè)在內(nèi)部控制方面，還應(yīng)建立科學(xué)、有效的人力資源管理機制，建立健全內(nèi)部控制的績效考核、評估等制度，提高員工對內(nèi)部控制的積極性，并將員工人生理想和公司發(fā)展目標(biāo)結(jié)合起來，讓員工更關(guān)注公司的長期發(fā)展，以此消除保險企業(yè)弱化內(nèi)部控制的現(xiàn)象，從而提供保險企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制的動力。

（二）建立切實可行的問責(zé)機制

問責(zé)機制是內(nèi)部控制制度有效實施的保證。切實可行的問責(zé)機制可以防止員工的機會主義思想，在制度上提高員工執(zhí)行內(nèi)部控制度的動力，并通過影響制度執(zhí)行人的德行和功利性來影響制度實施效果。在問責(zé)機制的制定過程，責(zé)任的界定是核心。只有明晰各部門以及員工的責(zé)任，才能在此基礎(chǔ)上來進(jìn)行問責(zé)。因此，保險企業(yè)需要依據(jù)不同的崗位界定相應(yīng)的責(zé)任，雖然保險企業(yè)不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的流程不同，但是完成相應(yīng)的流程需要與之相關(guān)的崗位來完成，因此這就要求保險企業(yè)要首先明確崗位，確定崗位的責(zé)任。只有清楚的界定各個部門的責(zé)任范圍，問責(zé)機制才能有效運行。除了明晰崗位責(zé)任之外，為了保證問責(zé)機制的有效運行，保險公司還應(yīng)該建立規(guī)范的問責(zé)程序、問責(zé)紀(jì)律。建立異體問責(zé)制，符合崗位分離制度和權(quán)利制約制度，可以保證問責(zé)客觀、科學(xué)的得到執(zhí)行。同時，問責(zé)機制還要有一定的制度保證其有效實施，其中最重要的就是內(nèi)部控制制度中建立科學(xué)有效的評估制度，由專門的機構(gòu)對內(nèi)部控制的運行進(jìn)行評估。以此為依據(jù)對相應(yīng)崗位的履行情況進(jìn)行考核，結(jié)合其職責(zé)，界定其績效，據(jù)此進(jìn)行獎懲。

（三）完善保險企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，明確內(nèi)部控制部門職權(quán)

完善的公司治理結(jié)構(gòu)在公司出現(xiàn)利益分配矛盾的時候，可以有效的解決問題，以保證公司高效運轉(zhuǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)一般都是采用“三權(quán)分立”，即決策權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)分屬于董事會、公司管理層和監(jiān)事會，不僅保證公司正常的運轉(zhuǎn)，而且完善保險企業(yè)內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人直接對董事會負(fù)責(zé)，同時對于內(nèi)部控制的機構(gòu)設(shè)置、重大事件的處理由董事會負(fù)責(zé)，防止企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制工作的干預(yù)。此外，監(jiān)事會可以監(jiān)督董事會在內(nèi)部控制方面的工作情況，并對工作過程中的瀆職情況進(jìn)行質(zhì)詢。以使得保險企業(yè)在內(nèi)部控制方面，權(quán)利平衡，職責(zé)分明，保證內(nèi)部控制工作更好的運行。因此，完善的公司治理結(jié)構(gòu)，不僅可以在公司內(nèi)部形成有效的約束和激勵，還能提高公司上下對內(nèi)部控制的積極性，進(jìn)而健全保險企業(yè)的內(nèi)部控制制度。保險企業(yè)不僅在公司內(nèi)部對內(nèi)部控制進(jìn)行完善，還需要從外部健全內(nèi)部控制制度。比如人力資源市場，在現(xiàn)代社會，人力資源是企業(yè)最重要的生產(chǎn)要素。因此完善的人力資源市場可以對各種人才進(jìn)行合理評價，推動人才的流動，對企業(yè)員工形成有效的激勵，也增強了企業(yè)完善內(nèi)部控制制度的動力。而另一個有效的外部環(huán)境就是資本市場，資本市場可以讓公司股東以及利益相關(guān)者及時了解公司經(jīng)營狀況提供了有效的途徑，同時還提供了退出機制。這樣就給公司的經(jīng)營帶來一定壓力，推動公司管理層完善內(nèi)部控制制度。

（四）完善保險企業(yè)內(nèi)部稽核制度

重視保險企業(yè)的內(nèi)部稽核工作，將企業(yè)內(nèi)部稽核作為評價企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的重要指標(biāo)。同時，內(nèi)部稽核應(yīng)對董事會直接負(fù)責(zé)，而不僅僅只是人力資源部下屬的一個機構(gòu)。防止企業(yè)管理層由于個人利益向董事會隱瞞信息，這樣以來也增加了內(nèi)部稽核的獨立性和權(quán)威性。加強保險企業(yè)內(nèi)部稽核的基礎(chǔ)建設(shè)，可以從公司各部門抽調(diào)專業(yè)性人才到內(nèi)部稽核部門，解決內(nèi)部稽核機構(gòu)的人員配置問題。明確內(nèi)部稽核的工作職責(zé)范圍，增強其風(fēng)險管理職能，并根部稽核工作得要求，建立專門針對內(nèi)部稽核工作的考核制度。同時，設(shè)立健全的考核指標(biāo)以保證內(nèi)部稽核考核制度的有效運行。隨著保險企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，要求內(nèi)部稽核人員在審計的時候，不僅考慮財務(wù)指標(biāo)，還要考慮各種非財務(wù)指標(biāo)，使內(nèi)部稽核真正的為提高保險企業(yè)的管理水平發(fā)揮應(yīng)有的作用，保證內(nèi)部控制制度的有效運行。

四、總結(jié)

在現(xiàn)在市場經(jīng)濟日益激烈的情況下，管理和經(jīng)營效益越來越成為一個企業(yè)實力的體現(xiàn)，傳統(tǒng)的重業(yè)務(wù)、輕管理的模式已經(jīng)不適應(yīng)新形勢了。保險企業(yè)管理實踐的發(fā)展即對內(nèi)部控制提出了新的挑戰(zhàn)，同時也給內(nèi)部控制的發(fā)展帶來了新的機遇。保險企業(yè)必須重視對內(nèi)部控制制度建設(shè)，這樣才能在激烈的市場競爭占據(jù)有力地位。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王天勇.淺談保險公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀與對策[J]財經(jīng)界，2012（4）.

第9篇：保險公司合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；管理策略

中圖分類號：F830.33

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1007―4392(2007)09―0052―03

一、操作風(fēng)險的性質(zhì)分析

(一)操作風(fēng)險的異質(zhì)性

這是操作風(fēng)險與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險相比都很不同的一種特性。后兩者盡管在各產(chǎn)品和業(yè)務(wù)中的表現(xiàn)會各有差異，但同一類風(fēng)險的影響因素具有共同的規(guī)律，如市場風(fēng)險主要受到宏觀經(jīng)濟因素的影響，各金融產(chǎn)品本質(zhì)上具有同質(zhì)性，其價格波動受許多共同因素的影響，而信用風(fēng)險都可以分解為違約率和違約損失率等因素來分析，而且也大都受到企業(yè)、行業(yè)和經(jīng)濟周期等大致相同的主要風(fēng)險因素的影響。但是，操作風(fēng)險由于覆蓋范圍廣泛，誘發(fā)因素多種多樣，不同操作風(fēng)險之間表現(xiàn)出明顯的性質(zhì)差異。外部欺詐、計算機病毒引發(fā)的系統(tǒng)崩潰、地震以及恐怖襲擊等盡管都同屬于操作風(fēng)險，但顯然其誘發(fā)因素和性質(zhì)的差異是很大的。這種性質(zhì)差異導(dǎo)致了操作風(fēng)險的管理從量化到管理控制、監(jiān)測等各個方面都具有很大的挑戰(zhàn)性。

(二)操作風(fēng)險的普遍性

與市場風(fēng)險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，包括前臺、和后臺，總行、分支機構(gòu)和子公司，交易業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，等等。操作風(fēng)險不僅存在于業(yè)務(wù)流程之中，也存在于風(fēng)險管理本身的實施過程之中。操作風(fēng)險的普遍性是商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理的重要原因之一。

(三)操作風(fēng)險的不對稱性

這是指反映操作風(fēng)險的操作損失分布是不對稱的。這與信用風(fēng)險相似，而與市場風(fēng)險相異。這主要反映在操作風(fēng)險從發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重程度上看可以分為兩類：一是發(fā)生頻率高、造成損失相對較小的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小錯誤；二是發(fā)生頻率低但造成的損失相對大的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。這使得操作風(fēng)險在分布上呈現(xiàn)出肥尾的非對稱特征。因此，試圖用一種方法來覆蓋操作風(fēng)險的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

(四)操作風(fēng)險的非盈利性

這是操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比另一個重要的特性。后兩者由于存在盈利的可能，商業(yè)銀行承擔(dān)它們的一個主要動機是為了獲得盈利，而操作風(fēng)險卻并不能直接帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因為在業(yè)務(wù)開展和機構(gòu)管理中它不可避免。因此，在承擔(dān)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險時，商業(yè)銀行追求風(fēng)險和收益的平衡，并將這種管理風(fēng)險和收益平衡能力視為其核心的競爭能力。而對于操作風(fēng)險而言，由于不具備盈利性，商業(yè)銀行的基本策略就是盡可能降低，然而這必須受到成本支出的約束，因而需要追求的是降低操作風(fēng)險和增加管理成本之間的平衡。

(五)操作風(fēng)險的可轉(zhuǎn)化性

在實踐中，操作風(fēng)險通?？梢赞D(zhuǎn)化為市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。例如，巴林銀行的內(nèi)部控制缺陷和交易員里森的欺詐最終轉(zhuǎn)化為該銀行在日本金融市場上的巨大風(fēng)險；一系列銀行信貸流程中的問題最終也會轉(zhuǎn)化為大量的信用風(fēng)險。由于操作風(fēng)險的這種可轉(zhuǎn)化性，人們往往難以將操作風(fēng)險與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險區(qū)別開來。一個典型的例子就是我國銀行體系大量的不良貸款，不少人由此認(rèn)為我國銀行信用風(fēng)險管理能力有缺陷，而實際上，大量不良貸款中相當(dāng)一部分反映了商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的水平欠缺。因為嚴(yán)格地講，只有由于借款人信用水平變化(而并非信用水平低)所導(dǎo)致的可能損失才算是真正意義的信用風(fēng)險。即便是借款給欺詐者，銀行首先面臨的也并非信用風(fēng)險，而是操作風(fēng)險，因為借款者的信用水平并沒有發(fā)生變化，導(dǎo)致銀行可能損失的是銀行內(nèi)部識別和管理信用水平的能力和流程出現(xiàn)的問題。

二、操作風(fēng)險管理的特點

(一)操作風(fēng)險難以進(jìn)行量化管理

在商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險中，市場風(fēng)險因交易數(shù)據(jù)豐富而最容易計量，信用風(fēng)險的計量就困難得多，但近些年隨著貸款銷售和資產(chǎn)證券化導(dǎo)致信貸產(chǎn)品流動性加強，同時信用計量模型也不斷被開發(fā)出來，其計量的難度相對降低。而操作風(fēng)險則成為當(dāng)前最難計量的風(fēng)險，其主要原因是構(gòu)成復(fù)雜，性質(zhì)各異，各風(fēng)險因子之間的可比性差；損失數(shù)據(jù)，尤其是大額損失數(shù)據(jù)稀少且缺乏積累；大多數(shù)操作風(fēng)險具有內(nèi)生性，與人的作用有關(guān)，難以客觀量化；風(fēng)險量化模型的開發(fā)還處在非常初級的階段等。操作風(fēng)險的量化困難目前已經(jīng)成為制約操作風(fēng)險管理發(fā)展的重要因素。

(二)操作風(fēng)險不易通過市場轉(zhuǎn)嫁

轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險是現(xiàn)代風(fēng)險管理中最為引人注目的策略和技術(shù)之一，也是金融體系實現(xiàn)風(fēng)險配置(即將風(fēng)險由沒有承擔(dān)能力或意愿的參與者轉(zhuǎn)移到有承擔(dān)能力和意愿的參與者)的重要途徑。在市場風(fēng)險和信用風(fēng)險管理中，包括信用衍生產(chǎn)品在內(nèi)的各種市場轉(zhuǎn)嫁產(chǎn)品構(gòu)成了被稱之為金融工程和信用工程的現(xiàn)代風(fēng)險管理的核心技術(shù)。然而，市場轉(zhuǎn)嫁策略在操作風(fēng)險管理中的應(yīng)用相對而言就困難得多，傳統(tǒng)上商業(yè)銀行可轉(zhuǎn)嫁的操作風(fēng)險主要局限在保險公司愿意承保的火災(zāi)、盜竊等風(fēng)險范圍，其主要原因在于上述操作風(fēng)險難以計量的管理特征。不能計量的風(fēng)險，就不能定價，不能定價自然就不能交易轉(zhuǎn)讓。

(三)與業(yè)務(wù)線路的管理過程相融合

由于操作風(fēng)險源自商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的人員、系統(tǒng)和流程等因素，對這些因素的管理顯然與業(yè)務(wù)線路本身的管理是相互融合的。即便是審計、公司治理和獨立操作風(fēng)險管理部門，其最終發(fā)揮作用仍然必須通過對業(yè)務(wù)線路的管理產(chǎn)生影響而實現(xiàn)。因此，在操作風(fēng)險管理體系中，具體的業(yè)務(wù)部門應(yīng)該首先對自身的操作風(fēng)險負(fù)首要責(zé)任，董事會則應(yīng)承擔(dān)最終的責(zé)任。

(四)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制所決定的環(huán)境和文化具有決定性的關(guān)鍵作用

公司治理是關(guān)于利益相關(guān)者之間權(quán)責(zé)利關(guān)系的基本制衡結(jié)構(gòu)，直接決定了商業(yè)銀行內(nèi)部從事業(yè)務(wù)和管理各項活動的人的相應(yīng)激勵機制，內(nèi)部控制是覆蓋商業(yè)銀行所有人員在內(nèi)為達(dá)到預(yù)定業(yè)績進(jìn)行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序，兩者共同作用決定了商業(yè)銀行操作風(fēng)險及其管理的基本環(huán)境和文化。只有在良好的公司治理和有效的內(nèi)部控制制度的規(guī)范下，才能確保商業(yè)銀行整體上將其操作風(fēng)險有效地控制在可以承受的范圍之內(nèi)。

(五)事前合規(guī)管理和事后稽核審查是主要管理手段

在操作風(fēng)險管理中，各項外部法規(guī)和內(nèi)部制

度是管理的主要依據(jù)，而對這些法規(guī)和制度的違反正是導(dǎo)致?lián)p失的直接原因。因此，保持對相關(guān)內(nèi)外部法律和規(guī)章制度的遵循是成功的操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵。傳統(tǒng)上，審計活動(包括內(nèi)部審計和外部獨立審計)是確保各項法規(guī)和制度得到遵循的主要手段。近些年金融界出現(xiàn)了強調(diào)合規(guī)管理的發(fā)展趨勢，與審計相比，合規(guī)管理偏于事前，更加符合風(fēng)險管理事前性的要求。

(六)人在操作風(fēng)險管理中發(fā)揮關(guān)鍵作用

盡管操作風(fēng)險被定義為來自于人員、系統(tǒng)流程和外部事件等多方面因素，但在操作風(fēng)險管理中，人的因素始終是決定性的因素。這一方面表現(xiàn)在人是操作風(fēng)險的主要來源，而且職位越高，風(fēng)險越大，因為一旦位高權(quán)重的人犯下錯誤，其所導(dǎo)致的損失也相應(yīng)大很多；另一方面表現(xiàn)在人也是操作風(fēng)險管理動力的主要來源，人的級別越高，權(quán)力越大，其對風(fēng)險管理的責(zé)任和作用也越大。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的基本策略

(一)風(fēng)險規(guī)避

商業(yè)銀行在面臨某一項業(yè)務(wù)所帶來的操作風(fēng)險暴露時，其應(yīng)對的策略可以分為基本的兩類：規(guī)避或者承擔(dān)。選擇規(guī)避策略，意味著商業(yè)銀行將拒絕開展該項業(yè)務(wù)，或者關(guān)閉已開展的該項業(yè)務(wù)。規(guī)避策略使得商業(yè)銀行徹底地消除了對該項業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的暴露，而且并不支付任何管理成本。很顯然，該策略的代價是在消除風(fēng)險暴露的同時商業(yè)銀行也失去了開展該業(yè)務(wù)可能帶來的盈利。規(guī)避策略適用于操作風(fēng)險很大和風(fēng)險難以衡量、缺乏管理手段的新業(yè)務(wù)，也適用于操作風(fēng)險水平和業(yè)務(wù)的盈利水平不匹配、不相稱的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險規(guī)避策略盡管簡單，但其關(guān)鍵是如何科學(xué)地確定規(guī)避的風(fēng)險對象，即什么樣的業(yè)務(wù)因操作風(fēng)險過大應(yīng)該規(guī)避。長期以來，商業(yè)銀行主要是依靠主觀經(jīng)驗判斷來確定風(fēng)險規(guī)避的對象。近些年來，隨著經(jīng)濟資本配置技術(shù)和操作風(fēng)險量化方法的發(fā)展，主要用于市場和信用風(fēng)險的基于經(jīng)濟資本配置的風(fēng)險和業(yè)務(wù)限額管理技術(shù)也逐漸開始用于操作風(fēng)險，操作風(fēng)險規(guī)避策略應(yīng)用的技術(shù)基礎(chǔ)得以加強。

(二)內(nèi)部控制降低風(fēng)險

內(nèi)部控制降低操作風(fēng)險主要包括三個方面的內(nèi)容和方法：一是通過實施IT技術(shù)或項目管理方案等來改善業(yè)務(wù)部門本身的運行質(zhì)量和管理水平；二是通過審計稽核、合規(guī)檢查和操作風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)部門以外的管理部門的管理來降低業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險；三是通過改善公司治理和加強操作風(fēng)險管理部門的獨立作用，在商業(yè)銀行建立起管理操作風(fēng)險的良好環(huán)境和文化，制定合適的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，健全操作風(fēng)險管理流程。這一類方法的特點是通過內(nèi)部管理制度和方法的改進(jìn)對所承擔(dān)的操作風(fēng)險進(jìn)行控制和降低。

(三)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁

商業(yè)銀行并不能對所有承擔(dān)下來的操作風(fēng)險都可以采取策略降低風(fēng)險的，有些應(yīng)該采取風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的策略。這一方面是因為有些操作風(fēng)險性質(zhì)過于復(fù)雜或者操作風(fēng)險所涉及的知識領(lǐng)域并不是商業(yè)銀行核心競爭力所在的領(lǐng)域，商業(yè)銀行并不擅長管理和控制這一類操作風(fēng)險，自己采取控制措施降低操作風(fēng)險的投入成本相對較高，而經(jīng)濟體系中又存在著管理這類操作風(fēng)險的專業(yè)機構(gòu)，合理的方法顯然是商業(yè)銀行以一定的代價將這一類操作風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給擅長管理這類風(fēng)險的機構(gòu)。典型的例子就是通過業(yè)務(wù)外包的形式將商業(yè)銀行并不擅長或在戰(zhàn)略上不愿意重點拓展的業(yè)務(wù)或管理環(huán)節(jié)委托給相應(yīng)的外部專業(yè)機構(gòu)。另一方面，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險是因為業(yè)務(wù)中的某些操作風(fēng)險具有發(fā)生概率很小、但后果很嚴(yán)重的性質(zhì)，商業(yè)銀行本身缺乏管理的手段和承擔(dān)的能力，于是通過購買保險將該操作風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，而保險公司則通過在全社會中集合類似的操作風(fēng)險，在全社會范圍內(nèi)分?jǐn)傔@種風(fēng)險。保險不僅是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁操作風(fēng)險，如自然災(zāi)害、員工安全等的傳統(tǒng)手段，而且，隨著保險產(chǎn)品創(chuàng)新的發(fā)展，保險在商業(yè)銀行的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁中發(fā)揮了越來越重要的作用。

(四)風(fēng)險吸收