補(bǔ)充醫(yī)療作用精選(九篇)

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第1篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

【關(guān)鍵詞】醫(yī)院管理 控制醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用

在醫(yī)療保險(xiǎn)的不斷完善和實(shí)施過(guò)程中，醫(yī)院承擔(dān)著重要的任務(wù)，它不僅是整個(gè)醫(yī)療服務(wù)的載體，而且是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)的載體，近幾年醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用明顯增高，醫(yī)院的任務(wù)不僅在給患者看好病的同時(shí)還要協(xié)助政府控制醫(yī)療費(fèi)用的不合理增長(zhǎng)。因此，醫(yī)院要將強(qiáng)化內(nèi)部管理控制醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用作為一項(xiàng)重要工作。

一、建立醫(yī)療保險(xiǎn)管理小組是合理控制醫(yī)療費(fèi)用的有效手段

合理控制醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用離不開定點(diǎn)醫(yī)院醫(yī)療保險(xiǎn)的規(guī)范化管理，而規(guī)范化管理的重要因素是領(lǐng)導(dǎo)高度重視。我院成立由院長(zhǎng)、主管副院長(zhǎng)、醫(yī)保辦公室等部門以及各主要臨床科室主任組成的管理小組。管理小組將工作的重點(diǎn)放在制定醫(yī)院醫(yī)保管理制度和指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

二、建立醫(yī)保質(zhì)量管理體系是合理控制醫(yī)療費(fèi)用的有效工具

把質(zhì)量管理體系建立到臨床科室和每位醫(yī)生，醫(yī)院建立了一套以控制醫(yī)療費(fèi)用不合理增長(zhǎng)為目標(biāo)的考核標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估指標(biāo)體系以及獎(jiǎng)懲措施。醫(yī)院將醫(yī)保的各項(xiàng)管理指標(biāo)下達(dá)到各科室，使各科室和全科醫(yī)生明確目標(biāo)，合理控制費(fèi)用。

醫(yī)保辦每月對(duì)各科醫(yī)保指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)將統(tǒng)計(jì)結(jié)果上報(bào)給院領(lǐng)導(dǎo)和各科室，并對(duì)超支部分按一定比例對(duì)科室和醫(yī)生進(jìn)行處罰，這樣使每個(gè)科室和每位醫(yī)生認(rèn)識(shí)到控制不合理費(fèi)用增長(zhǎng)是與自己利益、科室利益密切相關(guān)的，有利于目標(biāo)管理。

1.每月定期召開醫(yī)保工作會(huì)議，協(xié)調(diào)解決醫(yī)保工作中遇到的問(wèn)題，院領(lǐng)導(dǎo)和醫(yī)保處的工作人員有針對(duì)性的對(duì)相關(guān)科室進(jìn)行督促、指導(dǎo)，布置下一步工作。

2.在醫(yī)務(wù)處、藥劑科的配合下，開展對(duì)臨床科室合理使用抗生素標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)，規(guī)范臨床醫(yī)師的抗生素使用行為，組織專家對(duì)手術(shù)科室圍手術(shù)期的預(yù)防用藥進(jìn)行分析指導(dǎo)。

3.在醫(yī)療費(fèi)用的構(gòu)成中，藥品占了相當(dāng)大的比例，因此，著力加強(qiáng)控制藥品所占醫(yī)療費(fèi)用比例相關(guān)重要。在藥品使用上，我院加大了對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄內(nèi)藥品種類和結(jié)構(gòu)的調(diào)整，在同樣療效的情況下首選國(guó)產(chǎn)藥品，限制進(jìn)口高價(jià)藥品的種類和數(shù)量。并把抗菌素的種類降為50種.加強(qiáng)對(duì)各藥品用量的監(jiān)控，醫(yī)保處每月對(duì)排名前20名的藥品進(jìn)行審批制度，藥劑科將按醫(yī)保政策關(guān)閉排名前列的不合理用藥。醫(yī)院還將定期進(jìn)行用藥合理性檢查，對(duì)使用不合理用藥的醫(yī)生進(jìn)行處罰。

4.狠抓“縮短平均住院日”，降低住院費(fèi)用，市醫(yī)保管理中心于2010年提出了縮短平均住院日，并制定了平均住院日指標(biāo)。我院積極響應(yīng)并把它作為科室考核指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)根據(jù)病情實(shí)際需要施治、檢查和用藥，對(duì)科室平均住院日超標(biāo)的科室進(jìn)行處罰。使患者的平均住院日從2010年得16.1天降為2011年的14.34天。住院天數(shù)的減少，提高了醫(yī)院的床周轉(zhuǎn)次數(shù)，在降低費(fèi)用的同時(shí)增加出院病人數(shù)量，患者和醫(yī)院實(shí)現(xiàn)了雙贏。

三、建立醫(yī)務(wù)人員培訓(xùn)制度是控制醫(yī)療費(fèi)用有效前提

醫(yī)保處對(duì)每年新參加工作的人員進(jìn)行醫(yī)保知識(shí)崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)合格后方可上崗。定期對(duì)全院醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行醫(yī)保管理指標(biāo)講座，使全院醫(yī)務(wù)人員對(duì)各項(xiàng)管理指標(biāo)有清晰的認(rèn)識(shí)和深刻的理解，真正把控制醫(yī)療費(fèi)用落實(shí)到具體工作中。

四、建立信息化系統(tǒng)是控制醫(yī)療費(fèi)用的有效基礎(chǔ)

我院為了更好的配合醫(yī)保管理，重新更換了信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)了His系統(tǒng)建設(shè)，做到了醫(yī)保信息費(fèi)用透明。醫(yī)保處每天在網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控，實(shí)時(shí)查詢?cè)谠横t(yī)?；颊叩尼t(yī)療費(fèi)用情況，審核在院醫(yī)?；颊哔M(fèi)用明細(xì)，對(duì)用藥量比較大、用藥費(fèi)用較高的醫(yī)生進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控并進(jìn)行及時(shí)溝通提示，對(duì)經(jīng)常超定額費(fèi)用較大的科室進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)進(jìn)行醫(yī)保政策講解和指導(dǎo)，協(xié)助科室主任制定措施并加以改進(jìn)。

五、結(jié)語(yǔ)

由于加強(qiáng)了醫(yī)院管理，制訂了有效的管理措施和辦法，使我院的不合理費(fèi)用得到了有效控制，降低了病人的醫(yī)療費(fèi)用，患者的滿意度有了明顯增加。

參 考 文 獻(xiàn)

第2篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

一、從個(gè)案地區(qū)的情況看補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求

為了展望補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展，有必要先了解補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)需求。這里我們以四川的情況為例進(jìn)行一些初步的分析。該個(gè)案地區(qū)的情況原出自四川省勞動(dòng)保障部門于1998年10月至12月對(duì)省內(nèi)部分地區(qū)用人單位和職工進(jìn)行的醫(yī)療保險(xiǎn)情況抽樣調(diào)查。此次調(diào)查的單位樣本共189家（機(jī)關(guān)、事業(yè)單位108家，企業(yè)81家），共有職工92630入，男女職工比例為8：5（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位為3：l，企業(yè)為5：2），離退休人員占職工總數(shù)的25％（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位為24％，企業(yè)為26％）。81家企業(yè)單位中經(jīng)濟(jì)效益較好的占4．8％，一般的占31．l％，較差的占55．4％。所調(diào)查的單位1997年職工人均年度工資為6056．50元（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位7337．80元，企業(yè)5633．21元）。通過(guò)對(duì)調(diào)查結(jié)果的分析，關(guān)于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，我們得出如下幾點(diǎn)印象和結(jié)論（不排除這些印象因調(diào)查地點(diǎn)和時(shí)間段的有限性而不能完全反映全國(guó)的普遍情況）。

（一）大多數(shù)單位（機(jī)關(guān)和事業(yè)單位占93．l％，企業(yè)占85．2％）指出他們能夠接受的“基本醫(yī)療”部分的籌資比例在8％以下，能夠接受的封頂線為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)年平均工資的3至5倍。超過(guò)半數(shù)的單位（機(jī)關(guān)事業(yè)單位為67％，企業(yè)為54．3％）不愿為單位職工投保補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，不愿意投保的主要原因是單位負(fù)擔(dān)不起；愿意投保的單位能接受的繳費(fèi)比例約為職工工資的2％左右。這反映出許多企業(yè)特別是國(guó)有大中型企業(yè)負(fù)擔(dān)較重的實(shí)際情況。因此，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案只能采取非強(qiáng)制性的自愿參保方式，保險(xiǎn)費(fèi)亦不能定得過(guò)高。

（二）愿意自辦或?yàn)槁毠ね侗Ｑa(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的單位大多希望參加社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，并愿意用不超過(guò)職工工資總額的3％來(lái)自辦或參加社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。這說(shuō)明由社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)開辦自愿參保的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，除具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)外，也符合廣大職工和單位的愿望。

（三）大多數(shù)職工（占68．7％）認(rèn)為所在單位不會(huì)為其購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。超過(guò)60．9％的職工個(gè)人不愿意投保商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，不愿意投保的主要原因是經(jīng)濟(jì)上負(fù)擔(dān)不起和對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司缺乏信任感，愿意投保的個(gè)人大多（占56．1％）僅愿意每年拿出不多于100元來(lái)購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。這在一定程度上表明，商業(yè)保險(xiǎn)公司雖然具有靈活、高效和服務(wù)周到等優(yōu)點(diǎn)，但由于目前我國(guó)整個(gè)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展還處于起步價(jià)段，廣大職工和單位對(duì)保險(xiǎn)公司的信任度不高，對(duì)其支付能力還不放心。這是商業(yè)保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)當(dāng)加以考慮的因素。

二、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)試析

（一）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將成為影響勞動(dòng)力流動(dòng)的因素之一。

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制框架的結(jié)構(gòu)之一就是多層次的社會(huì)保障體系。任何形式的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)都無(wú)法回避一種情況，即市場(chǎng)機(jī)制的優(yōu)勝劣汰功能作用的結(jié)果會(huì)增大社會(huì)成員生存和生活的風(fēng)險(xiǎn)。而社會(huì)保障體系作為社會(huì)發(fā)展過(guò)程的減震器具有不可替代的作用。在中國(guó)的現(xiàn)階段，在社會(huì)保障各個(gè)項(xiàng)目中養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)對(duì)于勞動(dòng)力的流動(dòng)影響最大。這種影響表現(xiàn)在兩個(gè)層面。一是，用人單位有沒(méi)有這兩種社會(huì)保險(xiǎn)。如果有的單位被社會(huì)保險(xiǎn)所覆蓋，而有些單位尚未進(jìn)入社會(huì)保險(xiǎn)的保障范圍，則條件較好的勞動(dòng)力將首先考慮向有社會(huì)保險(xiǎn)的單位流動(dòng)。當(dāng)然，來(lái)自農(nóng)村的勞動(dòng)力和在勞動(dòng)力市場(chǎng)上處于劣勢(shì)的人往往不得不選擇那些沒(méi)有社會(huì)保險(xiǎn)的工作崗位。二是，用人單位的社會(huì)保險(xiǎn)水平高不高。在同樣都有基本社會(huì)保險(xiǎn)的單位中（主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)），勞動(dòng)者的流向?qū)⑷Q于用人單位的補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)的保障程度。因此，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)共同構(gòu)成直接影響勞動(dòng)力流向的首選因素之一。凡是建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的單位在吸引和留住人才方面，特別是中年人才方面，具有明顯的優(yōu)勢(shì)；相反，無(wú)力或不愿建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的用人單位在此方面將相形見(jiàn)絀。

（二）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)之間將形成明顯的相關(guān)性。

1．時(shí)間上的相關(guān)性。

從實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)地區(qū)的情況看，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的改革實(shí)踐在時(shí)間上的關(guān)系有兩種情況。一是，在整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的大背景之下，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度先行起步。在此之后的兩至3年，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)亦將開始建立，如四川和山東威海。二是，隨著整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的啟動(dòng)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度與新型的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度同時(shí)起步，如廈門市?？梢灶A(yù)計(jì)，在全國(guó)范圍內(nèi)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與新型基本醫(yī)療保險(xiǎn)啟動(dòng)的時(shí)間差并不長(zhǎng)。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)將是緊隨基本醫(yī)療保險(xiǎn)之后的涉及地區(qū)廣、覆蓋單位多的醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的一大景觀。因此，對(duì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)及早進(jìn)行理論研究和政策立法研究是十分必要的。

2．補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的進(jìn)程將影響基本醫(yī)療保險(xiǎn)改革的速度。

我們認(rèn)為，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)仍然屬于社會(huì)保險(xiǎn)的范疇，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具有代替原醫(yī)療保險(xiǎn)部分功能的作用。它可以彌補(bǔ)因降低原有職工醫(yī)療保險(xiǎn)待遇水平而產(chǎn)生的保障缺口。因此，是否建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、何時(shí)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，將直接影響新型基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立的速度?？梢哉f(shuō)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)建立早的地區(qū)，其基本醫(yī)療保險(xiǎn)的改革也會(huì)較為順利。如果沒(méi)有補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度或者很難建立或者操作起來(lái)難度較大。為了比較順利地推進(jìn)整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革，在原享受醫(yī)療保險(xiǎn)制度的單位和個(gè)人中，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的啟動(dòng)基本同步。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有可能將演變?yōu)榱硪环N形式的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，也就是說(shuō)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在公營(yíng)部門將成為整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)中不可缺少的一部分。

第3篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

企業(yè)建立補(bǔ)充保險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)與員工雙方能夠起到舉足輕重的作用，因此，探討企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)設(shè)計(jì)具有十分重要的意義。當(dāng)前我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)實(shí)施取得了一定的效果的同時(shí)，也存在著一定的問(wèn)題。

二、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的基本概述

企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)主要涵蓋了兩個(gè)方面，它們分別是：企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。所謂企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是企業(yè)在國(guó)家統(tǒng)一制定的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行繳納之后的附加保險(xiǎn)，其需要的資金來(lái)自于企業(yè)的自有資金，在利稅方面，享受國(guó)家的適當(dāng)優(yōu)惠。在企業(yè)效益良好的情況下，企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)能夠多補(bǔ)充，反之如果效益不好，對(duì)于企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)，則能夠少補(bǔ)或者不補(bǔ)。

三、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)存在的典型問(wèn)題及其原因分析

（一）基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然有待健全，從而造成企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)不能夠真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用

企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)的層次和功能上的不同，其聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。我國(guó)擁有眾多的人口，地區(qū)貧富差異非常大，這一特點(diǎn)決定了我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革是非常艱難的。目前我國(guó)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在著以下的困難：

首先，困難人群特別是國(guó)有困難企業(yè)退休人員對(duì)于醫(yī)療保障的需求量是非常巨大的，但是，他們卻不能夠獲得足夠的參保資金；

其次，在分擔(dān)機(jī)制發(fā)揮作用的同時(shí)，不同需求的保障渠道仍然未形成，存在著巨大的個(gè)人負(fù)擔(dān)；

第三，醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)制被一系列的原因所制約，仍然沒(méi)有對(duì)不規(guī)范的醫(yī)療服務(wù)和不合理的費(fèi)用增長(zhǎng)帶來(lái)一些改變；

第四，城鎮(zhèn)其他人員仍然不能夠享受醫(yī)療保障的現(xiàn)行政策，沒(méi)有健全的法律來(lái)促進(jìn)醫(yī)療保障制度體系的建設(shè)和推進(jìn)；

最后，醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)非常大。

企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)設(shè)計(jì)是和基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)息息相關(guān)的，因此，企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)設(shè)計(jì)也面臨著這些困難。

（二）企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任的靈活性非常差，不容易使不同企業(yè)的不同需要得到切實(shí)的滿足

目前的企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)設(shè)計(jì)確實(shí)在一定的程度上避免了基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)保障范圍比較窄和保障水平過(guò)低的缺陷，但對(duì)于企業(yè)自身的需求而言，僅有以上七項(xiàng)責(zé)任還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。在建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的過(guò)程中，企業(yè)往往要求商業(yè)保險(xiǎn)公司根據(jù)本企業(yè)職工的工齡、級(jí)別、家庭收人、年齡結(jié)構(gòu)、性別比例、退休在職比例等實(shí)際情況為其量身訂做適合的補(bǔ)充醫(yī)療方案，以最大限度地提高保障、降低成本，而并不是采取簡(jiǎn)單的“一刀切”模式。有些企業(yè)甚至仿照美國(guó)、澳大利亞、意大利、英國(guó)等等國(guó)家的方式，要求保險(xiǎn)公司為這些企業(yè)設(shè)計(jì)出一整套的補(bǔ)充健康保險(xiǎn)計(jì)劃，在這一保險(xiǎn)計(jì)劃中，一方面涵蓋了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)，另一方面，也涵蓋了意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)、連帶被保險(xiǎn)人醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)、女工生育保險(xiǎn)、附加住院醫(yī)療津貼保險(xiǎn)等一系列保險(xiǎn)方案。但是，現(xiàn)在我國(guó)的保險(xiǎn)公司開展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)間都是非常短暫的，不管是在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種方面、積累保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)方面，或者是在保險(xiǎn)服務(wù)平臺(tái)方面，都仍然很難使各種不同的企業(yè)的實(shí)際需要得到切實(shí)的滿足。可以看出，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展受到了供應(yīng)和需求之間的嚴(yán)重矛盾的制約。

（三）企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏合理有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

作為一種近些年以來(lái)剛剛開始流行的險(xiǎn)種，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)從最初開辦至今不過(guò)四五年的時(shí)間，業(yè)務(wù)發(fā)展仍熱是非常不成熟和完善的，一系列的不確定性因素直接的造成了保險(xiǎn)公司面臨著非常巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象非常嚴(yán)重

保險(xiǎn)公司不是福利機(jī)構(gòu)，追求利潤(rùn)最大化才是其經(jīng)營(yíng)的最終目的。因此，如何行之有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、控制賠付率應(yīng)該是保險(xiǎn)公司開展企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要首先考慮的問(wèn)題。然而目前的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)存在一種奇怪的現(xiàn)象：很多保險(xiǎn)公司似乎樂(lè)于做賠本的買賣，明知所承保的業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生高額賠付，仍然不惜壓低保費(fèi)，以期在與其他保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)中取得價(jià)格優(yōu)勢(shì)。這種惡性競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了整個(gè)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的混亂，而前面所提到的各家保險(xiǎn)公司的賠付率普遍偏高與此也有直接關(guān)系。

四、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)設(shè)計(jì)的對(duì)策建議

（一）國(guó)家的相關(guān)職能部門在各自領(lǐng)域內(nèi)的作用應(yīng)得到充分的發(fā)揮

勞動(dòng)和社會(huì)保障部門必須積極開展基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的良好運(yùn)作，進(jìn)一步改革原有的基本醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，同時(shí)，建立健全相關(guān)的政策制度，為企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)管部門必須大力促進(jìn)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督，對(duì)于開大處方藥、做大檢查，開假證明、冒名頂替等弄虛作假行為必須嚴(yán)格禁止，防止此類事件的再度發(fā)生，從而給企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)營(yíng)造一個(gè)積極向上的氛圍。保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須健全一套完善的監(jiān)督檢查體系，從而有效地促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的良好健康發(fā)展，突出保險(xiǎn)市場(chǎng)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)和健康運(yùn)行，為企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)積極向上的氛圍。

（二）保險(xiǎn)公司必須加快行業(yè)自律

保險(xiǎn)公司應(yīng)從中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)良性健康發(fā)展的大局和保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的根本要求出發(fā)，加快行業(yè)自律、杜絕惡性競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保單位也應(yīng)避免短視行為，本著“長(zhǎng)期合作、雙方共贏”的態(tài)度來(lái)選擇有實(shí)力、有信譽(yù)的保險(xiǎn)公司，因?yàn)闆](méi)有任何一個(gè)以贏利為目的的經(jīng)濟(jì)實(shí)體會(huì)愿意永遠(yuǎn)做“虧本的買賣”。同時(shí)各參保企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)職工的宣傳教育，轉(zhuǎn)變職工看病就醫(yī)的觀念和習(xí)慣，提高職工的合法保險(xiǎn)意識(shí)。

（三）保險(xiǎn)公司應(yīng)加快對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)賠付規(guī)律的研究和統(tǒng)計(jì)

保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)進(jìn)一步設(shè)計(jì)出更加科學(xué)有效的保險(xiǎn)費(fèi)率，同時(shí)，設(shè)計(jì)出市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力更強(qiáng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。因?yàn)榉浅２蝗菀卓刂破髽I(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，并且存在著較高的賠付率，現(xiàn)在不同的保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品已經(jīng)開始從簡(jiǎn)單的保障型險(xiǎn)種轉(zhuǎn)變成為報(bào)銷型險(xiǎn)種或者保障型險(xiǎn)種結(jié)合報(bào)銷型險(xiǎn)種的方式，這也是一個(gè)非常良好的舉措，有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高和社會(huì)效益的提升。

（四）保險(xiǎn)公司應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)管理

保險(xiǎn)公司應(yīng)完善內(nèi)部管理和考核制度，進(jìn)一步完善核保、核賠的力度，做好風(fēng)險(xiǎn)的管理，進(jìn)一步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)選擇和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的工作。嚴(yán)格做好所承保的業(yè)務(wù)，不應(yīng)該簡(jiǎn)單地根據(jù)規(guī)模做出考核，從而防止擴(kuò)充承保范圍、降低承保質(zhì)量、降低社會(huì)效益、降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等一系列問(wèn)題的發(fā)生。

第4篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

關(guān)鍵詞:企業(yè) 多層次 醫(yī)療體系

■一、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療體系定義

指在企業(yè)和員工參加統(tǒng)一的社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)后,由企業(yè)或個(gè)人根據(jù)自身的需求和實(shí)際情況而增加的醫(yī)療保險(xiǎn)項(xiàng)目,它是對(duì)現(xiàn)有社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充,其政策的制定與現(xiàn)有的社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策相銜接。

■二、建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療體系的意義

我國(guó)正在建立的城鎮(zhèn)員工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度只能滿足較低水平的基本醫(yī)療需求,而且尚未覆蓋全部農(nóng)村人口和全部城鎮(zhèn)人口,因此,在建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度同時(shí),應(yīng)同步發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。發(fā)展補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),既是建立多層次醫(yī)療保障體系的需要,也是保證基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度順利實(shí)施的重要條件。

■三、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療體系的基本特點(diǎn)

(1)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)不同,補(bǔ)充醫(yī)療不是通過(guò)國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)施的,而是由用人單位和個(gè)人自愿參加的。

(2)補(bǔ)充醫(yī)療體系與基本醫(yī)療保險(xiǎn)不是相互矛盾,而是互為補(bǔ)充,不可替代,是一種提高醫(yī)療保障水平的補(bǔ)充性保險(xiǎn),其目的都是為了給員工提供醫(yī)療保障,起到穩(wěn)定社會(huì)、促進(jìn)發(fā)展的作用。

(3)資金來(lái)源:企業(yè)自有資金;會(huì)員所交的會(huì)費(fèi);捐款。

■四、利用現(xiàn)有政策,以企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療形式建立

在政策范圍內(nèi),資金允許情況下,充分利用現(xiàn)有政策,直接以企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療形式建立。

1、政策依據(jù)

(1)《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)為員工購(gòu)買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知》財(cái)企[2003]61號(hào)參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè),為員工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),所需費(fèi)用在工資總額4%以內(nèi)的部分。從應(yīng)付福利費(fèi)中列支,應(yīng)付福利費(fèi)不足部分作為勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)直接列入成本(費(fèi)用)。

(2)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》財(cái)稅[2009]27號(hào),自2008年1月1日起,企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),分別在不超過(guò)員工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除;超過(guò)的部分,不予扣除。

從上可看出,企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的實(shí)施是有政策支持的,其資金的支出是有開支渠道的,并且其開支已由原先的工資總額不超過(guò)4%調(diào)整為5%。

2、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的建立

(1)明確職責(zé)、分工

由于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的實(shí)施是一個(gè)體系的運(yùn)作,因此在職責(zé)和分工上應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況加以明確,如有必要,可成立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療委員會(huì),用以負(fù)責(zé)補(bǔ)充醫(yī)療方案審核及實(shí)施過(guò)程中重要事項(xiàng)的協(xié)調(diào)工作。

(2)具體管理內(nèi)容和方法

①制定門診及住院費(fèi)用的報(bào)銷條件

企業(yè)可根據(jù)資金的開支情況,從下列幾方面設(shè)立報(bào)銷的條件:費(fèi)用發(fā)生的地點(diǎn)(如:在本市發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用則給予報(bào)銷,在市外發(fā)生則不予報(bào)銷);發(fā)生費(fèi)用的醫(yī)療機(jī)構(gòu)的級(jí)別(是否為醫(yī)保定點(diǎn)機(jī)構(gòu);醫(yī)院的級(jí)別);報(bào)銷的病種(可參照社保局規(guī)定的報(bào)銷病種,或自行設(shè)立病種,一般按員工大病或須長(zhǎng)期治療的慢性病種如高血壓、冠心病、糖尿病等設(shè)立)。

②門診及住院費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

可根據(jù)下列情況制定:首先,可按費(fèi)用發(fā)生的總額設(shè)定報(bào)銷比例;其次,按醫(yī)保規(guī)定的自付或自費(fèi)部分設(shè)定報(bào)銷比例;最后,可根據(jù)實(shí)際情況或企業(yè)資金允許情況,考慮是否設(shè)立報(bào)銷的上限。

(3)其它特殊情況

企業(yè)在制定補(bǔ)充醫(yī)療政策時(shí),還應(yīng)考慮一些特殊情況:到外地(不包括港、澳、臺(tái)地區(qū))出差、學(xué)習(xí)、探親期間,因特殊情況或突發(fā)事件發(fā)生醫(yī)療情況的;員工如有特殊病例和實(shí)際困難的情況;工傷費(fèi)用或工傷舊傷復(fù)發(fā),其在社保工傷支付范圍之外的費(fèi)用。

(4)不予報(bào)銷情況

自殺、自殘的(精神病除外);斗毆、酗酒、吸毒及其他違法亂紀(jì)行為所致傷的;交通事故、醫(yī)療事故明確由他人負(fù)責(zé)的;未經(jīng)批準(zhǔn)在非定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)的;在國(guó)外或者香港、澳門特別行政區(qū)以及臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)行治療的;非醫(yī)保范圍用藥;私自偽造涂改病歷、處方、單據(jù)的;詐病就醫(yī)或住院的;其他違反有關(guān)醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的行為。

3、報(bào)銷程序的制定

報(bào)銷所需資料;制定審批權(quán)限及審批程序。

■五、通過(guò)醫(yī)療互助金的形式,達(dá)到對(duì)社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充

如企業(yè)資金不充裕,無(wú)法利用現(xiàn)有政策建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),可通過(guò)醫(yī)療互助金的形式,達(dá)到對(duì)社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

1、醫(yī)療互助金的定義

其資金來(lái)源主要由員工以會(huì)員的方式繳交一定的金額形成,以互助金的形式達(dá)到對(duì)患病員工(或其親屬)的幫助。自籌建立的互助醫(yī)療金,其服務(wù)范圍可不限于員工本人,可擴(kuò)大至員工的直系親屬(一般為配偶及其不滿18歲的未成年子女)?；ブ鹳Y金來(lái)源:會(huì)員所交的會(huì)費(fèi);企業(yè)一次性撥入;捐款。

2、醫(yī)療互助金的建立

(1)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置

其組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)(簡(jiǎn)稱互助會(huì))可設(shè)為理事會(huì),設(shè)理事長(zhǎng)一名,副理事長(zhǎng)一人,理事八至十名,正、負(fù)理事長(zhǎng)和理事在會(huì)員中選舉產(chǎn)生,負(fù)責(zé)重大問(wèn)題的研究與決策。互助會(huì)具體日常管理事務(wù)一般由企業(yè)工會(huì)負(fù)責(zé)。

(2)建立互助會(huì)章程,明確員工參加互助會(huì)的權(quán)利與義務(wù)

①明確員工的權(quán)利

凡參加醫(yī)療互助會(huì)的員工,應(yīng)承認(rèn)互助會(huì)章程,個(gè)人自愿申請(qǐng)入會(huì)并經(jīng)批準(zhǔn)后,遵守互助會(huì)章程,自愿交納會(huì)員費(fèi),方可成為互助會(huì)會(huì)員。已參加了互助會(huì)的會(huì)員,在交納會(huì)費(fèi)一段時(shí)期后(如滿三個(gè)月、半年),會(huì)員可給予以下權(quán)利:第一,住院、門診費(fèi)用的補(bǔ)助(具體管理內(nèi)容可參照本文企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的“具體管理內(nèi)容和方法”);第二,員工或家屬醫(yī)療借款。會(huì)員及其家屬因患重大疾病住院,暫時(shí)性經(jīng)濟(jì)拮據(jù)時(shí),出示醫(yī)院醫(yī)生證明及病歷,可向互助會(huì)申請(qǐng)借款。

②明確員工的義務(wù)

首先,確定凡參加互助會(huì)的員工,每月交納會(huì)費(fèi)的金額。不交會(huì)費(fèi)、停交會(huì)費(fèi)的會(huì)員,視為自動(dòng)放棄會(huì)員資格。其次,新員工在入職當(dāng)月申請(qǐng)加入互助會(huì)后,當(dāng)月起交納會(huì)費(fèi)。未參加互助會(huì)的人員,無(wú)權(quán)享受會(huì)員待遇。

3、會(huì)費(fèi)的使用與管理

(1)會(huì)費(fèi)的使用

可參照前面“企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療”的方法制定門診和住院的報(bào)銷辦法。

(2)會(huì)費(fèi)的管理

醫(yī)療互助會(huì)實(shí)行?？顚Ｓ?僅用于向符合補(bǔ)貼條件的會(huì)員提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)貼;或向會(huì)員及其家屬提供醫(yī)療借款;互助會(huì)財(cái)務(wù)接受理事會(huì)及會(huì)員監(jiān)督,并每年公布收支賬目;互助會(huì)如因故停辦,余款應(yīng)按比例退還停辦時(shí)在冊(cè)的會(huì)員。

發(fā)生下列情況的,經(jīng)理事會(huì)研究批準(zhǔn)后可按一定比例退回本人交納的會(huì)費(fèi),并終止其會(huì)員身份。①會(huì)員因工作調(diào)動(dòng)、離職、辭退(不包括違法亂紀(jì)被處理的)人員;②會(huì)員身故后。

從上可見(jiàn),只要制定了完善的管理制度,正確管理,使用得當(dāng),醫(yī)療互助金也可作為一種企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

■六、借助商業(yè)保險(xiǎn),建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療體系

通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)達(dá)到補(bǔ)充醫(yī)療的作用,一般是購(gòu)買團(tuán)體險(xiǎn)。團(tuán)體險(xiǎn)是以團(tuán)體為保險(xiǎn)對(duì)象,保費(fèi)統(tǒng)一繳納,企業(yè)購(gòu)買團(tuán)體保險(xiǎn)具有一定的靈活性。團(tuán)體險(xiǎn)具有如下特點(diǎn):投保方式簡(jiǎn)便,費(fèi)率低、投保條件寬松、理賠程序快捷、針對(duì)性強(qiáng)、搭配靈活。

企業(yè)在選擇團(tuán)體險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí),可根據(jù)企業(yè)的效益情況好壞加以確定。小企業(yè)主或效益不好的企業(yè),可為企業(yè)員工集體購(gòu)買團(tuán)體意外險(xiǎn),團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)保費(fèi)低、保障高,可以轉(zhuǎn)移員工遭受意外傷害后,所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)壓力風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于效益較好的企業(yè),可選擇意外+醫(yī)療團(tuán)險(xiǎn),這二類團(tuán)體險(xiǎn)組合,既可提供意外保障,也包括重大疾病保險(xiǎn)、住院補(bǔ)貼保險(xiǎn)、住院費(fèi)用保險(xiǎn)等,從而可以為員工構(gòu)成比較完備的醫(yī)療保障體系。

總之,常見(jiàn)的補(bǔ)充醫(yī)療方式有上述幾種,企業(yè)可根據(jù)自身特點(diǎn)和具體情況單獨(dú)選用其中一種,也可將上述幾種方式有機(jī)地結(jié)合使用,結(jié)合使用時(shí)應(yīng)注意它們之間互為補(bǔ)充的關(guān)系,避免重復(fù),以使所建立的補(bǔ)充醫(yī)療體系更加寬廣,發(fā)揮更大的作用。

參考文獻(xiàn):

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第5篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

關(guān)鍵詞 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 企業(yè)年金 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)政策 彈利制度

一、企業(yè)參?，F(xiàn)狀和所存在的問(wèn)題

作者所在的企業(yè)目前依法為全員繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)覆蓋率達(dá)到100%。在企業(yè)保險(xiǎn)制度方面一直以國(guó)家及天津市的社會(huì)保險(xiǎn)征繳管理辦法為藍(lán)本，嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。社會(huì)保險(xiǎn)繳納一直作為我們企業(yè)管理的高壓線，在嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的基礎(chǔ)上，充分考慮員工及全體社會(huì)成員的公共利益，在社保繳費(fèi)基數(shù)確定過(guò)程中，將個(gè)人全年工資性收入全部納入其中，盡量提高員工養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。這一做法是企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)管理規(guī)章制度的原則，從制度上引導(dǎo)員工正確合理看待個(gè)人職業(yè)生涯過(guò)程中的總體薪酬問(wèn)題，長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮個(gè)人退休養(yǎng)老問(wèn)題，最大程度上為個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老金。

但目前的問(wèn)題是，由于國(guó)家管理政策的整體要求和養(yǎng)老保險(xiǎn)所開始的時(shí)間，造成絕大部分員工退休后養(yǎng)老金水平和在職時(shí)工資相比差距較大，難以順利地完成過(guò)渡，造成員工退出工作崗位后由于收入差距造成的心情壓抑和生活質(zhì)量的下降，從企業(yè)社會(huì)責(zé)任角度來(lái)講這是一個(gè)亟待解決的問(wèn)題。

自實(shí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度以來(lái)，員工看病所產(chǎn)生的醫(yī)藥費(fèi)就實(shí)行了社會(huì)化管理，同時(shí)由于社會(huì)醫(yī)療事業(yè)整體調(diào)整，職工不斷反映看病貴、看病難的問(wèn)題，我們通過(guò)分析可以看出：職工個(gè)人就醫(yī)負(fù)擔(dān)在急劇增加。醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支出雖然也在增加，但增幅遠(yuǎn)小于個(gè)人賬戶支出增幅。職工反映看病貴、看病難問(wèn)題是真實(shí)和客觀存在的。對(duì)于一些有特殊大病的員工來(lái)講企業(yè)負(fù)擔(dān)的確減少，但員工負(fù)擔(dān)急劇加大，甚至使某些員工對(duì)生活失去信心，對(duì)未來(lái)失去信心，在一定程度上影響著企業(yè)和社會(huì)的公平、正義、穩(wěn)定、和諧。

二、分析相關(guān)問(wèn)題并提出解決思路

筆者所在的企業(yè)采用了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（企業(yè)年金計(jì)劃）、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和彈利制度，它的重大突破在于深深地印證了以人為本的現(xiàn)代管理理念，讓員工擁有了主動(dòng)權(quán)，尊重了員工自我需要的價(jià)值。

企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、彈利制度勢(shì)在必行，針對(duì)企業(yè)參保職工的問(wèn)題，適時(shí)調(diào)整企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)政策及福利政策，充分利用基本社會(huì)保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)政策的互補(bǔ)性，依靠企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的強(qiáng)大保障作用，積極努力解決參保職工的后顧之憂，緩解參保職工的養(yǎng)老、就醫(yī)壓力，有效拉動(dòng)保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支出，盤活保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金，促進(jìn)企業(yè)職工隊(duì)伍穩(wěn)定，體現(xiàn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、彈利制度的重要作用。

三、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立

企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)為職工建立的旨在補(bǔ)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不足的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)形式。企業(yè)按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后，在國(guó)家政策指導(dǎo)下，根據(jù)本單位經(jīng)濟(jì)效益情況，為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)并為員工建立企業(yè)年金保障。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)采用年金制。企業(yè)年金指由政府提供優(yōu)惠政策，實(shí)行勞動(dòng)權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則，由企業(yè)為主，個(gè)人為輔供款，實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為企業(yè)職工，執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，保證繳費(fèi)者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。目前較為普遍的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)操作方式一般為：企業(yè)以員工所確定的當(dāng)年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)為基礎(chǔ)，確定一個(gè)全員的繳費(fèi)比例，由此計(jì)算每位員工全年應(yīng)得的企業(yè)年金，即補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。這種做法實(shí)際上將補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)作為了一種基礎(chǔ)福利，與全年工資性收入和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納完全相關(guān)。筆者所在的企業(yè)在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的操作上更多體現(xiàn)了激勵(lì)機(jī)制，以年度績(jī)效考核結(jié)果為基礎(chǔ)確定員工獎(jiǎng)勵(lì)梯次，每個(gè)梯次人員獲得相應(yīng)比例獎(jiǎng)勵(lì)，金額注入個(gè)人企業(yè)年金計(jì)劃賬戶。這種做法相對(duì)公平一些，可以使考核優(yōu)秀的普通員工獲得更多收入，拉小企業(yè)內(nèi)部貧富差距。但是也存在弊端就是績(jī)效評(píng)價(jià)的公正性。

筆者所在的企業(yè)采取的是對(duì)外投保，這種方式下企業(yè)養(yǎng)老金的支付風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了保險(xiǎn)公司，因而它可以克服“直接承保”方式下沒(méi)有第三方承擔(dān)支付風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn)。在對(duì)外投保方式下，企業(yè)和職工向保險(xiǎn)公司繳納保費(fèi)。

四、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的特點(diǎn)

筆者所在的企業(yè)實(shí)施的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)政策有如下特點(diǎn)：首先是進(jìn)入企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的門檻低，沒(méi)有起付限制，規(guī)定在一個(gè)自然年度內(nèi)，參保職工只要在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)，不論是符合醫(yī)限報(bào)銷的支出還是自付費(fèi)部分，均給予企業(yè)職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助。其次是自付統(tǒng)計(jì)范圍大，包括職工全年普通問(wèn)診、慢性病門診和住院所產(chǎn)生的符合基本醫(yī)療保險(xiǎn)的自負(fù)費(fèi)用。第三是補(bǔ)助金額高，符合基本醫(yī)療保險(xiǎn)的自付費(fèi)用最高補(bǔ)助10萬(wàn)元，并對(duì)當(dāng)年統(tǒng)籌累計(jì)超過(guò)20萬(wàn)元者給予超大額企補(bǔ)。最后是補(bǔ)助比例大，補(bǔ)助采取分段補(bǔ)助，自付醫(yī)療費(fèi)累計(jì)在0～50000元，補(bǔ)助50%；自付醫(yī)療費(fèi)累計(jì)在50001～100000元，補(bǔ)助60%；自付醫(yī)療費(fèi)累計(jì)在100000元以上，補(bǔ)助70%。針對(duì)企業(yè)部分員工的特殊情況，單位特設(shè)置了愛(ài)心救助基金，專門幫助患有大病的員工，支付標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有上限。企業(yè)職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是建立多層次醫(yī)療保障體系的一個(gè)重要方面，是在城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基礎(chǔ)上建立的一種補(bǔ)充醫(yī)療保障形式。通過(guò)對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)政策的不斷修改，降低門檻，提高補(bǔ)助比例，使享受企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)和補(bǔ)助金額呈現(xiàn)跨越式地增長(zhǎng)，職工得到企業(yè)醫(yī)療補(bǔ)助的實(shí)惠。

五、試行彈利制度

彈利制度，又稱為自助餐式的福利制度，指在固定的福利費(fèi)用預(yù)算內(nèi)，企業(yè)針對(duì)不同層次員工的個(gè)性化福利保障需求，有針對(duì)性地設(shè)計(jì)和實(shí)施多樣化的福利項(xiàng)目供員工選擇，使每個(gè)員工的福利保障需求得到最大滿足的福利項(xiàng)目組合。簡(jiǎn)而言之，就是員工從企業(yè)提供的一份列有各種福利項(xiàng)目的“菜單”中選擇其所需要的福利項(xiàng)目，還包括工作條件彈性化。每位職工都可以選擇適合自己的福利項(xiàng)目，每個(gè)福利項(xiàng)目一一定價(jià)，職工可以根據(jù)企業(yè)福利規(guī)定，結(jié)合自己能夠享受的福利總額自由選擇所需要的福利項(xiàng)目。

彈利制度政策需隨時(shí)調(diào)整，為了達(dá)到隨時(shí)為每位員工提供有吸引力福利的目標(biāo)，需要不斷調(diào)整企業(yè)的福利政策以適應(yīng)環(huán)境條件的變化。我們首先診斷福利體系是否需要改變，要看福利制度總體的狀況是否有效。其次，在這個(gè)基礎(chǔ)之上對(duì)一些福利項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)，對(duì)核心福利應(yīng)定期評(píng)審一次以保持其有效性。第三，我們還需要診斷員工對(duì)現(xiàn)有水平的滿意度。因?yàn)閱T工的積極性與其期望有很大的關(guān)聯(lián)，如果與外界的福利無(wú)法獲得平衡，必然引起員工的不滿和失望，從而導(dǎo)致勞動(dòng)生產(chǎn)率的下降。所以應(yīng)該定期將本企業(yè)的福利政策進(jìn)行合理調(diào)整。

六、結(jié)語(yǔ)

第6篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

[關(guān)鍵詞]企事業(yè)單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 現(xiàn)狀 完善

一、企事業(yè)單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)背景

企事業(yè)單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是一種用人單位在參加了基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,國(guó)家給予政策鼓勵(lì),由用人單位自主主辦或參加的一種補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)。其實(shí)質(zhì)是一種員工福利,資金主要來(lái)源于職工福利基金或用人單位的稅后利潤(rùn)。其優(yōu)點(diǎn)為:1.對(duì)于用人單位來(lái)說(shuō),補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)能激勵(lì)員工、提高效率;2.對(duì)于勞動(dòng)者來(lái)說(shuō),補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)能降低患病后收入下降的風(fēng)險(xiǎn),是一種福利性保障措施。但是企事業(yè)單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有著不可忽視的缺點(diǎn):1.不符合大數(shù)法則,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大;2.對(duì)于效益不好的企業(yè),建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度會(huì)增加不少運(yùn)營(yíng)成本。

二、目前我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展不平衡

1.基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的不健全,直接導(dǎo)致企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展窘境?；踞t(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ),基本醫(yī)療保險(xiǎn)不健全使得困難人群急需醫(yī)療保障卻沒(méi)有參保資金,醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行承受著巨大的支付風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)自然也難以逃脫發(fā)展窘境。

2.現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)制未能有效地規(guī)范醫(yī)療服務(wù)和控制醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)。由于勞動(dòng)和社保部門與各種醫(yī)院機(jī)構(gòu)沒(méi)有直接利益關(guān)系,醫(yī)院缺少外在的監(jiān)督管理機(jī)制和內(nèi)在的成本制約機(jī)制;再加上醫(yī)患之間的信息不對(duì),稱以及道德風(fēng)險(xiǎn)等原因,我國(guó)居民不合理的醫(yī)療費(fèi)用支出總額巨大,給醫(yī)療保險(xiǎn)基金帶來(lái)額外的的壓力使保險(xiǎn)公司補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展面臨諸多問(wèn)題。

3.技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)的限制。使得企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的險(xiǎn)種難全面滿足企業(yè)需求。目前的企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)確實(shí)在很大程度上彌補(bǔ)了基本醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍窄、保障水平低的現(xiàn)狀,但是,在現(xiàn)實(shí)中,企業(yè)往往希望可以根據(jù)自身職工實(shí)際情況訂做適合的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案,最大限度地提高保障、降低成本。而目前國(guó)內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)行業(yè)無(wú)論在險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、經(jīng)驗(yàn)積累還是服務(wù)平臺(tái)上都遠(yuǎn)不能滿足不同企業(yè)的需要。供需之間的矛盾嚴(yán)重制約了企業(yè)補(bǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展。

4.經(jīng)辦方式的兩難選擇。我國(guó)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)主要有兩種途徑可供選擇:由單位內(nèi)部承辦或者由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦。如果由單位內(nèi)部承辦,會(huì)增加內(nèi)部管理成本;若委托商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦,雖可減少單位內(nèi)部管理成本,操作簡(jiǎn)便,但商業(yè)保險(xiǎn)公司會(huì)從中賺取大額利潤(rùn)。因此,經(jīng)辦方式的選擇將直接影響補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)資金的利用率。

5.商業(yè)保險(xiǎn)公司承辦的企業(yè)補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)問(wèn)題:

(1)商業(yè)性企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)缺乏合理有效的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。作為一項(xiàng)新興的險(xiǎn)種,企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)面臨極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致補(bǔ)充保險(xiǎn)表現(xiàn)出賠付率極高的非正?，F(xiàn)狀。造成這種結(jié)果的直接原因是壽險(xiǎn)公司缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)控制手段,主要體現(xiàn)在內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面:一方面,壽險(xiǎn)公司未完全掌握企業(yè)資料,很難厘定出科學(xué)合理的費(fèi)率;另一方面,壽險(xiǎn)公司、醫(yī)院和被保險(xiǎn)人三者間缺乏相互制約機(jī)制,壽險(xiǎn)公司無(wú)力控制被保險(xiǎn)人不合理的醫(yī)療費(fèi)用支出。

(2)商業(yè)保險(xiǎn)型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)。為搶占客戶,贏得相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)份額,商業(yè)保險(xiǎn)公司不惜壓低保費(fèi),這極大地加大了保險(xiǎn)公司的負(fù)擔(dān),使其開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)長(zhǎng)期虧損。

另外,由于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是壽險(xiǎn)公司與企業(yè)其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)和競(jìng)爭(zhēng)的最佳途徑,為了爭(zhēng)奪或者留住寶貴的客戶資源,壽險(xiǎn)公司不惜一再降低保費(fèi),導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)。

三、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的對(duì)策及建議

1.國(guó)家相關(guān)監(jiān)督部門應(yīng)加大監(jiān)督力度和廣度。國(guó)家的相關(guān)職能部門應(yīng)充分發(fā)揮其在各自領(lǐng)域內(nèi)的作用。(1)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門應(yīng)進(jìn)一步加大基本醫(yī)療保險(xiǎn)的推進(jìn)力度,加快基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革,并制訂相應(yīng)的法律法規(guī),為企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境;(2)醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)查力度,嚴(yán)厲杜絕昂貴用藥、做大檢查等弄虛作假的行為,為企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。

2.商業(yè)型企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)應(yīng)加快行業(yè)自律、杜絕惡性競(jìng)爭(zhēng)。惡性競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了整個(gè)商業(yè)型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)的混亂,使得保險(xiǎn)公司面臨嚴(yán)重虧損和極大的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)眼光長(zhǎng)遠(yuǎn),畢竟業(yè)績(jī)的好壞還是決于公司的服務(wù)、信譽(yù),以及價(jià)格地綜合評(píng)判。

3.參保單位應(yīng)選擇有發(fā)展前景的保險(xiǎn)公司合作。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的參保單位也應(yīng)避免短視行為,選擇有實(shí)力、有信譽(yù)的壽險(xiǎn)公司;各參保企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)職工的宣傳教育,轉(zhuǎn)變職工的觀念,提高職工的合法保險(xiǎn)意識(shí)。

4.應(yīng)加快企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)制度研究進(jìn)程。應(yīng)加快對(duì)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)賠付規(guī)律的研究和統(tǒng)計(jì),并在此基礎(chǔ)上厘定更加科學(xué)合理的保險(xiǎn)費(fèi)率、有針對(duì)性地設(shè)計(jì)險(xiǎn)種。

5.嚴(yán)把審核關(guān),降低風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)開辦方應(yīng)完善內(nèi)部管理和考核制度,加大核保、核賠力度,嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、選擇和控制。對(duì)于所承保的業(yè)務(wù),不單純地以規(guī)模來(lái)考核,避免造成承保范圍擴(kuò)大、承保質(zhì)量下降、經(jīng)濟(jì)效益削弱等現(xiàn)象。

6.加強(qiáng)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)地聯(lián)系與合作。一方面,企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)開辦方應(yīng)加強(qiáng)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通,制定比較完備的醫(yī)療費(fèi)用表,使醫(yī)療費(fèi)用的支付更加客觀、標(biāo)準(zhǔn)、透明,減少人為因素的干擾。另一方面,公司可以適當(dāng)?shù)仄刚?qǐng)醫(yī)療方面的專家作為顧問(wèn),對(duì)于醫(yī)療費(fèi)用支付較高的疾病作出費(fèi)用評(píng)估,以加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

參考文獻(xiàn):

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[2]崔慶瑜 高艷麗:關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)改革的思考. 《經(jīng)濟(jì)師論壇》. 2009年第9期

第7篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

作者：齊剛 單位：河北大學(xué)人事處

目前醫(yī)療保險(xiǎn)住院報(bào)銷主要依據(jù)藥品目錄來(lái)區(qū)分醫(yī)保報(bào)銷比例，醫(yī)?；颊卟徽摬∏榇笮?，住院起付金標(biāo)準(zhǔn)相同，起付金以上部分按藥品目錄分類計(jì)算報(bào)銷比例，這容易導(dǎo)致部分醫(yī)?；颊摺靶〔〈箴B(yǎng)”，同時(shí)也讓部分經(jīng)濟(jì)困難的醫(yī)?；颊邔?duì)大病治療承受不起。保定市目前采用的藥品目錄為《河北省基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)藥品目錄（2010年版）》，其中甲類藥報(bào)銷比例為70％，乙類藥報(bào)銷比例為65％。藥品目錄對(duì)指導(dǎo)醫(yī)保患者就醫(yī)和控制統(tǒng)籌基金支付起著重要的作用，但作為唯一報(bào)銷比例依據(jù)，不能充分提高統(tǒng)籌基金的使用效率。城鄉(xiāng)居民享受醫(yī)療保險(xiǎn)的待遇相差甚遠(yuǎn)，有失公平。盡管在農(nóng)村推行的是與城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)體制不同的合作醫(yī)療制度，但由于農(nóng)民收入、鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政等諸多限制，實(shí)施狀況令人擔(dān)憂，看病難的問(wèn)題并沒(méi)有得到很好地解決。我國(guó)現(xiàn)行醫(yī)療保障制度是按城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民分別設(shè)計(jì)的，造成城鄉(xiāng)居民在參保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷比例、報(bào)銷范圍、就醫(yī)選擇等方面待遇不一，農(nóng)村居民的合作醫(yī)療保障水平偏低。以保定市為例，保定市城鎮(zhèn)職工和居民在一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)醫(yī)院住院起付金標(biāo)準(zhǔn)上不同，但住院報(bào)銷比例均為70％；農(nóng)村居民在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、縣級(jí)醫(yī)院、縣外醫(yī)院住院不設(shè)起付金，分兩檔報(bào)銷，300元以內(nèi)（縣外醫(yī)院為20000元）報(bào)銷比例分別為40％、30％、20％，300元以上（縣外 醫(yī)院為20000元）報(bào)銷比例分別為55％、40％、35％。農(nóng)村居民的醫(yī)療保障水平明顯偏低，致使農(nóng)村居民多發(fā)生因病致貧、因病返貧的現(xiàn)象。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)未發(fā)揮其應(yīng)有作用。根據(jù)我國(guó)目前生產(chǎn)力發(fā)展水平，基本醫(yī)療保險(xiǎn)推行“低水平、廣覆蓋”的保障原則，這是客觀經(jīng)濟(jì)條件所限。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人口結(jié)構(gòu)和疾病結(jié)構(gòu)的變化，城鄉(xiāng)居民越來(lái)越迫切需要不同層次、不同需求的醫(yī)療服務(wù)保障，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)健康保險(xiǎn)在保險(xiǎn)設(shè)計(jì)上可靈活設(shè)計(jì)，對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)形成有益補(bǔ)充。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的保障特點(diǎn)就是“多層次、差異化”，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。目前保定市開辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)僅限于公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助、大病保險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、商業(yè)健康保險(xiǎn)開展不普遍。醫(yī)療救助未充分發(fā)揮自身功能。醫(yī)療救助是醫(yī)療保險(xiǎn)體系的托底機(jī)制，醫(yī)療救助對(duì)象主要為具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诘某擎?zhèn)低保戶、農(nóng)村低保戶和農(nóng)村五保戶。保定市目前總?cè)丝跒?100萬(wàn)人，城鄉(xiāng)低保戶30余萬(wàn)人，農(nóng)村五保戶3萬(wàn)余人，救助對(duì)象占總?cè)丝诘?％。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，低保和五保對(duì)象會(huì)逐步減少，但城鄉(xiāng)低收入家庭重病患者，尤其是重大疾病的醫(yī)保患者，也同樣面臨應(yīng)當(dāng)救助而無(wú)法救助的尷尬局面。醫(yī)療救助作為社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系的一部分，救助功能未 得 到 充 分發(fā)揮。統(tǒng)籌基金籌資水平比較低，醫(yī)療保險(xiǎn)保障水平有限。醫(yī)療保險(xiǎn)目前已基本實(shí)現(xiàn)了全民廣覆蓋，但由于政府與個(gè)人對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的投入不足，醫(yī)保統(tǒng)籌基金籌資水平仍然比較低，保定市目前城鄉(xiāng)居民統(tǒng)籌基金使用率均在90％以上，當(dāng)年統(tǒng)籌基金基本無(wú)結(jié)余。在整體繳費(fèi)水平不變的前提下，醫(yī)保統(tǒng)籌基金無(wú)法提高和改善個(gè)人醫(yī)保待遇。只有大力拓寬統(tǒng)籌基金的籌資渠道，才能逐步改善和提高個(gè)人醫(yī)保待遇水平。

科學(xué)設(shè)計(jì)個(gè)人賬戶資金使用范圍，提高統(tǒng)籌基金保障水平。可以改革城鎮(zhèn)職工個(gè)人賬戶資金的使用范圍，利用個(gè)人賬戶資金設(shè)立門診報(bào)銷與小型住院報(bào)銷新的統(tǒng)籌基金，既解決了新醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌基金的資金來(lái)源問(wèn)題，同時(shí)也改善了個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用實(shí)際負(fù)擔(dān)問(wèn)題，由“活期”個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)變?yōu)椤岸ㄆ凇眰€(gè)人賬戶，實(shí)現(xiàn)醫(yī)保個(gè)人賬戶的充分利用。適當(dāng)擴(kuò)大醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金使用范圍，將門診治療費(fèi)用與低于住院起付標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療費(fèi)用一并納入支付統(tǒng)籌基金范疇，根據(jù)個(gè)人賬戶資金的劃轉(zhuǎn)金額予以一定比例配套補(bǔ)貼，不僅可以提高統(tǒng)籌基金醫(yī)療保險(xiǎn)保障水平，同時(shí)也能控制個(gè)人賬戶資金非正常支出。研究設(shè) 立 疾 病 目 錄 報(bào) 銷 辦 法，提 高 統(tǒng) 籌基金使用效率。對(duì)于普通疾病，一般通過(guò)普通治療就能康復(fù)，而且花費(fèi)總額不高，報(bào)銷比例可以適當(dāng)調(diào)低；但對(duì)于重大疾病，一般醫(yī)療費(fèi)用較高，即便統(tǒng) 籌 基 金 可 以 報(bào) 銷 約70％部 分，個(gè) 人絕對(duì)負(fù)擔(dān)金額仍然較 高，適 當(dāng)調(diào)高重 大疾病報(bào)銷比例，可有效解決老百姓“看病難，看病貴”的問(wèn)題。研究制定疾病目錄辦法，由單一的依靠藥品目錄確定醫(yī)保報(bào)銷比例，改 革為 依據(jù)藥品目錄與疾病目錄確定醫(yī)保報(bào)銷比例，這不僅 提高了統(tǒng)籌基金的使用效率，而且促進(jìn) 了醫(yī)療 衛(wèi)生資源的合理分配。推動(dòng)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保一體化建設(shè)，提高醫(yī)保統(tǒng)籌層次。推動(dòng)居民醫(yī)保制度城鄉(xiāng)一體化是醫(yī)療保險(xiǎn)體系建設(shè)的未來(lái)趨勢(shì)，這是均衡城鄉(xiāng)醫(yī)保待遇，促進(jìn)社會(huì)公平的改革措施。對(duì)于尚不具備城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的地區(qū)，可在保證正常統(tǒng)籌基金支付的前提下，適當(dāng)增加醫(yī)療保險(xiǎn)基金盈余額，建立市縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金調(diào)劑互助機(jī)制，為市縣統(tǒng)籌管理做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。在提高醫(yī)保統(tǒng)籌層次的基礎(chǔ)上，建議由衛(wèi)生部門統(tǒng)籌管理城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民的醫(yī)療保險(xiǎn)工作以及醫(yī)療救助工作。衛(wèi)生部門直接管理衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，天然具備管理優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)一部門管理有利于醫(yī)保政策的協(xié)調(diào)和規(guī)范。大力加強(qiáng)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)建設(shè)。醫(yī)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮醫(yī)療保險(xiǎn)舉辦人的優(yōu)勢(shì)，合理利用自身資源，為廣大城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民提供切實(shí)可行的、大眾化的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)途徑。有條件的大型企事業(yè)單位要主動(dòng)與醫(yī)保機(jī)構(gòu)或商業(yè)保險(xiǎn)公司協(xié)商合作、參與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)建設(shè)。應(yīng)對(duì)不同層次的醫(yī)療保險(xiǎn)需求，需要引導(dǎo)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與醫(yī)療保險(xiǎn)體系建設(shè)。商業(yè)保險(xiǎn)公司參與醫(yī)療保險(xiǎn)體系建設(shè)，不僅為醫(yī)療保險(xiǎn)體系建設(shè)提供強(qiáng)大的資金支持，分擔(dān)政府壓力，并且?guī)椭t(yī)保機(jī)構(gòu)抑制患者過(guò)度消費(fèi)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)等不合理醫(yī)療行為，通過(guò)在大額補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的不合理醫(yī)療行為，及時(shí)彌補(bǔ)在基本醫(yī)療保險(xiǎn)環(huán)節(jié)發(fā)生的漏洞，減少醫(yī)保基金的不合理支出，提高醫(yī)療保障體系整體抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。改革醫(yī)療救助對(duì)象管理，發(fā)揮醫(yī)療救助功能。在優(yōu)先對(duì)低保和五保人員實(shí)施救助的基礎(chǔ)上，應(yīng)逐步將低收入家庭重病患者和無(wú)力承擔(dān)個(gè)人醫(yī)保費(fèi)用的參保人員，納入醫(yī)療救助的對(duì)象。對(duì)于中低收入的城鄉(xiāng)居民家庭而言，重大疾病的醫(yī)療費(fèi)用是難以承受的，許多家庭因無(wú)力支撐醫(yī)療費(fèi)用而放棄治療。醫(yī)療救助基金可以通過(guò)多種渠道籌集資金，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，適當(dāng)擴(kuò)大救助范圍，為更多確需救助的人提供幫助，確保社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)體系健全發(fā)展。探索養(yǎng)老保險(xiǎn)與醫(yī)療保險(xiǎn)的統(tǒng)籌基金調(diào)劑使用機(jī)制，提高醫(yī)療保障水平。城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療衛(wèi)生需求與個(gè)人的養(yǎng)老問(wèn)題息息相關(guān)，沒(méi)有健康保證做前提，養(yǎng)老也就失去意義，當(dāng)發(fā)生醫(yī)?；颊邿o(wú)力支付住院醫(yī)療費(fèi)用的同時(shí)，還要繼續(xù)繳納個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)就顯得很無(wú)奈。這時(shí)，對(duì)于患者而言，醫(yī)療是第一位的，養(yǎng)老就退居次要了。在目前整體社會(huì)保險(xiǎn)籌資水平不高的前提下，可以探索建立養(yǎng)老統(tǒng)籌基金調(diào)劑醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的機(jī)制，這部分調(diào)劑資金可以通過(guò)降低個(gè)人養(yǎng)老待遇與補(bǔ)償繳納養(yǎng)老金的方式解決，以達(dá)到醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的更大支付比例。

第8篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

企業(yè)在按規(guī)定參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌的情況下，可以建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)也是非常必要的，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平和職工實(shí)際醫(yī)療消費(fèi)需求之間存在差距，特別是對(duì)超過(guò)統(tǒng)籌基金最高支付限額即封頂線以上的醫(yī)療費(fèi)用，必須通過(guò)建立多層次醫(yī)療保障體系解決。

2、基本醫(yī)療保險(xiǎn)定位在“廣覆蓋、低保障”，將所有用人單位和職工都納入基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍并實(shí)行統(tǒng)一的政策，難以充分體現(xiàn)不同人群的現(xiàn)實(shí)差別，并且降低一部分人的醫(yī)療保障水平，影響了基本醫(yī)療的穩(wěn)步推進(jìn)。因此，實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，是實(shí)現(xiàn)效率、公平原則，確?；踞t(yī)療保險(xiǎn)制度順利推進(jìn)的基礎(chǔ)。

3、有利于職工隊(duì)伍穩(wěn)定。國(guó)家公務(wù)員在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌的同時(shí)享受特殊的醫(yī)療補(bǔ)助，企業(yè)職工必須有相對(duì)應(yīng)的措施作為基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的補(bǔ)充，以保證廣大職工隊(duì)伍的穩(wěn)定。

4、實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度還為商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展提供了空間，同時(shí)也有利于強(qiáng)化醫(yī)患的制約機(jī)制，有利于控制不合理醫(yī)療費(fèi)用支出。

二、企業(yè)建立補(bǔ)充保險(xiǎn)的條件和形式

1、企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的條件：

首先，必須參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)，并按時(shí)足額繳納保險(xiǎn)費(fèi)用。其次，具有一定的經(jīng)濟(jì)承受能力。即具有持續(xù)的稅后利潤(rùn)，并按時(shí)繳納其他社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，保證足額發(fā)放職工工資。第三，已經(jīng)形成的醫(yī)療保障待遇高于基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，且有能力主辦或參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

2、企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的形式：

其一，建在企業(yè)內(nèi)部。如有實(shí)力大集團(tuán)、大企業(yè)可以自辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，但應(yīng)建立相應(yīng)的經(jīng)辦和管理機(jī)構(gòu)，并使補(bǔ)充保險(xiǎn)資金與企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資金分離，確保保險(xiǎn)資金的安全。

其二，與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作。企業(yè)可以通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品與商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，也可以保險(xiǎn)公司的某一相關(guān)產(chǎn)品為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際情況設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案，由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)訂制的方案確定費(fèi)用。

其三，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以實(shí)行企業(yè)和參保人員共同繳費(fèi)，也可以實(shí)行企業(yè)單獨(dú)繳費(fèi)，具體根據(jù)實(shí)際情況確定。但實(shí)行企業(yè)和參保人員共同繳費(fèi)，有利于提高參保人員的保障意識(shí)，體現(xiàn)合理分擔(dān)的原則。

三、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)

1．企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)原則：

（一）是合法性原則。企業(yè)在制訂補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)一定要依法從事，切不可認(rèn)為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)自己的事而自行其是。

（二）是合理負(fù)擔(dān)原則。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案在設(shè)計(jì)過(guò)程中應(yīng)體現(xiàn)合理負(fù)擔(dān)的原則，這樣既有利于規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，抑制不合理費(fèi)用支出，同時(shí)，也有利于提高參保人員的保障意識(shí)。如有的單位補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案門診和住院費(fèi)用都不設(shè)起付線（免賠額），就不符合這一原則。

（三）是針對(duì)性原則。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，目的是解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)以外個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用，主要是解決患重大疾病（如惡性腫瘤、血液透析、器官、骨髓、血管移植及服用抗排異藥等）人員醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)過(guò)重的問(wèn)題。因此，醫(yī)療費(fèi)用支出的絕對(duì)數(shù)額越大，個(gè)人負(fù)擔(dān)的比例應(yīng)該越低。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案的設(shè)計(jì)要有針對(duì)性，體現(xiàn)“雪中送炭”的原則。

（三）是與基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接的原則。企業(yè)在設(shè)計(jì)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案時(shí)，應(yīng)與當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險(xiǎn)制度相銜接。從操作上講，這樣也有利于報(bào)銷單據(jù)的收集和范圍的認(rèn)定。

2.建立職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的設(shè)想

（一）“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)保的是基本醫(yī)療，但是超過(guò)最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管這一部分職工所占比重較小，但費(fèi)用很大，致使單位和職工個(gè)人均難以承受。對(duì)于這些“超大病”的醫(yī)療問(wèn)題，基本醫(yī)療既不可能完全包下來(lái)，也不可能一推了之，更不應(yīng)該把這個(gè)包袱再推給用人單位，因此應(yīng)該為職工尋求一個(gè)最佳解決辦法，即面向統(tǒng)籌地區(qū)建立職工“超大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活。

其具體做法，可以由統(tǒng)籌地區(qū)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)患“超大病”的職工比例和職工總數(shù)等數(shù)據(jù)資料，合理進(jìn)行資金籌集數(shù)額和承保水平測(cè)算，制定出在年人均幾十元錢的條件下，保證“超大病”醫(yī)療費(fèi)用支付的辦法，至于資金的來(lái)源，可通過(guò)個(gè)人為主，單位為輔的方式實(shí)現(xiàn)。實(shí)際上，只要是費(fèi)用低，即便是完全由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)，單位代扣代繳也是可以實(shí)現(xiàn)的，更何況還有統(tǒng)籌地區(qū)職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)可以發(fā)揮相應(yīng)的作用。

這一方案的實(shí)施，是本著規(guī)模出效益的原則承辦的，因此對(duì)于在統(tǒng)籌范圍內(nèi)的職工應(yīng)當(dāng)通過(guò)廣泛宣傳，動(dòng)員其參加，集合大多數(shù)職工的力量為少數(shù)需要的職工提供幫助。

這樣做的好處，一是由于承保費(fèi)用較低，便于推廣實(shí)施；二是可以減少單位的醫(yī)療費(fèi)用支出和行政管理事務(wù)，若發(fā)生超限額醫(yī)療費(fèi)用，可由參保職工直接向保險(xiǎn)公司索賠。三是可以沿用和執(zhí)行職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的支付范圍及有關(guān)規(guī)定，易于實(shí)施和管理。

另一方案是，企業(yè)如果效益好，可直接撥付一部分款項(xiàng)支付自負(fù)段。

（二）“大病”補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

基本醫(yī)療保險(xiǎn)采用統(tǒng)帳結(jié)合方式實(shí)施，其中社會(huì)統(tǒng)籌基金要確定起付標(biāo)準(zhǔn)和最高支付限額，起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用，以統(tǒng)籌基金支付為主，但個(gè)人同樣要負(fù)擔(dān)相應(yīng)比重。盡管相對(duì)統(tǒng)籌支付而言個(gè)人負(fù)擔(dān)比例較小，但由于醫(yī)療費(fèi)用相對(duì)較大，對(duì)于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來(lái)說(shuō)，還是困難重重。為減輕重病職工負(fù)擔(dān)，保障其基本生活，職工所在單位在有條件的情況下，有必要建立職工大病專用基金，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行統(tǒng)籌使用，所需資金可按企業(yè)、職工共同分擔(dān)的原則進(jìn)行籌集。如企業(yè)可以在新增效益工資的稅前福利基金中提取一部分，職工在包干藥費(fèi)或工資收入中提取小部分?；鸬氖褂?，要按職工工齡長(zhǎng)短、貢獻(xiàn)大小有所區(qū)別。

四、結(jié)論

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)不同于基本醫(yī)療保險(xiǎn)，其方案不求一致，只要能彌補(bǔ)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的不足，滿足人們多元化的醫(yī)療需求，同時(shí)使有限的醫(yī)療資源得到更為合理和有效的利用就可以。

建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要對(duì)職工基本醫(yī)療的保障程度、醫(yī)療需求的多樣性和實(shí)施的可能性進(jìn)行調(diào)查和分析，有針對(duì)性地建立相應(yīng)的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施方案，需要根據(jù)保險(xiǎn)目的，以及可能提供資金和管理情況的不同，進(jìn)行具體的規(guī)劃。重點(diǎn)研究針對(duì)不同保險(xiǎn)目的的資金來(lái)源和給付、管理方式等各要素，目的是提供設(shè)計(jì)水平不一又可供選擇的實(shí)施方案。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)由單位承辦時(shí)應(yīng)有一定的限制，即單位經(jīng)濟(jì)效益要好，具有一定承受能力。同時(shí)，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的范圍只能是職工本人（不含家屬）。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的水平不能與物價(jià)掛鉤，還必須體現(xiàn)一定的差別；在保險(xiǎn)項(xiàng)目上要根據(jù)各行各業(yè)的特點(diǎn)有所側(cè)重。

【論文關(guān)鍵詞】必要性；條件；形式；方案

【論文摘要】企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，國(guó)家給予政策鼓勵(lì)，由企業(yè)自主主辦或參加的一種補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)形式。基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度不可能大包大攬，而是立足于保證絕大多數(shù)職工的基本需求。同時(shí)，為了盡量使原來(lái)醫(yī)療保障水平較高的行業(yè)和企業(yè)職工醫(yī)療水平不致于大幅度降低，滿足不同層次群體的醫(yī)療保險(xiǎn)需求，以確保醫(yī)療保障制度的平穩(wěn)推進(jìn)。因此，如何建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，如何確定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平，成為我們急需研究和探討的一個(gè)問(wèn)題。

【參考文獻(xiàn)】

[1]陳智明．醫(yī)療保險(xiǎn)學(xué)概論〔M〕．深圳：海天出版社，1995．

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第9篇：補(bǔ)充醫(yī)療作用范文

1、國(guó)家基本醫(yī)療體系改革回顧

1952年，我國(guó)開始實(shí)施以大包大攬為特征的公費(fèi)、勞保醫(yī)療政策，這一政策的實(shí)施導(dǎo)致產(chǎn)生了公費(fèi)醫(yī)療費(fèi)激增、浪費(fèi)嚴(yán)重、醫(yī)用材料缺乏費(fèi)用控制等弊端。

鑒于此，國(guó)家于1994年進(jìn)行職工醫(yī)療保險(xiǎn)改革試點(diǎn)，1998年底在全國(guó)推行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革，避免了較大的醫(yī)療資源浪費(fèi)和不均。但由于覆蓋面積過(guò)窄，大病統(tǒng)籌機(jī)制缺乏，醫(yī)療行為不規(guī)范，藥品價(jià)格虛高等原因，導(dǎo)致了“看病難、看病貴”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

為實(shí)現(xiàn)人人享有基本醫(yī)療保障，國(guó)家確定了在2020年覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系基本建立的目標(biāo)。2009年開始在全國(guó)全面推行城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度和新型農(nóng)村合作醫(yī)療，把學(xué)生、兒童、老人等城鎮(zhèn)非從業(yè)人員和農(nóng)民納入保障范圍，醫(yī)療覆蓋面擴(kuò)大，醫(yī)保報(bào)銷比例提高，基本用藥范圍種類增多。從重點(diǎn)保大病起步，逐步向門診小病延伸，不斷提高保障標(biāo)準(zhǔn)，并做好制度之間的銜接。

2、企業(yè)現(xiàn)有醫(yī)保制度建立的依據(jù)與現(xiàn)狀

與國(guó)家各階段的醫(yī)療福利政策相適應(yīng)，企業(yè)醫(yī)療福利也相應(yīng)經(jīng)歷了由企業(yè)“大包大攬”的公費(fèi)醫(yī)療階段（1958年～2001年）和醫(yī)改接軌階段（2002年～2005年）。

企業(yè)按照國(guó)家政策參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)，鑒于過(guò)去職工看病基本上都由企業(yè)負(fù)擔(dān)，職工家屬醫(yī)療也一直由企業(yè)有條件的給予一定報(bào)銷，而國(guó)家對(duì)未成年人及無(wú)業(yè)人員等群體尚未建立起全覆蓋的醫(yī)療體系，為保證職工參保后的醫(yī)療水平不降低，確保醫(yī)療制度政策平穩(wěn)推進(jìn)，效益較好的企業(yè)在員工參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)，建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和職工家屬醫(yī)療待遇政策，在一定程度上延續(xù)了過(guò)去企業(yè)內(nèi)部的公費(fèi)醫(yī)療式福利政策。

企業(yè)現(xiàn)有的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度是在特定條件下，適應(yīng)國(guó)家政策而逐步建立起來(lái)的，它的建立和運(yùn)行，順應(yīng)了改革發(fā)展的要求，也綜合考慮了企業(yè)歷史的繼承和國(guó)家當(dāng)時(shí)的社保體系不完備的現(xiàn)狀，為企業(yè)留住人才、企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展，起到了支撐保障作用。然而，隨著國(guó)家及地方社保體系的不斷完善和人的思想觀念的變化，企業(yè)這一制度暴露的問(wèn)題也日趨明顯，管理模式有待進(jìn)一步創(chuàng)新和完善。

二、適時(shí)推進(jìn)企業(yè)醫(yī)保制度改革的必要性

1、國(guó)家醫(yī)保福利體系不斷完善

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，國(guó)家醫(yī)保福利體系建設(shè)得到了快速的發(fā)展，保險(xiǎn)政策發(fā)生變化，主要體現(xiàn)在：

第一、可報(bào)銷的比例提高，員工個(gè)人負(fù)擔(dān)壓力減小。如：武漢市對(duì)職工住院費(fèi)用的統(tǒng)籌報(bào)銷比例已提高到86%～93.6%：統(tǒng)籌年報(bào)銷限額提高到24萬(wàn)；門診重癥及慢性疾病病種范圍放寬到10種，年統(tǒng)籌支付限額最高20萬(wàn)；基本醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率達(dá)到95%以上。

第二、國(guó)家所應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)功能顯現(xiàn)，醫(yī)保覆蓋的范圍已延展到所有城市居民，包括未成年人及無(wú)業(yè)人員。職工家屬的醫(yī)保問(wèn)題基本上在一定程度上得到了解決。

隨著國(guó)家社保福利體系的進(jìn)一步完善，以上兩個(gè)方面今后都還將會(huì)得到進(jìn)一步改善。

2、醫(yī)療價(jià)格過(guò)快增長(zhǎng)導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用持續(xù)增加

（1）物價(jià)上漲導(dǎo)致醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本增加。

近年物價(jià)快速上漲，藥品價(jià)格、醫(yī)療服務(wù)成本及醫(yī)療服務(wù)人工成本隨之提高。

（2）醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施和就醫(yī)環(huán)境的改善相應(yīng)增加醫(yī)療成本。

為了適應(yīng)人們生活水平提高后對(duì)醫(yī)療環(huán)境的要求，醫(yī)院紛紛投入大量的資金改善基礎(chǔ)設(shè)施和就醫(yī)環(huán)境，醫(yī)療技術(shù)服務(wù)價(jià)格相應(yīng)增長(zhǎng)。

3）“重檢查、重設(shè)備、重藥品”誘使提供過(guò)度醫(yī)療服務(wù)。

為增長(zhǎng)業(yè)務(wù)收入，醫(yī)院大量使用先進(jìn)檢測(cè)、監(jiān)護(hù)及治療設(shè)備，開具高價(jià)進(jìn)口藥品，形成“吃檢查、吃藥品”過(guò)度醫(yī)療服務(wù)怪象。

3、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療制度自身存在的問(wèn)題

（1）企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療現(xiàn)狀

以武漢某機(jī)械公司的醫(yī)療福利情況為例，分析得出以下問(wèn)題。

第一、補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用支出持續(xù)增加。

2007年～2011年，補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用共計(jì)約989萬(wàn)，年均支出197.8萬(wàn)元；其中退休人員醫(yī)療費(fèi)年均占補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)的74%。

第二、職工目前的實(shí)際醫(yī)療報(bào)銷比例較原參保前還高，且相互之間不平衡。

職工普通門診報(bào)銷比例雖低于原勞保醫(yī)療報(bào)銷比例（在職70%、退休80%）：但加上補(bǔ)充醫(yī)療后，門診慢性病及重癥的報(bào)銷比例已達(dá)76%～92.5%，甚至超過(guò)了參保前的原勞保醫(yī)療報(bào)銷比例。職工符合政策范圍的住院費(fèi)用，醫(yī)保統(tǒng)籌平均報(bào)銷75%，加上補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷，最終報(bào)銷比例高達(dá)90%以上，也已超過(guò)原勞保醫(yī)療平均報(bào)銷比例（85%）。

第三、職工家屬絕大部分已參?；蚩蓞⒈＃珔s仍占用公司資源，增加公司成本。目前，該公司職工家屬近七百人，基本都屬于居民醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋人群，但只有極少部分人員參保。公司家屬醫(yī)療報(bào)銷費(fèi)用年均6萬(wàn)余元。

第四、隨著國(guó)家城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷費(fèi)用范圍的持續(xù)擴(kuò)大和報(bào)銷比例上限的不斷上調(diào)，以及老年人口的增多，公司后續(xù)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的費(fèi)用支出必將進(jìn)一步增加。以2011年補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用為例：由于2010年醫(yī)保統(tǒng)籌報(bào)銷上限額度從10萬(wàn)提升至20萬(wàn)，這一調(diào)整致使2011年補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)85萬(wàn)元，年增長(zhǎng)率從上年7.7%激增至38%。

（2）企業(yè)對(duì)醫(yī)療費(fèi)用管控的難度加大，管理成本高，出現(xiàn)諸多不合理現(xiàn)象

第一、由于醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門只針對(duì)住院及門診重癥就醫(yī)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)監(jiān)控和審核返款，缺乏對(duì)藥店及普通門診就醫(yī)的管控，加上有些醫(yī)院為吸引病源不惜弄虛作假，而企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療政策沒(méi)有設(shè)置門診報(bào)銷限額，職工門診就醫(yī)相對(duì)自主性、選擇性過(guò)大，共同造就了部分門診醫(yī)療浪費(fèi)的條件，持醫(yī)?？ㄟM(jìn)行不正常醫(yī)療的現(xiàn)象增多，如，在藥店購(gòu)置日常生活用品、將醫(yī)?？ń杷耸褂?、持醫(yī)保卡辦理健康體檢及開具非常規(guī)醫(yī)療藥品（如注射干元一支滋補(bǔ)藥品、大處方用藥）并開具醫(yī)保發(fā)票、將特殊治療及住院手術(shù)應(yīng)自費(fèi)的費(fèi)用轉(zhuǎn)換為醫(yī)保費(fèi)用，并開具門診醫(yī)保發(fā)票結(jié)算等等。這些不合理的醫(yī)療費(fèi)用往往全部由企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)“買單”。

第二、職工家屬等醫(yī)療報(bào)銷的資格認(rèn)定、報(bào)銷核算等工作，需要耗費(fèi)較多的人力財(cái)力，盡管如此，還常常因職工不理解而引起不必要的矛盾和與糾紛，對(duì)企業(yè)及辦事人員產(chǎn)生怨恨情緒。

第三、由于醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷比例增加，職工住院個(gè)人自付費(fèi)用較少，導(dǎo)致職工無(wú)節(jié)制選擇過(guò)度醫(yī)療，主要表現(xiàn)為小病大治、住院體檢等現(xiàn)象。

綜上所述，在國(guó)家醫(yī)保制度日趨完善、覆蓋范圍基本全覆蓋的條件下，企業(yè)的醫(yī)保制度體系與運(yùn)作模式也需要不斷探索和創(chuàng)新。特別是，在當(dāng)前全球性經(jīng)濟(jì)不景氣、企業(yè)接單難、贏利難的困難局面下，進(jìn)一步開源節(jié)流、千方百計(jì)降低各種成本成為一種必然選擇，加快推進(jìn)企業(yè)醫(yī)保福利體系改革也勢(shì)在必行。

三、優(yōu)化企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療的幾點(diǎn)建議

如何優(yōu)化企業(yè)的補(bǔ)充醫(yī)療制度體系、創(chuàng)新我們的管控模式呢？筆者認(rèn)為可從以下幾個(gè)方面著手：

1、調(diào)整企業(yè)職工家屬醫(yī)療福利向回歸社會(huì)過(guò)渡

近年來(lái)，我國(guó)醫(yī)療統(tǒng)籌覆蓋面不斷擴(kuò)大。目前，各地的城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)惠及到有城鎮(zhèn)戶口的無(wú)經(jīng)濟(jì)來(lái)源的兒童、學(xué)生、無(wú)業(yè)居民，此類人員均可以低額繳費(fèi)參保享受統(tǒng)籌醫(yī)療待遇。企業(yè)已具備調(diào)整家屬醫(yī)療報(bào)銷政策的基本條件。通過(guò)政策引導(dǎo)，促使家屬參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。從職工家屬參保費(fèi)用上，針對(duì)不同年齡、分時(shí)段、分階段制定相關(guān)改進(jìn)政策，逐步實(shí)現(xiàn)家屬自愿、自費(fèi)參保享受居民醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。

2、選擇合適的補(bǔ)充醫(yī)療管理模式

目前，建立補(bǔ)充醫(yī)療福利制度的企業(yè)，在管理模式上一般主要有單位全部自管、交由行業(yè)統(tǒng)籌模式以及利用社會(huì)商業(yè)保險(xiǎn)參與等三種管控模式。單位自管，完全由企業(yè)出資并承擔(dān)管控風(fēng)險(xiǎn)，費(fèi)用管控難度大。許多企業(yè)往往都是在難以管控的情況下，都改與選定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)公司簽訂托管協(xié)議，打包補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金交由協(xié)議機(jī)構(gòu)管理補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，醫(yī)療報(bào)銷費(fèi)用由協(xié)議機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核控制，通過(guò)第三方參與管理，以減少公司在醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷中的內(nèi)部矛盾。

筆者建議，可結(jié)合采用托管模式和商業(yè)保險(xiǎn)模式來(lái)轉(zhuǎn)移企業(yè)醫(yī)療報(bào)銷風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)協(xié)議設(shè)定門診年度補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金定額，將部分就醫(yī)管理職責(zé)轉(zhuǎn)由專業(yè)醫(yī)院承擔(dān)。公司可依據(jù)對(duì)醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量、醫(yī)療價(jià)格等監(jiān)督檢查結(jié)果、員工意見(jiàn)調(diào)查結(jié)果、基金使用的超支及節(jié)余情況，在就醫(yī)員工、醫(yī)院和公司之間形成三角利益格局，相互促進(jìn)相互制約，達(dá)到雙贏結(jié)局。

另外，由于補(bǔ)充醫(yī)療福利也是收入再分配的一種形式，為過(guò)渡平衡新舊分配制度下的人員福利，結(jié)合醫(yī)保后期預(yù)計(jì)出臺(tái)的門診統(tǒng)籌政策，設(shè)定委托醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理的合理年限，逐漸過(guò)渡員工門診醫(yī)療待遇。

同時(shí)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，爭(zhēng)取為在職員工出資參加團(tuán)體商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，將其住院醫(yī)療待遇并入商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)。這樣可以利用專業(yè)機(jī)構(gòu)管理醫(yī)療報(bào)銷，加強(qiáng)對(duì)小病大治等不規(guī)范醫(yī)療行為的管控；也可以為在職員工增加意外傷害及大病醫(yī)療待遇，平衡與退休人員之間的醫(yī)療資源使用。

3、調(diào)整補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)政策

第一、對(duì)普通門診的醫(yī)療報(bào)銷比例與原勞保醫(yī)療持平，并設(shè)定報(bào)銷起付線和上限額度。

根據(jù)當(dāng)年醫(yī)?？ㄗ畹蛣澣腩~設(shè)定門診醫(yī)療年度報(bào)銷起付線，避免員工使用醫(yī)?？ㄙ~戶資金進(jìn)行不合理的非醫(yī)療行為：另外，分析近年門診醫(yī)療費(fèi)情況，對(duì)不同年齡階段的人員設(shè)定相應(yīng)合理的門診醫(yī)療年度報(bào)銷上限，避免員工發(fā)生無(wú)節(jié)制的過(guò)度醫(yī)療行為。

第二、取消門診慢性病及重癥人員的慢性病及重癥醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)充醫(yī)療報(bào)銷，提高其普通門診醫(yī)療費(fèi)的年度報(bào)銷上限，加大其門診醫(yī)療補(bǔ)貼力度。